单据使用制度

2024-06-23

单据使用制度（精选10篇）

1.单据使用制度篇一

进出口单证审核制度

1.目的

单证审核是对已经缮制，备妥的单据对照合同（非信用证付款方式）的有关内容进行单单，单证的及时地检查和核对，发现问题，及时更正，达到安全收汇的目的。2.适用范围

适用于对进出口业务中的单据进行审核。3.单证审核基本要求及时性

及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现，及时更正，有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。全面性

应当从安全收汇和全面履行合同的高度来重视单据的审核工作，一方面，我们应对照合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。按照严格符合的原则

做到“单单相符，单证相符”。单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。4.单证审核的基本方法

纵向审核法是指以合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单，证相符”。

横向审核法在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单，单相符”。

上述审核一般由制单员或审单员进行，为第一道审核；为安全起见，应当对有关单据进行复审。5.单据审核的重点（1）综合审核的要点：

检查规定的单证是否齐全包括所需单证的份数；检查所提供的文件名称和类型是否符合要求；有些单证是否按规定进行了认证；

单证之间的货物描述，数量，金额，重量，体积，运输标志等是否一致；

单证出具或提交的日期是否符合要求。（2）分类审核的要点: 商业发票

发货方、收货方必须符合合同规定；受益人必须明确；

商品的描述必须完全符合合同的要求；商品的数量必须符合合同的规定；单价和价格条件必须符合合同的规定；提交的正副本份数必须符合合同的要求；合同要求表明和证明的内容不得遗漏。保险单据

保险单据必须由保险公司或其代理出具；投保加成必须符合合同的规定；

保险险别必须符合合同的规定并且无遗漏；

保险单据的类型应与合同的要求相一致，除非合同另有规定，保险经纪人出具的暂保单银行不予接受；

保险单据的正副本份数应齐全，如保险单据注明出具一式多份正本，除非合同另有规定，所有正本都必须提交；保险单据上的币制应与合同上的币制相一致；包装件数、唛头等必须与发票和其他单据相一致；

运输工具、起运地及目的地，都必须与合同及其他单据相一致；如转运，保险期限必须包括全程运输；

除非合同另有规定，保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期；

除合同另有规定，保险单据一般应作成可转让的形式，以受益人为投保人，由投保人背书。

2.前台发票、单据管理制度篇二

1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查，前台发票、单据管理制度。

2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。

3.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。

4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。

5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。

6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。（信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。）

7.每日酒店收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。

8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行酒店收入及营业分析及预算，管理制度《前台发票、单据管理制度》。

9.酒店前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。

10.客人持酒店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。

11.酒店为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票；发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。

12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查；除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。（以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查）

13.当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。

3.财务报销所需单据及其单据要求篇三

财务报销包含内容包括：

1、费用报销

2、流动资产采购报销

3、固定资产采购报销

财务报销所需凭据：

①差旅费

差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关票据（例如出租车票，餐饮娱乐票等）

②其他费用（例如业务招待费）

费用报销单、发票、其他相关票据。

③ 流动资产采购（例如办公用品、食材等）

采购申请、采购订单、送货单、入库单、发票、其他相关票据。

④固定资产采购

采购申请、采购订单、采购合同、送货单、入库单、发票、其他相关票据。

财务报销单据要求：

①原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；

②有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等；

③单据整理、粘贴要求：

㈠差旅费单据整理要求：第一层：差旅报销单；第二层：原始凭证贴签：区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类，各类发票按行程时间顺序粘贴；第三层：出差行程表.㈡费用单据整理要求：第一层：费用报销单；第二层：原始凭证贴签：单据按费用类别分类，粘帖在票据原始凭证贴签上，并在原始凭证贴签上写明所附单据的张数；第三层：报销明细清单.㈢流动资产、固定资产采购单据整理要求：第一层：采购申请单；第二层：采购订单；第三层：采购合同（初次采购固定资产）；第四层：采购发票；第五层：采购入库单；

4.报销借款单据规定篇四

第一章总则

为了规范公司的管理制度，贯彻公司财务管理制度，严肃公司的财经纪律，特制定如下财务管理规定。

第二章单据分类

第一条费用报销单：用于业务招待费、办公用品、通讯费、运费、邮寄费、会务费、房租物管水电费、公司汽车费用、培训费、社保费、年检费、税费等的报销。

第二条差旅费报销单：用于公共汽车票、长途客车票、出租车票、火车票、飞机票、住宿费等的报销。

第三条报销单据粘贴单：用于粘贴体积较小数量较多的票据。一张报销费用粘贴单只能相对贴一张费用报销单或差旅费报销单。

第四条借款审批单：用于借款时所要填写的单据。

第三章对各种单据的填制要求

第五条记录要真实。单据所反映的经济业务必须合法和真实，即符合国家有关政策、法令、法规、制度的要求；单据上填列的内容、数字，必须真实可靠，符合有关经济业务的实际情况，不得弄虚作假，更不得伪造单据。

