授信尽职调查制度

授信尽职调查制度（共4篇）

1.授信尽职调查制度 篇一

附件 2 **银行授信业务尽职调查报告（2014 年版）

（非金融企业债务融资工具承销业务）

申报机构：

**银行徐州分行 申请人全称：

**市交通工程有限公司 所属行业：建筑业--土木工程建筑业 所属集团公司：

**市 **资产经营集团有限公司 行业性质：国营 □集体 □股份制 □民营 □三资 □其他 申报类型 2 首笔 □新增 □续发 我行角色 □主承销 □联合主承销 □副主承销 发行方式 □公开发行 2 非公开定向发行 承销业务品种 □短期融资券 □中期票据 □中小企业集合票据（含区域 集优）

□资产支持票据 □超短期融资券 2 其他 承销方式 □余额包销 □代销 增信方式 □信用 2 保证 2 抵押□质押□流动性支持函 □安慰函 注册期内计划发行次数 2 2 次 计息方式 2 固定 □浮动 □其他 保证人名称：

抵（质）押品名称：

**市 **资产经营集团有限公司 土地使用权 申请币种 ：人民币 金额（折人民币，万元）：0 20000 万元 期限（月）：4 24 个月 承销费率（％°）: 申请人上年信用评级：

自动评级 级，审核评级 级 申请人今年信用评级：

自动评级 B 5B 级，审核评级 B 5B 级 保证人上年信用评级：

自动评级 级，审核评级 级 保证人今年信用评级：

自动评级 B 3B 级，审核评级 B 3B 级 申请人外部评级级别：无 评级机构的名称：

保证人外部评级级别：

AA

评级机构的名称：鹏元资信评估有限公司

关注事项：

1.申请人或担保人是否为总行或监管部门预警客户 □是 V 否 查询“特别关注客户系统、不良客户信息系统、信用风险预警管理系统”或其他信息 渠道 如是，预警发布时间：

主要预警事项：

2.申请人或担保人是否符合我行现行信贷政策的投向、边界和底线 V 是 □否 3.异地客户，是否经过公司银行部核准 □是 □否 4.是否是 **银行的关联方 □是 V 否 如是，是否已取得《 **银行关联方身份声明函》 □是 □否 第一部分工作底稿 尽职调查应用的主要方法包括查阅、访谈、列席会议、实地调查、信息分析、印证和讨论等。需要指出的是，并不是所有的方法都适用于所有的债务融资工具 发行人，主承销商需要根据发行人的行业特征、组织特性、业务特点选择适当的 方法开展尽职调查工作。

尽职调查报告应在收集资料和债券承销业务尽职调查工作底稿的基础上撰 写。尽职调查工作底稿按照《 **银行非金融企业债务融资工具承销业务尽职调查 和注册材料撰写工作细则》（招银发【 2013】6 446 号）要求办理。

尽职调查报告应层次分明、条理清晰、具体明确，突出体现尽职调查的重点 及结论，充分反映尽职调查的过程和结果，包括尽职调查的计划、步骤、时间、内容及结论性意见。

尽职调查资料清单 分类 资料内容 基础 资料 客户授信申请书（不能取得应说明理由）

工商部门年检合格的营业执照和工商注册登记信息表 法人代码证书或主管机构的批文 税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件（如增值税纳税

登记表、营业税和所得税等支付凭证）

公司章程、验资报告（股权多次变更，须提供历次验资报告）、法定代表人的签字样本、决策机构（如董事会成员）的签字样本 法定代表人身份证明及必要的个人其他信息，或其授权委托人的有效身份证明 业务 及行 业资 料 关于原材料米购、生产、销售、科研、安全环保等方面的资料 下属主要子公司资料，包括产能、产品、财务等资料 各类工作总结、公司主要内部管理制度、公司战略规划及其业务发展计划 未来资本性支出资料、未来资产购并与出售资料 其他按照国家规定需要具备的批准文件，如政府特许经营权、特殊商品经营资质、厂商授 权经营、土地使用、环保测评等相关文件。

企业高级管理人员涉及重大民事或刑事诉讼，或已就重大经济事件接受有关部门调查的资 料（如有）

当地经济发展资料、行业发展资料、行业竞争状况（主要竞争对手资料）、重要行业政策 资料 财务 资料 经会计师事务所审计的近3 个的合并及母公司资产负债表、损益表、现金流量表及完 整的审计报告、当年最近月度的资产负债表、损益表、现金流量表 集团公司下属重要成员的上一年的财务审计报告 企业涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大仃政处罚的资料（如有）

目前企业境外投资、金融衍生品、大宗期货交易、理财产品的情况资料（如有）

通过人民银行系统对申请人贷款卡查询所获得的信息资料，包括在各银行的借款、开证、贸易融资和对外担保、有无不良记录等情况 项目 资料 外部评级机构对公司的评级报告 对担保人所需收集的资料冋上，并附担保函及其他有关的增信文件 米取抵 / 质押担保方式的，提供抵 / 质押物产权证明、出质人或抵押人的身份证明（包括财 产共有人）、有权机构冋意出具抵（质）押的决议、我行认可的评估机构所出具的抵（质）

押物评估报告 其他对投资者做出投资决策有重大影响的事项资料

注：对规范上市公司的尽职调查报告可以适当简化 二、调查人员尽职调查声明 本调查报告的内容是按照 **银行债券承销业务有关制度、规章和操作规程的 要求，由（杨 **）与（张 **）共同对发行申请人、增信方的主体资格、财务状况 以及抵（质）押物的权属、状态进行了全面的调查、核实，取得了相关凭据，并

对所取得的资料凭据进行了理性分析与判断。

本调查报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

我们没有隐瞒已经知道的风险因素，申请人及担保人的实际控制人、理层人员不是我们的关系人。

主办客户经理姓名：杨 ** 协办人姓名：张 ** 调查时间：

2014 年 3 月 3 日 至 2014 年 3 月 17 日高层管

第二部分 授信调查报告 一、业务往来与合作情况 1.简述客户关系建立历史 客户上门、我行开发、他人介绍等；与我行人员有无特殊关系。

申请人为浙商证券股份有限公司推荐客户，2013 年 ** 月 ** 日，上海证券交易所下发上 证债备字【 2013 】

*** 号文《接受中小企业私募债券备案通知书》，拟以非公开方式发行中小 企业私募债券30000 万元人民币，自通知书出具之日起 6 个月内完成。申请人为我分行辖内 企业，浙商证券作为承销商向我行推荐认购该笔中小企业私募债券。

申请人与我行人员无特 殊关系。

2.客户授信要求及我行预计收益 （1）客户对金融产品的需求 由我行认购申请人发行的中小企业私募债券。

（2）

他行目前已提供或正在商谈的债券承销产品及合作条件 目前 ** 银行徐州分行已申报认购申请人发行的中小企业私募债券 10000 万元，债券利率为 9.2%，由 ** 市 ** 资产经营集团有限公司提供保证担保，并追加同等价值土地使用权作抵押担保。

（3）

我行拟提供的产品组合与他行比较的优势和劣势 我行拟认购申请人发行的中小企业私募债券 20000 万元，债券利率为 9.2%，我行要求我行 认购部分首期发行，认购债券由 ** 市 ** 资产经营集团有限公司提供保证担保，并追加价值约 2.5 亿元土地使用权作抵押担保。

我行认购债券要求首期发行，担保条件优于他行。

（4）

本笔授信对我行的预计收益 预计本笔授信将为我行带来中间业务收入 400 万元，日均存款 8000 万元。

3.申请人及其关联企业在我行授信历史 申请人及其控股子公司在我行的授信历史、目前有效的授信内容和审批条件，以及授信使用 情况。如果是集团客户，应说明集团客户在我行的总体授信情况，以及额度切分情况。

申请人为我行新客户，无授信历史。

3.1 按时间列示现有效授信额度的终批意见（老客户），含申请人申请人及关联公司（或控股 子公司）在我行的新兴融资业务详情（包括：信托、私募债、已登记 /发行的其他新兴融资产品 的金额、期限、保证方式及其用途）

无 3.2 说明我行授信额度的有效使用情况，目前的额度空余状况。

无 4.申请人在其他银行授信情况（截止 2014 年 3 月 10 日结合贷款卡信息向申请人了解）

行 名 授信情况 保证人或抵质押物 额度（万元）

对应品种 1.中国农业发展银行 ** 支行 7000 长期借款 ** 市 ** 资产经营集团有限公司保证 2.中国农业发展银行 ** 支行 5000 长期借款 ** 市 ** 资产经营集团有限公司保证 3.中国农业发展银行 ** 支行 3000 长期借款 ** 市 ** 资产经营集团有限公司保证 4.** 农村商业银行

10000 中期借款 **** 置业有限公司保证 合计

25000

申请人在其他银行授信使用情况（结合贷款卡信息向申请人了解）

行 名 额度使用情况 金额：折人民币万元 其他业务金额 贷款额 利率% 承兑汇票余额 贸易融资业务

1.中国农业发展银行 ** 支行 3000 5.94 0 0

2.中国农业发展银行 ** 支行 2800 5.94 0 0

3.中国农业发展银行 ** 支行 1400 5.94 0 0

4.** 农村商业银行 10000

0 0

合计 17200

贷款卡查询记录（结合贷款卡信息向申请人了解，查询时间不早于本调查报告 10 个工作日；如果贷款

卡数据较所提供的财务报表数据差异较大，须解释原因）

（单位：人民币万元）

行 名 贷款余额 开证余额 票据余额 其他融资 有无不良记录 1.中国农业发展银行 ** 支行 3000 0 0 0 无 2.中国农业发展银行 ** 支行 2800 0 0 0 无

