国库业务制度执行情况

国库业务制度执行情况（共9篇）

1.国库业务制度执行情况 篇一

xx乡关于贯彻落实国库集中收付管理制度改革工作

会的情况汇报

xx监察局：

20xx年x月xx日上午9点，xx国库集中收付管理制度改革工作启动大会在xx二小五楼电教室召开。参会人员有xx分管财政副区长xx，xx监察局局长xx、xx财政局局长xx，xx人民银行行长xx、xx国教办主任xx、xx相关部、办、委、局及乡镇主要领导、财政所所长、单位会计、单位出纳参会。会议由xx国教办主任xx主持，会上认真听取了领导讲话和会议的相关精神。现将此次会议精神贯彻落实情况汇报如下：

一、及时汇报

我乡参会人员为政府乡长、财政所所长、单位会计、单位出纳。会后，参加了xx财政国库集中收付管理制度改革大会的人员及时将会议的主要精神向乡党委书记、政府乡长进行汇报，并研讨国库集中收付改革前期所做工作。

二、认真贯彻

我乡于201x年x月x日在全乡干部职工大会上将国库集中收付改革做为一项重要内容贯彻：

1、xx副区长对此次会议的目的性、重要性提出工作要求：一要充分认识该项工作的艰巨性和复杂性，201x年x月

在全区全面完成国库集中收付制度改革。各单位必须严格按照国库管理制度改革方案的通知安排落实各工作目标，夯实基础，为国库集中支付改革的顺利实施做好准备，各单位要以此为契机，思想重视，积极行动，不断提升自身工作能力，从繁杂的人工操作中解放出来，进一步提高工作效率。

2、xx监察局局长、xx财政局局长、xx人民银行行长郑元智、xx国库集中收付管理局局长李建国分别从资金管理、财政业务、银行对接、业务培训等方面做了重要讲话及培训，此次国库集中支付制度改革，是建立社会主义市场经济体制下公共财政的重要内容，是加强党风廉政建设从制度上防范和治理腐败的重要措施，是进一步增强财政性资金运行透明度的重要举措，对于提高财政资金使用效能，加强财政资金监管，防范资金风险，具有十分重要作用。

三、开展工作

提高认识，转变观念，组织乡财政所认真做好银行帐户清理、登记和对帐工作；做好对外宣传解释工作，通过前期的宣传解释来加强我乡的责任意识；按《会计法》的要求，建立健全本单位的财务工作，配备专职的会计和出纳人员；下一步乡财政所将对会计人员进行相关业务的学习培训，确保相关人员尽快掌握新的知识，适应新的工作流程，落实管理职能；

推进国库集中支付改革是财政和预算单位理财观念和理

财方法的一次重大变革，在改革运行过程中，我乡要多听取相关单位意见，发现新情况、新问题要及时研究解决并上报，确保国库集中支付改革顺利推进。

xx乡人民政府二O一二年四月六日

2.国库业务制度执行情况 篇二

国库集中支付制度就是将财政资金集中到国库单一账户,依托计算机网络技术,对财政资金实行全过程监督、控制的一种财政资金管理制度,是国库集中收付制度的重要组成部分。

(一)提高资金使用效率

国库集中支付制度改变了分散国库支付制度下财政资金层层拨付,多户头分散存放的问题,也解决了国库资金调度困难的问题。实行国库集中支付后,财政资金集中到国库单一账户统一支付,使资金使用与资金拨付相分离,解决了资金沉淀在预算单位而造成国库赤字的问题,有利于财政资金的统一调度和管理,提高了资金的使用效率。

(二)有效预防腐败

在分散支付制度下,财政资金拨付到预算单位账户,资金的使用缺乏计划性和科学性,预算单位随意开支,极易出现资金挤占、挪用和截留等情形。执行国库集中支付后,只下达预算指标,资金使用由国库单一账户统一支付,从而遏制了财政资金挤占、挪用和截留的情形,有利于从源头上预防腐败。

(三)及时准确反映财政资金支出情况

在分散支付制度下,将资金直接拨入预算单位开立的银行账户,预算单位是否按预算项目和预算时间开支,财政部门无从得知,财政总预算支出也不能真实反映财政资金的实际支出数。实行国库集中支付后,财政总预算资金支出和各单位的实际支出同时体现在国库集中支付系统中,财政总预算支出能真实反映财政资金的实际支出数,有利于财政部门对财经形势做出及时、准确的判断。

(四)便于预算审查和监督

财政管理一体化信息系统的研发,实现了财政资金的电子化管理方式,有利于财政部门对预算资金进行事前、事中审查和监督,提高了财政资金使用的安全性。

二、国库集中支付制度改革执行过程中存在的问题

(一)预算编制方面存在的问题

1. 对预算编制的重要性认识不足

一些预算单位领导对预算编制的重视程度不够,不参与部门预算编制,对财务部门编制的预算不审核把关,对预算编制的准确性不进行调研、论证;财务人员编制预算时缺乏对预算编制的科学性和准确性的分析,尤其编制项目预算时,与业务处室的协调配合不够,依据上年的编制情况照抄照搬,造成预算编制不准确,预算执行不合规等现象。

2. 部门预算编制的定额标准欠科学

以青海省行政事业单位的日常公用经费为例,青海省以定员定额来测算和编制日常公用经费预算,财政部门在制定公用经费定额标准时虽然考虑了社会物价水平、预算单位的工作量、人员等方面的因素,但依然存在定额标准项不全面、标准不切实际等问题。如:笔者所在单位被授权代表政府行使对全省道路运输行业的统一管理,领导和指导全省道路运政管理机构的行业管理及业务等工作,需经常组织人员下州县检查和指导工作,使得差旅费支出较大,以定额定员标准测定的差旅费无法满足实际差旅费支出需要,因此不得不减少其他公用经费支出弥补差旅费不足。另外,基本支出预算定额标准项不全面,一些经费支出全部列入“其他”项,使得“其他”项支出较大,造成预算单位经费指标与实际支出存在缺口,内容不吻合等问题。