第六条内容要完整。单据填写的项目要逐项填写，不可缺漏；名称要写全称，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全。第七条手续要完备。从外单位取得的单据，必须盖有填制单位的公章；所谓“公章”，应是具有法律效力和规定用途、能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。个人填制的单据，必须有填制人员的签名，必须有经办部门负责人或其指定的人员的签名。总之，单据必须符合手续完备的要求，以明确经济责任，确保单据的合法性，真实性。

第八条书写要清楚、规范。各种单据的书写要用蓝色或黑色墨水（套写的可用圆珠笔）。文字要简要，字迹要工整、清楚、易于辨认，不得使用未经国务院公布的简化字。一式几联的单据，应当注明各联的用途。套写时，一定要写透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大写和小写金额的单据，大小写金额必须相符，小写金额阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写。在金额前要填写人民币符号：“¥”，人民币符号“¥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“00”或符号“—”，除表示单价等情况外。大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。如小写金额为¥1008.00，大写金额应写成“壹仟零捌元整”。复写的单据，不串格、不串行、不模糊。

第九条各种单据不能随意涂改、刮擦、挖补。从外单位取得的单据有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。单据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在单据上更正。

第十条填制要及时。各种单据的填制应当及时，并按规定程序及时送交相关部门或人员审核。

第四章单据内容及贴粘的规定

第十一条费用报销单

重庆XX有限公司费用报销单报销部门：填报日期：年月日单据及附件共页用途金额（元）备招待费180.00注领导审合计¥180.00批原借款: 元应退余款: 元财务主管复核出纳报销人部门领导领款人按上述“三项”填制要求填写，单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核完应在“部门领导”处签字。“用途”项目中，根据实际发票票面上发生的用途一致。如果是冲帐的费用，应在“原借款”中写明原借款的金额，有余款退回时，应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。

第十二条差旅费报销单

单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“部门主管”处中填写。“起讫地点”项目中，报销的车票，按实金额(大写)：人民币仟佰拾万仟壹佰捌拾零元零角零分际乘车的车票报销，写明出发及到达地点。如果是冲帐的费用，应在“原借款”中写明原借款的金额，有余款退回时，应在“应退余款”中写明退款金额。报销领款后,应在”领款人”处签字。

第十三条报销单据粘贴单

单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“批准人”处内填写，一次性发生的多张发票的业务招待费等，同一金额面值的发票号必须是连号。每张发票上右下角应有报销人的签名。如遇收到的发票体积大于粘贴单框，就不需填写报销单据粘贴单，直接粘贴到费用报销单后。所有的发票必须规范粘贴（从左到右，依次折叠，多出部分折叠于框内，不超出贴票框。）同一业务内容的单据尽量粘在同一张粘贴单上。

第十四条借款审批单、付款审批单

单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核签字应在“部门领导”处内填写。

第十五条其他在收到外来单位开具的发票时，按上述“三”项填制要求检查是否符合报销依据。最后报销人员要注意发票类型是几联票，二联以上的发票观察发票背面是否全是套写。报销人员必须在发票背面左下角签字，如“经手人：王XX”，证明此发票是由谁负责经手的。

第五章各种项目的单据报销规定

第十六条在某些餐费、水电费、办公用品等报销时，必须上加盖收款单位财务章的收款清单。

第十七条培训费用的报销要附上人力资源部的签字确认。第十八条办公用品、固定资产等的购买必须“先申请，后购买”，报销时附上有相关负责人签名的购买申请单和入库单。第十九条费用报销时，如遇票面金额与实际金额不相符时，必须注明票面实际报销金额（票面金额必须大于实际金额的前提下）。

第二十条如果报销单上的行数不够时，必须另写一张报销

单，不允许几个内容挤到一行上填写。

第二十一条所有票据四周裁剪整齐，票面整洁，粘贴位置为左上角处。

第二十二条差旅费报销时（市内除外），如果没有出差申请单记录的，一律不报销。

第六章其他规定

第二十三条凡出差报销的差旅费在5个工作日内办理报销手续，特殊情况不得超过两周。超过规定时间，一律不予报销。

5.单据教案篇五

单据；目标要求；了解各种常用单据的种类、作用和写作要求；掌握几种常用单据的写法，并能够在日常生活中准确运；通过实际写作训练，掌握便条的写作方法；教学方法：讲练结合、自学辅导；教具：多媒体；教学过程：；导入新课；近年来，随着由于市场经济的蓬勃发展，民众的生活水；单据包括哪几项：；借条、收条、欠条、领条等；定义；1．借条：借条是借钱或物品时写给对方的一种凭证，；单据目标要求

了解各种常用单据的种类、作用和写作要求。

掌握几种常用单据的写法，并能够在日常生活中准确运用。教学重难点：

通过实际写作训练，掌握便条的写作方法教学方法：讲练结合、自学辅导教具：多媒体教学过程：导入新课近年来，随着由于市场经济的蓬勃发展，民众的生活水平日益提高，民众之间的相互借款越来越普遍，借贷的数额也越来越高，由此引发的纠纷也日渐增多。如何写好单据成了我们应具备的一项技能。