3.中国农业发展银行 ** 支行 1400 0 0 0 无 4.** 农村商业银行 10000 0 0 0 无

合计 17200 0 0 0

根据人行征信查询结果，申请人公开信息中有住房公积金暂停缴费记录，最近一 次 交 费 日期为 2013 年 10 月 15 日，累计欠费金额为 81992 万元，造成该欠费的主要原因是由于施 工工人流动性大，部分员工申请应缴住房公积金以现金形式发放，申请人正在研究可行性，对该笔欠费，公司已于近期补足。

申请人及关联公司（或控股子公司）在其他金融机构的各类融资业务详情（包括：信托、私募债、已登记 / 发行的其他新兴融资产品的金额、期限、保证方式及其用途）

申请人及控股公司在其他金融机构无其他信托、私募债等融资业务。

申请人对外担保情况（结合贷款卡信息向申请人了解）

（单位：人民币万元）

被担保对象 担保币种 担保金额 与申请人关系 ** 市交通投资有限公司 人民币 4000 受冋一母公司控制 ** 远通公路工程有限公司 人民币 150 无关联关系 合计

4150

5.已发行债券情况 申请人以往无债券发行情况。

我行金融市场部门目前的持券情况（含自营和理财业务）

无 6.在我行业务往来情况 无 二、申请人基本情况 1.申请人注册登记情况和股权结构、股东背景 要求：必须追溯到申请人的最终股东和最终实际控制人, 对申请人的持股状况和控制程度。对民营和集体企业，需说明其创业、发展的历史。

申请人注册工商登记信息及其他基本情况 机构代码号 ******** * 贷款卡号 32038200000*** 以及最终股东和最终实际控制人

成立时间 1994 年 * 月 ** 日 经营期限 20082 注册资本 人民币 7437 万元 实收资本 人民币 7437 万元 法定代表人 张 ** 公司名称、股东变更情况 ** 市交通工程有限公司，** 市 ** 资产经营集团有限公司全资控股 注册地址、电话 ** 建设南路 ** 号 0516-8622**** 办公地址、电话 ** 市建设南路 ** 号 0516-8622**** 工厂地址、电话 ** 市建设南路 ** 号 0516-8622****

最新注册资本及股东构成股东名称 出资金额（万兀）

出资方式 股权比例 % 1 ** 市 ** 资产经营集团有限公司 7437 力兀 货币出资 100 合计

7437 力兀

如申请人历史股权结构曾有多次调整，请反映变化过程及原因 1993 年 3 月 28 日 ** 市交通局作出的 * 交发 ［1993］ 字第 48 号《关于组建交通工程公司的 决定》，交通工程公司财产由局下属有关单位拨出。

1993 年 4 月 16 日 ** 省 ** 市会计师事务 所作出 * 会（验）字第 017 号注册资金审验报告，审验 ** 市交通工程公司登记注册资金共计 2437 万元。

1993 年 9 月 20 日** 市计划委员会作出 关于成立 ** 市交通工程公司的批复 ”（* 计发（1993）

号），同意成立 ** 市交通工程公司”，企业性质为全民所有制，1994 年 5 月 28 日公司在 ** 市 ** 工商行政管理局正式登记设立。

2011 年 10 月 27 日，经 ** 市 ** 工商行政管理局作出企业法人备案核准通知书，同意申 请人的出资人及主管部门变更为 ** 市 ** 资产经营集团有限公司。

2012 年 12 月 19 日，** 市 ** 资产经营集团有限公司作出 关于 ** 市交通工程公司改制有 关问题的批复”同意以 2012 年 9 月 30 日为改制基准日对发行人进行改制，改制完毕后企业 经济性质由 全民所有制”变更为 有限公司”，注册资本 2437 万元人民币，由 ** 市 ** 资产经 营集团有限公司全资控股。

2013 年 9 月 20 日，** 市 ** 资产经营集团有限公司及 ** 市国有资产管理办公室审议通过，同意对 ** 市交通工程有限公司增资 5000 万元，增资后注册资本达 7437 万元。此次增资已经 ** 天源会计师事务所有限公司 * 天会验字（2013）第 039 号《验资报告》确认到位。

实际控制人及主要股东背景情况 实际控制人、主要股东的名称及背景情况简介 ** 市 ** 资产经营集团有限公司 控股股东 ** 市国有资产管理办公室 最终控制人 控股股东详见保证人分析。

2.申请人组织架构

申请人实行董事会领导下的总经理负责制，并设监事会。公司下设综合部、财务部、材 料部、机械部、人力资源部、安全部、工程部、技术部、招标部九大部门，具体组织架构如 下：

3.申请人业务范围、主要产品产能产量 （或营业额）

申请人主营公路、桥梁等交通类基础设施工程施工，拥有公路工程施工总承包二级资质 及公路路面工程、陆基工程专业承包二级资质、建筑业企业安全资格，可承担高速公路基础 及结构物、一级公路、独立大桥、隧道、土石方、防护、排水、软基处理等工程的施工。近年来公司先后承接了 ** 省第一条采用水泥混凝土滑模施工工艺施工的 S250** —级公路（宿 迁段）第 F 合同段工程、250 省道 ** 南段工程 S250P2-A6、250 省道 ** 南段工程 S250P2-B2、G310** 三环北段改造 G310BH-LN、S245 省道 ** 段工程项目 S245-B4D2-SNLM、S323** 东 绕城段工程 S323PZ-A2 及 ** 市城市道路等工程百余项。公司施工工程的一次性合格率均为 100%。

2012 申请人实现主营业务收入 7146.41 万元，利润总额 1145.61 万元； 2013 年 度申请人实现主营业务收入 7278.14 万元，利润总额 1390.76 万元，主营业务实现稳定增长。

公司完成的工程项目多，行业经验丰富，施工质量高，多次获得 城市建设先进单位”、优质工程”、省、市级项羽杯”、优质工程”和优秀项目经理部”等光荣称号。

4.申请人管理体系 内部管理体制、销售体制（销售模式）、财务结算体制（采购与销售账期的管理）

申请人项目的取得方式主要为公开招投标。

发行人内部由招标部完成商务标制作，负责 工程报价；技术部完成技术标制作，负责解决施工的技术问题。项目中标后，材料部负责原 材料的采购，工程部负责组织人员施工，安全部负责施工现场安全质量监控。项目完工后，发包方委派的监理公司进行工程确认后由上级部门审定工程费用，再由公司结算部进行项目 款结算。

工程施工行业具有施工周期长，施工中资金垫付比例大的特点，申请人承接工程建设周 期一般在 1-3 年，整个项目结算周期在 1-4 年。一般承接项目后预付部分工程款，根据合同 约定按项目建设施工进度陆续支付工程款，项目完工验收后会有 5%-10% 的工程尾款待质量 保证期后支付。

具体项目结算周期、结算进度根据项目合同金额、发包方实力等由双方协商 确定，由于申请人承接项目多为政府工程，项目回款情况较好。

5.公司发展历史

自公司成立到目前主营业务、主导产品的发展形成； 核心竞争力的形成过程和维持核心竞争 力的关键因素。

申请人成立时间较长，原隶属 ** 市交通局，是交通系统下专业从事公路、桥梁等建筑施 工的全民所有制单位，其依托交通系统，主要承接 ** 市及周边地区公路、桥梁等建筑工程，经过多年的发展，申请人已具备较为完善的工程质量管理体系、经验丰富的施工管理人员、先进的工程施工装备，在当地公路建筑施工市场具有较高的市场占有率。

公司技术管理人齐全，其中具有高级职称的人员 12 人、中级职称 60 人，持有一、二级 注册建造师证书的人 14 人，职工整体素质优良。

公司拥有专业施工设备 60 余台，包括德国 writge n SP850 水泥砼滑模摊铺设备、稳定土摊铺机、水泥混凝土拌和站、稳定土拌和设备、平地机、挖掘机、装载机、碾压机械、等公路工程施工、试验、检测全套设备。其中 SP850 滑模摊铺设备施工工艺、设备技术含量及材料应用水平均处于国内前沿。

2011 年 10 月，申请人主管部门变更为 ** 市 ** 资产经营集团有限公司，2012 年 12 月改 制为有限公司，2013 年 9 月增资至 7437 万元。随着 **** 入主公司，申请人资产规模不断增 长，资本实力进一步增强，核心竞争力也不断提升。

6.公司治理结构 查看公司的章程、了解公司重大事项的决策程序 公司按照《公司法》及其他法律、行政法规的规定规范运营，根据《公司法》和《公司 章程》的规定，公司不设股东会，由 ** 市 ** 资产经营集团有限公司履行股东职责；公司设董 事会，董事会成员三人，由股东委派 2 人，职工选举 1 人，董事长由股东委任； 公司设经理，由董事会聘任或解聘，经理对董事会负责；公司设监事会，监事会成员 5 人，股东委派 3 人，职工选举 2 人，监事会设监事会主席一人，由监事会选举产生。

《公司章程》对董事、监事、经理的产生、职责权限、议事规则等进行了明确的界定、授权或者规定。在实际运作中，公司的重大决策和事项均由董事会提出后报股东审议通过； 董事会在《公司章程》规定和股东授权的范围以内行使职权，经理层负责股东、董事会决策 的贯彻实施；监事负责对董事会、经理层履行职责进行监督，并对经营管理过程中存在的问 题提出建议。公司已形成了产权清晰、职责明确、管理科学、机构完善的法人治理结构。

7.申请人管理层主要人员简历 申请人法定代表人和核心管理人员的个人简历（首次授信须由企业书面提供，续期业务需了 解说明人员变动情况及原因）和一般管理人员素质结构，管理水平，主要的经营业绩。

公司法人代表、董事长、总经理张 **，男，1966 年出生，本科，高级工程师。曾任 ** 市公路管理站技术员、技术负责人、桥梁工程处长、副经理兼总工，** 市交通局工程科副科 长，** 市交通工程公司支部书记、总经理。现任 ** 市交通工程有限公司董事长、总经理。

