2023黑龙江省农村信用社招考

2023黑龙江省农村信用社招考（8篇）

1.2023黑龙江省农村信用社招考 篇一

农村信用社招考--考试内容+题型

目前农村信用社考试都是各地方单独命题、确定考试时间、报考及录用程序等，并未形成全国统一命题、组织考试的形式。

考试题型、考试内容也是因地而异。从四川的招考来看，招考岗位除了经济、金融、会计等还有法律及计算机等专业岗位。

参照2009年情况来看，考试分为笔试和面试。考试总成绩=笔试成绩×60%+面试成绩×40%。

其中笔试，一般分经济金融、财务会计、市场营销、法律、人力资源管理、文秘、计算机等7个专业进行笔试。

笔试试题由综合基础知识和专业知识两部分组成，其中综合基础知识占30%，专业知识占70%。综合基础知识测评主要从言语理解、推理判断、数量关系、资料分析和思维策略五个维度进行；专业知识主要测评该专业大学应掌握知识。

满分为100分，题量通常在60题左右。

题型：填空题、判断题、单项选择题、多项选择题、名词解释、简答题、案例分析题、论述题等多种，其中多项选择题又包括四个备选项和五个备选项两种。

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问题：考点？

答：（这是去年的说明，今年没说）

笔试内容：分金融经济类、财会审计类、法律类、文秘管理类、计算机类、人力资源管理等6

个类别进行考试。金融经济类：综合基础知识30%，金融经济专业及相关知识70%；财会审计类：综合基础知识30%，会计审计专业及相关知识70%；法律类：综合基础知识30%，《民法通则》、《公司法》、《合同法》、《票据法》、《担保法》、《土地管理法》、《商业银行法》、《破产法》及《城市房地产管理法》等法律专业知识70%；文秘管理类：综合基础知识30%，文秘及管理相关知识70%；

计算机类：计算机基础知识、软件开发及项目管理、主机及网络管理、计算机安全等；人力资源管理：综合基础知识30%，人力资源管理相关知识70%。

2.2023黑龙江省农村信用社招考 篇二

一、关于小额贷款世界范围的探索与实践

小额贷款目前在世界范围内还处于探索阶段，而由于小额贷款的需求者大多数是来自于发展中或者经济较为落后的国家，所以该理论的世界性研究还不成气候，而所有的国家都还在实践与探索阶段，因此各国都有各自不同的发展路线。至今为止，世界范围内较成功的例子并不很多。而成功的例子中，孟加拉国的Grameen银行成功例子较难推广，但可以借鉴。

我国的小额贷款事业在中国发展有10余年，到目前为止已成一定规模，中国与国外目前小额贷款的一些显著不同的地方在于还款率较低，2007年末全国县域金融机构不良贷款率为13.4%;贷款利率不高,部分地区还会依据情况下调小额贷款利率，这最终导致总体上小额贷款的资产回报率较低，我国目前较好小额信贷资产回报只在7%～9%之间。

二、黑龙江省农信社小额信贷的发展状况

黑龙江省农信社自1994年开展小额信贷试点工作以来，取得了显著的发展，存、贷款余额及各年累计发放贷款逐年增加，在帮助农民发展生产、脱贫致富等方面起到了不可替代的作用。但从全国范围看，黑龙江省农信社的发展程度还处于较低水平，发展过程中存在诸多问题。

(一)农信社总体信贷规模小，农村金融资金供给不足

从表1中可看出，2005-2007年，黑龙江省农信社存、贷款余额分别只占到全国的1.58%、1.67%、1.84%和1.49%、1.57%、1.68%。总体上虽然呈不断发展趋势，但所占比重仍然偏低，这与黑龙江省的农业在全国所占的比重极不相称。农业发展资金不足严重阻碍了社会主义新农村的建设步伐。

资料来源：2008《中国金融年鉴》

(二)信用风险高，农户还款率低

如表2所示：黑龙江省的贷款回收率高于全国平均水平1.6个百分点，但农业贷款回收率却低于全国平均水平3个百分点。说明黑龙江省农信社针对农业贷款的各项信用制度尚不健全，经济效益的低下又进一步制约了农信社发展壮大。

资料来源：2008《中国金融年鉴》

(三)农信社风险防范意识薄弱，风险管理能力较差

通过调查我们发现，大多数农信社的经营者，把农信社的市场地位定义在政策性金融机构。因此，农信社缺乏市场竞争思想，风险防范意识薄弱，管理能力较差。

黑龙江省素有中国的“粮仓”的美誉，而作为支持农业发展的主要金融力量，黑龙江农信社的亏损额度连年位居全国前列。黑龙江省农村信用社联合社作为全国第二批农村信用社改革试点单位，自2005年8月挂牌成立一年后才实现整体扭亏为盈，结束12年连续亏损的局面。

(四)管理体制混乱，产权归属不明

受管理体制混乱，产权归属不明因素的影响，农信社内部混乱不堪。2005年以前，农信社的性质一直没有确定，历经人民银行、农行等几届领导的管理，基本上都是代管又都不管。由于多年积患，到2005年之前，黑龙江各级农信社的亏损已经连年位居全国第二位，不良资产和亏损金额达100多亿元。2005年8月，由黑龙江省内7家市地联社、79家县级联社自愿出资入股设立的黑龙江省农村信用社联合社挂牌成立。联社成立之后，黑龙江省农信社的发展才步入正轨。

三、国内发达省市发展农村小额信贷的典型经验

自我国引入农村小额诚信贷款以来，国内一些试点地区特别是一些发达省市收效显著。河南、广东、浙江、天津、福建等省市通过自身不断创新，将农村小额信贷与国家建设“社会主义新农村”这一方针政策紧密结合，逐渐摸索出了一条符合本地区实际情况、适应当地经济发展需要的农村金融支持发展道路。以下就以福建省南平市为例，分析研究该地区农村小额信贷发展的成功经验，作为我省今后发展农村小额信贷的参考。

(一)建立客户诚信系统，降低贷款损失风险

南平市农信社建立起个人信贷信息数据库。根据贷款农户的信用等级、贷前调查、贷后监督、贷款偿还等数据资料，建立起个人信贷和信用信息数据库。并且开展信用户、信用村镇评定工作。此外，农信社指导农户自愿组成联保小组(3-5户)，小组成员之间相互监督贷款的使用和偿还情况，相互承担连带的偿还责任。截至2008年6月，不良贷款余额下降29928万元;不良贷款率下降了13.26个百分点。

(二)加强管理创新，完善内控制度

南平市农信社不断修订完善稽核、保卫、人事、信贷、财务等各项制度办法，并积极推行全员考核、竞争上岗等用工制度;同时改革分配制度，进一步完善薪酬体系及正向激励机制，形成了“靠制度管人、按制度办事”的管理制度。此外，该市农信社还制定了相应的规章制度，明确人员的权责，实行权限管理、分级审批和“贷款三查”。加强对基层农信社贷款发放的监督与指导。

(三)开拓多元利润来源，与农户、企业互助共赢

南平市地处闽北地区，烤烟、竹笋制作加工、生猪养殖以及茶叶、食用菌等是该地区的特色产业。南平市农信社积极扶持当地的特色产业发展。针对南平市个私经济、中小企业缺乏日常经营、扩大生产的资金支持的具体困难，该市农信社在参考信用评级的前提下，开发了“整贷零还”贷款。截至2009年3月末，福建省南平市农村信用社信贷支持中小企业3068家(含私营企业主个人贷款)，贷款余额161976万元，占各项贷款的35.05%。

四、对黑龙江省农信社发展小额信贷的几点建议

(一)开展金融产品和服务创新，扩大存、贷款规模

农信社应积极主动地加强同农户和农业组织之间的联系，根据各地农业发展的实际情况开拓新的业务品种，以适应广大农户、乡镇企业、农业合作组织等不同客户的需求。针对各种不同性质的客户可推出农机具贷款、农药化肥贷款、劳务输出启动贷款、助学贷款等。存款创新业务方面，农信社应加大营销力度，结合农民的实际需求状况，为农户开办医疗保险储蓄、养老储蓄、子女教育储蓄和建房储蓄等。

(二)建立信用评级组织，开展政策性保险，多渠道防范小额信贷的信用风险

信用评级组织可由农信社、乡政府、村委会以及该村比较有权威和声望的人士组成，每村设立一个信用评级小组，小组定期核定农户的信用等级及授信额度，并在村委会和村里的显要位置张榜公布，接受村民监督。信用评级小组与基层农户联系密切，能确保农户的小额信贷得到有效使用，从源头上提高农户的还款率。开展政策性农业保险，稳定农业生产，能有效遏制农户还款困难而出现的信用危机，从而减少农信社的信贷风险，提高资产收益率。当前，由于农业保险的高赔付率，造成全国农业保险的大幅度萎缩。所以，黑龙江作为全国的农业大省，应选择地方政府主导，商业保险公司分层次经营，多渠道支持的政策性农业保险模式，加大对农业保险的扶持力度。

(三)以市场为导向，以赢利为目标，以利率为杠杆，减轻市场风险

一直以来，农信社的信用贷款都带有扶贫的性质，具有明显的政策性倾斜，这与其商业化运作、追求赢利的目标相矛盾，必然导致农信社的资产收益率低下、不良贷款率上升，甚至连年亏损。然而事实上，真正有优质项目而急需资金的农户或其他组织，关心的往往不是利率的高低，而是能否获得贷款。根据专家的研究和实际操作经验，小额信贷的利率应略高于一般性商业贷款利率，才能保证业务的可持续性。因此，提高小额信贷利率，能够实现农户和农信社的双赢局面。

(四)变革农村信用社的产权制度，明晰产权归属，完善法人治理结构

产权界区越明确，市场机制越可能有效地发挥作用。各自的权利、责任、义务越清楚，越能激发农信社内部的经营创新能力。对农信社的产权制度进行变革，主要有两条途径可供选择：即走股份制农村商业银行或者走农村合作银行的道路。各地信用社应因地制宜，选择适合本地发展的产权制度，借鉴发达省市的先进经验，进行开拓创新。

参考文献

[1]赵素宁,吕杰.农村小额信贷风险及防范[J].农业经济,2008,(12).