单据包括哪几项：

借条、收条、欠条、领条等。定义

1．借条：借条是借钱或物品时写给对方的一种凭证，以供对方保存查考。等所借钱或物品归还时，应收回或销毁原来所写的借条。2．收条：收到单位或个人送来的钱或物品，应写张单据给对方作为凭证，这种单据叫收条，也可叫收据。，注意：如所收钱或物品本来是由甲方借出的，那么甲方应出示乙方写的借条，还给对方或当面撕毁。这时甲方不必写收条。如甲方不在，别人代收，代收人应写收条或代收条给乙方。

3．领条：从单位或个人处领到钱或物品时，写给发放人的留存单据，就是领条。

4．欠条：借钱或物品，到期不能全部归还，应收回原借条，另写一张单据，约定在一定期限内归还尚余部分。这样的单据叫欠条。注意：欠条的特征是原来借的钱或物品，已还清一部分，尚余部分要在新商定的期限内归还。因此，不能与借条混淆。

一、借条

1、什么情况下写借条？

向公家或私人借钱物后写给对方作为凭证。

2、借条由谁保留，什么时候作废？

借条由借出者保留，待对方归还钱物时方可作废。

3、怎样写借条？

①首行居中写“借到”“今借到”或“借条”字样。如果是代借，就应在“借到”前加个“代”字。②正文应写明哪些内容： A．被借一方是谁？

B．所借钱物名称、数量。（币种人民币）C．钱物借与还的具体时限。D．预借公家的钱物，应写明用途。E．正文之后可以加“此据”二字。位置：

正文开头空两格，第二行顶格写。“此据”二字，在正文后同一行隔开几个字写，也可另起一行空两格写。注意：

数字用大写汉字：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿；元、角后面要加“整”字。

③正文右下方写明借钱物一方的名称和写条日期。要在姓名或单位前写清: 借款（物）人，领款（物）人,经手人字样，其后写清盖章字样。例如：

借条

月底如数还清。此据。借款人：刘军（盖章）2001年11月5日

练习：指出下列借条中存在的错误：借条

今借到张晓刚650元，3天后归还。此据。李晓华明确：

1、缺少日期

2、币种没注明，如“人民币”字样

3、数字没有用大写中文

4、“元”后应写上“正”或“整” 正确写法：借条

今借到张晓刚人民币陆佰伍拾元整。此据。李晓华

2007年6月8日注意：数字不可回头写还清借款，及时收回

二、欠条

1、什么情况下写欠条？

三日后归还。单位或个人在付钱时，不能全部或部分付清，留给对方的作为约期归还的凭据。

2、写欠条时要注意什么？

（1）欠条一般要将所欠原因略加说明。

（2）在欠财务还清之后，应将欠条还给欠方。如果一时找不到或失落，则应由收方给欠方开具收条，以明责任。

3、怎样写欠条？

欠条与收条的格式写法基本相同，都应表明数量、归还时间。例如：欠条

文体商店人民币肆拾捌元整，明天送还。此据。李晓华

2007年6月8日

三、收条

1、什么是收条？

收到对方钱或物后写给对方作为凭证的字条。

2、收条分为：正式收据和便条式收据

①正式收据：使用二联或三联单，须加盖公章。②便条式收据：第一行正中写“收到”或“今收到”字样。

3、正文中应写清：

①送来者（个人或单位）的姓名或单位名称。②金额或物品的种类和数量。

4、落款写明：

开收条者的姓名和写条日期。

注意：如果收到对方归还的钱物，不必写收条，只须

把借方原来的借条归还或当场销毁,以示钱物还清；收条；今收到学校“帮学助困基金会”资助我的生活费伍佰元；此据；

今收到；17技工班交来四川救灾款叁仟壹佰元整；广东岭南现代技工学校财务处（盖章）张XX；2008年5月15日

四、领条

1、什么是领条？；领条是到单位仓库或财务部门领东西时用的；要求写明从何处领取到什

把借方原来的借条归还或当场销毁,以示钱物还清。示例（1）：收条

今收到学校“帮学助困基金会”资助我的生活费伍佰元整。此据。

07高技文秘班陈丽 2008年4月15日示例（2）今收到

07高技文秘班交来四川救灾款叁仟壹佰元整。此据。广东岭南现代技工学校财务处（盖章）张XX 2008年5月15日

四、领条

1、什么是领条？

领条是到单位仓库或财务部门领东西时用的。

2、写作要求：要求写明从何处领取到什么物件及其数量、型号品种。

3、格式写法：（1）格式写法要求与收条相同。

（2）如果单位有印制好的空白领条，则只按项目要求填写即可。练习：根据以下材料各写一份收条和领条

1、你是宏大商场采购部经理，2007年6月5日，你收到长虹电器股份有限公司送来的货物2158型彩电50台。请你给对方送货员开具一张临时性收条。

2、你是组装车间主任，你于6月5日从劳保用品仓库领到了如下劳保用品：工作服30套，防护口罩60个，手套60双。请写出领条。明确：收条

今收到长虹股份有限公司2158型彩电伍拾台正。此据宏大商场采购部李明 2007年6月5日领条

今领到厂劳保用品仓库工作服叁拾套，防护口罩陆拾个，手套陆拾双。此据。

组装车间李明 2007年6月5日

五、小结

（一）凭证性条据包括：

借条，收条，欠条，领条等。

（二）写条据十大忌

一忌空白留得过大。二忌大小写分不清。三忌用褪色墨水书写。四忌不写条据日期。五忌条据内容陈述不清。六忌名字不写齐全。七忌使用同音同意字。八忌不认真核对。九忌还款时不索回条据。十忌印鉴不规范。