财务经理徐 **，男，1973 年出生，专科，会计师。曾任 ** 市交通工程公司项目财务负 责人、主管会计。现任 ** 市交

通工程有限公司财务经理。

8.申请人下属企业及关联企业情况列表 列明控股 50% 以上的子公司名称、注册资本、控股比例、主营业务;列明参股公司及其他关联方。

控股 50% 以上的子公司

公司名称 注册资本（万兀）

控股比例 % 主营业务 1 ** 市咼新建材有限公司 500 万元 88.86% 粉煤灰砖生产、销售 参股公司

公司名称 注册资本（万兀）

参股比例 % 主营业务 1 无

其他关联方

关联方名称 关系 1 ** 市 ** 资产经营集团有限公司 母公司 2 ** 市 ** 资产管理有限公司 受冋一母公司控制 3 ** 市水利建筑安装工程总公司 受同一母公司控制

集团本部经营职能和范围 申请人以公路、桥梁等交通类基础设施工程施工为主营业务，其控股企业 ** 市高新建材有 限公司成立时间较晚，主营业务主要为申请人业务的延伸，依托申请人开展业务，规模较小。

对下属企业人事、财务、销售等方面管控方式、紧密程度 对下属企业控制较强，其业务开展也依托申请人主营，在人事、财务、销售方面基本由申 请人统一管理。

9.公司资金管理与控制、资金结算制度，包括公司对下属公司资金控制的情况 公司在原材料采购方面一般采用现款现货方式，并通过集中批量采购方式提高自身议价 能力，以控制成本。为规避原材料价格波动风险，公司通过与发包人签订原材料及人工成本 大幅上升可调整工程费用的开口合同的方式进行规避价格风险。

公司主要从事公路、桥梁工程施工，施工周期较长，工程发包方付款一般滞后于工程进 度，从而造成公司应收账款余额较大。

公司应收账款的对象全部为长期合作的政府部门、国 有企业，其信誉良好，回款情况良好，发生坏账的可能性很小。

三、申请人经营和投资情况分析 1.公司经营理念、经营模式；资产和业务的行业、地区布局情况，申请人作为 ** 集团下最具有活力的核心业务子公司之一，主营公路、桥梁等交通类基础 设施的工程施工，为徐州地区公路工程施工骨干企业。

申请人拥有公路工程施工总承包二级资质及公路路面工程、陆基工程专业承包二级资 质、建筑业企业安全生产资格。

申请人项目的取得方式主要为公开招投标。

发行人内部由招 标部完成商务标制作，负责工程报价；技术部完成技术标制作，负责解决施工的技术问题。

项目中标后，材料部负责原材料的采购，工程部负责组织人员施工，安全部负责施工现场安 全质量监控。项目完工后，发包方委派的监理公司进行工程确认后由上级部门审定工程费用，再由公司结算部进行项目款结算。

申请人主要资产集中在流动资产中的应收账款、存货以及非流动资产中的固定资产、无 形资产。应收账款主要是应收工程款，由于行业特性，应收账款在流动资产中占比较大；固 定资产、无形资产主要是近两年股东单位注入企业的房产及土地使用权，价值约为 22000 万元。申请人公路、桥梁等交通类基础设施施工工程主要集中在 ** 市以及周边地区，在 ** 市交通类基础设施工程市场市场占有率第一。

2.公司近3 3 年来产能、产量、销量，平均价格、毛利、成本构成等情况 收入成本结构分析表（单位：人民币万元）

项目（主要产品和业务）

2011 年 2012 年 2013 年 金额 占比 金额 占比 金额 占比 营业收入 施工收入 7619.18 95.90% 5810.04 81.30% 6123.39 84.13%

销售收入 325.34 4.10% 1336.37 18.70% 1154.75 15.87% 小计 7944.52 100% 7146.38 100% 7278.14 100% 营业成本 施工成本 5494.19 94.53% 3871.77 72.25% 3679.93 80.87% 销售成本 317.76 5.47% 1486.38 27.75% 870.35 19.13% 小计 5811.95 100% 5358.15 100% 4550.28 100% 毛利润 施工毛利 2124.99 99.64% 1938.27 108.38% 2443.46 89.57% 销售毛利 7.58 0.36%-150.01-8.38% 284.40 10.43% 小计 2132.57 100% 1788.26 100% 2727.86 100% 毛利率 施工毛利率 27.89%

33.36%

39.90%

销售毛利率 2.32%

-11.22%

24.62%

小计 26.84%

25.02%

37.48%

公司近年来营业收入中主要是工程施工收入，近三年工程施工收入占比分别为 95.90%、81.30%、84.13% ,控股公司徐州高新建材粉煤灰砖收入占比较小，公司经营利润也主要来 自工程施工收入，其毛利近三

年占比分别达 99.64%、108.38%、89.57%，工程施工收入毛利 水平较高，也是企业利润的主要来源。

产销量情况表：

不适用 3.主要客户的分布及市场占有率的变化情况、主要产品 / /服务的市场前景预测及 价格变化 目前申请人主要市场是 ** 市公路、桥梁等基础设施建设工程，并已延伸至 ** 等周边地 区，主要客户包括交通系统、政府建设办及国有企业等。目前申请人在建项目合同金额约 10026 万元，拟建项目投资金额约为 12.50 亿元，由于申请人在当地具有较为明显的从业优 势，工程合格率始终保持 100%，又依托政府背景，具有明显的竞争优势。从目前申请人在 建及拟建项目情况看，未来几年将迎来快速发展时期。

4.主要原材料的来源和供应情况 工程施工中成本主要为原材料采购成本和人工成本。工程施工的原材料主要包括钢材、水泥、砂、石等建筑材料。公司在原材料采购方面一般采用现款现货方式，并通过集中批量 采购方式提高自身议价能力，以控制成本。为规避原材料价格波动风险，公司通过与发包人 签订原材料及人工成本大幅上升可调整工程费用的开口合同的方式进行规避价格风险。

5.营销策略、模式、网络、主要客户、回款情况 公司主要通过公开市场招投标方式开展业务，公路、桥梁工程施工企业具有较为明显的 地域性特点，其市场范围一般为所在区域内工程市场并向周边地域延伸。

目前申请人施工市 场主要集中在 ** 市及周边以及 ** 等地公路、桥梁等基础设施施工工程。

公司原为交通系统下 属企业，具有政府背景，从业时间较长，工程质量过硬，市场口碑良好，在当地及周边地区 拥有较高的市场占有率，竞争优势明显。近年公司主要下游客户包括：

** 市交通运输管理局、323 省道 ** 东绕城段建设指挥部、** 市农村公路建设办公室、** 省 ** 市公路管理处、**市循 环经济产业园管委会等。公司下游客户多为交通系统、政府单位、国有企业等，项目建设资 金多为交通建设专项资金或纳入财政预算建设资金，虽然受行业特性影响，回款周期长，资 金占用较大，但回款质量较好，发生坏账可能性较小。

上下游主要客户（单位：人民币万元）

申请人 2013 年主要上下游客户情况如下:

前五大供应商：

客户名称 合作起始 年米购额 所占比例 % 结算方式 **** 建设工程有限 公司 3 年 550 15% 转账、电汇 ** 市 ** 黄沙经营有 限公司 3 年 375 10% 转账、电汇 : 李

** 5 年 680 18% 现款、转账 : 李

*** 5 年 225 6% 现款、转账 李 **** 5 年 360 10% 现款、转账 前五大销售客户：

客户名称 合作起始 年销量 所占比例 % 结算方式 ** 市交通运输管理局 20 年 2368 38.67% 转账、电汇 323 省道 ** 东绕城段建设指挥部 4 年 1070 17.47% 转账、电汇 ** 市农村公路建设办公室 10 年 1462 23.87% 转账、电汇 ** 省 ** 市公路管理处 2 年 560 9.14% 转账、电汇 ** 市循环经济产业园管委会 4 年 335 5.47% 转账、电汇6•目前在建项目的情况 主要项目名称、投资金额、已投资金额、批复情况等 目前申请人在建项目合同金额约为 10026 万元，具体项目明细如下: 项目名称 合同金额（万元）

状态 ** 风景区连接线 1050 在建

2013 年农路危桥 340 在建 ** 农村公路 286 在建 S270 桥梁标 4100 在建 S250-251 连接线 A1 标 2050 在建 ** 大道东延（西段）

2200 在建 合计 10026

•未来 3 3 年投资计划 具体披露拟投资项目名称、投资金额、投资计划的内容及投资进度安排、差额资金来源 落实情况、应关注投资计划是否与企业实际情况、未来发展规划相符 根据相关规划，申请人未来两年拟承担主要建设项目 4 个，投资总额约 12.50 亿元，项

目具体情况如下：

（1）

250 省道 ** 北绕 ** 湖 ** 段项目，该项目由 ** 市南京路与 323 省道交汇处北延至邹 庄镇南，工程长约 23.2 公里，按一级公路标准建设，双向 4 车道，路面宽 26 米，工程预算 总投资 8.5 亿元。计划 2014 年底启动施工工程，工期三年。

（2）

** 市 **** 大桥项目，该项目位于 ** 市 ** 镇境内沂河授贤段，属于 ** 省撤渡建桥项 目，大桥全长 1087 米，桥宽 12 米，公路 I 级，工程预算总造价 1.2 亿元。计划 2015 年 2 月启动施工工程，工期 2 年。

（3）

** 市 ** 大桥连接线项目，该项目位于 ** 市 ** 镇境内，横跨京杭运河 ** 段，项目全 长 7 公里，路面宽 12米，工程预算总投资 1.4 亿元。计划 2014 年 12 月启动施工工程，工 期 1 年。

（4）

** 市 S250 与 S251 连接线项目，该项目由省道 250 运河大桥西桥头向西延至省道 251 宿羊山街东，全长 13 公里，路面宽 12 米，沥青混凝土路面，二级公路标准，总投资 1.4 亿元。目前已经开工，计划 2014 年 5 月建成通车。