[2]卜森.新形势下农村信用社的金融创新研究[J].农业经济,2008,(9).

3.2023黑龙江省农村信用社招考 篇三

（一）必答题（每题答题时间 4 分钟、分值 20 分）

1、请作一下自我介绍。

2、请向大家简要介绍你对农村信用社的认识。农村信用社是由社员入股组成的地区性的农村合作金融机构,它是非银行性质的金融机构, 它是集体所有制的,农村信用社是“联系农村最好的金融纽带”(朱蓉基语).它主要为本社区 的“三农”(农业农村农民)提供金融服务.在中国,90%以上的农业贷款是由农村信用社提 供的,它为农民增收,农业增效,农村经济发展作出了重大的贡献.选答题（每题答题时间 3 分钟、分值 15 分）

1、单位负责人与主管人员之间有矛盾，你怎样对待？ 首先我要以工作为重，以大局为重，不管哪位领导交待的工作都要尽心尽力、不折不扣地完 成。? 其次，不以个人感情、好恶来对待他们，做到不亲不疏，同样尊重。对待他们的矛盾只能起 中和作用，不能起催化作用，也就是在工作中时时注意化解他们的矛盾。特别做到：不利于 团结的事不做，化大为小、化干戈为玉帛； 不利于团结的话不说，使他们能够求大同存小异，精诚团结，同舟共济，集中精力把本单位的各项工作做好。?

2、怎样表现自己? 听听周围人对自己的评价吧,因为他们是最有发言权.看看自己被周围人认可的程度,就会很 好的发现自身的优缺点.尽量表现出自己的优点,尽快改善自己的缺点,以此得到更多人的认可.反腐败问题，有人说：要靠法律制度的健全；有人说：关键是领导干部的廉洁自律，你怎么 看? 首先，如果只靠法律的健全，只有强制性而没有领导干部的自觉性腐败问题不能解决彻底，其次如果仅有领导干部的自律，对出现的腐败问题没有相应的强制措施，腐败问题会随着人 们的思想意识而越来越淡漠。所以我认为要解决问题必须两手抓。

4、下级单位有人来你们单位办事，只有你一个人在办公室，而你又不会处理，你怎么办? 首先，接待耐心地办事人员，然后告之情况。接着想办法联系相关同事，确定明确的时间。把详细的时间告之让其做好准备。

5、你会怎么处理与上司和同事之间的关系? 处理这样的关系前一定要做到一切以工作为中心，以大局为重。首先，在面对上司时要认真 的完成上司布置的每一项工作任务，无论工作中出现什么样的摩擦都要谨慎对待，一定要本 着尊重领导、相信领导的组织判断力，除非发生违法乱纪的行为，就应该当机立断向上级领 导反映。其次，面对同事时要互相帮助、互相学习，虚心请教，不可搞小团体排挤他

人。

6、五四青年节到了，如果要策划一次青年活动，你需要拟订两个方案，说出你的方案思路 和活动内容。

7、让你组织一次类似的录取面试，你将怎么准备? 拟订面试计划，根据计划确定相应的面试范围，交由人事部制定出一定的题目，并采取一种 题目多种内容的方式由抽签方式参加面试，真正做到“公平、公正”原则。

8、有个同事在背后总是说你坏话，但是他生病了，领导让你去医院照顾他，你将怎么办? 可将领导委派的事情当成自己工作的一部分，以工作为中心，耐心完成任务，以德服人，做 到最终真正能感动他，缓解同事之间的关系，为今后的同事合作奠定基础。

9、你的工作出现了失误，你的上一级领导已有所耳闻，但是你的本级领导因为害怕影响单 位的评功评奖，决定掩饰你的错误，问你在这种情况下怎么办? “你希望与什么样的上级共事？” 思路：

1、通过应聘者对上级的“希望”可以判断出应聘者对自我要求的意识，这既上一个 陷阱，又上一次机会。

2、最好回避对上级具体的希望，多谈对自己的要求。

3、如“做为 刚步入社会新人，我应该多要求自己尽快熟悉环境、适应环境，而不应该对环境提出什么要 求，只要能发挥我的专长就可以了。问题十四：“你是应届毕业生，缺乏经验，如何能胜任这项工作？” 思路：

1、如果招聘单位对应届毕业生的应聘者提出这个问题，说明招聘单位并不真正在 乎“经验”，关键看应聘者怎样回答。

2、对这个问题的回答最好要体现出应聘者的诚恳、机智、果敢及敬业。

3、如“作为应届毕业生，在工作经验方面的确会有所欠缺，因此在读 书期间我一直利用各种机会在这个行业里做兼职。我也发现，实际工作远比书本知识丰富、复杂。但我有较强的责任心、适应能力和学习能力，而且比较勤奋，所以在兼职中均能圆满 完成各项工作，从中获取的经验也令我受益非浅。请贵公司放心，学校所学及兼职的工作经 验使我一定能胜任这个职位。” 问题十二：“我们为什么要录用你？” 思路：

1、应聘者最好站在招聘单位的角度来回答。

2、招聘单位一般会录用这样的应聘 者：基本符合条件、对这份共组感兴趣、有足够的信心。

3、如“我符合贵公司的招聘条件，凭我目前掌握的技能、高度的责任感和良好的饿适应能力及学习能力，完全能胜任这份工作。我十分希望能为贵公司服务，如果贵公司给我这个机会，我一定能成为贵公司的栋梁！” ” 问题八：“你为什么选择我们公司？” 思路：

1、面试官试图从中了解你求职的动机、愿望以及对此项工作的态度。

2、建议 从行业
、企业和岗位这三个角度来回答。

3、参考答案——“我十分看好贵公司所在的行 业，我问题八：“你为什么选择我们公司？” 思路：

1、面试官试图从中了解你求职的动机、愿望以及对此项工作的态度。

2、建议

从行业、企业和岗位这三个角度来回答。

3、参考答案——“我十分看好贵公司所在的行 业，我认为贵公司十分重视人才，而且这项工作很适合我，相信自己一定能做好。”

问题九：“对这项工作，你有哪些可预见的困难？” 思路：

1、不宜直接说出具体的困难，否则可能令对方怀疑应聘者不行。

2、可以尝试迂 回战术，说出应聘者对困难所持有的态度——“工作中出现一些困难是正常的，也是难免的，但是只要有坚忍不拔的毅力、良好的合作精神以及事前周密而充分的准备，任何困难都是可 以克服的。”

问题十：“如果我录用你将怎样开展工作” 思路：

1、如果应聘者对于应聘的职位缺乏足够的了解，最好不要直接说出自己开展工作 的具体办法，2、可以尝试采用迂回战术来回答，如“首先听取领导的指示和要求，然后就 有关情况进行了解和熟悉，接下来制定一份近期的工作计划并报领导批准，最后根据计划开 展工作。”

问题十一：“与上级意见不一是，你将怎么办？” 思路：

1、一般可以这样回答“我会给上级以必要的解释和提醒，在这种情况下，我会服从 上级的意见。”

2、如果面试你的是总经理，而你所应聘的职位另有一位经理，且这位经理 当时不在场，可以这样回答：“对于非原则性问题，我会服从上级的意见，对于涉及公司利 益的重大问题，我希望能向更高层领导反映认为贵公司十分重视人才，而且这项工作很适合 我，相信自己一定能做好。”

问题九：“对这项工作，你有哪些可预见的困难？” 思路：

1、不宜直接说出具体的困难，否则可能令对方怀疑应聘者不行。

2、可以尝试迂 回战术，说出应聘者对困难所持有的态度——“工作中出现一些困难是正常的，也是难免的，但是只要有坚忍不拔的毅力、良好的合作精神以及事前周密而充分的准备，任何困难都是可 以克服的。”

问题十：“如果我录用你，你将怎样开展工作” 思路：

1、如果应聘者对于应聘的职位缺乏足够的了解，最好不要直接说出自己开展工作 的具体办法，2、可以尝试采用迂回战术来回答，如“首先听取领导的指示和要求，然后就 有关情况进行了解和熟悉，接下来制定一份近期的工作计划并报领导批准，最后根据计划开 展工作。” 昭通市信用社面试:

面试的题目：（有三个问题每个人都问到了）1.自我介

4.2023黑龙江省农村信用社招考 篇四

C.在国外市场发行金融债券 D.向央行借款 商业信用的债务人是（）。A.银行 B.企业 C.中央政府 D.消费者 以下不属于直接融资的是（）。A.商业信用 B.国家信用 C.消费信用 D.银行信用 实际收益率是由名义利率扣除（）后的利率。A.利息所得税率 B.商品变动率 C.物价变动率 D.平均利率 在IPO中的“绿鞋期权”行使期内，若市场股价高于股票发行价，则主承销商应作出的操作是（）

A.用15%的超额资金在市场按市场价购进股票并按发行价配售给投资者

B.按发行价额外配发募集总量15%的股票并将其按原来认购比例配售给机构投资者 C.用15%的超额资金在市场按市场价购进股票并持有至股价上涨至发行价 D.按发行价额外配发募集总量15%的股票并按竞价方式销售给公众投资者 6 以下各项不属于现代投资银行业务能力的是（）A.良好的金融产品配销能力和产业分析能力 B.敏锐的经济、社会与政治动向的研究能力

C.丰富的金融、会计、税务与法律知识和应变能力 D.强大的资金借贷能力和风险防范能力 商业银行的管理是对其所开展的各种业务活动的（）。A.组织和控制 B.调整和监督 C.控制和监督 D.计划和组织 狭义的金融创新是指（）的创新。A.金融工具 B.金融市场 C.金融发展史 D.银行业务 通货膨胀作为一种经济现象，是出现在（）。A.信用货币制度下 B.实物货币制度下

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C.银本位制度下 D.金本位制度下 中央银行为实现特定的经济目标而采取的各种控制、调节货币供应量或信用量的方针、政策、措施的总称是（）。A.货币政策 B.货币政策工具 C.信贷政策

D.信贷政策工具 向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为（）年，法律另有规定的除外。A、1 B、2 C、3 D、4 12 人民法院受理公民之间、法人之间、其他组织之间以及他们相互之间因财产关系和人身关系提起的民事诉讼，适用（）的规定。A、中华人民共和国刑事诉讼法 B、中华人民共和国民事诉讼法 C、中华人民共和国行政诉讼法 D、中华人民共和国民法通则 申请人在人民法院采取保全措施后（）日内不起诉的，人民法院应当解除财产保全。A、10 B、15 C、30 D、60 14 商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过（）未开业的，或者开业后自行停业连续（）以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。

A、三个月，三个月 B、六个月，六个月 C、三个月，六个月 D、一年，一年 任何单位和个人购买商业银行股份总额（）以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。A、5% B、8% C、10% D、12% 16 票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据（）。A、以大写为准 B、以数码为准 C、无效

D、向出票人征询 根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，正确的是（）。A、公司的董事、监事、经理发生变动的，应当到原公司登记机关办理变更登记

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B、公司变更名称的，应当在作出变更决议或者决定之日起45日内申请变更登记

C、公司减少注册资本的，应当自减少注册资本决议或者决定作出之日起60日后申请变更登记

D、公司分立的，应当自分立决议或者决定作出之日起90日后申请变更登记 根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，正确的是（）。A、经全体股东同意，股东可以用劳务出资

B、不按规定缴纳所认缴出资的股东，应对已足额出资的股东承担违约责任 C、股东在认缴出资并经法定验资机构验资后，不得抽回出资 D、股东向股东以外的人转让出资，须经全体股东2/3以上同意 根据外商投资企业法律制度的规定，外资企业应当从税后利润中提取相应的储备基金。下列有关外资企业提取储备基金的表述中，正确的是（）。

A、按不低于税后利润的5%提取，当累计提取金额达到注册资本的50%时可不再提取 B、按不低于税后利润的10%提取，当累计提取金额达到注册资本的50%时可不再提取 C、按不低于税后利润的5%提取，当累计提取金额达到投资总额的50%时可不再提取 D、按不低于税后利润的10%提取，当累计提取金额达到投资总额的50%时可不再提取 20 甲企业被宣告破产后，清算组决定解除甲企业与乙公司签订的尚未履行的合同。该合同约定，甲企业不履行合同时，应向乙公司按合同金领的30%支付违约金。下列对该项违约金的处理方式中，正确的是（）。

A、作为破产费用从破产财产中优先拨付 B、作为破产债权清偿

C、作为有财产担保债权优先清偿 D、不予清偿

5.2023年农村信用社存款利率 篇五

2、整存整取：三个月利率是2.86%、半年利率是3.08%、一年利率是3.30%、二年利率是3.75%、三年利率是4.25%、五年利率是4.75%;

3、零存整取、整存零取、存本取息：一年利率是2.86%、三年利率是3.08%、五年利率是3.30%;

4、定活两便：按一年以内定期整存整取同档次利率打6折。

2023年1月农村信用的存款利率已经公布了，活期存款利率与国有银行差不多，都是0.35%，但是定期存款利率十分可观，1年定期存款利率为3.3%，2年定期存款利率为3.75%，3年存款利率为4.25%，这个存款利率还是非常高的。不过如果选择零存整取或者是整存零取的方式，利率相对就会低一些，1年存款利率为2.86%，3年存款利率为3.08%，5年存款利率为3.3%。

从以上的数据可以看到，农村信用社的存款利率要远远高于国有银行的存款利率，不过根据各地的情况不同，能够获得的利息也会完全不同，所以想要知道自己所在区域能够获得多高的利率，可以咨询当地营业网点的工作人员。

2023年大额存单利率

2023年大额存单定期利率，20万起存：3个月利率1.595%;6个月利率1.885%;1年期利率2.175%;2年期利率3.108%;3年期利率4.125%。

四大银行定期存款利率具体如下：

一、中国银行定期存款利率：

1、整存整取定期存款：3个月利率1.35%;6个月利率1.55%;1年期利率1.75%;2年期利率2.25%;3年期利率2.75%;5年期利率2.75%。

2、大额存单定期利率，20万起存：3个月利率1.595%;6个月利率为1.885%;1年期利率2.175%;2年期利率3.045%;3年期利率3.85%。

二、工商银行定期存款利率：

1、整存整取定期存款：3个月利率1.35%;6个月利率1.55%;1年期利率1.75%;2年期利率2.25%;3年期利率2.75%;5年期利率2.75%。

2、大额存单定期利率，20万起存：3个月利率1.595%;6个月利率1.885%;1年期利率2.175%;2年期利率3.108%;3年期利率4.125%。

三、建设银行定期存款利率：1、整存整取定期存款：3个月利率1.35%;6个月利率1.55%;1年期利率1.75%;2年期利率2.25%;3年期利率2.75%;5年期利率2.75%。

2、大额存单定期利率，20万起存：1个月利率1.53%;3个月利率1.54%;6个月利率1.82%;1年期利率2.10%;2年期利率2.94%;3年期利率3.85%。

四、农业银行定期存款利率：

6.2023黑龙江省农村信用社招考 篇六

一、填空题

1、按照贷款期限划分，可分为以下几种(短期贷款)、(中期贷款)、(长期贷款)。

2、(资产)、(负债)、(所有者权益)是构成资产负债表的三大要素。

3、农村信用社的资金来源包括(资本金)、(存款)、(金融市场筹资)。

4、《担保法》中规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、(留置)、(定金)。

5、如合同无其他约定，保证担保的范围包括(主债权及利息)、(违约金)、(损害赔偿金)和实现债权的费用。

6、保证的方式有(一般保证)、(连带责任保证)。

7、按贷款方式划分的贷款种类有(信用贷款)、(担保贷款)、(票据贴现)。

8、票据贴现的贴现期限最长不得超过(6)个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

9、农村信用社贷款风险分类有(正常、关注、次级、可疑和损失)5个档次，后 3个档次为不良贷款。

10、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为

(25%)；可疑类贷款，计提比例为50%；损失类贷款，计提比例为(100%)。

11、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地（所有权和使用权）不得做抵押。

12、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过

（十）年，超过的应当报中国人民银行备案。

13、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为(关注)类贷款

14、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成（一定损失）的贷款应归为次级类贷款。

15、抵押人以房产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自（登记之日）起生效。

16、贷款的种类有(自营贷款)、(委托贷款)和(特定贷款)。

17、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担(全部)或(部分)赔偿责任。

18、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等）、（自愿）、（公平）、和（诚实信用的）原则。

二、单选题

1、流动比率是一项重要的财务指标，其参考值应为（A）。

A、100% B、200% C、50% D、90%

2、短期贷款展期期限累计不超过（A）。

A、原贷款期限 B、原贷款期限的一半 C、2年 D、3年

3、不得利用贷款从事（B）。

A、房地产项目 B、股本权益性投资（国家另有规定除外）C、厂房建设、大修 D、设备更新换代

4、《担保法》规定，保证合同没有约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起 个月。个月。(C)。