六、实战演练

1、指出下面借条的不足之处并加以改正借条

? 借到梁秀梅500元，此据。借款人：叶×× 明确：

不足之处：没有归还期限，金额没有大写，没有借款时间改正：借条

今借到梁秀梅人民币伍佰元整，准于6月3日归还。借款人：叶** 二00九年六月一日

2、指出下面收条的不足之处并加以改正收条

今收到人民币叁佰元整，此据。二○○八年三月三日

不足之处：没有收款人和收款对象的姓名改正：收条

今收到王刚人民币叁佰元整。此据。收款人：刘飞

2007年7月3日

3、指出下面欠条的不足之处并加以改正欠条

原借赵晓捌佰元，现在还欠300元未还，此据。张××

不足：金额没有大写，没有立据时间改正：欠条

原借到赵晓人民币捌佰元正，尚欠人民币叁佰元未还，准于5月1日归还。此据。立据人：张** 2006年3月6日

4、指出下面领条的不足之处并加以改正领条

今领到计算器一个，此据。领用人：王××

二○○八年四月九日；不足：没有描述对方名称，财务性质特征不具体改正：；领条；今领到公共课部发给**牌计算器壹个；领用人王xx2008年4月9日；

七、练习；

（一）、判断下列说法正误；

1、私人交往时，可以使用便条和留言条；（）；

4、借条由借出者保留，直到借方归还钱物时，也不能；（）；

5、凭证性条据可以在文后使用致敬语；

6、所有留言条使用后，一律具有保留的价值；7二○○八年四月九日

不足：没有描述对方名称，财务性质特征不具体改正：领条

今领到公共课部发给**牌计算器壹个。此据。领用人王xx 2008年4月9日

七、练习

（一）、判断下列说法正误。

1、私人交往时，可以使用便条和留言条。（）

2、请假条与借条一样，是凭证性条据。（）

3、收到对方钱物后写给对方作为依据的字条，叫收据。（）

4、借条由借出者保留，直到借方归还钱物时，也不能销毁。（）

5、凭证性条据可以在文后使用致敬语。（）

6、所有留言条使用后，一律具有保留的价值。（）

7、写借条或收条可以使用铅笔或圆珠笔。（）

（二）、选择填空：

1、条据虽然小，也是属于（）

A、记叙文。B、议论文。C、应用文。D、散文。

2、请假条一般是个人向单位请假时使用，个人对个人（）

A、可以使用 B、不可以使用 C、有时能使用 D、有时不能使用

3、个人向单位借钱、借物，写借条时，一般第二行第一句就出示（）A、被借一方的单位名称 B、领导人姓名 C、借钱物的人的姓名 D、会计或出纳姓名

4、如果替人代收钱物，代收人写的收条应该在第一行写有（）

A、今借到 B、今收到 C、今代收到 D、代收到

5、如果写给对方的留言条是泛指，则可以（）A、不必写出留言人的名字 B、不必在首行写出称呼

C、写出部分泛人的姓名 D、首行写出留言者的单位称呼

6、凭证性条据的数字如果-写错，更正后，应该（）A、在更正处签名 B、在更正处加盖印章

C、在条据后说明情况 D、不做任何处理

7、凭证性条据落款处日期的正确写法是（）A、写明何月何日，不必写年 B、写明何日即可，不必写年月 C、可以省略日期不写 D、必须准确写明何年何月何日。

（三）．下面画横线的地方有误，请改正过来。1．说明性条据有请假条、留言条和收据三种。请改为：＿＿＿＿＿＿。

2、为人代借东西，写借条时，可以在“借到 “前，加上自己的名字。请改为：＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

3、如果收到对方归还的钱物，不仅写收条，还要把原来写的借条当场销毁，以示钱物还清。请改为：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。4．请假条必须写称呼，称呼要写在首行正中。请改为：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

八、拓展

注意借条写作的六个陷阱

1、打借条时故意写错名字案例：王某父子向朋友张宗祥借款20万元，并打下借条，约定一年后归还欠款及利息。想不到王某父子在借条署名时玩了个花招，故意将“张宗祥”写成“张宗样”。张宗祥当时也没有注意。到还款期后，张宗祥找到二人催要借款，谁知二人却以借条名字不是张宗祥为由不愿归还。无奈之下，张宗祥将王氏父子告到法院。尽管法院支持了张的主张，但张也因在接借条时的不注意付出了很大代价。

2、是己借款，非己写条案例：

王某向张某借款10000元。在张某要求王某书写借条时，王某称到外面找纸和笔写借条，离开现场，不久返回，将借条交给张，张看借条数额无误，便将10000元交给王。后张向王索款时，王不认账。张无奈起诉法院，经法院委托有关部门鉴定笔迹，确认借条不是王所写。