上述主要建设项目均为 ** 市 2014 年城建重点工程项目，目前 ** 市 S250 与 S251 连接线 项目项目已开工建设，申请人已中标首期 A1 标段项目，其余项目目前正在前期准备阶段，申请人已基本与发包方 ** 市交通局达成初步意向，项目招投标工作尚未开始。

8.综合分析：

（1）公司的产能、规模在行业中地位（或区域市场的地位）

；近期开工率状况（制造业）； 行业发展趋势展望；行业中（或区域市场）的主要竞争对象及实力，与之相比，公司 的优劣势有哪些（2）行业发展的不利因素有哪些（经济环境、国家政策、替代产品、进口产品的竞争等）

（3）公司目前的盈利模式及这种模式的可持续性（4）

公司的核心竞争力（专利技术、研发力量、产能装备、销售网络、上游资源掌控、品 牌形象、生产成本、人脉关系等）

（5）

公司已列入实施日程的投资规划及对未来经营的影响 申请人是当地老牌公路、桥梁建筑施工企业，原为交通系统下属企业，改制后由 **** 控股，实际控制人为 ** 市国有资产管理办公室，具有政府背景，在当地公路、桥梁建设市场 占有率第一。公司拥有公路工程施工总承包二级资质及公路路面工程、陆基工程专业承包二 级资质、建筑业企业安全生产资格，工程建设质量合格率达 100%，在当地市场具有良好口 碑。

从目前情况看申请人近年发展态势良好，目前在建项目合同金额约 1 亿元，拟建项目投 资金额约 12.50 亿元，未来市场发展前景良好。但从企业发展不利因素看，申请人业务范围 多局限于 ** 市，主要依托政府背景渠道承接相关业务，目前看具有较强的区域竞争力，一旦 区域市场空间逐渐饱和，工程招投标不断规范、透明，外来行业龙头企业的渗透将给企业带

来较大的竞争压力。

四、申请人财务情况分析 报表要求：

1.资产负债表、利润表、现金流量表均可从我行相关系统中导入，不受以下格式的限制。

但必须按要求的内容进行了解和分析。

2.根据近三年审计过的财务报表及最近月份的资产负债表、利润表、现金流量表进行 分析（报表及附注须上传到授信审批系统，最新财务报表为最近一个季度财务报表）

3.说明审计机构的名称、审计意见、审计机构是否频繁变化 4.申请人为集团性公司，则必须对合并报表及母公司报表分别列示和分析。•如果申请人为资产规模大的集团企业，合并报表难以反映其整体情况时，需要将下属重 要成员的报表一同列示并加以分析。

6.合并报表须列明合并报表的范围及近年有无变化 申请人 2011-2012 年合并财务报表及母公司财务报表均经天衡会计师事务所有限公司 审计，并出具了天衡徐审字（2013）

0001 号标准无保留意见审计报告，申请人 2013 财 务报表正在审计中，其提供了未审计财务报表。

1.合并报表范围及变化 （不是合并报表，不须填写）

2011 的合并企业（简称）

2012 的合并企业（简称）

2013 的合并企业（简称）无 ** 市咼新建材有限公司 ** 市咼新建材有限公司 ** 市高新建材有限公司成立于 2008 年 10 月 20 日，由 ** 市交通工程有限公司和薛 * 等 35 位自然人共同出资组建的有限公司，公司注册资本 500 万元，其中 ** 市交通工程有限公 司出资 444.30 万元，股权占比 88.86% ,薛 * 等自然人出资 55.70 万元，股权占比 11.14%。

公司注册地址位于 ** 市 ** 镇明珠工业园，法人代表张 **，公司主营粉煤炭蒸压加气混凝土砌 块生产、销售。

2.利润表及分析 （单位：人民币万元）

项目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 2013 年（本部）

营业收入 7944.52 7146.41 7278.14 6123.39 营业成本 5811.95 5358.15 4550.28 3679.93 销售费用 4.91 0.33 0 0 管理费用 268.32 356.79 1144 942.56 财务费用 823.09 677.49 420.42 420.39

投资收益 0 0 0 0 营业利润 748.19 445.65 976.33 746.75 营业外收入 814.78 702.95 420.51 420.51 营业外支出 0 2.99 6.08 6.08 利润总额 1562.97 1145.61 1390.76 1161.19 净利润 1209.04 757.51 1034.66 825.32 利润表重点关注内容（1）毛利润率（或营业利润率）的变化趋势并了解其原因（2）

主营收入剧增或剧减的原因（2）投资收益对营业利润的贡献度（3）

营业外收支对净利润的影响（4）

对异常变动的费用、支出及其原因进行重点说明 公司主营道路、桥梁等交通类基础设施工程施工，以及粉煤灰砖的生产销售。

2011 年-2013 年，公司营业收入分别为 7944.52 万元、7146.42 万元和 7278.14 万元，主营业务突出，经营状况良好。

道路、桥梁等交通类基础设施工程施工是公司的核心业务，公司工程施工收入主要来源 于 ** 市及临近的宿迁市相关道路桥梁工程施工项目。

2011 年-2013 年，公司工程施工收入分 别为 7619.18 万元、5810.04 万元和 6123.39 万元，占营业收入的比例分别为占比分别为 95.90% >81.30% >84.13%。工程施工实现的毛利额分别为 2124.99 万元、1938.27 万元和 2443.46 万元，工程施工毛利率分别为 27.89%、33.36% 和 39.90%，工程施工收入是公司营业利润的 主要来源，从该业务板块毛利水平较高，显示出公司较强的工程管理和成本控制能力。

从收 入情况看，2012 年受国内经济环境以及工程结算周期等因素影响，当年收入略有下降，但 2013 年即恢复稳定增长态势，毛利水平也进一步提高。随着公司所在区域经济的快速发展，依托政府及交通系统背景，公司的工程施工收入和利润有望得到进一步的提高。

子公司高新建材公司取得的粉煤灰砖生产销售收入，2011 年-2013 年分别为 325.34 万元、1,336.37 万元和 1154.75 万元。高新建材公司成立时间较短，经营规模较小，但作为公司工 程施工业务的延伸，有利于公司主营业务的拓展。随着公司生产经营的逐步开展和管理能力 的进一步提高，其经营规模及盈利能力将有所提升。

公司 2011-2013 年管理费用分别为 268.32 万元、356.79 万元、1144 万元，2013 年管 理费用增幅较大，主要是原因是股东单位注入房产等固定资产增加，导致每年折旧费用增长。

公司 2011-2013 年财务费用分别为 823.09 万元、677.49 万元、420 万元，与公司融资规模 基本匹配。公司每年享有当地财政贷款贴息补助，2011 年-2013 年分别为 748.19 万元、445.65 万元、420.51 万元，作为 ** 市 ** 公司下属主要经营实体，政府支持力度较大。

3.资产负债表分析 说明：资产负债表可从相关系统中导入，但仍须按要求进行了解分析 资产负债表分析重点：

突变科目的发生原因及与前的纵向比较、重点科目的结构详情 重点科目通常包括货币资金、应收账款、存货、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期 借款、长期借款以及余额占资产总额、负债总额较大的科目。

资产负债表 单位：人民币万元 项目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 2013 年本部 货币资金 349.81 54.76 39.00 35.74 短期投资 0 0 0 0 应收票据 0 0 0 0 应收账款 15193.55 15017.98 29605.96 29286.83 其他应收款 557.05 1377.95 1972.45 3470 预付账款 4.92 0 0 0 存货 1330.81 1119.69 1850.64 972.69 流动资产合计 17451.66 17570.39 33468.06 33765.38 长期股权投资 0 0 0 0

长期投资合计 0 0 0 0 固定资产：

1258.18 8823.95 8480.19 7383.10 固定资产净值 1258.18 8823.95 8480.19 7383.10 在建工程 0 0 0 0 固定资产合计 1258.18 8823.95 8480.19 7383.10 无形及其他长期资产 5.20 14558.47 14192.99 14192.99 资产合计 18715.05 40952.81 56141.25 55341.47 流动负债：

3949.63 5218.68 6510.04 5888.10 短期借款 0 0 0 0 应付票据 0 0 0 0 应付账款 169.30 221.92 322.66 0 预收账款 382.10 94.64 111.43 0 其他应付款 3010.97 3950.78 4740.45 4555.00 一年内到期长期负债 0 0 0 0 流动负债合计 3949.63 5218.68 6510.04 5888.10 长期负债 0 0 0 0 长期借款 11400 9300 17200 17200 长期应付款

37.58 0 0 长期负债合计 11400 9337.58 17200 17200 负债合计 15349.63 14556.26 23710.04 23088.10 资产负债率 82.02% 35.54% 42.23% 41.71% 实收资本 2437 2437 7437 7437 资本公积 0 22273.62 22273.62 22273.62 盈余公积 93.55 173.67 274.43 274.43 未分配利润 806.86 1511.50 2426.34 2268.31 少数股东权益 27.98 0.75 0 0 所有者权益合计 3365.41 26396.55 32431.21 32253.37 负债及所有者权益合计 18715.05 40952.81 56141.25 55341.47 资产科目重点关注内容:(1)

货币资金的构成(尤其是关注各种 “保证金”的占比、用途受限的募集资金等)