A、5个月 B、10 个月

C、6个月 D、24个月

5、按照我国商业银行资产负债比例管理规定，人民币存贷款比例应小于等于(B)。

A、70% B、75% C、80% D、85%

6、农村信用社所有社员必须用货币资金入股，单个社员最高持股比例不得超过该农村信用社股本金总额的（B）。

A、1% B、2% C、3% C、4%

7、定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的（C）

A、10% B、15% C、20% D、5%

8、农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的（B）。

A、40% B、50% C、60% D、70%

9、农村信用社实行资产负债比例管理和资产风险管理，其中对同一借款人的贷款余额不得超过本农村信用社资本总额的（B）。

A、20% B、30% C、35% D、40%

10、为使资产增值，抵债资产可对外出租，对外出租的期限原则上不得超过（B）

A、2年 B、5年 C、8年 D、10年

11、信用社最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总 额 的（）%，对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的（）倍。（A）

A、30 1.5 B、35 1.5 C、30 1.6 D、35 1.6

12、下列可以做为保证人的有：。（C）

A、国家机关 B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位

C、经法人授权的分支机构 D、公安局

13、担保活动应当遵循的原则是：（A）

A、平等、自愿、公平、诚实信用 B、平等、公平、合法、诚实守法 C、自愿、公平、合法、诚实信用 D、公平、合法、平等、诚实守法

三、多选题

1、借款户申请贷款根据中国人民银行的有关规定，应具备下列相关条件（ABCD）

A、有相应的担保措施 B信誉较好 C还款来源较强 D生产经营的产品有市场、有效益

2、质押担保的范围（ABCD）

A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用

3、下列不可以作为保证人的有（BCD）

A、具有代为清偿能力的公民 B、国家机关 C医院

D、企业的分支机构

4、对借款人的信用分析一般包括（ABCD）

A、借款人的品格 B、借款人能力 C、借款人资本 D、借款人的经营环境

5、下列可以作为抵押物的财产（BCD）。

A、土地所有权 B、抵押人所有的房屋和其他地上定着物

C、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具

D、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土地使用权。

6、农村信用社贷款原则是（ABC）A、安全性 B、流动性 C、效益性 D、社会性

7、附属资本是指未公开的储备资产，具体包括（ＣＤ）

A、利息收入 B、实收股本金 C、累计折旧 D、贷款呆帐准备

8、贷款五级分类包括（ABCDE）

A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

9、办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件（BCD）

A、抵押担保的范围 B、主合同 C、抵押合同 D、抵押物的所有权或使用权证书

10、下列权利可以质押（ABC）

A、汇票 B、支票 C、存款单 D、保险单

11、现阶段农村信用社的贷款政策的基本点应确定为：（A、B、C、D）

A、适度增加贷款规模、B、合理调整贷款结构、C、提高贷款经济效益、D、控制不良贷款增加

12、农村信用社贷款风险可分为：（A、F、X）

A、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险E、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、政策风险

13、金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：(A、B、C、D)A、向关系人发放信用贷款

B、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的

C、违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手段发放贷款的 D、违反规定的其他贷款。

14、国家宏观调控限制的热点行业有（ABCD）

A、钢铁；B、电解铝；C、房地产；D、水泥；E、纺织

15、贷款损失准备包括（BD）

A：一般准备；B：专项准备；C：长期准备；D：特种准备

四、判断题

1、抵押权与其担保的债权同时存在，同时消灭。（√）

2、城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押物，需要拍卖该抵押的房地产时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，对拍卖新增房屋所得，抵押权人有优先受偿权。（×）

3、保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任(√)。

4、抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分由债权人处置。（×）

5、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产，不得实行以资抵贷。（√）

6、一般而言，存货周转率越低越好（×）

7、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为：呆帐贷款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。（√）

8、国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。（×）

9、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。（×）。

10、信贷资金不得用于财政支出。（√）

11、中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行检查监督。（√）

12、工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝，造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。（√）

13、抵押和动产质押的重要区别是是否转移对财产的占有，抵押不转移对抵押物的占有，而动产质押要转移对质物的占有。（√）

五、计算题

1、某贷户2002年8月20日贷款100000元，期限一年，利率8.4‰，2003年8月10日归还，应收利息为？

答：应收利息=100000*8.4‰/30*（）=(元)

2、某农户2003年1月10日贷款2000元，期限6个月，利率7.965%，2003年9月10日归还，应收利息是多少？（利随本清，逾期贷款利率日万分之五）？

答：期限内= 逾期息= 共计应收利息=（）+（）=（）

六、简答题

1、贷款五级分类的核心定义？

答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。

(1)正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。

2、为什么要加强贷款风险管理

答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。

作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。

3、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。

答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100% 不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100% 存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100% 定资产比例=（固定资产净值+在建工程）÷资本总额×100% 资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100%

一、填空：

1、信用社的会计凭证包括 原始凭证 和 记账凭证。

2、原始凭证是 各项业务活动 和 财务收支 的原始记录，明确经济责任的书面证明，是登记账簿、核对账务及事后考查的依据。

3、流动资产是指可以在 一年内 或 超过一年 的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

4、有价单证要贯彻“ 账证分管 ”的原则，由会计部门 管账，出纳部门 管证，相互制约，相互核对。

5、固定资产是指使用期限超过 一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。

6、其他类资产包括

无形资产、递延资产 及其他资产。

7、会计档案保管期限分为 永久保管 和 定期保管 两种。

8、一切帐簿必须根据有效 凭证 记载。

9、会计核算以 人民币 为记帐本位币。

10、从事会计工作的人员，必须取得 会计从业 资格证书。

11、银行汇票金额起点为 500 元。

12、票据是指 汇票、本票和 支票。

13、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有 真实的交易 关系和 债权债务 关系。

14、帐簿装订：总帐按月装订，各种帐、簿、卡按月、季或按年装订。装订成册的帐簿，及时登记 “会计档案登记簿” 入库保管。

15、重要空白凭证的管理要贯彻 证印分管、证押分管的原则，实行 专人负责，入库保管，填错作废时，应加盖作废戳记，作当日有关科目传票的附件。

16、信用社网点所有冲帐、调帐凭证必须经 会计主管 审查盖章后办理，并将错帐的 日期、情况、金额 及冲帐、调帐的日期进行登记。

17、电脑操作人员使用的个人密码，要 严格保密，定期更换，防止失密。

18、查阅会计档案时，信用社应 专人在场陪同，代办查阅，不得交给查阅人放任不管。

19、凭证必须按结帐日整理，按日或定期装订，定期装订最长不得超过 10 天，凭证装订的顺序，先 表内科目，后 表外科目，以统一的会计科目排列顺序为准。

20、机构裁撤、合并、分设或会计主管人员和会计人员工作调动、离职时，必须办清 交接 手续。

21、表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和 损益。

22、借贷记帐法就是以资产总额等于负债加 所有者权益 的平衡原理为依据；以 会计科目 为主题；以借、贷为记帐符号；以有 借必有贷、借贷必相等 为记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

23、信用社的会计检查主要包括三个方面，既 帐务检查、业务检查、财物检查。

24、会计分析方法一般有三种，既

比较分析法、因素分析法、结构分析法。

25、信用社核算所有者权益的会计科目有：实收资本、股本金、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配六个。

26、未分配利润是指留于以后分配的利润或待分配利润。“未分配利润”帐户借方余额为 未弥补的亏损，贷方余额为 未分配的利润。

27、盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公共积累资金，包括 法定盈余公积 和 公益金。

28、银行存款帐户按资金来源性质，资本管理要求可分为 基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。按结算方式可分为 支票结算户 和 存折结算户。

29、重要空白凭证一律纳入 表外科目 核算，设立 “重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，以假定价格（每本或每份一元）记帐。并登记凭证起讫号码。

30、农村信用社的会计核算单位，分为 独立 核算单位和 非独立 核算单位。农村信用社为 独立 核算单位，其所属的信用分社、储蓄所、服务点、信用站等信用网点均为 非独立 核算单位。非独立核算单位采取向独立核算的信用社报帐或由信用社并表的办法。独立核算的信用社要设置会计部门，配备专职会计人员，负责本社的会计核算和会计管理工作。

31、会计内部控制的原则：规范化原则、授权分责 原则、监督制约原则、帐务核对 原则、安全谨慎原则。

32、在会计基本制度中，会计的内控要求是 建立岗位责任制度、授权控制制度和 职务分离 制度。辽宁信用社考试复习资料大全（分享）

33、在支付结算控制方面，必须加强 法制 观念，严格操作规程，防止和纠正 违章 操作，业务处理杜绝 一手清，健全内部制约机制，坚持定期或不定期的 内外对帐，保证安全快速地办理每一笔支付结算业务。

34、财务管理控制，主要从 资本金 的管理、负债管理的控制、资产管理的控制、财务收入 和 财务支出 的控制、营业税金和 所得税的控制等五个方面进行。

35、会计基本核算方法包括：会计科目、记帐方法、会计凭证、帐务组织、和会计报表等。

36、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含为分配利润）比例最高不得超过 50%。

37、对于当月使用的固定资产，从 投入使用月份的次月 起计提折旧。

38、信用社应按 分类折旧法 计提固定资产折旧。

39、信用社不得以 融资租赁 的方式租出固定资产。

40、低值易耗品采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过 2 年。

41、固定资产净残值率一般按固定资产原值的 3%-5% 确定。

42、已估价单独入帐的 土地 不计提固定资产折旧。

43、当日发生的差错，日期和金额写错时，应采用 划线更正法，并由记帐员在红线左端盖章证明。隔日或以后发现的错误，应采用 红蓝字 冲正传票更正法更正。

44、农村信用社准备金存款的缴存范围包括：（1）活期存款 ；（2）财政性存款；（3）定期存款（4）活期储蓄存款 ；（5）定期储蓄存款；（6）保值定期储蓄存款；（7）委托及代理负债业务（减：委托及代理资产业务）。