(二)财政管理一体化信息系统存在的问题

1. 用款额度不够细化,影响了国库集中支付的监管力度

部门预算批复后,预算单位的用款计划下达到国库集中支付系统中,但下达的用款计划过于笼统,开支范围不明确,预算单位取得计划批复后,无需按部门预算的细化项申请使用资金,造成申请使用资金与用款额度内容不相符,影响了国库支付信息的真实性。另一方面,由于系统缺少审核鉴定环节,预算单位随意支出、浪费现象依然严重,造成预算编制与预算执行脱节的现象。

2. 信息系统功能不完善

一是没有解决部门预、决算编制系统、会计核算等系统和国库集中支付系统的接口问题;二是财政部门、预算单位及相关金融机构之间系统网络对接存在问题,如:数据传输不顺畅、数据交换不稳定、执行指令无提示和反馈信息、预算单位无法追踪直接支付资金轨迹等;三是回单、对账单传递速度慢,预算单位不能自行在系统中打印回单;四是不能完全实现“无纸化”支付和清算,预算单位申请使用资金时,还需填制现金支票和转账支票,无法省去财务人员跑银行和柜面排队等候等程序。

(三)推行公务卡方面存在的问题

为进一步深化和完善国库集中支付制度改革,提高公务支出的透明度,行政事业单位推行公务卡结算制度,将公务卡支出信息纳入国库集中支付系统实行财政动态监控。该制度自推行至今已有8年时间了,但公务卡的使用率依然很低。以笔者所在单位为例,单位已办理公务卡,但公务卡结算工作一直无法推行,其原因:一是公务卡发卡行的公务卡管理系统与财政支付系统接口存在问题,系统中下载不到刷卡信息,问题始终得不到解决。二是青海省电子网络支付系统尚未普及,达不到公务卡刷卡条件,尤其在一些个体户处零星采购以及省内县乡出差期间的公务开支,更不具备刷卡条件;三是没有强制性使用公务卡结算的规定,也未对公务卡结算的实施方案和报销流程进行培训,财务人员不清楚如何网上结算,严重阻碍了公务卡改革的推行;四是公务卡持有人对公务卡结算方式有抵触心理。如差旅费报销时将个人垫支的应按定额标准支付的伙食补助和市内交通费也转入公务卡,如果公务卡额度私人已消费,转付的个人垫支的部分资金提现会收取利息和手续费(公务卡只规定对溢缴款提现时,不计付利息),这相当于单位替个人消费提前还款,公务卡持卡人未能享受因私消费免息期,因此公务卡结算一直被公务卡持卡人所抵触。

三、国库集中支付制度执行中存在问题的对策

(一)强化预算编制领导,不断完善预算编制方法

1. 提高认识、加强领导

部门预算的准确性、科学性关乎下一年度预算单位经费需求的保障程度,财政部门应加强宣传,部门领导要加强预算编制工作的领导,加强单位各部门间的协调配合,提高预算编制的真实性、准确性。

2. 强化预算编制水平,完善预算编制方法

一是加大预算编制改革和结转结余资金清理力度,摸清家底,逐步取消预算单位基本存款账户,进一步强化预算外资金的管理,严格按国家规定将所有预算外资金及时、足额上缴财政专户,逐步将所有资金全部纳入预算管理,使用信息系统对其来源、去向进行全过程监控,并建立健全监督检查和处罚制度,提高财政资金运转的透明度。

二是财政部门应进一步完善预算编制管理办法,在现行预算编制管理办法的基础上应考虑各单位的实际情况和上年度预算执行情况,针对各单位的差异,适当适度地调整各单位预算编制标准,使预算编制与预算执行相吻合。

(二)加快财政管理一体化信息系统的升级改造

1. 细化国库集中支付系统中用款计划内容

应积极研发和解决部门预算管理系统与国库集中支付系统的对接问题。实现国库集中支付系统中用款计划内容按照部门预算细化到类、款、项及科目。预算单位取得计划批复后,申请使用资金也要细化到类、款、项及科目,并设置系统在线审核功能,对不符合要求的申请,系统自动拒绝支付,确保实际支出与用款额度内容完全相符,如出现各细项之间调剂使用的情况,预算单位提出申请,由财政部门在国库支付系统中对各项目进行调整后方可使用,这样既可以实现部门预算的执行力,又可以实现财政对预算执行的动态监管。

2. 全面实现支付电子化,取消纸质单据流转和人工签章

财政部门、预算单位及相关金融机构全部取消纸质凭证和单据流转,实现“无纸化”支付,即完全依靠电子指令办理财政资金支付及清算等业务,从而使国库集中支付制度安全、高效、透明的内在特征充分发挥出来。

首先从重构业务管理流程入手,建立与支付电子化管理相适应的管理模式和制度体系。其次要采取一系列技术防范措施,使支付安全管理再上一个台阶。再次研发一套“无纸化”安全支撑体系,即利用成熟的安全技术和产品,组成基本的安全管理空间,以解决电子印章、安全传输、信息留痕、凭单打印等一系列问题,从而减少单据流转、填制支票、跑银行、柜面排队等候等程序。

3. 完善信息管理系统的配套设施。

进一步完善信息系统的配套设施,如:实现会计核算系统、决算管理等系统与国库集中支付系统的无缝对接,这样预算单位在申请资金时,要求上传原始凭单附件,对不合理的支付申请,可以退回或责令改正。通过这一系列系统运作,力求实现资金支付程序的规范化,预算执行监控的明细化、动态化,实现预算单位支出核算一体化,从而将会计人员从繁重而重复的数据录入、数据计算工作中解放出来,以便更深入的分析研究财务信息,更好的发挥核算和监督职能。

4. 限制现金支付结算方式

国库集中支付系统应设置限制现金支付结算功能,给预算单位适当留有一定的现金结算额度,单位在额度范围内按规定用途使用现金支付,如需超额度使用现金支付的,实行系统内申报审批制度,从严控制现金结算方式,依此达到规范财政资金支付行为,充分发挥国库集中支付在廉政建设、预防腐败方面的重要作用,同时也为强制使用公务卡结算奠定基础。

(三)强制推行使用公务卡,优化用卡环境

为扎实做好公务卡推广应用工作,需各部门密切配合,加强协作,做好以下工作:

3.国库业务制度执行情况 篇三

【关键词】国库集中支付；学校；财务管理

2001年，国家财政部、中国人民银行联合发布了《财政国库管理制度改革试点方案》，要求建立“以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付”为主要形式的财政国库管理制度。相比传统的通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行的财政性资金缴库和拨付方式，国库集中支付制度在防范腐败，规范财政收支行为上更适应社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，也符合国际通行做法。试行多年来，随着学校建设的不断发展，这种制度的弊端逐渐暴露出来。本文拟探讨学校执行国库集中支付制度中存在的问题，并提出改进建议。

一、学校实行国库集中支付制度的重要性

国库集中支付制度，是建立国库单一的账户体系，对各种类别的全部财政性资金统一管理，所有的财政支出统一支付，各预算单位不再设立分散的银行账户保存的一种制度。实行国库集中支付制度，对于现行的经济体制有着十分重要的意义。

1.规范学校资金使用

国库集中支付实行后，基层学校在资金使用前，必须由财政部门对其资金使用进行预算审核，根据预算指标下达的用款额度使用，在使用过程中，财政部门可以通过国库支付系统，对学校资金支付的时间、金额、用途等情况实时监控。国库集中支付方式实现了事前、事中、事后的全过程监督，资金使用透明化、程序化，人为操作空间理论上无法存在，有效的预防和遏制了腐败现象。

2.提升财务管理水平

国库集中支付制度实施后，要求各学校对本单位的支出项目明细化、精细化。财政部门全程管理预算指标、用款计划和授权支付额度的审批下达，用款申请的审核支付等预算执行的各个环节。学校必须增加预算意识，提高预算的精细化、全面性、准确性和及时性，才能够保证资金及时拨付到位，保证学校教育教学工作的正常运转。

3.提高工作效率

实施国库集中支付制度，各学校的资金集中在国库单一账户，财政支出也由该账户直接拨付，这一方面改变了过去那种分散支付、环节多、在途时间长、支付程序繁琐、工作效率低下的局面，另一方面，各学校的资金统一集中在国库单一账户内，能保证政府财力集中充裕，资金调度灵活性增加，降低了财政运行成本。

二、执行国库集中支付制度中存在的问题

1.财务管理支出费用增加

实行国库集中支付后，一方面，在财务人员的配备上，要求各学校财务工作人员必须精通电脑，加强培训。同时，由于每一笔账务支出都既要通过财务部门，又要通过银行，工作量的加大导致人员经费支出增加。路途较远的，还要支出一笔交通费。另一方面，配备配套的办公设施，除了专门用于财务管理的电脑外，每年还要支出财务软件的维护费用，这些都造成财务管理支出费用增加。

2.预算编制有待规范

从目前各中小学校预算编制的实际情况来看，规范化程度仍然不高。不少学校预算编制方法依然采用传统的增量预算，根据上年收支编制下年预算，更适应国库集中支付的零基预算编制方法在实际中运用较少。由于学校财务管理人员对于学校其他工作了解并不全面，在编制预算时很难做到面面俱到，难免有疏漏之处。而国库集中支付制度要求各项支出必须严格按照预算安排，在实际工作中很容易发生急需配置的物资因没有预算而不能购买的情况，影响正常教学工作。

3.财务管理程序不匹配

在实际购买或消费过程中，一般是付款后才能取得正式发票，国库集中支付则要求先提供正式的原始发票，才能支付款项。小额款项一般都由经办人员先行垫付，款项较大时，经办人员无法或不愿垫付，会造成工作延误。在实际操作中，学校的所有收支业务都必须申请并填制相应的单据送到国库审核后再送到银行，而电子支付系统需要多个部门的配合，一笔资金经常要一个星期才能到位，有时甚至要十天以上。

4.违规行为仍有实际操作空间

实行国库集中支付制度后，从理论上看，各学校不再设立单独的银行账户，所有的支出行为必须通过财政支付中心统一审核。但实际操作中，部分学校的支出除了直接支付方式以外，还出现了用个人账户代替原单位银行账户的现象。此外，还有不少学校存在突击花钱的问题。国库集中支付制度的实施进一步规范了资金的划拨方式方法，在加强预算、制定用款计划上更加细化，但是由于年初预算批复，调整预算批复有较长时间差，有些指标甚至在年底追加，再加之报账制度要求先提供正式发票，各个学校平时消费，购置等都是采取签单方式，在年底统一结账，造成了年底突击花钱现象。

三、学校执行国库集中支付制度的建议

1.加强预算管理

各学校需进一步提高财务管理水平，从提高预算编制的准确性抓起，按照新的收支分类科目细化预算编制，根据年度预算制定科学、合理、切实可行的季度、月份资金使用计划，以此向国库支付执行机构申请拨款。同时，对预算支出项目进行科学分类，详细说明支付的内容、资金的用途。预算编制审批时间提前，做到年度前编制，年初确定批复，根据批准的预算作为用款申请的依据，实现预算无纸化，以适应国库直接支付的需要。

2.合理设计用款审批程序

一方面进一步简化程序，特别是要简化财政内部对用款计划的审批环节。对公用经费可采取直接审批或按照均衡拨款的原则逐月下达用款计划；缩短审批时限，保证单位及时用款；改进和简化资金清算程序，节省清算时间，延长单位使用资金的时间，方便单位用款。一方面全面推行公务卡结算模式，对日常公用支出尽量转变为使用银行卡进行消费和转账结算，逐步改变和取消各学校现金支付方式，通过控制现金使用，减少现金流量强化资金管理，进一步提高公务支出的透明度，规避支取大额现金风险。另一方面，提高学校财务管理的信息化水平，与同级财政部门支付中心实行同步录入，逐步取消纸质凭证的传递，实现网上资金的无纸化清算，进一步实现财、税、库、行之间多方联网的稳定顺畅。

3.加强财务监督制约

实行全过程监督，采取事前审核，事中关注，事后审计相结合的监督模式，制定财务工作细则，监督方式精细化，用制度来约束人，管理人，将审计、管理有机结合，加大监管力度。

4.积极探索与国库集中收付制度相适应的预算外资金管理方式

进一步完善法律法规，减少预算外资金名目，通过合理的税收体制来逐渐取代部分预算外资金。对预算外资金也要统一纳入国库集中收付管理，全部收入缴入国库，所有支出通过国库支付，强化预算外资金收支两条线管理制度，所有预算外收入的收取，都应实行“票税分离、计算机联网、银行代收、财政管理”办法，收入一步缴入财政专户。同时加强管理监督，实现全方位无缝隙管理，避免漏洞。