3、利用歧义案例1：李某借周某50000元，向周某出具借条一份。一年后李某归还5000元，遂要求周某把原借条撕毁，其重新为周某出具借条一份：“李某借周某现金50000元，现还欠款5000元”。案例2：

张某向王某借现金3000元，向王某出具借条一张：“借到张某现金3000元，2005年8月17日”。后王某持该借条向人民法院起诉，张某当庭辩称此借条证实王某借其款3000元，要求王某归还现金3000元。

4、以“收”代“借” 案例：

李某向孙某借款7000元，为孙某出具条据一张：“收条，今收到孙某7000元”。孙某在向法院起诉后，李某在答辩时称，为孙某所打收条是孙某欠其7000元，由于孙给其写的借据丢失，因此为孙某打了收条。

5、类似的还有，“凭条，今收到某某元”。案例：郑某给钱某代销芝麻油，在出具借据时，郑某写道：“今欠钱某芝麻油毛重800元。”这种偷“斤”换元的做法，使价值相差10倍有余。

6、自书借条案例：；丁某向周某借款20000元，周某自己将借条写好，；?课后练习P109第一大题第1-3小题；2007年3月6日（星期二）早晨，长丰医疗器械公；于是，陈小刚把去××审计师事务所取审计报告的事委；在医院不远的表哥；问题：请根据以上情况，列出陈小刚需要写作的条据，；单据类：领条、收条、借条、欠条；领条；今领到公司行政部发的18栏明细帐本拾本，印台

6、自书借条案例：

丁某向周某借款20000元，周某自己将借条写好，丁某看借款金额无误，遂在借条上签了名字。后周某持丁某所签名欠条起诉丁某归还借款120000元。丁某欲辩无言。后查明，周某在20000前面留了适当空隙，在丁某签名后便在后加了“1”。

九、作业

?课后练习P109第一大题第1-3小题。?见篇子附：

2007年3月6日（星期二）早晨，长丰医疗器械公司财务部助理陈小刚于早上8：30分准时回到公司上班。他先到行政部领取了10本18栏明细帐本和两个印台。刚回到财务部接收完下属营业部的财务报表，他就接到妈妈的电话：爸爸突然中风入院了，妈妈正在医院等他拿钱去办入院手续。

于是，陈小刚把去××审计师事务所取审计报告的事委托给同事曾蓉，然后经领导同意向公司出纳借了10000元钱，并写了请假条给财务部张经理后，到银行取出了自己仅有的15000存款就直奔省人民医院。到了医院才知道要交30000元钱，于是他想到了离住在医院不远的表哥。等他赶到表哥家时已经是11点了，不巧的是表哥已经外出了。他匆匆地写下一张请表哥帮忙筹钱的纸条后又回到医院。陈小刚在城里没有什么亲戚，表哥又一时联系不上，他急出了一身汗。这时他突然想起该医院主管财务的陈敏副院长和他曾经开过一次研讨会，而且与他是同乡。在陈副院长的帮助下，陈小刚终于为父亲办理好了入院手续，不足的那5000元钱则由陈副院长担保，由陈小刚向医院签下字据。

问题：请根据以上情况，列出陈小刚需要写作的条据，并作分类（单据类和便条类）。明确：陈小刚需要写作的条据

单据类：领条、收条、借条、欠条。便条类：托事条、请假条、留言条

1、领条

今领到公司行政部发的18栏明细帐本拾本，印台两个。此据。经手人：陈小刚二00八年三月六日（领条是到仓库或其他有关部门领东西时用的。要写

明领取的时间、处所、物件及其数量、质量。）

2、收条

今收到营业部× ×财务报表壹份（共五页）。此据。经手人：陈小刚二00七年三月六日（收条是收到东西时给对方开的凭条。要写明什么时间收到何人什么东西，数量多少。）

3、借条

今借到长丰医疗器械公司人民币壹万元整，半年内归还。此据。立据人：陈小刚二OO七年三月六日

（借条是向个人或单位借钱借物时留给别人作凭据的条子。）

4、欠条

因所带现金不足，尚欠医院住院费伍千元整，准于两日后，即3月8日如数付清。此据。立据人：陈小刚二OO七年三月六日

（欠条是欠了别人的钱物留下条子作为凭据。一般要将欠的原因略加说明。）

5、托事条曾蓉：由于我爸爸突然中风入院，急等我送钱过去办理住院手续，所以请你今天去**审计事务所把审计报告拿回来。谢谢！陈小刚

2007年3月6日

6、请假条张经理：

由于我爸爸突然中风入院，急等我送钱过去办理住院手续，需请假半天，请予批准为盼！陈小刚

2007年3月6日

7、留言条表哥：

今天上午11点，我来找你，不巧你不在。我爸爸今日突然中风，现需住院治疗，我手里现金不足，急需你帮忙，请看到留言后速与我联系。小刚

6.单据填制的要求篇六

下面就以信用证项下议付单据为基础说明单据填制的要求。

（一）单证不得矛盾

根据《UCP600》，要求信用证的条款必须在单据上体现，单据表面上与信用证条款相符；信用证的要求必须在单据上已经照办。

1、开证行开证后信用证条款无修改，则应按信用证条款制单。包括：

（1）同一商品名称，不同信用证会有不同的翻译方法，制单时须按信用证的规定填写。（2）对信用证规定的商品名称制单时应全文照写，不应随意增加或删减字符（尤其是在制发票时，名称应严格相符）。