(2)应收账款的账龄及债务人的情况(3)其他应收款的构成明细

（4）

存货的结构分析（产成品与原辅材料的构成、存货的地域分布）

（5）

长期投资结构与主业的关联度（是纵向产业链整合，还是横向多元化发展）

（6）

固定资产构成（7）

在建项目（工程）的明细、投资进度、资金缺口（8）

无形资产的构成（对于采掘业和房地产业甚为重要）

（9）

资产中金额或余额占比较大的其他科目 负债科目的重点关注内容：

（1）

银行借款（包括应付票据净敞口）的增长速度与资产总额增长速度的比较（2）

长短期借款结构是否匹配，有无短借长用（3）

应付账款的账龄与结构（是否包括项目工程款及其在应付账款中的占比）

（4）

预收账款的构成（金额较大时）是否与行业经营特点相符（5）

其他应付款的账龄及构成（6）

应付债券构成（7）

负债中金额或余额占比较大的其他科目 所有者权益科目的重点关注内容：

（1）

实收资本是否真实（2）

资本公积金的形成过程（金额超过实收资本 30% 时）

（3）

未分配利润的增减变化的原因（包括分析历年利润分配）

（4）

财务报表附注中应关注的内容：

（5）

报表附注中所包含的重要事项，包括大额其他应收款、大额长期不能收回的债权、无效的长期资产、或有负债、未决诉讼、不合乎会计准则的科目处理、重大关联易、争议与纠纷、资产负债表日后事项等 申请人本部主要资产、负债、所有者权益科目明细分析如下：）货币资金 35.74 万元，其中现金 1.65 万元，银行存款 34.09 万元； 2）应收账款 29286.83 万元，主要是在建工程项目成本及应收工程款，申请人将已投入 施工项目资金且尚未回款部分全部纳入应收账款核算。其中账龄一年以内的 14602.10 万元，占比 49.44%，账龄 1-2 年的 1758.31 万元，占比 5.95%，账龄 2-3 年的 12856.16 万元，占比 43.53%。其余为三年以上的。应收账款中前五大客户包括：

** 市交通运输管理局 16595.11 万元，323 省道 ** 东绕城段建设指挥部 756.64 万元，** 市农村公路建设管理办 公室 686.72 万元，** 省 ** 市公路管理处 565.80 万元，** 市循环经济产业园管委会 480.09 万元。）其他应收款 3470 万元，主要是关联企业占用资金以及项目经理备付金、施工队保证 金等，其中 ** 市高新建材有限公司 1738.95 万元，薛 **513.01 万元，李 **174.83 万元，** 公司 166 万元，李 **154.76 万元等。）存货 972.69 万元，主要是工程材料。）

固定资产原值为 10011.59 万元，净值为 7383.10 万元，其中房屋建筑物 7667.73 万元，工程设备 2012.74 万元，其他设备 331.12 万元。）

无形资产净值 14192.91 万元，主要是土地使用权。）

其他应付款 4555 万元，主要是施工队保证金及其他保证金，其中机料处 951.50 万元，春兴路工程项目 430万元，林子桥 200 万元，严 ***180 万元，棠台路工程项目 160 万元。）

资本公积 22273.62 万元，为股东注入资本。

2012 年 11 月 13 日，股东 ** 集团将其位于 ** 市建设北路东侧国有出让土地 11,888.80平方米及地上 9 层钢混结构办公楼 11,800.00平方米、** 市长江西路南侧国有出让土地 13,382.50平方米、** 市建设北路西侧国有出 让土地 1,212.24平方米及地上 4 层砖混结构的楼房 2,394.00平方米注入到公司，作为资 本公积充实净资产。上述资产经 ** 仁和资产评估有限公司评估并出具了 * 仁评报字 【 2012 】第 39 号评估报告，评估价值为 22,273.62 万元。

从公司近三年资产、负债、所有者权益情况看，2012 年股东单位在注入土地、房产 等长期资产后，公司资产规模快速增长、资本实力不断增强、资产负债率大幅下降。

2013 年股东单位进一步增资 5000 万元，公司资本不断充实，长期短期偿债能力明显提升。

从 目前情况看，公司资产结构较为合理，但同时我们也看到，随着工程量的不断增加，应 收账款增长较快，对公司流动资金占用较大，从申请人目前在建合同和行业特点看，其 未来应收账款仍将继续增长。公司应收账款客户主要为交通系统、政府、国有企业，工 程建设资金也多为交通建设专项资金或纳入地方建设预算，虽然回款周期长，但回款较 有保障。

4.主要财务比率分析 营 运 能 力 分 析 项目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 总资产周转率 0.42 0.24 0.15 应收账款周转率 1.05 0.47 0.32 存货周转率 4.37 4.37 3.06 重大变化原因说明: 从申请人近三年资产运营指标看，随着股东房产土地的注入，其近年总资产周转率 有所下降；由于工程款的回款期较以往有所延长，因此近年应收账款周转率也出现 下滑，特别是 2012 年在工程施工收入略有下降的情况下，应收账款周转效率明显下降； 公司存货周转率能够保持较为稳定的水平，显示良好的内部管理水平。

短期偿债能力分析。

2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 资产负债率 82.02 35.54 42.23 流动比率 4.42 3.37 5.14 速动比率 4.08 3.15 4.85 重大变化原因说明:

申请人 2012 年股东注入房产土地等资产后，资产负债率明显下降，长期偿债能力得到 增强；申请人短期偿债指标表现良好，主要是申请人资金来源除股东权益外，主要是通过长 期融资解决，其资金结构较为稳健，短期偿债能力良好。

盈利能力分析:

2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 总资产利润率 8.35 3.84 2.86 净资产收益率 46.44 7.70 4.72 销售利润率 19.67 16.03 19.10 成本费用利润率 22.62 17.43 22.74 重大变化原因说明: 申请人近年销售收入尚稳定，2012 年略有下降，2013 年恢复正常增长，但受股东资产 注入影响，2012-2013 年总资产利润率、净资产收益率明显下降；申请人销售利润率、成本 费用利润率较为稳定，除 2012 年出现小幅下降外，2013 年恢复正常盈利水平；公司总体盈 利指标表现较为突出，如剔除政府财政贴息因素，盈利水平将减半。

5.现金流量表分析 说明：现金流量表可从相关系统中导入，但仍须按要求进行分析 现金流量表（单位：人民币万元）

项目 2011 年合并 2012 年合并 2013 年合并 经营活动现金流入 13619.51 9189.27 9220.63 经营活动现金流出 10086.85 6710.47 6622.31 经营活动现金流量净额 3532.66 2478.80 2598.32 投资活动现金流入 0.68 57.40 0.06 投资活动现金流出 42.36 40.68 12.30

投资活动现金流量净额-41.68 16.72-12.24 筹资活动现金流入 0 227.58 10000 筹资活动现金流出 3410.64 2968.30 12601.84

筹资活动现金流量净额-3410.64-2740.72-2601.84 现金及现金等价物增加额 80.33-245.20-15.75

现金流量表重点关注内容：

（1）经营活动现金流净额为正值，则了解是否是因为应付科目的增长、应付票据支付的增 加所导致（2）

经营活动现金流净额为负值，则了解是否是因为流动资产科目所增加的资金占用而导 致（也有可能是经营亏损所导致），并进而分析增加资金占用的原因是否合理。

（3）

将历年投资现金支出与银行借款的增长进行比照，判断对银行借款的依赖度（4）

如果利润表...

2.授信尽职调查制度 篇二

授信工作尽职实施细则

（草案）第一章 总则

第一条 为进一步完善授信工作机制，规范授信业务管理，明确授信工作尽职要求，促进本行业务经营的稳健发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《贷款通则》和《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规，制定本细则。

第二条 本细则中的授信内容包括对客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等;表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内(含-年)的授信，中长期授信指一年以上的授信。

第三条 本细则中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指:(一)授信工作指本行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理等各项授信业务活动。

(二)授信工作人员指本行参与授信工作的相关人员。(三)授信工作尽职指本行授信工作人员按照本细则规定履行

了最基本的尽职要求。

(四)授信工作尽职调查指本行行业管理部门授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立的验证、评价和报告。

第四条 本行授信工作按照受理程序分为调查岗、审查岗、决策岗、授信后检查岗和尽职调查岗五个岗位。以上岗位的授信工作人员除授信后检查岗可由调查岗兼任外，其他岗位不得相互兼任。

第五条 授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务应申请回避。

第二章 客户调查和业务受理尽职要求

第六条 本行应当本着为“三农”服务的宗旨，授信范围主要是在本辖区内，授信对象主要是本辖区内的农户、个体工商户、农业经济组织及涉农企业和其他中小企业。

第七条 本行的授信对象应符合《某某农村商业银行股份有限公司贷款管理办法》规定的基本条件。

第八条 本行授信业务的客户调查和业务受理由调查岗负责。调查岗的岗位职责是:按照尽职要求，根据授信种类搜集客户基本资料，并对资料的合法性、真实性和有效性进行核实和验证，以此对授信业务的合法性、安全性、效益性做出初步评价，写出调查报告，建立客户档案。

第九条 调查岗工作人员应根据授信种类搜集客户资料，并

要关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息.有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。客户资料如有变动，调查岗工作人员应要求提供书面报告，进一步核实后在档案中重新记载。

综合授信业务的基本客户资料主要包括:授信申请书、财务预算、投资计划和业务发展计划、受信（担保）人前三及本期财务报表、受信(担保)人公司章程、董事会人员名单和签字样本，关于受信(担保)的董事会决议(或同意担保的承诺书)、抵(质)押人的产权证、所有权证明、本行指定或中介机构出具的抵押物评估报告、客户在所有银行负债及或有负债情况、客户存款银行对账单等。

流动资金贷款及银行承兑汇票的客户资料除应包括上述基本资料外，还应提交商品交易合同或贸易合同。

项目贷款的客户资料除应包括上述基本资料外，还应提交项目立项批文、可行性研究报告、可行性研究报告专家论证意见。

住房按揭贷款的客户资料除应包括上述基本资料，开发商房地产开发资质证书及“五证”。

银行承兑汇票贴现业务除应包括上述基本资料外，还应提交商品交易合同或贸易合同、承兑汇票、增值税发票、运单。(具体参见附件)第十条 调查方式包括实地调查和间接调查。

实地调查是授信调查的最基本方式，也是必须进行的方式。实地调查既包括调查人员到受信人和担保人办公场所、仓库、生

产现场、施工现场等进行调查，也包括到工商管理部门、房管部门、税务部门、证券交易所等相关机构了解受信人、担保人和抵(质)押物的情况，抵押物也应到实地进行调查。

间接调查主要包括通过新闻媒体和相关人员、关系人等进行了解。新闻媒体包括报刊、书籍、internet等，是获取与受信人相关的行业发展、产品市场等信息的重要渠道。关系人指与受信人有关系的企业、机构和个人，如受信人的供应商、产品客户、往来银行以及对受信人了解的个人等。