参考文献：

[1]覃丽.高校国库集中支付制度论析[J].沿海企业与科技，2011（4）

[2]姚丽.国库集中支付环境下高校财务管理面临的问题与对策[J].当代经济，2011（6）

4.基本药物制度执行情况 篇四

根据《昌宁县人民政府关于深化医药卫生体制改革的实施意见》和《昌宁县人民政府关于印发昌宁县医药卫生体制改革3年实施方案（2009年—2011年）的通知》等相关文件精神，现将我院基本药物制度执行情况汇报如下：

一、基本药物培训情况：

我院分别于2010年12月6日和12月23日组织全体医务 人员和乡村医生共计44人在卫生院会议室培训。主要采取集中培训和自学相结合的方式进行学习。培训内容：

1、掌握国家基本药物的定义，实施国家基本药物的意义。

2、《国家基本药物临床应用指南》（中成药），掌握中成药临床应用指导原则，辩证用药，熟悉中成药的分类方法及各类品种的药物组成、功能主治、临床应用、不良反应、禁忌、注意事项、用法用量等方面的内容。

3、《国家基本药物处方集》(化学药)，熟悉合理用药原则的基本理论和运用；熟悉处方管理办法等相关法律法规、药物的妊娠安全性分类表，药代动力学参数解读、抗菌药物临床应用指导原则、抗菌药物在特殊人群中的应用等。要求对基本药物合理使用要大力宣传，提高医务人员和人民群众对基本药物合理使用重要意义的认识，普及合理用药知识。

二、药品零差率执行情况

我院于2010年12月21日开始全部药品实行零差率销售。让利7216６元。

三、基本、非基本药物库存情况

清仓库存基本药物按零售价计算是412896.14元，批发价 是366311.57元，药品批差是13%，其中卫生院库存基药235种，零售价是181658.04元，批发价是161982.27元。村卫生室库存基药145种，零售价是231238.10元，批发价是204329.30元。非基药库存零售价244779.58元，批发价是219197.95元，药品进销差是12%。其中卫生院非基药库存166种，零售价是171242.50元，批发价是154989.80元。村卫生室非基药库存162种，零售价是73537.08元，批发价是64208.15元。具体措施：

一是张贴宣传标语，对基本药物制度进行广泛宣传，让老 百姓熟知政策扩大知晓面；二是规范药品收费管理，对原有药物进行清仓查库，把以前所有购进药品按相关政 策进行统一调价，一律实行进价销售，将药品价格公示。卫生院积极实施基本药物制度，改革医疗机构“以药补医”的机制，减轻群众基本用药负担，确保有效缓解看病难、看病贵问题，让广大患者真正得到实惠。

大田坝乡卫生院

5.“三重一大”决策制度执行情况 篇五

“三重一大”决策制度执行情况

根据上级的要求，公司对贯彻执行“三重一大”决策制度的执行情况进行了自查。公司领导班子结合实际，对重大决策、重要干部任免奖惩、重大项目安排和大额度资金使用等事项坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则议事决策，无违纪违法行为发生。现将有关情况报告如下：

一、从学习教育入手，提高民主决策意识

公司从抓学习、强教育入手，增强各级党政班子成员民主决策意识。2015年年初公司党总支就将“三重一大”决策制度作为各级中心理论组的学习内容，并要求党员对“三重一大”决策制度进行重点学习，查找在“三重一大”决策制度执行方面存在的不足，提出整改措施。同时，公司党总支还利用各种载体进行宣传教育活动，通过正反两方面宣传教育工作，使党班子成员从思想上深刻认识到 “三重一大”决策制度是中央惩治腐败的重要措施，是党集体领导的基本内容，是科学民主决策的具体体现，更是保证公司全面发展的关键。努力提升廉洁从政、正确运用手中权利的思想认识水平，提升思想政治素质，提升监督和被监督意识。

二、抓政务公开，提高民主透明程度

根据保密权限，依法公开政务。涉及“三重一大”事项的决策，都需要经过广泛深入的调查研究，通过各种形式和途径倾听和征求相关专家、相关部门、相关职工和群众的意见和建议，在做好分析论证工作的基础上，形成决策方案，决策方案主动报有关上级单位。坚持工作例会。由领导班子和各处室负责人参加。领导班子在会上及时传达上级党文件精神和要求，科教城重大项目进展情况，听取工作的进展、规划，对工作的意见、建议，妥善安排各项工作。其次，坚持群众评议。对涉及到工程、审计、人事、重要机构引进等专业性、技术性较强的事项，进行专家论证、技术咨询、决策评估，方案形成后及时向有关上级单位报告。对与职工密切相关的，如职称晋升﹑岗位考核﹑聘任结果﹑荣誉奖励﹑引进人才、干部奖惩等事项，坚持进行民主评议，并在一定范围进行公示，扩大群众的参与度，保证结果公正、程序透明。

三、构建重大决策体系，完善科学决策机制

近年来，公司深入实施 “三三六十”总体发展战略，正步入全面发展的“快车道”，随之而来面临着比以往更多“重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作”的敏感问题。此时，“三重一大”决策制度更彰显出其重要性，只有根据公司实际情况，构建“三重一大”决策制度体系，完善科学决策机制，才能为公司各项事业又好又快的发展奠定成功的基石。公司曾建立了涉及各个层面、各项业务循环的一系列规章制度，这些制度在历史上为公司的经济发展和经营管理发挥了重要作用，但有些已经不能适应当前形势的发展需求，为了规范决策行为，提高决策水平，防范决策风险，公司按上级要求开展了反腐倡廉“制度建设年”活动，对“重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作”做了具体规定，使公司职工和党员在“三重一大”事项上有章可循，为提高决策水平，预防腐败提供了科学的制度体系。

