出纳会计日常工作项目

出纳会计日常工作项目（共9篇）

1.出纳会计日常工作项目 篇一

岗位职责：

1、制作记账凭证，及时编制和报送各类会计报表统计报表及相关数据资料;

2、独立完成各种账务处理和报税工作;

3、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准;

4、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符;

5、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用;

6、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档;

7、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料;

8、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题;

9、完成领导交办的其他工作任务;

任职资格：

1、会计相关专业，专科以上学历，具有会计初级及以上职称;

2、认真细致，爱岗敬业，有良好的职业操守，责任心强，有较好的沟通能力和合作精神;

3、熟练操作财务软件及办公软件;

4、熟悉财税政策，具备良好的财务分析能力;

5、3年以上独立做账经验，有电商经验者优先考虑;

2.出纳会计日常工作项目 篇二

一、会计基础工作之出纳工作的基本特点

(一)广泛的社会职能

会计基础工作中的出纳活动是在整个社会经济的大背景之下,每一项出纳都是与整个经济系统相联系。 虽然仅仅是简单的单位资金的收取、支付、存储工作,但是这些琐碎的工作却关系到整个单位资产正常运转。 出纳人员需要与社会其他部门频繁接触,例如银行、税务机关等等,因此出纳工作具有广泛的社会职能。

(二)高度的专业要求

会计岗位拥有严格的程序性和高度的技术要求, 出纳工作更是在看似简单的工作中蕴藏着大学问。 如何将每笔款项系统详尽地记录,如何填写单据凭证,不仅需要丰富的经验,更需要坚实的理论基础。

(三)严格的时间规定

会计工作作为一项经济管理活动, 便要与企业单位机关的工作时间安排相配合,对时间要求有准确的把握。 例如缴税的固定时间、员工薪水的发放时间、单位财务的结算时间,都有严格的规定,不得随意延误,要求出纳人员细致谨慎并具有高度的责任感。

二、会计基础工作之出纳工作的重要意义

(一)出纳是单位会计工作的基本环节

出纳工作是会计工作基础的环节。 无论是企业还是事业单位、政府机关,出纳都必须作为一个独立的岗位,管理资金的出入。 国家法律法规对出纳的岗位职责也有严格的限制规定,保证钱账分离。

(二)出纳是单位财务正常运转的重要保证

随着社会交往的日益频繁广泛,作为一项基本的经济管理活动,出纳人员日常的资金收付、记账、银行存款、单据管理等看似简单的工作, 却关系到财务系统的正常运转。 任何一个环节出现差错都会牵一发而动全身,为单位的财务管理带来不可估量的损失。 因此出纳人员必须具备极度的细致谨慎以及高度的责任感。

三、会计基础工作中出纳人员的基本素质与重要性

(一)牢固专业知识

因为会计工作本身具有很强的专业性, 这就要求了出纳人员有过硬的专业知识。 根据我国政策法规,《会计法》第38条规定:“从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书。 ”然而现实中,许多规模较小的公司,领导对于会计工作不重视,认识有误区,对于出纳人员的资质要求很低,甚至与行政、文员等文职工作混为一谈。 许多不具备会计资格证书的人,其专业知识有所欠缺,对于一些专业性较强的工作,不能准确按照相关法规来进行,在程序上也存在诸多问题,这就无形中为单位的财务增添了风险。 虽然会计资格证书不能代表一个人的全部水平, 但是作为资格性规定, 单位在雇佣出纳人员的时候还是要选择专业知识牢固、具备相关资质的人员,这样保证了业务水平的专业性,也是对单位资产的负责。

(二)恪守职业道德

由于财务工作的特殊性,对会计人员的职业道德有着严格要求。 在 《会计法》中规定:“会计人员应该遵守执业道德,提高业务素质。 ”这就要求了出纳人员首先要爱岗敬业,热爱本职工作,努力专研业务,不擅自脱离工作岗位。 其次,出纳人员要本着服务精神,尽其所能,改善单位的财务管理、提高经济服务效益。

尤其需要注意的是,出纳人员要清正廉洁。 清正廉洁是出纳员的立业之本,是出纳员职业道德的首要方面。 出纳员掌握着一个单位的现金和银行存款,若要把公款据为己有或挪作私用,均有方便的条件和较多的机会。 同时,外部的经济违法分子也往往会在出纳员身上打主意,施以小惠,拉其下水。 面对钱欲物欲的考验,出纳员要以坚定的意志和清正廉洁的高尚品质抵制诱惑。

出纳人员要坚持原则。 出纳员肩负着处理各种利益关系的重任,只有坚持原则,才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。 在工作中,有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益,有时需要为了维护法律、 法规的尊严而去得罪同志和领导。 这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。 为了保障国家和集体的利益,保护社会主义公共资财,广大出纳员要真正肩负起国家赋予的实行会计监督的职责, 在出纳工作中坚持原则,自觉抵制不正之风,为维护会计工作秩序的正常进行贡献力量。

(三)严格遵纪守法

出纳人员要熟悉与自己业务相关的法律法规, 在保证业务程序合法性的同时,也能提高自身的法律素养,更好地维护单位以及自身的权益。 在执业过程中,要依照国家法律法规,保证财务工作信息的合法真实、及时准确。 我国已构建社会主义法治社会的基本框架,将社会的各方面纳入法治轨道,基于会计工作的特殊性质,对于出纳人员的法治培训必不可少,宣传法治理念,使其知法懂法,遵纪守法,不断提升自身素质。

四、结束语

会计基础工作中出纳工作是保证财务系统稳定的重要组成部分, 出纳人员的自身素质关系到工作的全局性。 因此出纳人员要不断提升自身素质,从而更好地完成财务管理工作。

参考文献

[1]田峰.出纳人员素养对会计基础工作的影响[J].内江科技.2009(4)