45、汇票分为 商业汇票 和 银行汇票。

46、票据可以背书转让，但填明“现金”字样的 银行本票、银行汇票和用于 支取现金 的支票不得转让。

47、票据上的签章为 签名、盖章 或 签名加盖章。

48、承兑是指汇票 付款人 承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

49、未使用中国人民银行统一规定印制的票据 无效，未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证银行 不予受理。

50、业务用章：用于对外的 重要单证，如存单、存折、收据等。结算专用章用于签发 结算凭证 及有关 查询、查复书 等。

51、某信用社工资总额为10000元，则该社按要求应计提职工福利费 1400 元；职工教育经费 150 元；工会经费 200 元；劳动保险金2000元；失业保险金200元；住房公积金1000元。

52、某乡级信用社利息收入为10万元，则该社按要求应计提营业税金 3000 元；教育附加 90 元；城市建设维护税 30 元；若该社为城镇则应计提城建附加 150 元。

53、会计要素包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。

54、会计核算的基本前提包括 会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。

55、帐务组织包括 明细核算 和 综合核算。

56、明细核算包括： 分户帐、登记簿、余额表。

57、综合核算包括： 科目日结单、总帐、日计表。

58、帐务核对分为 每日核对 和 定期核对。

59、帐簿必须根据 传票 记载，做到数字准确，摘要简明，字迹清晰。

60、凭证和帐簿应该用 蓝、黑墨水 钢笔填写，红墨水和红色复写纸、红色圆珠笔只用于 划线 和 当年错帐 冲正。

61、帐、表、凭证上书写文字及金额，一般应占全格的 二分之一，因漏记使帐页发生空格时，应在空格的摘要栏内用红字注明“ 空格 ”字样。

62、帐簿上的一切记载，不得 涂改、挖补、刀刮、皮擦 和用 药水 销蚀。

63、表外科目采用 单式 记载，发生记 借方，销减记 贷方，余额在 借方。

64、会计核算必须经过复核，实行 钱帐 分管，核算质量要达到帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐务六相符。

65、在处理业务和帐务时，现金收入先 收款、后 记帐；现金付出先 记帐、后 付款。

66、密押、印章、凭证、帐表的管理，根据保密制度，指定专人保管、使用，密押、联行专用章和业务公章、联行印押必须 分管，并建立交接登记 制度。

二、单项选择：

1、农村信用社必须向人民银行缴存

B

。辽宁信用社考试复习资料大全（分享）

A.管理费

B.存款准备金

C.利润

D.二级准备金

2、资产管理不包括

D。

A.准备金管理

B.贷款管理

C.证券投资管理

D.资本管理

3、应收未收利息在 A

个月以上的，要在表外列帐。

A.3

B.6

C.9

D.12

4、不能全部计入当年损益，应当在以后内分期摊销的各项费用是指

A。

A.递延资产

B.无形资产

C.固定资产

D.流动资产半年

5、留于以后分配的利润或待分配的利润叫

D。

A.实收资本

B.赢余公积

C.资本公积

D.未分配利润

6、票据贴现的贴现期限最长不得超过

D。

A.4个月

B.一年

C.3个月

D.6个月

7、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是

B。

A.基本建设的资金

B.日常开支

C.更新改造的资金

D.特定用途，需要专户管理的资金

8、农村信用社的储蓄所是

B。

A.法人机构

B.非法人机构

C.独立核算机构

D.综合机构

9、可以作为抵押的财产有

B。

A.耕地

B.抵押人所有的房屋

C.宅基地

D.自留地

10、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户支取

D。

A.一般存款帐户

B.临时存款帐户

C.专用存款帐户

D.基本存款帐户

11、农村信用社的股金经本社

D

同意后，可以退股。

A.内勤副主任

B.主管会计

C.理事长

D.理事会

12、收入已核销的坏帐损失，应列入当期

A。

A．营业外收入

B.其他营业收入

C．投资收益

D.利息收入

13、收回已核销呆帐，应

B。

A．冲减其他营业支出

B.增加呆帐准备金

C.增加营业外收入

D.冲减营业外支出

14、信用社发生亏损，可以在 C 年内延续弥补，此后不足弥补的，用税后利润弥补。

A．二

B．三

C．五

D．十年

15、清算过程中，下列

D

优先从享有财产中支付。

A．职工工资

B．国家税金

C．债务

D．清算费用

16、下列支出不能计入金融企业成本的是

C。

A．职工福利费

B．呆账准备金

C．支付的罚款

D．诉讼费

17、信用社会计凭证定期装订最长不得超过几天

B。

A.5

B.10

C.15

D.7

18、信用社内部调阅须经

B

批准方可调阅。

A.主任

B.会计主管

C.档案管理员

D.联社会计科长

19、公检司法和有关单位必须持有县级以上主管部门正式公函，经

A

批准方可查阅。

A.主任

B.会计主管

C.档案管理员

D.联社会计科长

20、低值易耗品采用分期摊成本的方法，摊销期限最长不得超过

B

年。

A.1

B.2

C.3

D.5

21、信用固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入

B。

A.营业外收入

B.其他营业支出

C.营业外支出

D.营业费用

22、无形资产受益期限难以预计的，应按不短于

C 年的期限推销。

A.二

B.五

C.十

D.十五

23、信用社转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定外，计入

A。

A.其他营业收入

B.营业外收入辽宁信用社考试复习资料大全（分享）

C.营业收入

D.投资收益

24、信用社发生的出纳短款，按规定的权限审批后，分别应计入

A。

A.营业外支出

B.营业费用

C.其他营业支出

D.投资收益

25、信用社从事经营租赁业务取得收入，按规定计入当期损益，列

A。

A.营业外收入

B.其他营业收入

C.投资收益

D.营业收入

26、信用社取得的抵债资产在变现前所发生与之相关的收入支出，分别计入

A。

A.营业外收支

B.投资收益

C.其他营业收支

D.营业收入或费用

三、简答：

1、会计检查的方式一般有哪些？

答：全面检查和专题检查，定期检查和不定期检查，现场检查和非现场检查。

2、固定资产的折旧年限如何掌握？

答：（1）房屋、建筑物为20年；

（2）机器、机械及其他设备为10年；

（3）电子设备、运输工具、器具、家具等为5年。

3、代办储蓄手续费的计提比例及主要用途是什么？

答：按代办储蓄存款年平均余额的千分之八之内控制使用，主要用于：支付代办储蓄劳务费、对代办人员的表彰、奖励及规定支付的其他费用。

4、信用社核算必须达到“六相符”是什么？

答：“六相符”是指帐帐、帐证、帐实、帐据、帐表、内外帐全部相符。

5、银行支付结算原则是什么？

答：银行支付结算原则是（1）恪守信用，履约付款（2）谁的钱进谁的帐，有谁支配（3）银行不垫款。

6、凭证传递必须应注意什么？

答：必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。除另有规定外，凭证一律由信用社内部人员传递。

7、信用社会计凭证应按什么顺序装订？

答：先表内后表外，以统一会计科目顺序为准；表内科目按现收、现付、转借、转贷顺序排列；表外科目按收入、付出顺序排列；科目日结单订在各科目凭证的前面，销号单附凭证最后。

8、信用社会计主管办理交接时，交接清单内容包括哪些内容？

答：一是交接日总账各科目余额表；二是会计档案移交表；三是移交清单列明应当移交的会计部门保管的印章、密押（机）、规章制度、档案文件、资料及应移交的其他物件等；四是交接工作书面说明

9、抵债资产价值确认原则是什么？

答：一是借贷双方协商议定；二是借贷双方共同认可的权威部门评估确认；三是法院裁决确定。

10、信用社缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，应按什么顺序分配？

答：（1）弥补以前亏损；（2）提取盈余公积金；（3）提取公益金；（4）向社员分配利润。

11、信用社会计工作的主要任务是什么？

答：主要任务是真实、准确、及时、完整的对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监督部门提供会计信息。