四、不断完善监督制度，发挥各种监督职能作用

“三重一大”决策制度是对权利运行的制约和监督的具体体现，用制度管权、管事、管人，是为了最大限度地减少腐败现象滋生的土壤和条件。公司新一届党政班子通过不断完善和创新党风廉政制度建设。制定党风廉政监督员制度，发挥群众监督作用，在加大对公司“三重一大”事项监督力度的同时，公司党总支进一步完善监督机制，选择相关人员，负责对关系到职工群众切身利益的事项进行监督，负责对干部向职工群众承诺的事项进行跟踪、督促和检查。党风廉政建设监督员还具有对单位落实各项财经纪律进行监督的职能，有权查阅所在单位提供涉及监督事项的帐册、会议记录、合同等资料，参与监督事项（党务、政务、财务公开事项）的研究讨论会议。规范权力运行，遏制腐败滋生。对曾出现过违法违纪现象的人员，注重从制度建设方面查找存在的突出问题和薄弱环节，提出整改意见并进行后续跟踪监督，力求从完善制度建设上铲除腐败土壤。

“三重一大”决策制度的顺利实施，促进了公司政治、经济的稳定发展，营造了和谐的社会氛围。必将为公司经济又好又快的发展提供政治保证。

西藏自治区第一建筑工程公司党总支

6.国库业务制度执行情况 篇六

1.2对有限公司机关、各二级单位的执行内部控制制度情况作出评价，提出整改建议和奖惩意见。

1.3发现内部控制中存在的重大问题，并提出对内部控制制度修改完善的意见。

2合规目标2.1确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价意见客观、整改建议可行、奖惩意见恰当。

二、业务风险1经营风险1.1有限公司机关、各二级单位执行内部控制制度存在重大缺陷，与国家现行法律法规和上市地证券监管规则及股份公司规定相抵触，检查人员未及时提出更新或完善的改进意见或建议，导致生产经营行为和职工职务行为违规并受处罚，以致损害有限公司和股份公司的利益或声誉。

1.2有限公司机关、各二级单位提供信息虚假或不完整，导致检查人员未发现内部控制制度执行中存在的问题。

1.3有限公司机关、各二级单位对检查已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳，导致内部控制制度执行中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。

1.4检查人员工作能力不足，或职业操守较差，或未按规定工作程序和方法操作，导致检查、评价结果与实际情况不符，整改建议或改善方案不切实际。

2合规风险2.1奖惩意见不当形成错误导向，引发劳动争议或法律诉讼。

三、业务流程步骤与控制点内部控制检查与评价工作由有限公司内控领导小组组织实施。

1确定检查重点并派出检查组1.1有限公司内控领导小组依据工作重点，确定内部控制检查的重点单位或部门、业务流程或控制点。

1.2有限公司内控领导小组制定检查方案，下发检查通知书，组织开展内部控制检查。

1.2.1二级单位自查各二级单位应按有限公司内控领导小组的要求组成审计部门牵头的综合检查组，单独或结合常规检查项目，对本单位内部控制的执行情况进行检查，每年至少检查一次。

各二级单位职能部门负责对与本部门职责相关的流程或关键控制点，不定期进行检查。

1.2.2有限公司机关各部门的自查及对口检查有限公司机关各部门，应按有限公司内控领导小组的要求，负责对与本部门职责相关的流程或控制点进行自查，并对二级单位对口业务部门内部控制的执行情况，不定期地进行检查。

1.2.3有限公司内控领导小组综合检查有限公司内控领导小组组织综合检查组，负责对二级单位和有限公司机关各部门内部控制的执行情况进行检查、评价，每年组织一次。

2检查组现场调查内部控制2.1检查组审阅各种文件，询问被检查单位或部门的员工，了解员工对相关业务流程内部控制制度的熟悉和掌握情况。

2.2检查组按照《内部控制手册》规定的各业务流程步骤和控制程序，将需要调查的内容事先编制成标准式的问卷调查表，直接询问或发给被检查单位和部门，有关当事人如实填写并签字后交回检查组。

3检查组现场对内部控制进行符合性测试3.1检查人员采用审阅证据、穿行测试和实地观察等方法，对照《内部控制手册》规定的业务流程步骤、控制点和监督检查方法，抽取一定的经济业务对被检查单位或部门的内部控制进行测试，检查内部控制是否执行以及执行的程度。

3.2检查人员将测试情况（包括存在的问题和被检查单位或部门已有的改正措施）记录于工作底稿，被检查单位和部门负责人或当事人在工作底稿上签字确认。

3.3检查组组长指定专人复核工作底稿，提出复核意见，必要时重新进行测试。

4检查组总体评价内部控制4.1检查组以测试记录为依据，按照内部控制评价方法，从不相容职务是否在实质上做到相互分离、是否在授权批准范围内履行职责以及是否一贯有效的执行等方面，对所检查的控制点和流程进行评价，将评价结论记录于工作底稿，检查组组长对检查、评价结果负责。

4.2检查组将检查、评价结论告知被检查单位或部门负责人，并与其交换意见，被检查单位或部门负责人对检查、评价结论提出书面反馈意见并签字确认，对存在的问题限期整改。

5检查组提交检查与综合评价报告检查组现场检查结束后，按要求撰写内部控制检查与评价报告，并根据“向派出人负责”的原则提交报告，报告内容应包括：检查基本情况、存在问题、评价结论、改进建议、奖惩意见等。

5.1二级单位形成综合评价报告二级单位依据各职能部门自查情况及审计部门牵头组织的综合检查情况完成本单位的内部控制综合评价报告，确定是否对被检查单位整改和落实检查建议的情况进行跟踪检查，报告经二级单位厂长（经理）审定后，于每年9月1日前报送到有限公司内控领

5.3有限公司内控领导小组形成综合评价报告有限公司内控领导小组组织的检查，由有限公司内控领导小组参照二级单位和机关各部门上报的检查结果，对检查组提交的内部控制检查与评价报告进行审核确认，并结合有限公司内控领导小组综合检查的情况，汇总完成有限公司内部控制综合评价报告上报董事会；确定是否对有限公司机关和各二级单位整改落实检查建议的情况进行跟踪检查，提出应予奖惩的单位或部门和人员以及奖惩的初步意见。