[2]刘建丽.会计基础工作中存在的问题及建议[J].商品与质量.2012(07)

3.出纳会计日常工作项目 篇三

关键词：典型任务提升途径出纳职业路

一、研究背景及意义

高职会计专业学生，毕业后有60%在出纳岗位工作。上岗后，对岗位不适应，对出纳典型业务仍有纠结，不断有学生打电话问支票该怎样填写，银行存款日记账怎么记等等。

目前，《出纳实务》课程中，实训能力不够全面，操作标准不够清晰，操作流程不够顺畅，学生经过训练还有些模糊。

通过研究，编写出纳实训能力提升资料，通过训练增强岗位的适应性，操作能力的全面性，操作手段的先进性。

二、调查问卷分析

1.基本素质要求

学历：从初中到本科均有需求，其中对大专学历有37.7%，属于需求较多者。

证书：对会计从业资格证的要求达到86.89%，这是该行业必备的条件之一，同时也是能力的一种象征，而对计算机和珠算的要求比例较低。

职业道德：对职业道德严格遵守的达到72%，这是对货币接触者的基本要求，从业者应存敬畏之心，有选择遵守的占到25%，不必考虑的为3%，这两种情况均是企业要求松散的表现。

职业素养：几种职业素养所占比例都比较高，也是出纳人员应该必备的素养，由这一职业特性所决定，责任心占到90%，凸显了这一素养的重要性，天天与钱打交道，责任心应摆在第一位，才不至于造成重大损失。

2.岗位基础能力

知识法规运用：会计基础、电算化、经济法基础、税法基础运用比例较高，其中会计基础比例最高为72%。

点钞与识别能力：机器点钞，快速识别为72%，机器点钞速度快，能识别假钞，再辅之以人工，可以有效提高工作效率。

银行结算业务使用：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑使用频率较高，为训练的设计提供重要依据，根据使用频率，可以适当增加训练强度。

3.岗位操作要求

岗位工作标准：无标准临时要求的占到5%，口头标准与正在制定的分别占到13%、15%，有书面严格标准的比例为67%，为设计实训提供了基本依据，出纳人员要按照工作标准来开展工作，履行自己的职责。

岗位工作流程：无规范流程，凭经验比例为5%，部分业务有规范流程比例为56%，全部业务有规范流程比例为39%，从这一结果来看，大部分业务有清晰的流程，部分业务由于没有固定程序，随意性较大，无法制定出流程，这为编写实训流程提供了依据。

工作环境：工作环境中，使用网银结算的比例为56%，可以显示出这种结算方式的旺盛活力，使用金蝶软件的比例为49%。

所用设备及工具等工作手段：从显示比例可以明显看出POS机、验钞机、计算器、装订机、计算机、支票打印机、保险柜等设备、工具使用率很高，为设计训练提供了直接依据。

三、提升途径

1.强化《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》中的基础知识

对会计要素、借贷记账法、会计凭证、会计账簿、财产清查、会计报表等基础操作有清晰的理解，对会计基本思想有清晰的认识，对会计法律制度有总体框架，对支付结算法律制度要铭刻于心，对稅收法律制度要敬畏于脑，对会计职业道德要坚守于行。

2.精通常用结算工具

出纳工作中收款、付款是其主要内容，款项的收付离不开结算工具，应当精通每种结算工具的适用范围、付款期限、填写要求、结算程序、注意事项，从而能为企业收付款做出恰当选择。常用的结算工具有支票、银行汇票、银行本票、信用卡、信用证、网银等。

3.熟练使用设备、工具

高效的工作需要借助设备、工具，出纳常用设备和工具有POS机、验钞机、计算器、装订机、计算机、珠算、支票打印机、保险柜、财务软件等等。应当明确这些设备、工具的操作规程，总结操作技巧，经过反复操作训练，达到熟练使用，提高效率的目的。

4.注重新手段的运用

随着网络的发展、社会环境的变化，一些新的手段应用在出纳工作中，如软件自动对账、网银、软件电子支票登记簿、POS机、票据鉴别仪等，这些新手段的使用极大地提高了工作质量与效率。

5.熟悉行业经营特点

每个行业有其经营的特点，这些不同特点决定了每个行业的核算方式有所不同，收付款时间、方式可能不一样，因此，对主要几个行业，出纳应当熟悉经营特点，其行业有制造业、商业、餐饮业、交通运输业、建筑业、农业、房地产业等，如交通运输业的经营特点有运输对象属性和形态具有不变性、生产过程具有流动性和分散性、产品生产过程和消费过程具有同时性等。

四、提升措施

通过《出纳岗位实操》加强训练，可使学生明确出纳职责、清晰岗位流程、懂得工作规范，达到增强岗位的适应性，操作能力的全面性，操作手段的先进性的目的。《出纳岗位实操》的特点：

1.节奏化

抓住职业成长规律，引领职业发展路径，培养职业健康精神。整个体系分为五步，第一步准备，通过填写票据单簿，能够达到规范操作行为，夯实基本功底，养成职业习惯的目的；第二步热身，通过操练工具设备，能够达到精练票据功夫，呼吸职业空气，净化职业心灵的目的；第三步面试，通过把握面试心态，能够达到妙答面试问题，掌握面试技巧，美化职业选择的目的；第四步培训，通过了解企业实情，能够达到清晰制度规定，明确职责流程，内化职业要求的目的；第五步上岗，通过感受业务过程，能够达到体会工作关系，理解工作标准，悟化职业操作的目的。

2.典型化

调研多家企业，走访多名人员，探寻多元业务，精心提炼，用心总结，苦心思索，析出典型业务，涉及设备工具使用、票据填写、银行结算、票据整理、登记账簿等。

3.再现化

整个内容的呈现是多家真实企业的汇集升华，再现企业出纳工作历程，再现制造行业出纳真实业务，再现企业出纳时代操作。

4.全面化

业务操作中融入内部控制管理，出纳业务操作更加立体化，更加规范化，更加流程化，更加标准化，这样的出纳更有骨气，塑造的是顶天立地的出纳形象。

参考文献：

[1]曹晓菁. 新时期如何做一名合格的出纳 [J].财会研究，2014（2）.