（3）在包装规格上，不可随意折算改称。

（4）卖方出具的各种单据的名称、份数、出证机关、特殊语句等均应与信用证一致。（5）单据提交的份数、提交的方式以及提交的时间要与信用证的规定一致。

2、开证行开证后，若对信用证主要条款做了多次修改，须将原证规定与后来的修改作为制单的依据，特别是对在原证描写基础上补充修改的情形，应仔细分辨有关条款的完整规定。

3、制单时应注意来证中对单据与货物有无特殊的规定。

（二）单单不得矛盾

单单之间不能彼此矛盾。比如，提单上的重量与装箱单上所列的货物重量必须一致，不能因为信用证上面没有规定具体的货物重量就可以在提单上与装箱单上显示不一样的重量。除此之外，还需注意以下要点：

1、各种单据签发日期应保持合理，符合逻辑性及国际惯例。（1）汇票是根据发票开立的，所以汇票日期应等于或晚于发票日期，且不能先于提单日期，以符合先发货后收款的一般交易原则。

（2）商业发票的日期一般可早于、等于或晚于提单日期，但必须在交单日期内。海关发票的签发日期不应迟于提单日期；形式发票日期应先于装运日期。

（3）提单日期不得迟于信用证装运期，也不得早于规定的最早装运期。（4）保险单日期一般应早于或等于提单日期。

（5）装箱单、重量单日期应等于或略迟于发票日期，但不得早于发票日期。

（6）一般产地证日期不应迟于提单日期，普惠制产地证书号码和日期须按正式商业发票填写，签证当局签署日期和出口商签署日期不得早于发票日期。

（7）为确定货物经检验合格后才装船，商检证书日期不应晚于提单日期，但也不能太早于提单。

（8）出口许可证日期应早于或等于提单日期。

（9）受益人证明或声明往往在装船后出具。因此，其日期应等于或晚于提单日期。

(10)船公司证明证实船籍、船龄、航程的日期应早于或等于提单日期；运费收据日期也应早于或等于提单日期。

2、出口单据的缮制一般以发票为基础展开。海关发票、产地证、投保单及相关需要的托运单、报关单等单证一般是按发票内容缮制的。各单据的填制内容除提单用概括性的商品统称外，须在措词和用语方面保持一致。

（三）单同一致信用证是买方（开证申请人）依照买卖合同及有关贸易惯例向银行申请开立的，作为银行审核单据以决定是否付款的依据。因此，一般买方都会要求开证银行自信用证中加列一些关于货物描述的条款，以便约束受益人单据上所列的货物与买卖双方在合同中约定的一致。但是，信用证毕竟不能代替合同，特别是对于一些比较复杂的货物买卖，比如，大型的成套设备，信用证中没有也不可能详细规定货物的具体规格型号、技术指标、单价，以及包装情况。对于这些内容，受益人在制单时只能按照合同的有关规定缮制。但须注意，这些内容不能与信用证的规定相抵触。

（四）及时缮制单据

制单工作具有很强的时间性。及时性包含两方面含义：

1、各种单据的出单日期应及时、合理。每一种单据都有一个适当、合理的签发日期。例如，海运提单的签发日期通常就是装运日期，这个日期不能迟于信用证规定的装运期。而按国际惯例，保险单、检验检疫证书的签发日期则不能晚于提单签发日期。采用FOB或CFR贸易术语成交，应在装船时或装船完毕后立即发送装运通知。

2、全套单据的交单日期应及时。在信用证支付方式下，一般都规定有装运后限制交单议付日期。若未规定，按《UCP600》的规定，最多不得迟于装运后21天交单。技能训练

-----教师方法指导

一、出口制单

（一）出口单据制作的基本要求

在出口业务中，单据的制作对及时安全收汇有着特别重要的意义。在信用证业务中，由于是纯单据业务，所以对单据的要求就更为严格。

对出口单证的制作，应该做到：“正确、完整、及时、简洁、清晰”。

1、正确

在制单工作的各项要求中，正确是最重要的一条。正确是单证工作的前提，单证不正确就不能安全结汇。因为不管是托收还是信用证项下，单据不正确，买方都有拒付货款的权利。

“正确”，至少包括两个方面的内容：一方面是要求各种单据必须做到“三相符”，即单据与信用证相符、单据与单据相符、单据与贸易合同相符；另一方面则要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。通常从银行来说，他们只控制“单证相符”和“单单相符”，而对外贸出口企业来说则除以上三个“相符”外，还有一个“单货相符”需要严密控制，这样单证才能真实代表出运货物，不致错发错运。