第十一条 调查岗工作人员对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过中介机构对客户资料的真实性进行核实，并向政府有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性，并作备案存查。

第十二条 授信业务调查主要包括以下内容:

一、受信人的基本情况:

1、受信人法律地位。可通过受信人的营业执照、法人代表和财务负责人简历、受信人经营范围进行调查。

2、受信人资本状况。可通过受信人的章程、验资报告和财务报告进行调查。应调查受信人重要股东的背景、资本状况、经营业绩、资产负债状况、与受信人的业务关联关系等。重要股东指处于绝对控股地位或对受信人的经营具有重要影响的股东。对于公开上市的受信人，还应调查其在一、二级市场的表现，包括历次发行、配股、股价变动等原因及市场对公司的评价。

3、受信人组织结构。可通过受信人的宣传材料、财务报告、公司章程以及信贷登记咨询系统进行调查。对于具有集团性质的受信人，应重点调查其组织结构中各法人之间的产权关系和受信人与主要股东的关系。

4、受信人信誉。可通过信贷登记咨询系统、受信人财务报表进行调查。

5、受信人对外担保情况。包括受信人对外提供担保的余额、对象、被担保人与受信人的关系及互保情况。

6、受信人经营活动情况。主要调查受信人经营活动的历史发展、销售状况、盈利水平等。具体包括受信人的销售网络、生产所用原材料的储备情况、能源供应情况、生产设备的技术先进性、研究开发能力、管理水平以及对其经营和信用产生重要影响的事件，如高层变动、资本变动、组织结构变动、经营业务范围变动、法律诉讼等。

二、资金用途与还款来源

1、受信人资金用途基本可以分为三类，一是用于具体的交易活动，如购买原材料、国际贸易融资等;二是用于受信人的经营周转活动;三是用于具体项目的建设。

授信资金如用于具体交易，应主要调查交易的合法性、合理性。合法性重点调查受信人的经营范围、产业政策、本行行业政策等以及交易本身的合法性，包括合同的签定、货物发送、资金支付等;合理性主要调查交易价格、交易条件等是否公平合理，交易成本和收益是否合理、匹配。

授信资金如用于资金周转，应主要调查受信人生产环节(贸易环节)的资金周转过程，通常包括进货、加工、仓储、销售、回款等环节，以及其购货、销售的结算方式，存货的管理方法等，而判断其要求融资的合理性、合理数量和使用期限。

授信资金如用于项目建设，应重点调查项目的合法性和投产后现金流量状况。合法性调查主要包括项目的立项、规划、施工过程的批件是否完备、合法、合规。现金流量调查的主要依据是项目的可行性研究报告，要确认项目是否能产生足够的现金流归还授信款项。

2、还款来源通常可以分为三个部分:授信资金所从事的具体交易的收款人;受信人未来总体的现金流量(第一还款来源);担保人代偿或抵押物变现(第二还款来源)。本项主要指通过对受信业务流程，特别是授信资金所涉及的具体交易的分析，调查第一还款来源的可靠性。

三、担保措施

担保措施调查包括对保证人的调查和对抵(质)押物的调查。

1、对保证人除应对其法人地位的真实性、注册资本、银行借款和对外担保等基本情况进行调查外，应重点调查以下几点:(1)保证合法性。即指保证人是否具备保证资格

(2)保证能力。主要包括保证人资本状况、资产负债状况(含或有负债状况)、效益状况等

(3)保证的风险相关性。指保证人与受信人在相同时间遭遇同一风险的概率大小，如行业不景气的风险。

(4)保证的可执行性。要调查地方政府的保护倾向、公众利益相关性等因素对保证实现的影响。

2、对抵(质)押物的调查主要包括以下几个方面:(1)抵(质)押物的基本情况。如果是实物资产，如房地产、机器设备等，应重点调查其地址、外观、新旧程度、购买价格、购买时间等情况；如果是权利凭证，如股票、存单等，应重点调查其数量、种类、发行人、期限等。

(2)抵(质)押物的合法性。重点在于其权属的真实性调查。(3)抵(质)押物价值。除要依据合法评估机构的评估结果外，还应参照实际市场价值对评估结果的可信性进行分析。

(4)抵(质)押物的风险调查。主要调查价格下跌的风险、损坏及灭失的风险、难以变现的风险等。

四、授信风险

授信风险调查主要是对授信业务还款来源的可靠性进行调查。影响还款来源可靠性的因素可以归纳为市场风险、生产风险、财务风险、法律风险、政策风险、管理风险、担保(抵押)风险等。调查岗在充分调查每一种风险发生的可能性后，着重指出影响本行授信的主要风险和本行防范主要风险应采取的具体措施。

第十三条 调查岗应根据对上述调查内容调查的结果提出调查结论。结论包括三部分:同意或不同意的主要依据、授信内容、操作方式。

授信内容包括授信的具体品种、数量、利率或收费标准、抵押担保措施。

操作方式指落实风险防范措施的具体实施办法，应具有可操作性。

第十四条 调查报告的形成。报告的内容包括调查方式、调查内容及调查结论，调查报告要经调查人员签署姓名后交审查岗。调查报告连同客户资料将作为审查岗进行授信业务审查的基本依据，要求必须齐全、真实、有效。

第十五条 当受信人发生突发事件时，调查岗人员应立即组织进行实地调查，并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。

第三章 分析与评价尽职要求

第十七条 本行授信业务的分析与评价由审查岗负责。审查岗的岗位职责是:按照尽职要求，根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的因素，有效识别各类风险，据此对业务的合法性、安全性、效益性做出结论，写出评价报告，为决策岗提供决策依据。

第十八条 本行授信业务的分析与评价主要包括以下内容:

一、受信人评价

1、概况:了解受信人的历史沿革、地理位置、产权构成(或所有制)、组织形式、职工及构成，分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。对涉及企业体制、主营

业务方向、对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调查分析。

2、经营者素质评价:了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其经营管理水平。

3、经济技术实力评价:了解受信人近三年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展及经济实力增长情况。

4、资产负债分析:了解受信人主要资产负债情况，计算近三年资产负债率、流动比率、速动比率等指标，分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因，在综合考虑或有负债的情况下，评价其短期和长期偿债能力。

5、资产运用效率评价:了解受信人近三年的主要生产技术指标和生产能力利用情况，计算生产能力利用率、存货周转率、应收帐款周转率等指标，评价资产运用效率。

6、盈利能力分析:了解近三年主要产品产量、质量、成本费用、销售收人、税后利润及创汇情况，计算产销率、销售利润率等指标，分析影响盈利的原因，评价盈利能力。

7、现金流量分析:现金流量分析包括受信人过去现金流量的分析和未来现金流量的预测两部分。过去现金流量的分析是通过对经营现金流量、投资现金流量、融资现金流量的分析，了解受信持有现金量变动的原因。未来现金流量的预测是通过对受信人未来一定时期内经营活动和投资活动的分析，预测受信人未来对融资的需求。其分析的基本原则是:首先预测受信人未来的收入

状况.确定受信人的经营现金流量，然后分析受信人的资本支出需求，确定投资现金流量，最后分析受信人资金的余缺，确定受信人未来酌融资需求和还款能力。

8、信用状况评价:了解受信人的基本账户开立、信用等级等情况;近三年短期借款和长期借款本息的偿还情况;本行对受信人全部存量授信的风险度状况;受信人的商业信用;与本行业务合作状况;计算存货比率和销售款归社率。

9、发展前景评价:分析受信人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景。

10、竞争力评价:通过分析受信人所处的行业现状及发展趋势、受信人自身的核心竞争能力来预测受信人在未来竞争中所处的优势。

二、项目评价

当授信资金被用于项目投资时，要对项目的合法性、可行性和效益性进行分析评价。

1、项目建设必要性评价:了解拟建项目的建设方案，审查项目提出的背景、目的，综合分析受信人实施项目的政策环境和中长期发展规划，评价项目建设的必要性。

2、项目实施进程情况评价:了解项目立项批复和可行性研究论证情况，评价项目建设的进度计划;对追加授信项目要说明初步设计、开工、预算调整等文件的批复单位、批复时间及批复内容;对已开工的项目要分析形象进度、投资完成及各项资金到位

情况。

3、工艺技术条件评价:审查项目拟采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定;项目设计单位的资格和能力;说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性、合理性和适用性。

4、项目建设和生产条件评价:审查分析项目建设及生产经营所需土地、原料、能源的可靠性;分析交通运输、保障设施等配套条件和项目需要的适应性。

5、经济规模评价:了解和评价生产经营能力是否达到经济规模要求。

6、环境保护评价:主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案。

7、投资估算和筹资评价:审查工程内容和费用是否齐全，分析投资估算中有无漏项;审查取费标准和依据是否合理，分析有无任意扩大规模或压缩造价等情况。审查评价拟建项目分投资计划的可行性。审查拟建项目总投资的各项资金来源，出资方式及落实情况，项目资本金来源及比例是否符合规定。对以实物、工业产权、非专利技术、有偿划拨的土地使用权等方式投人资本金的.主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行估价，估价方法是否符合法律、法规的要求，所占比例是否符合有关规定等;对以货币方式投人资本金的，要在对各投资方三年的生产经营、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上，评价各投资方的投资能力及各的投人量。

三、偿债能力评价

受信人的偿债能力体现为他的综合效益，综合效益-般包括受信人的原有效益、在建工程和拟建项目预计效益。

1、项目财务效益预测:按照国家现行财税制度等有关规定，在分析测算项目的投资、生产期成本费用、销售收人与销售税金及附加、项目利润等数据基础上，计算投资利润率、财务内部收益率、投资回收期等指标，并进行不确定性分析。