[2]ATEP项目组.出纳实操[M].北京：清华大学出版社，2013.

[3]高翠莲.出纳业务操作[M].北京：高等教育出版社，2011.

[4]李华.出纳实务[M].北京：高等教育出版社，2012.

[5]许家林.行业会计[M].上海：格致出版社，2008.

[6]陈斯雯.每天一堂出纳课[M].北京：人民邮电出版社，2013.

本文系新疆农业职业技术学院《高职会计专业学生出纳实训能力提升研究》课题（XJNZYSK201303）的研究成果。

4.会计出纳工作职责 篇四

会计出纳工作职责11、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销;

2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;

3、现金、银行凭证制作、装订、保管;

4、协助会计准备每日、月单据及报表;

5、办理与银行之间的所有相关业务;

6、完成公司交办的其他事务性工作。

会计出纳工作职责2

1.记账凭证的编制，会计报表的编制,年报审计工作;

2.月度纳税申报工作，企业所得税的汇算清缴工作;

3.建立并维护与财政、税务等部门的沟通协调关系;

4.固资的盘点，成本控制;

5.加强会计档案管理，严格保密制度，执行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁制度;

6.协助负责公司行政相关工作。

会计出纳工作职责31、每日审核出纳收支凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，根据审核无误的收支凭及时进行账务处理;

2、及时检查银行存款未达帐项余额调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正;

3、正确计算各种应交税金，及时申报和缴纳;

4、及时做好全盘帐务处理，按时完成财务月报表、年报表;

5、负责公司各部门的费用报销业务手续;

6、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资金和流动资金的管理，提高资金利用率;

7、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。

会计出纳工作职责41、负责资金的收付业务、并及时详细登记银行存款日记账、现金日记账，账目日清月结，与会计定期对账，账款相符;

2、日常费用等审核支付，按规定办理款项收付业务，做好现金管理;

3、定期盘点现金和核对银行存款对账单;

4、负责账户开立、销户、变更以及银行对账的工作，检查网银使用情况，防止久悬户以及网银更新异常等问题;

5、及时完成领导交办的其他工作。

会计出纳工作职责5

1.负责应收、应付账款的登记与核对;

2.负责库存现金、银行存款日记账的登记与对账;

3.负责转账、代发工资等网银基础业务;

4.负责日常费用报销凭证的制作和结算;

5.负责发票的申购、开具、保管、验收等管理工作;

6.负责库存现金的保管;

7.负责与银行对接和办理日常业务;

8.负责票据、印鉴、财务资料的整理与保管;

9.定期对产成品和原材料进行盘点;

10.协助申请政府补助款;

11.完成上级交办的其它工作。

会计出纳工作职责6

管理公司各银行账户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。

负责银行结算业务，按时准确核对各类银行账务，及时清算未达账项。

按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证账实、账证相符。

及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。

负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。

及时核对现金及银行日记账，确保账实相符。

控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。

会计出纳工作职责71、每天核对库存现金和账面现金，核算当天其他相关费用。并负责报销正常费用，利用财务软件设置会计分录，保证账单相符。月末核对银行存款和银行对账单。支付相关货款;

2、审核报销凭证、，并根据相应制度签发现金及转帐支票;负责支票、统一收据等的领用和保管工作;

3、登记银行日记帐、现金日记帐及填写银行存款余额表等，每日按规定盘存现金，处理与银行业务的往来;

4、根据审核无误的原始凭证编制现金收支、银行收支记帐凭证;

5、妥善保管公司的货币资金、财务印章和空白收据;

6、审核财务原始凭证是否符合公司规定;

7、负责财务档案的收集、整理、归档等管理工作;

8、定期对帐，如发现差异，查明差异原因;

9、完成公司交办的其他工作。

5.出纳会计工作总结 篇五

一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标

为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的“客观性、公平性、实操性、综合性”原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。

二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成XX年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性

（一）严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，XX年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。

（二）按总行信息中心ecif账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。XX年通过ecif系统传递资料共1250份。

（三）顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。

三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉

采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以“规范票据行为，禁止签发空头支票”为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。XX年我部停止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比XX年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略

四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生

XX年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。

五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响

（一）做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，XX年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。

（二）认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。

（三）配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传

六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责

根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。

七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险

（一）狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。XX年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。

（二）完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。

八、加强队伍建设，提高整体人员素质。

（一）制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。

（二）促业务、推发展，及时开展各项业务培训。XX年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。

九、其他

（一）高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向XX多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。

（二）尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。

6.会计、出纳工作的区别 篇六

出纳的主要职责：

1、办理现金支付和票据结算业务，签发支票、本票、汇票后送交会计核准并盖印鉴章;

2、保管有关印章、空白收据、空白支票、库存现金和各种有价证;

3、报销差旅费及各项日常费用;

4、所得税申报、扣缴业务处理;

5、登记现金和银行存款日记账;

6、其他一切与现金出纳有关的业务处理。

会计主要岗位职责：

1、按国家统一会计制度规定设置会计科目、总账和明细账等。

2、按照国家会计制度的规定记账，复账，报账，做到手续完备，数学准备，账目清楚。

3、负责编制财务会计月、季、年度报表，编写文字说明，做到帐表相符;定期进行财务分析，编制财务收支计划，并考核预算的执行情况。

4、负责主要会计业务核算：固定资产核算、材料物资核算、工资核算、成本核算、收入利润核算等。

5、会计档案保管。按照《会计档案管理办法》的要求，做好会计账簿、会计凭证、会计报表等资料的归档工作，并规定期限妥善保管。

1.出纳和会计,到底哪个难做点

2.出纳和会计两者如何分工

3.哪位能说说对出纳工作的认识啊?