2、完整

单证的完整是指信用证规定的各项单据的种类必须齐全，不能短缺；单证完整的另一意义是要求每一种单据的本身内容必须完备齐全。此外，单证的完整还要求出口人所提拱的各种单据的份数要如数交齐，不能短缺。

3、及时

各种单证都要有一个适当的出单日期。及时出单包括两个方面的内容：一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限或按商业习惯的合理日期。及时出单还反映在交单议付上，这里主要是指向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单有效期。

4、简洁

单证的内容应力求简化，力戒烦琐，如果画蛇添足，反而有可能弄巧成拙。国际商会《跟单信用证统一惯例》中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。”其目的就是为了避免单证的复杂化。

5、清晰单证的清晰要求单证格式的设计和缮制，力求标准化和规范化，单证内容的排列要行次整齐、字迹清晰，重点项目要突出醒目。清晰的单证应该尽量减少甚至不应该出现差错涂改的现象。各种单证的更改都要有一个限制点，不允许在一份单证上作多次涂改。更改处一定要盖校对章或简签。如涂改过多，最好应重新缮制。

7.买卖合同货物单据篇七

买卖合同货物单据

单据：

(1)海运

全套洁净海运提单，标明“运费付讫”/“运费预付”，作成空白背书并加注目的港_________公司。

(2)空运

空运提单副本一份，标明“运费付讫”/“运费预付”，寄交买方。

(3)航邮

航邮收据副本一份，寄交买方。

(4)发票一式五份，标明合同号和货运唛头(若货运唛头多于一个，发票需单独开列)，发票根据有关合同详细填写。

(5)由厂商出具的装箱清单一式两份。

(6)由厂商出具的质量和数量保证书。

(7)货物装运后立即用电报/信件通知买方。

8.应用文写作单据篇八

课程：语文教师：郭建华序号：12 周 1 2 3 4 5 篇二：财经应用文写作--单据_莫金莲全国中小学“教学中的互联网搜索”优秀教学案例评选教案设计

中职应用写作《单据》教学过程设计篇三：应用文单据写作

常用的单据及格式

（一）常用的单据

1．借条：借条是借钱或物品时写给对方的一种凭证，以供对方保存查考。等所借钱或物品归还时，应收回或销毁原来所写的借条。（向谁借、借什么、借多少，何时归还）格式

借条（今借到）

（空两格）„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„

（姓名）xxx x年x月x日

2．收条：收到单位或个人送来的钱或物品，应写张单据给对方作为凭证，这种单据叫收

条，也可叫收据。（如所收钱或物品本来是由甲方借出的，那么甲方应出示乙方写的借条，还给对方或当面撕毁。这时甲方不必写收条。如甲方不在，别人代收，代收人应写收条或代收条给乙方。）

格式：

收条（代收到）

（空两格）（谁收了什么，种类，数量）„„„„„„„„„„„„„„ xxx x年x月x日

3．领条：从单位或个人处领到钱或物品时，写给发放人的留存单据，就是领条。

格式：

领条（今领到）

（空两格）„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ xxx x年x月x日 4．欠条：借钱或物品，到期不能全部归还，应收回原借条，另写一张单据，约定在一定

期限内归还尚余部分。这样的单据叫欠条。注意：欠条的特征是原来借的钱或物品，已还清一部分，尚余部分要在新商定的期限内

归还。因此，不能与借条混淆。

格式：

欠条

（空两格）?? ｘｘｘ

ｘ年ｘ月ｘ日

（二）基本格式

通常在第一行中间写“借条”、“收条”、“领条”等，或者写“今借到”、“今收到”、“今

领到”等字样，表明单据的性质。2．正文

第二行空两格开始写，要写明从什么单位或什么人处借到或领到什么财、物，要详细写

明名称、种类、数量，数量要用大写汉字，一般不用阿拉伯数字。3．具名和日期

正文下面偏右处写上经手人的姓名及日期，个人出具的单据，由本人签名，有时要写明所属单位名称，并盖章；单位出具的单据要盖公章，一般还要有经手人签名盖章。日期写在署名的下面。

（三）注意事项

1．钱物要大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。2．钱的数额前，必须紧相连写“人民币”。数额末尾加“整”。3．正文之后，可写“此据”，以防他人增减作弊。4．不得涂改，如有改动，改动处应加章。5．打印稿格式不变，但必须有名，盖章。