12、会计人员的职责有哪几条？

答：会计的职责主要有四条：

（1）遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和信用社会计基本制度。

（2）依据会计基本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作。

（3）遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益。

（4）讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉公守法，廉洁奉公。

13、什么是表外科目？

答：表外科目是用以反映未涉及资金的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系中的科目。

14、信用社会计凭证的基本要素是什么？

答：（1）年、月、日（以特定凭证代替记帐凭证时，必须注明记帐日期）；

（2）收付款单位（人）的户名和帐号；

（3）收付款单位（人）开户行（社）的名称和社（行）号；

（4）人民币符号和大小写金额；

（5）款项来源、用途、摘要和附件张数；

（6）会计分录和凭证编号；

（7）按规定预留的客户印鉴或客户支付密码；辽宁信用社考试复习资料大全（分享）

（8）信用社及有关人员印章。

15、信用社会计分析的主要内容是什么？

答：会计分析的主要内容有10个方面，具体是：

（1）资产、负债及所有者权益的结构及 其变化情况；

（2）收入、成本、费用变动情况；

（3）损益的构成及 应收、应付变动情况；

（4）内部资金占用情况。

16、什么是资产？资产包括那些内容？

答：资产指企业拥有或者控制的能以货币计量并能为企业提供经济效益的经济资源。

资产包括流动资产、长期资产、无形资产、递延资产和其他资产。

17、什么是所有者权益？信用社所有者权益包括那些内容？

答：所有者权益亦称投资人权益。是指企业投资者对企业净资产的所有权。所谓企业净资产，就是企业的全部资产减去全部负债后的净额。信用社所有者权益包括实收资本、股本金、资本公积、赢余公积、未分配利润等。

18、什么是利润？信用社利润是怎样构成的？

答：利润是指企业在一定期间的 经营成果。分别反映为赢利或亏损。

信用社的利润总额 由营业利润、投资收益、营业外收支净额，以前损益调整等部分构成。

19、信用社哪些开支不能计入成本？

答：（1）购置和建造固定资产，无形资产和其他资产的支出。

（2）对外投资支出及分配给投资者的利润，包括支付的优先

股股利和普通股股利。

（3）被没收的财务、支出的滞纳金、罚款、罚息、违约金以及赞助、捐助支出。

（4）国家法律、法规规定以外的各种费用。

（5）国家规定不能在成本中列支的其他支出。

20、什么是权责发生制？

答：指凡是当期已经实现得收入和已经发生或应当担负的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用处理；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。

21、会计核算的基本原则有哪些？

答：《企业会计准则》明确规定了我国会计核算一般原则共十二条，既：客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比性原则、谨慎性原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出的原则、重要性原则。

22、什么是递延资产？包括哪些内容？

答：递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后内分期摊销的各项费用。包括开办费、金融债券发行费用、固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。

23、计提固定资产折旧的规定是什么？

答：信用社投入使用的固定资产，从投入使用的次月起计提折旧；停止使用的固定资产，从停止使用月份的次月起停止计提折旧。

24、计提固定资产折旧的方法有哪些？

答：（1）平均年限法；

（2）工作量法；

（3）双倍余额递减法；

（4）年数综合法。

（4）定日付款

四、计算

1、某信用社2005年上半年工资总额为35万元，试计算该社上半年应计提福利费、工会经费、劳动保险费各多少？

答：应计福利费=350 000 × 14% = 49 000 元

应计工会经费 = 35000 × 2% = 7 000 元

应计劳动保险费 = 350 000 × 20% = 70 000 元

2、某信用社经批准于2004年5月购一辆运钞车，并于当用投入使用，原值为26万元，折旧年限为5年，预计净残值率为5%，试计算此运钞车2004应计提折旧多少元？

固定资产原值*（1-预计净残值率）

答：年折旧率=---*100%

固定资产使用年限

260000*(1-5%)

=

--------------------*100%

=49 400 元

2004年应计提折旧额 = 49 400 ÷ 12 × 7（个月）

=28816.67（元）

更多资料可以参考http://hexun.com/yiqisifakaoshi/default.html

http://tieba.baidu.com/f?kz=386282256

7.2023公务员招考门槛降低原因 篇七

如河南今年省考公告称，除对年龄有特殊要求的职位外，对2023年应届硕士、博士研究生(非在职人员)，放宽到40周岁以下。

江西明确，博士研究生(非在职)以及报考定向招录乡镇(场、街道)事业单位工作人员职位的，年龄可放宽至40周岁。

公务员招录放开年龄门槛限制，是一个好的趋势。国内《公务员录用规定》应全面取消“报考公务员年龄应当18周岁以上，35岁以下”这一年龄规定，在公务员招录中带头消除性别、年龄、身份等歧视，倡导公平就业。

近年来的全国和地方上，一直有代表、委员建议取消公务员招录设置的35岁年龄门槛，认为这阻碍了35岁以上有丰富经验的优秀人才进入公务员队伍，还带动整个职场对35岁以上求职者的年龄歧视，影响了年龄超过35岁的求职者的再就业，制造35岁职场危机。

公务员报考条件

一)具有中华人民共和国国籍;

(二)年龄一般为18周岁以上、35周岁以下，对于应届硕士、博士研究生(非在职人员)，放宽到40周岁以下;

(三)拥护中华人民共和国宪法，拥护中国共产党领导和社会主义制度;

(四)具有良好的政治素质和道德品行;

(五)具有正常履行职责的身体条件和心理素质;

(六)具有符合职位要求的工作能力;

(七)具有大学专科及以上文化程度;

(八)具备中央公务员主管部门规定的拟任职位所要求的其他资格条件。

现役军人、在读的非应届毕业生、在职公务员和参照公务员法管理的机关(单位)工作人员，不能报考。

考公务员的热门专业

1、金融类专业

像会计专业、财务会计、经济学这都归属于金融类专业，毕业以后能报考的国家单位许多，例如像税局、国家发改委、中共中央办公厅等公务员职位。

2、法律类专业

像规律、破产法、商法、刑诉法这种专业都是属于法律类专业，在毕业以后能直接报考司法机关，或者像国家发改委这种国家单位彻底专业对口。

3、中文类专业

像中国语言文学、对外汉语教学、中国少数民族语言学专业、中国语言文化这些包含以内，一般在政府部门、邮政局及其机关事业单位都要这一块的专业优秀人才。

4、计算机专业专业

8.2023黑龙江省农村信用社招考 篇八

第一章 总 则

第一条 为支持“三农”业务发展，规范农户贷款行为，提高农户贷款资产质量和效益，有效防范贷款风险，根据国家有关法律法规、《黑龙江省农村信用社信贷管理办法》等规章制度，制定本办法。

第二条 本办法所称的农户贷款是指黑龙江省农村信用社对农户户主或户主书面指定的本家庭其他成员发放的用于农户生产经营、个人消费的贷款。

农户是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户和长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户，户口不在本地但在本地居住一年以上并在当地公安部门办理暂住证明的住户，国有农（林）场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包的耕地不属于本机构信贷服务范畴的农户。

第三条 农户贷款实行逐级授权制度。县级联社根据授权管理相关规定，结合信用社实际，对信用社进行转授权。在授权范围内审批办理农户贷款。

第二章 农户贷款对象、条件与用途

第四条 申请农户贷款的借款人必须同时具备以下条件：

（一）具有中华人民共和国国籍，年龄在18周岁以上（含18周岁）且身体健康，年龄不得超过60周岁，在农村区域有固定住所，具有完全民事行为能力和劳动能力，持有身份证件。

（二）农村家庭的户主或户主书面指定的本家庭其他成员。原则上每户家庭中只对一个自然人发放农户贷款。

（三）所从事的生产经营活动，符合国家法律法规及产业政策。

（四）有明确的生产经营计划，具有稳定的经营收入及按期偿还贷款本息的能力。

（五）借款人从事种植业的，必须拥有以土地承包合同或其他合法方式取得的可耕种的土地，未来可持续生产经营期限在两年以上（含两年）；从事养殖业等生产经营的，必须有固定的经营场所，未来可持续生产经营期限在三年以上（含三年）；从事特种行业的，须具有有权机关颁发的特种行业经营许可证。