4.会计证好考吗考生有什么要求?会计和出纳的区别?

5.如何才能做好出纳、会计工作?

6.出纳工作职责与业绩?

7.半年多会计经验的本科生,去做出纳可惜吗?

7.出纳会计日常工作项目 篇七

出纳是财务工作的一个重要岗位,处于财务部门关键位置,出纳工作经常与企业、银行、税务、工商、客户、统计等诸多部门业务联系,每个部门都涉及诸多账、证、表、单,这些账证表单均为会计工作的重要原始凭证和依据。出纳是会计工作的起点,做好出纳工作,是会计工作的重中之重。高职会计专业所设出纳实务课程,实践性要求较强,本文以盘锦职业技术学院课程建设为背景,以盘锦新兴电器有限公司业务为依托,以出纳工作过程为导向,合理设置教学情境,把知识点渗透在具体项目的实施过程中,通过账证表单的使用和学习,使学生系统掌握岗位所需专业知识,切实进行岗位体验,在知识目标实现的同时实现能力目标和素质目标,以培养学生过硬的专业技能、职业操守和工匠精神。

教学设计过程如下:盘锦新兴电器有限公司生产、销售吸尘器和电吹风两种产品,位于盘锦中兴路3×号,共有员工45人。公司开户行为工商银行盘锦支行,账号为618510××××1002。税务登记号为2111××××9103029,工商注册号为2111××××6703563,公司法人为吴放,财务负责人为孙盈,总账报表会计是赵亭,出纳员是刘梅。教学资源准备:岗位环境创设;公司及相关经办人员印章;证、账、表、单准备。知识点讲解分项目进行,教学设计过程如图1所示。

二、企业

(一)在出纳实务课堂上,每位学生均是公司的代理出纳。

2016年4月9日,公司需提取3 000元现金备用,教师在课前把空白支票模版以作业形式挂到网络综合教学平台上,课上学生拿出纸质现金支票(实习材料)进行填写,找一位学生代表到平台上填写现金支票并在屏幕上放映。其他同学手工填写支票并和幻灯片放映内容相对照,参考随后教师公布的标准答案,发现错误,及时更正。教学过程中发现,学生在填写支票日期时容易出错,如把应该大写的日期写成了小写,通过学生互相对照,纠错。根据操作流程,填好支票后可去往开户行领取现金,当场点钞,回单位后把现金放入保险柜,并根据支票存根填制记账凭证,然后依据记账凭证登记现金日记账,结出余额。在此项任务整体教学流程操作过程中,教师教学模式固定,均在平台上填写或找学生代表进行填写记账凭证和现金日记账,其他同学手工填写,然后相互对照,纠错,并以作业和平台在线测试的形式引导学生反复练习会计数字的书写、加盖财务专用章、法人章、出纳员章、办理身份证背书业务流程、保险柜的使用、账簿启用等技能,使用财务软件录入凭证信息时使用小键盘输入,以培养学生熟练操作技能和工匠精神。

(二)课上,教师把公司4月12日发生的业务引入课堂进行模拟操作。

1.采购员王英拿来零星报销单据550元,找出纳员报销:首先出纳员给付现金,在报销单据上盖上现金付讫章;教师在平台上放映报销单种类,如发票、差旅费报销单等凭据;利用仪器、常识和经验进行假钞的勘验鉴别,展示盖章的动画视频和印记,进行启发性提问,如:货币资金为什么流动性最强?为什么处在资产负债表的首位?资产类账户包括哪些内容,增加计入哪方?减少计入哪方?余额在哪方?引领学生进行串联性有序思考,消化巩固一些模糊不清的概念,扩展必要的知识点。

2.员工李某交来后勤的零星收入1 528元;行政科王某因旷工被罚款200元。此两项任务应由出纳员给李某和王某分别开一式三联的收款收据,一联交给交款人,一联作记账凭证,一联存根,盖上现金收讫章。学生拿出准备好的收据填开,然后作记账凭证。教学中发现有些学生把主营业务收入、其他业务收入、营业外收入弄混淆;收据和发票相混淆,就此,教师引导学生查找相关资料,找出之间的区别和联系,让学生当主角,把舞台让给学生,调动学生自主学习的积极性,让他们收集与现金业务相关的财经资讯,引领学生思维在经济领域纵横延伸,在提高业务素质同时,为出纳向会计岗位过渡打基础。教师择机发布工作职位占比图(见图2,来源于中华会计网站),激发学生思考,明确岗位定位,确立人生目标。