签篇四：单据写作教案篇五：应用文写作教案-李伟

应用文写作教案

教学目标

1.掌握便条、单据、启事、通知、计划等五种应用文的格式及特

点。

2.把握五种应用文的运用条件。3.能恰当使用并写作五种应用文。

重点与难点：

准确掌握五种应用文的格式特点及使用范围。

一、导入

应用文是一种使用性文体，广泛运用于生活的方方面面，与我们的生活密不可分，今天我们就一起探讨五种常用应用文的特点、写作

要求及使用范畴。

二、教学过程(一)便条

学生在预习基础上小组讨论便条的种类、特点与使用条件。

明确：

1.便条种类：请假条、请托条、留言条以及用于介绍、感谢、致

歉的便条。2.具体格式： ×× ×× ××

称呼：

×× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ××××

×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ××。

署名

日期 3.注意事项

不同种类的便条，格式要求会有差异，但基本格式不变，凡是请

托别人的便条要有敬语。便条的内容要清楚明白，如假条要写清楚请

假的原因和所需时间，请托条要写清楚所托事情的内容和要求。写便

条讲究礼貌，有时需要写致谢语。

便条格式与书信基本相同，包括称呼、正文、署名和日期四个部

分。(二)单据

1.定义:单据时作为某种凭据的便条。日常工作和生活中往往需要写一张便条交给对方作为收到、借到、领导钱或五的凭证、查证、收支、报销的根据。

2.多媒体出示各种单据的图片，并实物展示借条、收据等单据，学习小组共同讨论各种单据的格式及要点、注意事项。3.小组发言总结单据的共性和不同单据的特点、注意事项。4.其它小组补充评价、教师点评明确。

明确：单据对签约的各方具有约束力，单据是否准确、严密、完

备，关系到但是人的利益，因此书写单据时必须认真慎重。写单据要

用港币或者毛笔书写，自己要端正清楚，不得涂改。如需改动，要在改动处加盖印章，以示负责。表示钱、物数量的数字要用大写汉子，以防涂改；数字后要写量词，再写上“整”字，以防添加。如是钱款

应写明币种。

单据的格式包括四个部分：名称、正文、署名、日期四个部分。(三)启事

1.启事定义、分类、格式及使用，学生认真读教材，小组讨论总

结。

2.明确：启事表达要求具体、准确、明白。3.格式包括三个部分：

标题写明启事的名称

正文具体内容，一般包括启事的目的、意义、要求、具体办理方

法、条件等。落款包括署名和日期。4.具体格式

×× ×× ××

×× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ××××

×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ×× ×××× ××

××。署名

日期(四)通知 1.通知定义、使用条件、种类、特点及格式，学生通过教材和小左讨论总结概括，教师点评明确。(五)计划

学生根据前面应用文的学习方法总结概括计划的特点、格式、注意事项等内容，小组合作讨论，教师点评、明确。

9.海关修改申报单据文件篇九

1.由于计算机、网络系统等方面的原因导致电子数据申报错误的；

2.海关在办理出口货物的放行手续后，由于装运、配载等原因造成原申报货物部分或全部退关需要修改或撤销报关单证及其内容的；

3.报关人员由于操作或书写失误造成申报差错，但未对国家贸易管制政策的实施、税费征收及海关统计指标等造成危害的；

4.海关审价、归类审核或专业认定后需对原申报数据进行修改的；

10.仓库单据流转流程篇十

一、产品进仓单据流程

根据业务传真的《采购订单》内容准备产品收货

厂家送货到达后，厂家提供《送货单》给收货仓库的仓管员，《送货单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经手人签名、货品的名称、规格、数量、采购订单号（沙发类）。收货仓管员将《送货单》和对应的《采购订单》相核对。相核不符者拒收。相符者仓管员以《送货单》和《采购订单》验收货品，收货量大于订单时，要及时与业务部联系，得通知许可后方能超量收货。

仓库管员收货无误后，在《送货单》上签收，一联自留，剩下的交对方。仓库开单员在电脑上开具《采购单》，将《采购单》打印一式五联，并由仓管员在采购单上签名方可生效。验货有质量问题的产品，需以《到货情况反馈表》传递给业务跟进。第一联存根自留，第二联财务联（联同送货单位的《送货单》交财务），第三联业务联，第四联仓库计帐联，第五联仓管联

返修产品回仓，以对应的《采购退货单》为依据收货，开单员核实货单无误后在电脑上开具《采购退货单》，注明原《采购退货单》号，并经仓管员签名生效。

二、产品出仓单据流程

库区开单员根据配送部传递来的、并有财务部有关负责人签名的《售货单》，开具一式五联的出仓单（第一联存根自留，第二联财务联，第三联业务联，第四联仓库计帐联，第五联仓管联），确认准确无误后签名并将出仓单传递给管员。

仓管员根据出仓单所列项目内容，逐一核对，清点，备货，并整齐摆放在各个车位。确认准确无误后在出仓单上签名并将出仓单传递到指定位置。

仓管员协同、监督配送部安装工核对产品（型号、数量、易碎品的验货）。

安装工确认所装产品准确无误后，在出仓单上签名并到仓库主管处领取《放行条》。由开单员将手续完整的出仓单传递到财务部签收。（无相关责任人签名的单据无效）

三、产品调入单据流程

由相应的店面开单员根据店面进销存帐目，在调拔单据上认真、清晰、准确无误的填写产品型号、数量，确认准确后签名（第一联存根联，第二联财务联，第三联仓库记帐联，第四联仓管联）。

配送部安装工与店面相关负责人认真、逐一核对、清点产品实物与调拔单型号、数量是否统一，确认无误后在调拔单签名（有质量问题的需在调拔单上注明）

配送部安装工将产品拉回仓库，并与相关系列产品的仓管员认真、逐一核对、清点产品，确认无误后签名

由仓库开单员将完整手续的调拔单传递到财务（无相关责任人签名的单据无效）

四、产品调出单据流程