2、在建工程效益评价:分析在建工程情况，评价在建工程对借款人发展的影响。如借款人不能 提供在建工程有关资料，可按审慎原则处理，只考虑在建工程负债的偿还，不考虑在建工程建成后边效益。

3、综合效益评价:根据受信人前三年资产负债和损益变化趋势，综合考虑借款人生产发展纲领、财务规划及拟建项目和其他在建项目因素，预测受信人计划受信期内资产负债、现金流量和经营效益变化情况，计算分析销售利润率、资产负债率、流动比率、速动比率等主要经济指标。

4、偿债能力评估:在预测受信人综合效益的基础上，测算可偿还资金来源，在考虑受信人原有长、短期授信按合同约定偿还的基础上，测算其在本行长、短期授信的偿还期和偿债保证能力。

四、授信风险与效应评价

1、授信风险分析:综合分析受信人在投资、市场、原材料供应、汇率、生产经营、管理体制、攻策环境及贸易条件等方面面

临的风险和这些风险因素出现的可能性以及对本行授信的影响程度，提出相应避险措施。

2、授信担保评价:对受信人提出的第二还款来源进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性。

3、授信效应评价:计算存贷比率、资本充足率、单户占比、十大户占比、农贷占比等指标，分析新增授信对本行增加存款、扩大结算业务、拓展中间业务的影响;分析新增授信对盘活存量不良资产、改善资产结构、降低信贷资产风险的影响;分析评价 新增授信给本行带来的社会效益。

五、授信合法性评价

对于授信业务的合法性，审查岗应重点对以下几个方面进行分析评价，并做出结论。

1、授信资金用途的合法性;

2、受信人、担保人主体资格的合法性;

3、授信担保方式的合法性;

4、抵押(出质)人对抵(质)押财产是否享有处分权，抵(质)押财产的处置是否存在法律障碍;

5、授信、担保的操作程序、手续和文件的合法性;对特定风险所采取的法律防范措施的有效性；

6、业务涉及的其他法律问题。

第十九条 审查岗工作人员应根据上述各环节对授信业务进

行认真的分析评价，某些环节也可聘请外部专家或委托专业机构进行评价分析，最终形成书面的分析评价报告，并签署审查人员姓名提交决策岗。分析评价报告应详细注明受信人的经营、管理、财务、行业和环境等状况，内容应真实简洁、明晰。分析评价报告报出后，不得在原稿上作原则性更改;如需更改，应另附说明。第二十条 在受信人评价报告的有效期内，对发生影响受信人资信的重大事项，审查岗应重新进行授信分析评价。重大事项包括:(一)外部政策变动;(二)受信人组织结构、股权或主要领导人发生变动;(三)受信人的担保超过所设定的担保警戒线;(四)受信人财务收支能力发生重大变化;(五)受信人涉及重大诉讼;(六)受信人在其他银行交叉违约的历史记录;(七)其他。

第四章 授信决策与实施尽职要求

第二十一条 本行授信决策的程序和权限应符合《某某农村商业银行股份有限公司贷款管理办法》《某某农村商业银行股份有限公司授信业务审批授权管理办法》的相关规定，不得超越权限进行授信，不得违反程序或减少程序进行授信。

第二十二条 本行授信业务的决策由决策岗负责。决策岗的职责是:按照尽职要求，根据授信种类依据调查岗提交的调查报

告和审查岗提交的分析评价报告，依照本行的行业管理规定、风险预警评价制度和相关法律法规，对授信业务的整体合法性、安全性、效益性做出判定，最终确定授信业务是否办理及其风险防范措施。决策岗可以由单个人担任，如客户经理、支行行长等，也可以由多个人组成的集体担任，如审贷委员会。决策岗不受任何外部因素的干扰，应遵循客观、公正的原则发表决策意见。

第二十三条 本行不得对以下用途的业务进行授信:(一)国家明令禁止的产品或项目;(二)违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股;(三)违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资;(四)其他违反国家法律法规和政策的项目。

第二十四条 客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，本行不得提供授信:(一)项目批准文件:(二)环保批准文件;(三)土地批准文件;(四)其他按国家规定需具备的批准文件。

第二十五条 本行要对单个客户的总体授信额度进行统一评定、统一管理，对某一客户的新增授信加上其在金融机构(包括

其他金融机构和本行系统)的全部存量授信(含对外担保)不得超过其总体授信额度。

第二十六条 本行授信业务的担保原则上以抵押、质押为主，保证担保的保证人总体实力评价应明显优于受信人。

第二十七条 授信决策做出后，授信条件发生变更的，决策岗应依据有关法律、法规或相应规章，同条款重新决策或变更授信。

第二十八条 本行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。

第二十九条 授信实施时，本行应关注授信业务合同的合法性。被授权签署授信业务合同的授信工作人员在签字前应对合同进行逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进行确认。

第五章 授信后管理和问题授信处理尽职要求

第三十条 授信实施后，本行应加强授信后管理，对所有可能影响还款的因素进行定期、不定期检查。本行授信后检查由授信后检查岗负责。授信后检查岗的岗位职责是:按照尽职要求，根据授信种类对实施后的授信业务进行检查，写出检查报告，及时发现授信主体的潜在风险并发出预警风险提示。

第三十一条 本行授信后检查岗工作人员，要按照检查间隔

期和重点检查内容定期进行授信后检查:

一、检查间隔期

短期授信的检查间隔期一般为30天，最长不得超过90天，中长期授信的检查间隔期一般为60天，最长不超过120天;发生欠息、逾期及银行垫付资金的授信业务，应立即进行特别检查，查明原因，采取措施;短期授信在到期前1个月，中长期授信在还款期内还要重点对受信人的还款能力、还款资金落实情况、能否按期还本付息进行特别检查。

二、重点检查内容

1、客户是否按约定用途使用授信资金，是否诚实地全面履行合同。包括贷款用途是否符合合同约定:银行承兑汇票、信用证等票证的使用及兑付情况等。

2、授信项目是否正常进行。包括项目资本金及其他资金来源落实情况;项目进展是否顺利，建设进度是否符合计划，有无延长情况及延长原因，项目建设过程中总投资是否突破，突破原因及金额;项目累计完成工作量与项目累计财务支出数是否相当，费用开支是否符合有关规定;项目采用的技术、工艺、设备等是否出现较大变化:项目投产或项目建成后的效益情况和市场情况:项目建成的设施和设备运转是否正常，是否达到预期的效益指标等。

3、客户的法律地位是否发生变化。包括客户是否有违法经营行为，是否卷入经济纠纷;客户法定代表人情况，管理层的人

员组成、经营策略及其与银行合作态度的变化情况;客户的企业改革、改组、改制及贷款债权的落实情况:客户从其他金融机构的融资情况及与债权人的合作关系等

4、客户的财务状况是否发生变化。包括客户的生产经营及资产负债变化情况:客户的原料市场、生产技术、组织管理及产品市场的变化情况;客户货币资金归社情况;客户财务报表的真实性等。客户对外担保等或有负债情况;客户的母公司和主要子公司的经营管理情况。

5、授信的偿还情况。包括授信的付息状况;中长期或分期还款授信在还款期内的还本情况；个人住房贷款借款人是否按期归还住房贷款等。

6、担保情况。包括保证人的保证能力及其变化情况;抵(质)押物的保管及价值、变现条件变化情况。

第三十二条 本行对已实施的授信要建立风险预警制度。授信后检查岗要根据上述检查的结果及时对授信情况进行分析，发现授信主体的潜在风险并向决策岗发出风险预警提示。决策应根据风险提示决定是否采取补救措施，包括对客户授信进行调整，如展期、增加或缩减授信额度、要求受信人提前还款等。

第三十三条 决策岗应根据授信后检查岗提交的检查报告和风险预警提示决定是否将该笔列入观察名单或划入问题授信。

对于上述重点检查内容已经发生重大变化，具有潜在风险，但仍能按时还本付息的授信原则应列人观察名单。

对于上述重点检查内容已经发生重大变化，已不能保证按时还本付息的授信应立即划入问题授信。

第三十四条 本行对列入观察名单的授信应加强管理，缩短检查间隔期，进一步观察判断是否将该笔授信从观察名单中删去或降级；对划入问题授信的，应指定专人管理，并及时采取措施，化解风险。

第三十五条 本行对问题授信应采取以下措施:(一)确认实际授信余额;(二)重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见;(三)对于没有实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止。依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的，应对未实施的授信额度专户管理，未经有权部门批准，不得使用;(四)书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施;(五)要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权(六)向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失;(七)其他必要的处理措施。

第六章 授信业务档案管理尽职要求

第三十六条 各营业机构要按照授信业务档案管理制度，由专人负责集中保管授信业务原始资料。

第三十七条 授信业务原始资料包括:

1、企业法人营业执照、工商管理部门的验资报告复印件、特种经营许可证复印件、法定代表人证明及签字样本、借款授权书、企业章程、企业财务会计报表、贷款卡(证)年检证明复印件以及企业生产经营情况、市场变化趋势等信息资料;

2、受信人提交的授信申请书(报告)、抵押物评估报告、财产所有权或使用权证书、保证人财务资料及其承诺、企业的还款计划或还款承诺、本行内部的调查报告、分析评价报告、审批意见、授信合同、借据、保证合同、抵(质)押合同、协议及其附件、本行给企业的授信书;

3、授信后检查记录、检查分析报告、风险预警通知书、本行向企业发送的关于授信本息的催收通知书，上级管理部门有关授信管理的文件及批复。

4、项目授信原始资料还应包括:项目建议书、可行性研究报告、立项文件、批准文件、扩建设计及批复文件、项目概(预)算审查报告、项目变更方案及其批复、工程竣工验收报告、项目授信评估报告、审查意见及有关信贷审查委员会会议纪要;项目跟踪检查情况记录及有关报表、资料，项目有关的重大问题调查报告及对问题的处理意见，项目总结报告与评价资料，其他有关资料。