3.4月15日,公司出纳员把库存现金100元纸币30张、50元纸币10张、10元纸币5张盘点好后,填写现金进账单送存银行,此时,库存现金减少,银行存款增加,出纳根据回单做记账凭证,课上,学生领悟到本业务属于资产内部一增一减,此时引出其他业务,如借款业务、现金清查等业务让学生处理,其中涉及到借款单、现金溢缺报告单的使用;日记账、本期发生额、期末余额等内容的计算填写;以及坐支、透支、库存现金限额和超限额的内涵;印鉴的管理、点钞等基本技能都在此项目教学中讲解。在计算现金日记账期末余额时,学生一般能用两种方法计算,这时根据上述四项经济业务的登记,引导学生分析出第三种计算方法,举一反三。弄清期初余额、本期发生额和期末余额三者之间的关系,理清资金运动的来龙去脉、运动方向。课堂上拿出公司真实业务,让学生与真实票据零距离接触。明确责任分工,熟悉出纳具体工作流程,指明财务章和法人章不能由出纳一人保管,告诫学生要遵守会计法规,廉洁自律,培养学生德商。但要明确特殊情况下应具体问题具体分析。

4.鼓励学生收集假钞,认识新版人民币,开展点钞竞赛,同学间互相带动,共享资源,教学过程“自易至难,从简入繁”。培养服务意识,建立全局观念,引领财经时尚,进行个性化教学,发挥动手能力,对点滴成绩及时鼓励和表扬。帮助学生树立学习的自信心和勇气。

三、银行

(一)银行存款项目教学过程。首先教师依据银行存款业务流程和教学进度安排,制定知识目标、能力目标和素质目标,在资金通过银行结算方式流转过程中,让学生首先弄清票据的使用范围和方法,如转账支票、本票、汇票、信汇、托收承付、委托收款等结算方式的使用规则。课堂上启发同学收集本票,了解本票的历史,课下,同学查找各时期本票,通过这种启发、动手方式的学习和实践,使学生了解票据的历史演变,进行思维的迁移和对比,激发同学兴趣;在对汇票学习过程中,让学生观看汇票流程图,编写银行承兑协议书(如图3),加盖公司印鉴,培养理财观念,进行岗位体验,熟悉银行业务基本信息,通过这这种边学、边用、边查找、边思考的方式把票据所涉及的知识点全盘掌握,并与时俱进,增强职业意识,拓展学生想象空间,培养创造力,锻炼思维的缜密。坚持以学生为本位的教学理念和导向。

(二)出纳在银行存款业务办理过程中,要经常与银行对账,定期把银行对账单与银行存款日记账相核对,找出两者不一致的项目、原因并进行调整。出纳员在2016年4月对账过程中,有5笔业务没对上账,通过查找,发现有一笔记账错误,通过画线更正法更正了错账,课上,教师启发学生回答错账更正的另两种方法,多数同学通过引导,能答对补充登记法和红字冲销法。剩下四笔经过筛选确定为未达账项,因未达账项的存在,需要进行账项调整。经调整后银行存款日记账应与银行对账单余额相同,即为可动用的银行存款余额。学生通过编制银行存款余额调节表,掌握本教学情境中设置的内容,期间,阐明银行对账单和银行存款日记账记载的是同一项经济事项,只是记账主体不同,在脑海中形成双记账主体图像,以清晰业务流程,明确业务实质和内涵。在网络教学平台上通过典型业务题进行训练,夯实对四种未达账项的认知,把知识点进行消化、理解和贯通。此项目教学过程中,还要求出纳员管理银行账号,登记银行存款日记账,并做到日清月结,通过提问、启发、演示等方式使学生掌握三种余额计算方法。此外,强调细节的重要性,引导学生进行对账和结账,保管票据,管理账簿及账本首页粘贴印花税、账簿启用日期填写、加盖公章等细节,认真对待每一笔业务,列举错汇款项实例,从中吸取教训,避免错误发生;设置出错情境,启发学生开动脑筋,思考发生错账如何处理?注重讲解银行存款与其他科目的勾稽关系,把学生的思维从感性认识提升到理性认识。在学习出纳基本技能的同时,培养严谨的思维习惯和职业操守,塑造德能一体的职业理念和职业品质,创新教学方法,调动学生自主学习的积极性。

四、客户

盘锦新兴电器有限公司与客户业务上的联系是购销业务及往来账项,公司从其他客户中购买材料,并把自己的产品销售给客户。2016年3月3日,用转账支票向客户购入材料23 400元,5月4日,向客户销售吸尘器收到转账支票一张58 500元,这两个典型业务中都包含了“应交税费”这一会计科目,课上,让学生先弄清业务实质,在材料采购环节,公司缴纳了增值税,属于进项税,在销售环节,公司应交增值税款,属销项税。首先让学生领悟23 400元、58 500元均为价税合计,需要进行价税分离,分解出购料款20 000元、进项税3 400元、销售收入50 000元、销项税8 500元,做会计凭证,根据所涉及的销项税、进项税,计算出应交税费账户余额5 100元,因“应交税费”会计科目属于会计要素的负债类,在本项目教学中重点讲解负债类科目的性质、增加、减少及余额的方向。公司与客户间业务往来时会存在拖欠款,体现的会计科目是应收账款和应付账款,在此,让学生反复练习转账支票的填开和操作流程,通过对应付账款和应缴税费两个会计科目的重点讲解,对会计六大要素之一的负债类要素进行深度解析,尤其是通对应交税费科目发生额、余额及上缴税款情况的学习,解读负债类会计科目的重要含义,并引领学生进入税务项目模块的学习。