5.4有限公司董事会召开会议，审议有限公司内控领导小组提交的内部控制综合评价报告，形成董事会决议。

并将内部控制综合评价报告于每年10月1日前上报股份公司内控领导小组备案。

6实施奖惩并受理复议申请6.1由二级单位组织检查的，由二级单位依据内部奖惩办法，对所属有关单位或部门及相关人员实施奖惩；根据各职能部门组织的对口检查提出的奖惩意见以及有限公司内控领导小组综合检查提出的奖惩意见报人力资源处，然后提交有限公司总经理办公会议审议通过后，由有限公司内控领导小组对有关单位或机关部门及相关人员实施奖惩。

6.2当有关单位或部门和人员对奖惩提出异议或复议申请时，根据管理权限由相关部门负责解释或受理复议申请，并在规定时间内将复议结果通知该单位或部门和人员。

7对内部控制手册的补充和修改意见7.1各级检查组对在检查过程中如发现内部控制制度的内容与有限公司机关及各二级单位经营运作需要不相符，应及时提出修改意见，逐级报有限公司内控领导小组、董事会审批修订。

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原生生物的主要类群》习题

一、选择题

1、桃花的下列结构中，经过发育最终成为果实的是（）

A、子房

B、子房壁

C、胚珠

D、受精卵

2、呼吸作用的实质是（）

A、分解有机物，贮存能量

B、分解有机物，释放能量

C、合成有机物，贮存能量

D、合成有机物，释放能量

3、旱地里的农作物被水淹没后，要及时排涝，主要是为了促进（）

A、叶的光合作用

B、叶的蒸腾作用

C、根的呼吸作用

D、根的吸水

4、农业生产中对农作物进行合理密植主要是为了（）

A、提高作物对水分的吸收

B、提高作物对土壤中无机盐的利用率

C、提高作物的蒸腾作用

D、提高作物的光合作用

5、下列关于光合作用原料的叙述中，不正确的是（）

A、光合作用的原料是二氧化碳

B、光合作用的唯一原料是二氧化碳

C、二氧化碳和水都用于制造淀粉

D、二氧化碳和水都是光合作用的原料

6、晚上，将金鱼藻放在盛有水的试管中，将试管先后放在离白炽灯如下距离处，在相同时间内试管内产生气泡数量最多的是（）

A、10厘米

B、20厘米

C、30厘米

D、40厘米

7、贮藏蔬菜、水果要保持低温，这是因为（）

A、温度低，减少细菌病害

B、温度低，呼吸作用弱，有机物消耗少

C、温度低，促进光合作用积累

D、温度低，蒸腾作用弱

二、实验探究题

1、下面是验证“绿叶在光下制造淀粉的实验”的具体步骤，请回答有关问题：

①

把盆栽的天竺葵放在黑暗处一昼夜。

②

用黑纸把一片叶的一部分的正面和背面盖住，然后移到阳光下，照射3小时～4

小时。

③

剪下遮光的叶片，去掉黑纸。

④

将叶片放在盛有酒精的小烧杯中，再放入大烧杯内隔水加热，叶片颜色逐渐由

变成。

⑤

取出叶片，用清水漂洗干净。然后放在培养皿里，向叶片滴加碘液。

⑥

稍停片刻，用清水冲洗掉碘液。这时可以看到，叶片遮光部分呈

色，没有遮光的部分呈

色。

（1）步骤①的作用是：。

（2）步骤④中酒精的作用是：。

（3）这个实验说明了：。

2、有一次小明上街买回来一袋黄豆芽放在阳光下，下午去打开一看，发现许多黄豆芽

变成了

“绿豆芽”，小明觉得奇怪，他把这一发现告诉了同学们，他们决定把问

题搞清楚，请你和他们一起去探究。

（1）你的问题是：______________________能影响叶绿素的产生吗？

（2）针对你提出的问题，请作出假设：____________对叶绿素的产生有影响。

（3）设计实验方案：

A、取一定数量的新鲜的黄豆芽分成两份，分别放在甲、乙两个容器中。

B、把甲放在___________下培养，把乙放在__________处培养。

7.管理制度执行情况评估报告 篇七

根据集团公司、矿党委深入学习实践科学发展观活动的指导思想、目标要求和基本原则，为扎实推进活动开展，使学习实践活动真正取得实效,我们围绕我矿管理制度落实执行情况，深入基层进行了调研，认真分析管理制度在执行过程中存在的问题，提出修订、完善我矿管理制度建议，使之更符合科学发展观以人为本的要求，更好地促进企业管理上台阶，打造本质安全、文明和谐矿山。现将调研情况作如下汇报：

一、我矿管理制度建设状况

1、我矿自78年建以来，通过几代领导的努力，形成比较完善的企业内部管理制度，特别是在89年企业开展的标准化作业活动，形成了一套《企业工作标准》丛书，在管理制度、岗位工作内容和要求、技术管理、质量管理等进行了总结归纳，内容涵盖了企业管理工作中众多方面，为企业管理、班组升级起到了积极促进作用，管理工作有章可循。2、90年代未，随着我矿深入开展劳动、人事、工资“三项制度”改革，管理制度有了新的发展，新的管理理念的创新，推进了企业制度的更新，《铜坑矿全员全额浮动工资发放暂行办法》、《关于推行矿务公开、民主监督制度的实施办法》《铜坑矿采购管理办法（试行）》等，以企业内部“工资二次分配”管理制度为核心的一系列新的管理制度的相继形成，劳动、人事、工资“三项制度”得以创新发展，职工劳动的思想观念、价值观念发生变化，企业生产规模、经济效益上了新的台阶。

3、目前，以创建一流矿山，打造本质安全和文明和谐型企业为主题的矿山制度建设如火如荼开展，在继承和发展我矿管理制度下，相继出制订和完善《铜坑矿中层领导班干部辞职办法》、《铜坑矿人事选拔任免办法》、《铜坑矿固定资产管理规定》、《铜坑矿职工带薪休假规定》、《铜坑矿矿外获奖嘉奖规定》、《反偷矿，保护矿产资源管理规定》、内部《财务管理制度》、《关于服务性车辆集中管理调配使用》、《车辆使用、加油、维修管理规定》、《大厂宾馆住宿、接待管理规定》、《井下溜矿设施设计、使用、维护管理规定》、《铜坑矿关于规范井下风水电线路有关规定》、《华锡集团铜坑矿事故应急处置工作预案》、《安全确认管理规定》等规章制度。11年集中人力对我矿现行管理制度进行总结、修订汇编，形成了《铜坑矿管理制度汇编》一书，较为系统、完整归纳了我矿现行管理制度。我矿的管理制度在三十年的探索、创新和完善中，为企业的生产经营起到了积极的促进作用，企业生产规模由年供矿量几十万吨发展到如今达二百多万吨，锡、锌、铅等多种金属产量名列广西众多企业前茅，成为广西有色金属的支柱。