（六）遵纪守法，品行良好。

（七）能够提供合法、有效、足值的担保，符合信用贷款条件的除外。

（八）贷款发放前，贷款申请人应开立与贷款相关联的个人结算账户（卡），并自愿接受信贷监督和结算监督。

（九）贷款人规定的其他条件。

第五条 农户贷款原则上用于农户从事生产经营、个人消费所必要的资金需求，具体用途包括：

（一）从事农、林、牧、渔等农业生产经营活动；

（二）购买农机具、机动车辆、农业机械等资金需求；

（三）围绕农业生产的产前、产中、产后服务等资金需求；

（四）购臵生活用品、建房或购房、子女上学等资金需求；

（五）从事小型农副产品代购代销、加工、运输等服务业资金需求；

（六）农民外出务工、自主创业、职业技术培训等创业资金需求；

（七）贷款人同意的其他用途。

第六条 严禁对以下农户办理贷款业务：

（一）已核销呆账贷款，被列入损失类或呆账类贷款尚未办理呆账核销手续的；

（二）有被查实的违法骗贷行为的；

（三）家庭成员身体状况较差或遭受意外伤害，影响正常农业生产的；

（四）存在恶意逃废银行债务及其他债务的；

（五）有严重违法违纪或其他不良记录的；

（六）有涉黄、赌博、吸毒等不良嗜好的；

（七）从事国家明令禁止行业的。

第三章 评级与授信

第七条 农户信用等级评定指标分为，农户信用总体情况、农户综合素质以及农村信用环境三个方面。

第八条 农户信用等级评定实行百分制。根据农户信用等级评定模型进行评分，按得分高低，分为AAA级、AA级、A级、B级四个信用等级，风险逐级递增。

第九条 农户评定信用等级分值设定：

（一）AAA级户。总得分在86分（含）以上，其中：农户信用总体得分必须在62分（含）以上，其它分值必须在24分（含）以上；

（二）AA级户。总得分在85分—79分（含）之间，其中：农户信用总体得分必须在58分（含）以上，其它分值必须在21分（含）以上；

（三）A级户。总得分在78分（含）—65分（含）之间，其中：农户信用总体得分必须在51分（含）以上，其它分值必须在14分（含）以上；

（四）B级户。得分在64分（含）以下。

第十条 农户信用评级原则上一次评定，三年有效，每年信用等级调整一次。

第十一条 信用评级实行动态管理。农户信用等级评定出现下列情况之一的，应及时下调信用等级。

（一）农户在信用社、其他金融机构贷款或为他人担保贷款形成不良信用记录的；

（二）农户贷款存在顶冒名、垒大户或其他违反合同约定事项行为的；

（三）农户家庭资产、生产经营能力或其他影响信贷资金安全事项发生重大变化的；

（四）贷款发放后有第二章第六条行为之一的，信用等级直接调整为B级。

第十二条 农户提出信用等级调整申请的，经信用社调查后，认定符合调整条件的，报县级联社审查、审批，同意后，由县级联社在信管系统中授权，基层信用社进行调整。

第十三条 信用社要结合农户信用等级、生产经营情况、偿债能力等对农户贷款实行公开统一授信。确定农户贷款授信额度的主要依据：

（一）农户的资产情况，包括：房屋、耕地、车辆、收入、定（活）期存款、其他资产等；

（二）农户的负债情况，包括：固定支出、其他支出、银行贷款、民间借款等；

（三）农户的担保情况，包括：保证担保、房屋抵押等；

（四）农户信用等级情况。

授信额度测算公式为：授信额度＝（资产各分项×系数－负债各分项×系数－担保各分项×系数）×各信用等级权重系数 第十四条 对授信额度实行按年考核、动态管理。第十五条 农户授信额度分为基础授信额度和专项授信额度，基础授信额度用于农户家庭基本生产、消费需求，专项授信额度用于农户规模化经营等资金需求量大的生产经营活动。

第十六条 农户贷款的授信有效期限应根据农户从事基本生产的经营周期、收入情况确定，不超过三年，可视情况按年调整。

第十七条 授信农户出现贷款逾期、欠息，信用社要限令其30日内改正，逾期不改正的，要立即取消授信额度，并报上一级备案。

第十八条 对挪用贷款、顶冒名贷款或不符合贷款条件的，要及时采取取消授信、停止放贷、限期收回和资产保全等措施。

第十九条 信用社应将农户信用等级、授信额度、贷款余额等情况张榜公布，接受群众监督。

第四章 用信及担保方式

第二十条 以农户信用等级为标准，实行差异化用信方式，即农户信用的评级由低到高，其对应的用信条件逐级梯次降低、手续梯次简便、方式梯次放宽。

（一）农户在基础授信额度内贷款的担保及用信方式。

1、信用评级为AAA级的农户，可采取信用“一证通”贷款，但最高额不得超过10万元，超出10万元部分，可以申请担保“一证通”、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式，担保方式可选择AAA级户之间两户互保担保、公职人员担保、抵（质）押等方式作为担保，其中采取互保方式的两个AAA级农户授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与互保的AAA级农户不得再为其他农户担保；采取抵押方式的，抵押率不得超过66.7%；采取质押方式的，质押率不得超过83.3%（存单和有价证券可适当提高质押率，但质押率最高不得超过90%）；

2、信用评级为AA级的农户，担保方式可采取AA级户之间互保、未与其他AAA级户互保的AAA级户为AA级农户担保、粮食补贴抵押、公职人员担保、抵（质）押等担保方式作为担保。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。选择“一证通”用信方式的农户必须提供有效抵（质）押担保，抵押率不得超过60%、且质押率不得超过80%;

3、信用评级为A级的农户，担保方式可采取粮食补贴抵押加土地承包经营权（林权、棚舍及土地等）抵押的组合、公职人员担保、未与其他AAA级户互保的AAA级户为A级农户担保、抵（质）押等担保方式作为担保。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。选择“一证通”用信方式的农户必须提供有效抵（质）押担保，抵押率不得超过50%、质押率不得超过75%;

4、信用评级为B级的农户，只评级不授信。

5、农垦区域信用社可结合辖区农工的实际情况，采取灵活的担保和用信方式，信用额度可适度放宽。具体担保方式、用信方式、用信额度等事项，由县级联社提出具体方案，报市地联社审批（办事处）同意后，报省联社备案执行。县级联社所提方案要明确规定县联社对放宽额度、采取灵活担保方式的贷款进行审批把关；继续使用三五户联保方式的，参与联保体的农工评级需为AAA级，且农工授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与联保的农户不得再为其他人担保；地域信用环境较好的联社，使用三五户联保方式时，农工的信用评级可考虑放宽到历年无不良记录的AA级农工，参与联保体的农工授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与联保的AA级农工不得再为其他人担保。

（二）农户超出基础授信额度以外贷款的担保及用信方式。

1、信用评级为AAA级的农户，担保方式可采取抵（质）押等方式作为担保，抵押率不得超过60%、质押率不得超过80%（存单、国债等有价证券质押率可适当放宽，但质押率最高不得超过90%）。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。

2、信用评级为AA、A级的农户，担保方式可采取抵（质）押等担保方式作为担保，抵押率不得超过50%、质押率不得超过70%（存单、国债等有价证券质押率可适当放宽，但质押率最高不得超过90%）。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。

第二十一条 所发放的农户贷款以公职人员担保的，担保金额不得超过贷款期限内担保人工资总收入的50%，但贷款期限不得超过三年。

第二十二条 不得接受下列情形的自然人保证担保：

（一）有逃废银行债务行为的；

（二）担任有逃废债务行为的公司的法定代表人、董事或高级管理人员，且对公司逃废债行为负有直接责任的；

（三）有违法犯罪记录的；

（四）有涉黄、嗜赌、吸毒等不良行为的；

（五）法律法规禁止的其他情形。

第二十三条 禁止采取以下担保方式发放农户贷款：

（一）异地的保证、抵押。异地担保是指担保人或抵押物与贷款人不在同一县级市行政管辖区内（化解存量贷款风险的除外）；

（二）未成年人的房地产、储蓄存单、凭证式国债和人寿保险单抵（质）押；

（三）本办法未提及的其他担保方式。

第二十四条 积极引导支持借款人自愿参加农业保险、家庭财产综合保险及人身意外伤害保险。养殖业农户贷款原则上应参加畜禽等动物疫病保险，与信用社贷款有关的保险必须明确信用社为保险第一受益人。第五章 贷款期限、利率与还款方式

第二十五条 贷款期限。农户贷款期限应根据农户从事的生产经营周期、收入情况确定，最长不超过3年（含），其中种植业贷款期限原则上不超过15个月（含），最长不超过18个月（含），养殖业贷款原则上不超过3年（含）。其他贷款品种按相关管理办法执行。

第二十六条 贷款利率。县级联社应在法规和政策允许范围内，综合考虑借款人信用等级、贷款金额、贷款期限、资金及管理成本、风险水平、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素，确定贷款利率。在贷款利率执行上实行差别利率政策，对被评为AAA级的农户可给予优惠利率，具体优惠幅度由县级联社自主研究确定，并报市地备案。

第二十七条 还款方式。农户贷款采取利随本清或按季（月）结息到期还本的还款方式。对于约期跨的，采取按年结息方式；对期限超过一年（不含）至两年（含）的种养业贷款，按季或按年结息，一次性偿还贷款本金；对期限超过两年（含）的养殖业贷款，每一偿还贷款本金不得少于一次，偿还贷款金额不得少于贷款本金÷贷款年限×80%，最后一年全部还清。

第二十八条 对确因自然灾害和疫病等不可抗力导致贷款到期无法偿还的，在风险可控的前提下可予以合理展期。

第六章 业务申请与受理

第二十九条 业务申请。农户提出口头借款申请或填写《农户借款申请审批表》，并根据信贷业务品种提供相关材料，向信用社提出农户借款申请。

第三十条 申请办理农户贷款，需提供以下基本资料：

（一）二代有效身份证、户口、结婚证明等；

（二）近三年生产经营收入及主要来源的说明；

（三）土地使用权、承包经营权及其他重要生产资料权属证明；

（四）生产经营用途证明（如购销合同等）或生产经营用途计划；

（五）抵（质）押物或保证人收入等相关资料。第三十一条 业务受理。信用社收到申请资料后，初步认定农户是否具备办理贷款业务的基本条件，并在收到农户贷款申请后2个工作日内决定是否受理该笔业务，对于不予受理的，及时通知申请人。