五、税务

出纳人员经常办理的税务事项有购买发票、填开发票、报税、缴税、办理税务登记、增值税发票网上认证等业务,目前国税、地税均有网上申报系统,减少了出纳去税务局营业厅的次数,节省了时间,提高了工作效率。盘锦新兴电器有限公司出纳报税的税种主要有增值税、所得税、城市维护建设税、地方教育费附加等,课堂上,以公司税务登记号登录,可浏览到该公司税务业务办理流程。因为报税过程中要按季、年填报财务报表,教师引导学生浏览、分析报表及之间的勾稽关系,让学生逐渐学会资产负债表、利润表、现金流量表的编制技巧和方法。为会计工作、财务主管等后续工作拓展上升渠道和空间。在报税环节,特别提醒学生在办税日历规定报税期限内进行申报,不要超期,否则,会遭到税务部门的罚款,引起不必要的麻烦。同时培养学生浏览、收集财经资讯的习惯和能力,如关注当前的营改增和三证合一政策。让学生与公司出纳同去税务局办理业务,接触社会,拓宽学生视野。在与税务部门业务联系中还要有意识培养学生情商,培养责任意识,锻炼沟通交往能力。把在出纳工作中常见的凭证链接到网络平台上,实现资源共享,家长可通过教学平台了解孩子学习情况,关注孩子成长。在这一项目教学过程中,教师及时发布各项政策资讯,搭建知识信息立交桥,开启体验式教学新模式,打破思维定势,培育成长思维,给学生带来有益的心智成长和行为模式的转变。

六、工商

自2014年企业工商年检被企业信用信息系统公示取代后,企业基础信息均需在网上进行填报,学生进入企业信用信息系统后,可浏览到工商部门公示的信息:如登记信息、备案信息、抽查检查信息、行政处罚信息等;企业公示的信息:如股东类型、证件类型、号码等。同时可对企业注册资本、营业范围、企业类型、经营场所、营业状态、经营期限、公示信息等进行查询,通过浏览系统信息,学生得知有些企业出纳人员由于工作疏忽未在规定时间内公示信息而被列入了企业经营异常名录,纷纷表示以后工作中要及时公示相关信息。在企业工商注册资本由实缴制改为认缴制的历史变迁中,对此知识点,在教学环节要让学生懂得“实收资本”这一会计科目的使用方法,通过对实收资本科目的学习,使学生认识到所有者权益会计要素的内涵和实质,教师把出纳课程中相关知识点进行拆分、整合,学生自主搭建资产负债表的框架,在与工商业务联系中探索与企业建立合作关系,培养学生遵纪守法意识,鼓励学生创办自己的经济实体,为社会生产合格产品,深入讲解库存商品会计科目,引导大学生创业,学习“华为精神”,创新民族品牌。

七、统计

统计部门时常召集各企业会计人员报送统计报表,如报送收入、成本、费用、利润、从业人数、工业总产值、发电量等经济指标,出纳人员要根据要求报送相关指标数值,其中成本、收入和利润三会计要素构成了利润表的框架结构,以此项工作过程为导向,引领学生浏览利润表,练习编制利润表。同时引领学生关注了解股市、汇市资讯,扩大专业视野,明确对未来职业的选择和预期,如考取相关职业资格证书,如:会计证、统计证、会计师、注册注会师,帮助学生规划职业生涯。在网络平台上推出每日一练,网上习题材料与会计资格考试内容挂钩,学生在学习中进行比较迁移和内化,轻松实现职业资格取证过程。为了提高学生专业素养,还有必要引导学生关注相关经济资讯,锻炼学习能力,提高文化适应和社会适应能力,实现心理情感和学业的综合成长,拓展体验式教学空间。

八、总结

(一)在出纳实务课程整体学习设计过程中,基本实现了跨项目教学。

引领学生跨项目思考,把书本章节进行拆分、把各项目环节互相联系紧密的单据相关联。如支票与对账单;支票与进账单;发票与支票;借款单与收据;支票、本票、汇票;筹资与投资;经营与破产等项目组成一个个系列组,设置常规教学情境。另外,把典型工作进行归纳,生成出纳每天适度的工作量,浓缩相关内容形成每一节课。书中各章节重新排列组合成学生易懂、易学、乐学的情境案例,把知识点有效序化,努力把企业财务科变成学生实验室,把企业财务科工作内容和流程导入课堂。鼓励教师和学生创办公司并由学生兼任出纳和会计角色,将学生储备为公司的人力资源,把企业财务科打造成学院的第二课堂,由学生代理出纳,拓展学生获取经验的途径和空间,把岗位经验在课堂上进行反馈和分享。秉承以人为本、德育为先、能力为重的理念,以就业为导向,职业为载体,倡导严谨认真的新时期工匠精神,引领教学品质实现飞跃。

(二)过网络平台进行职业认知。

教师精心在网络平台上进行教学系统的搭建,让学生在平台上浏览课程课件、教案,写作业,教师批阅作业,及时反馈作业信息,网络平台上内容每日更新,全盘考虑一次就业、二次晋升岗位发展需要。实现教学过程与工作过程相对接,工作过程与学习过程一体化格局,以资讯、决策、计划、实施、检查、评价为宗旨,进行教学设计和知识链条的整合,创新学习环境,不断给课堂注入信息资讯新元素,最大限度把舞台让给学生,以学生为本,教师逐步淡出学生视线。以出纳工作的“点”带动会计工作整体的“面”。把能力目标设定为学习知识的导航和索引,培养学生职业责任感,让学生在学习中通晓资金运动的来龙去脉,整合碎片思维,培养辩证思维,打造兴趣有效课堂。

参考文献

[1]姜大源.教产跨界合作的大手笔[N].人民政协报,2012-8-8.

[2]谢锡芬.出纳在会计环节的作用、存在的问题及对策[J].知识经济,2015,(3).

[3]胡世强.四川省级精品课程“出纳实务”的教学与改革研究[J].教育与教学研究,2010,(3).

[4]万艳玲.出纳岗位分析及构想[J].合作经济与科技,2011,(1).