二、存在的问题及分析

科学发展观的第一要义是发展。创建一流矿山，打造本质安全、文明和谐型企业，新的奋斗目标，需要不断创新和丰富企业管理制度，然而，每项制度的制定都有其特定的历史局限性，从调研情况来看，我矿现行管理制度在制定、落实、执行等方面仍存在与科学发展观不相符的问题：

（一）管理制度未能深入人心。

1、推行、学习、宣传力度不够。管理制度存在“挂在墙上、停留在文件上”。文件下发了事，各科室部门和工区很少或基本没有对所下发的制度组织学习，特别是工区（车间）职工三班作业，更是难得参加学习。职工对矿制定的管理制度知之甚少，大部分职工对管理制度不懂，有的只是大概听说，基本无人能叙述一项管理规定主要内容。

2、一些职工和部分中层管理人员对所从事的岗位工作职责、管理制度也不清楚。在实际工作中，未能按照制度要求，按程序、有步骤对照执行。

3、以往文件均以纸张红头文件的形式下发，每个单位一份。当年文件还可见挂墙上，隔年文件大部分科室和生产单位均收藏。相隔年分更长点的文件，由于各种原因，基本上难以找见。文件都难找，更谈不上学习了。

4、新招职工和内部流动职工的岗前培训不够。只有岗前“三级安全教育”，缺乏对岗位职责和相应的管理制度的培训考核。

（二）部分管理制度条款难以执行。

通过对管理制度执行情况调研，发现部分管理制度某些条款制定相对苛刻，难以做到。如《反偷矿，保护矿资源管理规定》中，部分条款在实际落实执行中，因实际工作纷繁复杂，目前管理状况确实难以达到规定要求，另外，有些条款处罚、处理也过重，难以执行。

（三）内容重叠交叉，管理标准不一。

由于管理制度的编制中个人水平问题，各职能分管部门各自制定，且在不断充实完善，加之不同时期各部门或行业要求有所不同，各管理制度有相应的规定，存在内容交叉、管理规定不统一现象。如《物资采购管理办法》与各仓库工作职责、管理制度的交叉；《财务管理制度》与《固定资产管理规定》内容的重叠，管理制度与年度经济承包责任制考核标准之间不一等。重叠交叉，标准不一，不利于管理制度的执行。

（四）有针性的对管理制度跟踪、检查、监督力度不够。

11年在进行制度汇编的同时，把管理制度分类分部门进行督促执行和考核。但从实际效果来看，相当部分职能部门敷衍了事，怕得罪人。

（五）部分管理工作未制定出管理制度。

随着生产不断向前发展，对管理制度相应的提出了新要求。如加强物流管理，降低生产成本，对物资可循环利方面，我们还没形成相应的管理制度，只是在某些会议和场合提出要求。另外，随着网络信息化管理在我矿生产监控、地压监测、生产协调、办公等诸多方面的广泛运用，网络维护、信息采集处理、数据安全、流程管理等方面，也急需制定相应的管理制度。

三、思考与改进科学发展观的核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续发展。全面深入落实和实践科学发展观，在制度建设上就是要体现以人为本的宗旨，切合实际，使广大职工好理解、能接受、自觉执行。通过调研，对我矿管理制度提出如下改进建议：

（一）加强管理制度的宣传和学习工作。

1、熟知管理制度才能遵守管理制度。加强制度宣传和学习，除了工区（车间）每周一次集中的安全生产学习外，一是应充分发挥我矿内部局域网优势，把制度送上网，让各单位有针对性、灵活地选择学习。二是配合我矿构建学习型企业活动，形成管理制度学习激励考核机制。各单位每年组织一次岗位职责和相应管理制度的应知应会考试，把对制度熟知程度和违章违纪作为下年度工资点值（晋升）的评定内容。把熟知管理制度遵章守纪与学历、职称、技能水平同等看待，打造不但懂专业技术，更是遵章守纪，尽职尽责的新型员工队伍。

2、每年开展一次中层领导落实执行管理制度述职制度。各单位针对自身管理职责和范围，在落实执行相应的管理制度上进行汇报，通过制度述职，考核中层领导管理上的执行力。

（二）以人为本，制定和落实管理制度。

1、完善管理制度中存在的不切实际条款和过于苛刻内容。⑴召开党政联席会，对反映较为强烈的管理制度重新进行修订。⑵今后在制定企业内部管理制度过程中，必须广泛听取职工群众意见，每项管理制度制定都须经矿职代会主席团会议讨论通过，并以网络、公告宣传栏、专题调研等多种形式组织学习广泛征求干部职工意见。⑶管理制度须经一年试行，然后进行修订，才能最终形成。

2、严格管理制度考核。违章违纪人员考核处理，均应对照管理制度的具体内容和条款，有事实有依据处理，避免人为主观臆断。

（三）与时俱进，创新和完善管理制。

创新永无止境，实践也无止境。管理制度也需在实践中不断补充和完善。

1、在我矿目前《管理制度汇编》基础上，以后每年年未召开一次党政工联席会议，专题讨论管理制度在落实执行过程中出现的新情况、新问题并进行修订和完善。在保持制度的严肃性和相对稳定性的同时，三至五年重新进行大的修订工作，尽可能减少文件的下发。

8.国库业务制度执行情况 篇八

为进一步贯彻落实《关于进一步推进省委巡视反馈问题整改工作的实施方案》文件精神，以及中共X县委组织部《关于开展“三会一课”等组织生活制度执行情况自查自纠的通知》精神，现将X县X贯彻落实“三会一课”制度执行情况报告如下：