5、房地产开发授信原始资料还应包括:住房建设开发计划及立项文件土地使用证、建筑工程规划许可证、建设用地规划许可

证、开工许可证、房屋预售许可证等复印件以及项目工程决算报告、贷款项目评估报告等;个人住房贷款借款人的身份证、具有偿债能力的证明及购房合同书等复印件。

第三十八条 授信业务档案管理人员在授信合同签订后，要在7个工作日内整理好原始资料，登记管理台账，将全部原始资料移交档案库保管。对授信后管理中的有关原始资料，也要及时登录台账并送交档案库。

第三十九条 授信业务原始资料入库时，由档案管理人和送交人双人签字。档案以客户为单位一户一档，按时间顺序排列归档。对全部档案要在管理台账中建立目录索引。

第四十条 授信业务原始资料出库时，由档案管理人和借阅人双人签字，并约定归还时间，档案管理人届时催收。除管户授信人员及其上级领导以外，其他人员借阅授信业务档案，要经信贷管理部门负责人签字同意。档案管理人对保密工作负 责，不得违章借出档案或透露档案内容。

第四十一条 管户授信人员换岗时，要对其分管客户授信业务档案逐件核实，对散失不全的档案要责成其补救;新任授信人员也要对比目录索引，对分管客户的档案签字认定。

第四十二条 对已终止授信业务关系的客户，其以前的原始资料档案应至少保管15年。

第七章 授信工作尽职调查要求

第四十三条 本行应设置独立的授信工作尽职调查岗。从事

授信尽职调查的人员应具备较完备的授信、法律、财务等知识，接受相关培训，并坚持诚信和公正的原则开展工作。

第四十四条 本行授信工作的尽职调查由尽职调查岗负责。尽职调查岗的职责是:根据授信种类，采取现场或非现场的方式，对授信业务流程的各项活动和各个岗位的尽职状况进行调查，评价授信工作人员是否勤勉尽责，确定问题授信的岗位工作人员是否免责，写出尽职调查报告。

第四十五条 本行应支持授信工作尽职调查人员独立行使尽职调查职能。必要时，可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的授倍尽职调查工作。

第四十六条 本行对授信工作尽职调查人员发现的问题，经过确认后，应责成相关授信工作人员及时进行纠正。

第四十七条 本行要实行授信工作尽职问责制。依照本细则规定的各个授信业务岗位职责，根据尽职调查岗提交的尽职调查报告，监察部门要对因未尽职履行职责和违法、违规造成的授信风险和问题授信进行责任认定，并按照《某某农村商业银行股份有限公司贷款管理责任制度》的有关规定对相关责任人进行处罚。

第四十八条 对于严格按照授信业务流程及有关法规，在授信业务的各个环节都勤勉尽职地履行职责的授信岗位工作人员，授信如果出现问题或风险，可视情况免除相关责任。

第八章 附则

第四十九条 总行将依据本细则定期对各支行、分理处授信业务尽职情况进行检查，加强授信工作的指导和管理。

第五十条 本细则由本行负责解释。自发文之日起施行。

附件:镇坪农商银行授信业务客户基本资料清单 一、一般授信业务资料清单:

1、申请人综合授信额度申请书

2、申请人营业执照复印件、代码证复印件

3、申请人章程、董事会决议(股份公司、有限责任公司提供董事会决议;集体企业提供职工代表大会的决议;国有企业提供国有产权归属部门出具的决议)

4、申请人法定代表人证明书(和授权委托书)、法定代表人(和受托人)身份证复印件

5、申请人贷款卡原件及复印件

6、申请人经会计师事务所审计的前三年会计报表及最近一期报表

7、申请人的验资报告

8、申请人企业法人名称变更登记公告(若有变更情况)申请保证贷款时提供:

9、保证人营业执照复印件、法人代码证复印件

10、保证人章程及保证人有关决策机构同意为申请人提供保证的决议(股份公司、有限责任公司提供董事会决议；集体企业提供职工代表大会的决议；国有企业提供国有产权归属部门出具的决议)

11、保证人法定代表人证明书(和授权委托书)、法定代表人(和受托人)身份证复印件

12、保证人贷款卡原件及复印件

13、保证人经会计师事务所审计的前三年会计报表及最近一期报表

14、保证人的验资证明

15、保证人企业法人名称变更登记公告(若有变更情况)申请抵(质)押贷款时提供：

16、抵(质)押人产权、所有权证明原件及复印件

17、本行指定或认可的中介机构出具的抵(质)押物评估报告

18、抵(质)押人同意抵(质)押的声明书或董事会决议

19、本行需要的其它有关证明文件

二、分类授信业务资料清单: 综合授信资料清单

1、授信申请书(含客户介绍、授信资金用途、还款来源和还款计划)

2、财务预算、投资计划和业务发展计划

3、受信(担保)人前三、本期及去年同期财务报表（含资产负债表、损益表和现金流量表）

4、受信(担保)人公司章程、董事会人员名单和签字样本、关于受信(担保)的董事会决议(或同意担保的承诺书)

5、抵(质)押人的产权证、所有权证明

6、本行指定或中介机构出具的抵押物评估报告

7、客户在所有银行负债及或有负债情况(要求提供银行信贷登记系统的查询清单)

8、客户存款银行对帐单

流动资金贷款及银行承兑汇票除1-8项资料外还应提交

9、商品交易合同或贸易合同 项目贷款除1-8项资料外还应提交

10、项目立顶批文

11、可行性研究报告

12、可行性研究报告专家论证意见

住房按揭贷款除1-8项和11、12项资料外还应提交

13、开发商房地产开发资质证书

14、“五证”

银行承兑、汇票贴现除1-9项资料外还应提交

15、承兑汇票

3.信用社(银行)客户尽职调查制度 篇三

为了进一步完善反洗钱制度，获得“一法两规定”中所要求的“完整的客户信息”，对客户的经营状况、关联企业、主要资金往来对象、营业范围等有真实的了解，从而提高反洗钱工作的有效性和操作性，特制定本制度。

一、各营业网点要按照“一法两规定”的要求和《人民币银行账户结算管理办法》的规定，认真对客户提供的开户资料的真实性、合法性和完整性进行审查，并要记录在案，严防利用账户进行洗钱活动。

二、个人客户开立存款账户、办理结算时，各营业网点必须认真执行个人账户实名制，应当要求其出示本人身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人开立个人存款账户的，营业网点应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。

对不出示本人身份证或不使用本人身份证件上的姓名的，营业网点不得为其开立存款账户。

三、单位客户办理开户、存款、结算等业务的，各营业网点应当按照中国人民银行有关规定要求其提供有效证明文件和资料，进行核对并登记。

对未按照规定提供本单位有效证明文件和资料的，营业网点不得为其办理开户、存款、结算等业务。

四、客户尽职调查的工作要求：

1、认真贯彻执行“一法两规定”的精神，切实做好客户尽职调查工作;

4.一般授信业务授信调查报告 篇四

一、授信客户管理情况

（一）基本信息的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。

（二）管理层情况

描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。

二、授信客户经营情况

（一）行业及生产情况

根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处行业、资质等级、行业地位）、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、主要产品以及当前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方式，要分板块进行描述。

（二）供销及结算情况

描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并说明申请人拥有的资源储量、原材料自给率。

描述申请人销售网络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，以及是否是申请人的关联企业等。

三、授信客户财务及帐务情况

（一）财务报表情况

描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下：

（二）资产负债重点项目分析

对申请人上和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与上期相比变化超过20%、以及其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，包括但不限于：

调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结的金额、占比及产生原因。

调查并说明持有的短期投资的种类、明细、金额、是否已质押。调查并说明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的应收账款的欠款人名称、贸易背景、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是否已作质押，产生变化的原因等。

调查并说明其它应收款的帐龄分布，列示金额前五名的其它应收款的欠款人名称、产生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变化的原因等。

调查并说明主要存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是否有重大变化，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。

调查并说明持有债权投资的种类、金额、是否已质押；持有多少其他公司的股权，占被投资单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。

调查并说明主要固定资产的种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。调查并说明在建工程的项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。

调查并说明申请人拥有的无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价值或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否抵押、变现能力等。

调查并说明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况，是否存在无法按期交付的可能性等。调查并说明应付帐款的帐龄分布，详细列示金额前五名的应付帐款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。调查并说明其它应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。

（三）损益及现金流情况分析

通过现场核对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核实并说明以下情况：增值税、所得税等缴纳情况是否与财务报表、纳税凭证反映的一致，销售收入是否真实，各项费用支出是否真实，现金流量是否真实。

分析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析申请人三项活动现金流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。

（四）财务指标分析

列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指标及行业均值（如有），并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析（对申请人同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标）。

四、授信客户信用状况

（一）同业合作情况

以列表形式说明申请人在他行的授信、用信、信用记录情况，对于存在不良贷款和违约

关系，抵质押担保的列明抵质押人和抵质押物的名称。）

对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债能力的影响做出说明。

（二）或有负债情况

决诉讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等的影响程度等。

五、担保情况

（一）保证担保情况

对保证人可参考授信客户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可适当简化，要重点调查并说明保证人与申请人的关联关系、提供保证的原因、其对外担保情况、担保能力和担保意愿。

如属于互保，则从我行互保圈（链）企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企业的抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。

（二）抵（质）押担保

描述抵（质）押物的基本情况，名称、所有人、位置、取得时间、原始成本等；调查并描述抵（质）押物的合法性和有效性，标的是否明确、权属是否清晰、状态是否良好、抵（质）押人是否具有合法的所有权或处置权、是否有第三人的优先权利、出租情况、各项特性与客户提供的书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。抵质押人为第三方的要分析其与申请人的关系及真实出质意愿。

测算抵质押率，对于经评估的抵（质）押物，要说明评估机构是否为我行指定评估机构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。

说明抵（质）押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的要求，如有不符须详细说明理由及可行性。

六、借款用途及还款来源分析

七、风险管理措施