8.会计出纳工作实习报告 篇八

二、实习单位及岗位简介

我的实习单位是xxx有限公司，成立于XX年11月，是一家乡镇综合性私营企业，旗下有清华家电城、欢乐买超市、紫罗兰家纺等分支。

公司财务部设有一个会计(薛姨)，一个会计助理(梅姐)和一个出纳。我的实习岗位是出纳，负责欢乐买超市，日常实务操作主要涉及日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、往来业务的核算，包括以经济业务的发生为基础填制凭证,登记账簿，填写银行电汇单,记录银行对账单，编制出纳报告等。实习单位以半手工、半电算化方式进行会计核算的，采用的是科脉*启谋商业管理软件和速达财务软件。

三、实习内容及过程

第一次真正意义上的实习，心情既兴奋又紧张：兴奋的是我终于走出校园真正接触并处理真实的经济业务;紧张的则是初入岗位，自己会做不好。

上班的第一天，在会计的监督下，前任出纳和我做了交接工作。我将移交事项(主要就是库存现金、银行存款、出纳凭证、日记账、收款收据、印章)逐笔登记在移交清册上，然后逐项点清，最后三方签字盖章。随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我，并教我使用保险柜。在基本掌握之后，我立即更改保险柜密码。之后，梅姐教我使用单位的财务软件。首先修改了口令，然后才正式开始学习。虽然不是我在校期间学习的用友、金蝶软件，但处理起来大同小异，当初基本功学的很扎实，所以没多长时间就上手了。

接下来的几天，薛姨安排我浏览公司以前的凭证，并观察梅姐工作，了解工作的大致内容和过程。因为在校做过大量的练习，基础打得很好，所以根本就不愿意细看。也许正是因为这种自负的心态，才会在以后工作中出现问题：超市为购买裤子的顾客提供免费免裤脚的服务，开凭证时我不是不会，只是不知该记哪个会计科目。只好硬着头皮去问，薛姨虽然没说什么，但自己总要有觉悟。于是我又把以前的凭证拿出来，仔仔细细的看了一遍，熟悉企业账户的设置及使用，对于特殊的明细还专门做了记录，如进场费、摊位费等的归属;“营业外支出”账户在不同时期明细的使用等。

经过近一星期的观察，我终于“修成正果”，开始自己着手处理工作。一天工作的开始就是发放备用金，根据总额按不同面值和币值的比例发放到收银员手里，并由收银员在领用单上签字。而一天工作的结束就是晚上营业结束后收钱。超市有一个进销存的软件，和收银机的系统连在一起。先打印出当天的收银汇总表，收银员来交钱，首先清点数目，检查有无假币，然后开“xxx欢乐买收据”，出纳和收银员签字。交款完毕，和收银员收银汇总表进行核对，检查金额是否相符，短款由收银员负责赔偿。根据收据和汇总表做日销售损益表，填制记账凭证，登记账簿。一天的工作就此结束。一早一晚的时间就是坐在办公室，随时为收银台兑换零钱和处理相关业务。每天都有经济业务发生，都要填制记账凭证，都要登帐。日记账看似简单，但真正操作起来很容易出错。为了避免出错，我登帐时都是加倍的小心再小心，帐登下来一点错误也没有。月末结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，计算下来，还是按计算器按到手酸。我会先用铅笔写结果，然后再计算一遍，如果两遍结果一致，且账实相符，再往帐薄上填写。帐结完之后，我通常会把本月的帐从头到尾再算一遍。最后再用每一账页的合计数通过“上期期末数+本期借方发生额—本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍，以确保计算正确。

月末还要集中录入凭证，先进入速达会计软件的录入记账凭证的界面，录入摘要，然后选会计科目，并在相应的会计科目的借贷录入金额，最后再检查各个要素准确无误后保存。录入期间，我发现了自己的不足，就是会计科目编号的识记。在录入科目时，如果你记得编号，直接输入即可自动显示。而我并不熟悉编号，只好按部就班，通过会计科目按钮一步一步找，很浪费时间。不过还好，公司业务不复杂，录入一些凭证后，我就记住了常用科目的编号号，录入速度有了很大的提高。

实习期间，收款业务只涉及收银和出售会员卡，因此最常接触的应属付款问题。因为款项一旦付出，发生差错是很难追回的，难以追回的由我负责赔偿，所以在办理付款业务时特别的谨慎。支出每一笔资金的时候，我一定要知道准确的收付金额，明确收款人和付款的用途，对于不合理不合法的付款我是坚决不予以支付。付款时最重要的就是审核单据手续是否齐全，而重中之重就是查看签字是否齐全：首先要由店长清点核实货物，并签字，表明货物核实入库;然后，由经理签字表示同意付款;最后由会计签字确认。三个签字少一不可。公司的付款一般都是以现金结算，所以我都要求收款人当面清点确人。

每个月我都要定期将银行存款日记账与银行对账单核对，并作出银行存款余额调节表。这份工作是通过科脉*启谋软件完成的，将银行记录和银行发来的对账单输入到银行对账单库中，确定对账的科目和方式，按对账条件进行筛选，并将筛选的记录送入银行日记账未达账库中。最后在银行对账单库与日记账库之间进行记录的自动核对和核销，自动生成银行存款余额调节表。

3*15消费者保护日后，经理下达命令：超市进行全面盘点。单位采取见货盘点方式，各卖区长负责统计填写商品盘存表，我和梅姐轮流监察。盘点后，将盘存表输入财务软件生成盘存单，然后和后台库存表进行核对，电脑系统自动生成盘点损益表。结果少了价值好几十万的货物。经理大发雷霆，三天两头开会，最后决定责任到人，以后轮岗查小票，一个月盘点一次。