一、“三会一课”制度执行情况

X县X共成立了X个党支部和一个老干部支部。

一支部党员大会情况。2019年以来，院各个支部均按照每月召开一次支部党员大会，会上，主要进行了党的路线、方针、政策和党总支决议决定的学习传达，听取了支部委员的工作报告，听取了扶贫领域组织生活会、“XX”案件警示教育组织生活会，以及组织生活会的召开情况;讨论接收新党员以及预备党员转正;开展民主评议党员，以及相关表彰等情况;支部党员大会每次均达到过半数以上党员参加才能召开，以及大会决议必须经应到会正式党员半数以上通过，方能有效的要求和规定。

二支部委员会召开情况。2019年，各支部均严格做到每月召开一次支委会，主要是研究支部自身建设，教育党员管理，以及处理支部日常事务，按期向党员大会和党总支报告工作。

三党小组会和组织生活会情况。X成立了X个支部，目前均按党建相关规定和要求开展了相关活动。2019年，X个支部相继召开了三次组织生活会，其中，扶贫和警示教育为专题组织生活会。院领导均以普通党员身份参加所在支部的民主评议和组织生活会，取得了良好效果。

四党课情况。院主要负责人在七一前夕为全院干警作了党课报告，院领导和支委分别为所在支部全体党员讲授了党课。

二、“三会一课”制度执行落实保障情况

为进一步规范“三会一课”制度的落实保障，县X通过出台制度，加强检查等方式，确保“三会一课”制度落到实处。2019年X月X日X县X出台了《X县X机关党支部执行“三会一课”制度实施办法》，明确了保障“三会一课”制度执行的具体要求，并严格做到每一季度检查一次各支部的活动开展情况，定期编发通报，督促整改。要求各党支部要结合支部工作计划，做好支部“三会一课”计划，认真做好“三会一课”记录，注意“三会一课”台帐资料的保存和积累。院党总支把“三会一课”制度落实情况作为党支部绩效考核、党支部书记述职评议的一项重要内容，作为评选先进党支部的一项重要依据。

三、提高“三会一课”制度执行效果具体做法

一是会前充分准备。在组织“三会一课”前，通过组织调查研究，听取党员意见建议，分析党员的思想状况，找准问题症结所在，结合支部党员的思想实际，确定会议内容。事先将会议内容通知给党员，为交流研讨做好前期准备。

二是内容集中、重点突出。组织生活安排的内容适当集中，2019年召开了三次组织生活会，在召开组织生活会之前，均组织学习或听党课，发放征求意见表，广泛深入讨论，加深体会，提高认识。

三是突出政治性和思想性。紧紧围绕党的基本路线和中心工作，围绕如何进一步发挥基层党组织的战斗堡垒作用来安排和组织“三会一课”。突出了思想性，着重解决党员思想问题，重点解决党员的理想、信念。如2019年召开的“胡传道”案件警示教育专题组织生活会，筑牢拒腐防变的思想防线。

四是坚持党性原则。“三会一课”制度的执行始终做到坚持党性立场，在每次的组织生活会上均运用了批评和自我批评的武器，做到互相帮助，共同提高，实现了原则问题和大是大非面前，不含糊，不苟同，立场坚定，旗帜鲜明。

五是丰富“三会一课”的活动形式。县X丰富“三会一课”的组织活动形式，坚持做到形式服从内容，从实际出发，不搞形式主义。2019年，县检察院“三会一课”的活动形式主要有：理论学习式、思想汇报式、民主生活式、节日纪念式、典型示范式、民主讨论式、调查研究式、义务劳动式、形象直观、自我教育式等，改进“三会一课”的组织活动形式，增强“三会一课”的吸收力和教育性。

四、“三会一课”制度执行存在问题及下一步打算

9.国库业务制度执行情况 篇九

---一中队XX 正直全国开展廉政风险防控执行情况督查活动，最近大队根据总队精神开展了“廉政风险防控执行情况”主题教育，通过政策法规和身边先进典型事迹的学习，我在学习中增长了知识，触及了思想，提高了认识，增强了“全心全意为人民服务”的宗旨意识，对人民警察“忠诚、为民、公正、廉洁”的核心价值观有了更深一步的理解，深化了公正文明执法的理念，服务为民的思想。但也发现了自己在工作中的不足，现结合学习和工作实际，剖析如下：

一、系统的理论学习不够。毛泽东思想是中国革命胜利的经验总结，是老一辈无产阶级革命家集体智慧的结晶。胡锦涛总书记提出的科学发展观，是毛泽东思想在新的历史条件下的继承和发展，是当代的马克思主义，内容博大精深。完整地、系统地把握其科学体系和精神实质，将受益无穷。搞公安交通管理工作，更需要扎实的理论基础。我本身理论根基不实，更需要用科学的理论武装自己。然而多年来不能持之以恒地坚持理论学习，特别是工作忙的时候，终日埋头于纷繁复杂的事务堆里，常用老眼光、老办法、老经验去对待和处理新问题，头疼医头，脚疼医脚，对于一些具有前瞻性、指导性的理论学习不够，理解不深。

二、对待工作有时只满足于认真完成上级领导交给的任务，常常只是根据科、所布置的工作，说一步走一步，开拓意识还不够，常常求稳怕乱。由于自己思想不够解放，就谈不上敢想、敢试、敢闯、敢冒，缺乏知难而上、排难而进的工作态度和果敢精神。在以后的工作中要强化责任意识、进取意识、服务意识，工作中做到踏踏实实、认真负责、精益求精，要以高度的责任感做最好的工作，用最好的服务为办事群众排忧解难。要按人民警察的要求严于律己，始终坚持坚定的政治立场。要站在办事群众的角度思考问题，积极创新。

三、实际工作经验不足。由于刚刚迈入工作岗位，实际工作经验不足，需要多向老同志请教学习。只有真正把人民群众放在心里，才能做到全心全意为人民服务。人民警察不仅要有服务意识，业务知识更要精通，并尽可能地做到精湛。“工欲善其事，必先利其器”，所以提高业务能力，对于能否更好地服务群众至关重要。要做到这点，我们应熟悉自己的业务工作和各项法律法规。“千里之行，始于足下”，要想使自己精通业务，必须多学业务知识，并在实际操作中不断地总结经验，取长补短，做到一专多能，在工作时才能游刃有余。在工作中还要学习杨善洲和程锐同志那种视人民的利益高于一切的理念，时刻不要忘记自己是一名共产党员、一名人民公仆，真正做到情为民所系，利为民所谋。