第三十二条 对同意受理的农户贷款，基层信用社进行尽职调查。

第七章 贷前调查

第三十三条 基层信用社信贷客户经理负责农户贷款的尽职调查。

第三十四条 农户贷款主要调查以下内容：

（一）农户提供的资料是否真实、有效、完整；

（二）农户基本情况，包括个人基本情况、家庭概况、财务状况、信用记录；

（三）农户经营的土地等主要生产资料的数量及权属情况；

（四）农户经营管理能力、生产经营状况、近3年生产经营总收入及纯收入；

（五）借款用途是否真实、合法；

（六）农户还款能力和意愿；

（七）调查核实抵押物（质物）权属、质物及各项权证真实性和有效性等担保情况；

（八）保证人情况，包括家庭基本情况、资产收入状况及信用状况。

对农户提供的复印件应与原件核对一致，由调查人员在复印件上签署“与原件核对相符”字样。

第三十五条 调查人员将调查内容，根据客户性质分为借款人和保证人，分别填制《农户贷款贷前调查报告》。

第三十六条 调查人员根据调查情况，进行综合效益分析，并根据风险收益分析提出合理的定价建议，提出调查结论，明确拟提供的信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。

第三十七条 对于须提交贷审会（组）审议的农户贷款以及种植业、养殖业以外的农户贷款，调查人员在尽职调查后应填写调查表和撰写调查报告，调查报告主要内容包括：

（一）农户基本情况，重点分析主体资格和借款人情况。借款人基本情况 ：申请人姓名、性别、身份证号码、客户归属地、行政村名称、承包土地面积、婚姻状况、最高学历、户籍地址、通讯地址、居住状况、个人健康状况、住址电话、手机号码等。

（二）农户收支情况。

主要经营项目、主要经济收入来源、其他经济收入来源、个人年收入、家庭人均年收入、供养人口等。

（三）农户资产负债情况。

申请人资产负债情况：资产合计、负债合计、其他负债、净资产。

（四）农户申请信息。

申请信息：家庭资产总额、其他收入、申请金额、用途、期限、利率、担保方式、还款来源。

（五）担保物情况。

1、合法有效性 ：抵质押物合法性、抵质押登记手续、抵质押物所有权和处分权是否归属于抵押人/质押人；

2、安全性：抵质押物毁损的可能性、抵质押物被查封、冻结、扣押的可能性、抵质押物的使用管理存在问题的可能性；

3、充足性：实际抵（质）押率、再抵（质）押的可能性；

4、变现能力：抵质押物价值的实现程度其他重要因素。

（六）保证人情况。保证人：收入情况、保证能力、还款意愿。

（七）贷前结论性意见。

对是否同意办理农户贷款及信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等，提出初步意见。

第三十八条 基层信用社调查人签字后，移交审查人员审查。

第八章 贷时审查

第三十九条 信用社应设臵专职或兼职农户贷款的审查岗。主要审查以下内容：

（一）基本要素审查、信贷业务基础资料和内部运作是否齐备；

（二）主体资格审查。农户和担保人是否具有完全民事行为能力、有关证明材料是否符合规定；农户近三年生产经营收入及主要来源是否合理；农户、担保人是否有不良信用记录；

（三）信贷政策审查。信贷用途是否合规合法；信贷用途、金额、期限、利率、方式等是否符合农信社信贷政策规定，定价是否合理，是否综合考虑了业务风险与综合收益情况；

（四）信贷风险审查。审查收入来源的稳定性以及家庭资产负债状况、还款来源、担保情况，重点分析客户经营管理能力和生产经营情况。第四十条 审查人员根据审查情况，是否同意贷款提出意见（包括信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等）。

第四十一条 对于须提交贷审会审议的农户贷款，应撰写审查报告，审查报告主要内容包括：

（一）农户基本情况。是否具备主体资格；与农信社信用往来情况及其他信用记录；

（二）农户生产经营情况。客户经营管理能力、财务状况；市场情况；

（三）信贷风险评价及防范措施。信贷政策风险评价；贷款用途真实合法性分析；还款能力分析；相应风险防范措施；

（四）审查结论。根据审查情况，提出明确审查意见，包括信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。

第四十二条 审查人员对调查人员移交的信贷资料不全、调查内容不完整、不清晰的信贷业务，可要求调查人员补充完善；对不符合国家政策、信用社信贷政策的信贷业务，信用社负责人批准后，可终止信贷业务办理程序，将有关材料退回调查人员。

第四十三条 经审查人签字后，按照规定将内部运作资料连同其他有关资料送贷审会（组）审议或按授权权限直接送有权审批人审批。

第九章 贷款审批

第四十四条 审批方式包括信用社负责人审批、信用社贷审组审批和上报审批三种方式。

第四十五条 审批权限。在信用社授权范围内的农户贷款，由信用社审批。信用社受理的超过授权范围的农户贷款，要逐级上报审批。

第四十六条 审批意见包括：同意、复议、否决三种。对于提请复议的贷款，应满足相应的条件。

同意。对同意贷款的，在借款申请书上写明同意意见。复议。须补充材料后，再审批。

否决。对不同意贷款的，应写明拒批理由。

第四十七条 审批结束后，调查人员应根据审批意见做好以下工作：

（一）对未获批准的，调查人员应及时告知借款申请人，将有关材料退还，并做好解释工作，同时将借款申请表、面谈记录、影像声及审批表作为贷款拒批记录存档；

（二）对须补充材料的，调查人员应及时补充材料后继续按本操作办法有关规定进行审查、报批；

（三）对审批通过的，经有权签字人在借款申请书上签署审批意见后，进入贷款发放程序。

第十章 贷款发放

第四十八条 落实用款条件

根据审批意见和签订的合同条款，与客户协商落实用款条件。用款条件包括：

1、确认借款人已在信用社开立个人账户用于贷款转账；

2、确保担保措施已有效落实；

3、对需要办理保险的，应确保有关手续已经办理完毕；

4、农户没有发生约定的任一违约事项；

5、其他约定条件已经满足。

第四十九条 风险监管员进行重要环节操作。审核贷款合同要素、资料是否齐全。放款前确认借款人、担保人及其配偶（或财产共有人）并在贷款申请审批表上签字加盖手印；直接完成与借款人、担保人影像声记录工作。

第五十条 风险监管员对柜员进行授权发放贷款,并确认柜员向借款人本人以转账方式将贷款划入借款人本人结算账户(鹤卡、丰收时代卡)。

第五十一条 有价单证、抵押登记凭证、权利证书等重要凭证应依据规定视同现金入库保管，并记载登记簿。

第十一章 贷后管理

第五十二条 信贷客户经理负责农户贷款的贷后管理工作。

（一）贷后检查，贷后检查可采取实地检查、交叉检查、电话访谈、检查结算账户交易记录等多种方式进行。基层信用社客户经理对所发放的贷款每年至少检查两次，并根据实际情况填写《农户贷款贷后检查报告》。第一次检查在放款后一个季度内完成，在贷款到期前一个月还须检查一次。信用社主任应及时审阅检查报告，并对存在的风险提出处臵意见。贷后检查主要项目：

1、是否按约定用途使用贷款；

2、借款人的资产、负债及生产经营状况；

3、借款人是否有劣迹和违法犯罪行为；

4、家庭是否和睦；

5、保证人情况；

5、担保人（物）情况；

6、其它需要说明的情况；

7、检查结果。

（二）风险分类及日常管理。及时进行资产风险预分类；利息及本金的收回等。信贷员应根据借款真实风险程度在信贷管理系统中录入贷款状况、风险分类分析报告和认定表；

（三）档案管理。整理、收集客户档案有关资料。系统中档案管理状态应与实际情况相符；

（四）风险预警。发现风险信号及时提出处理建议并报告。信贷员应及时查看各类预警信息，及时进行预警处理；

（五）定期报告。定期向基层信用社负责人汇报辖内农户贷款贷后管理情况。

第五十三条 县级联社信贷业务管理部对基层信用社农户贷款贷后管理工作负有指导、监督职责。县级联社信贷业务管理部应建立农户贷款现场检查制度，每半年组织对农户贷款进行一次现场检查，检查面不低于30%。同时，加强不定期的突击检查，确保检查效果。

第五十四条 到期处理回收管理。农户贷款业务到期前20天，下发《贷款到期通知书》，或采取其他有效方式，及时通知客户、担保人，办理相关还款手续。对到期尚未归还的农户贷款，应按规定列入逾期催收管理，及时发送逾期贷款催收通知书；需诉讼的，按规定及时提起诉讼。

第十二章 其他规定

第五十五条 建立农户贷款激励约束机制。各县级联社可结合当地实际，按照权、责、利相结合的原则，建立农户贷款“三包一挂”（包发放、包管理、包收回、绩效工资与贷款数量和质量挂钩）为核心内容的考核办法。

第五十六条 加强责任追究，尽职免责，严控贷款风险。各级联社要加强对农户贷款业务的违规行为处臵力度，坚决杜绝利用农户贷款科目发放或变相发放法人客户贷款、多人贷款一人使用、冒名贷款等严重违规行为。对已全面履行了职责，但因不可预见或不可控制的因素造成的贷款风险，免予责任追究；对因能力因素形成的贷款风险视风险程度追究个人责任；对因道德风险形成的贷款风险要严格责任追究，触犯刑律的，移送司法机关。农户贷款业务中责任人追究，按照省联社相关文件的规定执行。

第十三章 附 则

第五十七条 本办法由黑龙江省农村信用社联合社负责制定、解释和修改。

第五十八条 本办法与省联社其他信贷管理制度不一致的规定，以本办法为准；本办法未尽事宜，按照省联社相关管理制度执行。