盘点产生的紧张气压一直延续到发薪日。每次核算工资，我都要忙一两天。单位实行点名制，早晚各一次，从而核实迟到、早退、请假的次数，在计算工资时扣款。此工作由店长负责统计汇总，之后由我据其核算工资情况：首先，要明确基础工资，基础工资据其工作时间的长短而有所增减。所以第一项任务就是整理员工上班期限。通过速达软件进入入职表，查看员工进入公司的时间和上交押金的情况(未交押金的员工不论工作期限一律按最低薪酬1200元/月)。押金情况没有记录要通过资金来源系统在“其他—员工集资”中查找。我将入职时间和押金情况整理在excel表中，保存并打印一份备案，方便查阅。其次，根据收银员当月各自的收银总额按n%的比例计算提成。然后，根据店长统计的情况核实代扣款项，并核算应代扣代缴的保险和个人所得税金额。最后，登记工资发放表，核算出净发金额。我按正确要求填写现金支票去银行提取现金，根据工资表的人员姓名，将实发工资款和工资发放清单放在每人的工资袋中。工资发放要求谁领谁签字，代领的签代领人的名字。除了以上工作，我还要做很多“小事”，比如：交话费、寄快件、计算核对银行借款利息、送存现金、编写出纳报告等等。虽然这些只是小的不能再小的“小事”，但亲历亲为的感觉很棒，通过付出自己的劳动完成每一件事都是很有成就感的。

一段时间下来，出纳工作基本已经熟练掌握，工作也得心应手，相对地空余时间就很多了。薛姨就会教我炒股等个人理财方面的东西，这才意识自己缺乏很多知识，要好好充电才行。真得很庆幸遇到这么好的老师。

四、实习总结及体会

在这短短的十周时间里，我每时每刻都告诫自己，我在公司里的表现不仅代表的是我个人的形象，还关乎着学校的声誉，所以我在各方面严格要求自己，我虚心请教的态度和扎实的实力、出色的表现赢得了公司的认可。

近三个月的实习生活，让我成熟了许多，个人能力也有了很大进步。我接触到了真正的账本、凭证，亲手进行了实际业务的处理，不仅培养了实际动手能力，增加了实际操作经验，还让我对出纳实务的认识从纯理性上升到实践。既开阔了视野，又增长了见识，真可谓上了非常珍贵的一课，让我对今后的学习有了更进一步的认识：学习更重要的是如何将学到的知识应用于实践，不应该局限于表面，深层的精髓不下苦功是难于取得的。

实习生活让我懂得，在社会这个大家庭里，人际关系至关重要，良好的人际能给工作带来顺利，带来机遇，带来成功。一株腊梅在墙角瘦瘦地绽放，仍能一庭暗香;一条小溪在山涧缓缓地流淌，仍是一河生命。万物都有所能，都有所归。在工作中把每个人都当作良师益友，把握住自己，那么就能收获真正的成功。

9.会计出纳工作心得体会 篇九

我们心里有一些收获后，不妨将其写成一篇心得体会，让自己铭记于心，这样可以记录我们的思想活动。那么心得体会怎么写才能感染读者呢？下面是小编帮大家整理的会计出纳工作心得体会，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

一、不同的企业、不同的公司个体有着不同的会计实体概念。

二、筹备期间产生的费用本应计入待摊费用的开办费，但往往我们可以在计入开办费之前，还照正常所发生的各种费用分类计入，最后转入开办费。这样可以让业主更好的.了解所发生的业务内容。

三、我们可以针对不同的会计实体根据业主实际要求结合实际情况重新定义书本上会计理念的范围。比如固定资产、低值易耗品等的取值范围；比如自定义费用的子栏目（不按常规命名，可以规为某项不同经济活动内容，按经济活动内容命名）。这样可以让业主更好地了解经济活动的进展情况。

四、会计职责不仅仅在于处理好账务，更重要在于管理，这就是核算和监督的两个重要体现。账务处理的密与疏能体现一个会计人员考虑和观察问题的全面性和严密性（制定一个完整的内容相互关联的表格：吧台、技术部、顾问部、后勤部、人事部）。从会计账务处理的密与疏出发，制定出与会计内容密切相关并且起着制约作用的各种规定来，从而保证会计内容的真实性、科学可行性。只有让有关的人员了解了相关的指示和规定，才会按步就班做好各自相关的工作，才能更好地完成当天相关的会计基础工作。

五、仓库管理是个头疼指数最高的烂摊子，如果一开始就没有做好这方面的管理工作的话。一个办法：划分一个时间点，以点为界，做到点后有规可循，点前有序可查。仓库管理严格分类，先大类：固定资产、低值易耗品、耗材、原材料。后小类：固定资产暂时按办公家具、软装家具、工艺品、灯饰、办公电器、设备等划分，低值易耗品可按用途如清洁用品、工程用具、美容用具、办公用具、厨房用具、五金等划分。耗材同理可按相关内容分类，也可不分，大多为办公耗材。原材料可按主材、辅材、购买部门等划分。以上这几大类划分小类后均应按品名单个页面逐个进行登记。

六、给前台制定出的营业日报表受顾问、技术、后勤部门制约，起到监核的作用。前台营业日报表在月末时应汇总上报。人事部根据前台提供的营业日报表营业内容按相关计薪标准进行统计工作，与各部门上交的部门薪金进行对比核算。

七、在营业期间发生的券类抵扣、折扣、储值赠送可计入待摊费用，公司买单可自行设定个管理费用类公关费用。

八、仓库和水吧配料部门之间要做好原材料领用和实际用料以及报损的日报表，月末仓库管理员统计核算汇总上报财务部门进行成本核算、盘库。