课堂教学管理规范与制度实施细则

课堂教学管理规范与制度实施细则（精选9篇）

1.课堂教学管理规范与制度实施细则 篇一

1.目的

阐述在采购职能的执行中应遵循的原则、程序和惯例，指导执行和参与采购职能的部门和职员执行采购相关程序，推进采购职能按合理的流程正直、高效、实用的执行，从而有效降低采购成本，提高公司采购效率，加强部门间配合，特制订本制度。

2.范围

（1）固定资产类：办公家具、工作设备、电脑设备等固定资产类的采购工程维护类：装饰装修工程、IT工程、设备的租赁及维修类的采购。

（2）低值易耗类：办公用品、活动用品、礼品、图书、期刊、技术图书、生活用品等低值易耗品的采购。

（3） 印刷类：内刊、易拉宝、横幅、名片等印刷类的采购。

（4） 咨询管理类及服务类产品：咨询管理项目，工作软件类的采购；

体检、旅游、培训、拓展、保险等服务产品的采购。

（5） 项目成本类：蓝图打印，多媒体制作等。

说明：工程建筑类材料采购不在本采购范畴内。

二、采购目标

1.保证所需原料、供应品、设备和服务的适时适量及时供应。

2.为了公司运作经济高效的进行，在与需要的质量、交货期和服务水平一致的情况下，以最有竞争力的价格采购商品/服务。

3.引导采购职能的发挥与公司利益、商业道德标准相一致。

三、采购原则

1. 使用、定价、采办、验收、结算分离原则

采购过程的各相关环节人员，遵循使用、定价、采购、验收、结算分离的原则，即使用部门申请，使用部门及采购部门分别询价、定价，财务对预算控制、法务对流程监督，使用部门验收，采购部门结算。

2. 询价定价原则

物品采购必须有三家以上的供应商提供报价，在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、长期合作的客户、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格。临时性应急购买物品除外。

3. 一致性原则

采购人员订购的物品必须与请购单所列要求、规格、型号、数量一致，在市场条件不能满足请购部门要求或成本过高的情况下，采购人员须及时反馈信息给使用部门更改请购单或做参考。

4. 廉洁自律原则

（1）自觉维护公司利益，努力提高采购物品的质量，降低采购成本。

（2）廉洁自律，不收礼，不受贿，不接受吃请。

（3）严格按照采购制度和程序办事。

5. 审计监督原则

采购人员要自觉接受公司有关部门对采购活动的监督和质询，对采购人员在采购过程中发生的违反廉洁制度的行为，公司有权对相关人员依照公司规章制度等进行处罚直至追求其法律责任。

四、供应商管理

1. 各类型的采购需有3家以上的供应商询价，以作比价、议价依据，并填写《采购询价记录表》，总裁办公室应根据供应商的产品报价、产品质量及提供的服务等方面对其进行考核及更新。

2. 建立公司供应商库，供应商的选择应从与公司有过合作经历的优质供应商中选取。

3. 对于长期合作的供应商，需每年做一次供应商评估，评估其产品价格、服务是否在同行业中最优化。经过评估不合格的供应商应从供应商库中撤下，并选择最适合公司的供应商建立长期合作关系。

4. 对于长期合作的供应商，应当留存一份其公司三证及相关资质文件盖章件至总裁办公室。

五、采购申请流程

1.标准流程

（1）标准采购范围

以下类别金额在1000元以内的，视作标准采购：

A．固定资产类：办公家具、工作设备、电脑设备等固定资产类的采购。

B．低值易耗类：办公用品、活动用品、礼品、图书、期刊、技术图书、生活用品等低值易耗品的采购。

C．印刷类：内刊、易拉宝、横幅、名片等印刷类的采购（需要报品牌管理中心总监审批）。

D．咨询管理类及服务类产品：咨询管理项目，工作软件类的采购；体检、旅游、培训、拓展、保险等服务产品的采购。

E．项目成本类：蓝图打印，多媒体制作等。

（2）申请流程

A.由申请部门秘书/助理填写《采购申请单》，部门负责人审核签字后交公司采购部门进行采购。《采购申请单》要求注明名称、规格型号、数量、需求日期、参考价格、用途等，若涉及技术指标的，须注明相关参数、指标要求。

B．申请部门必须对所需要购买的物品进行询价，提供三家供应商的报价，如涉及到具体资质、特殊采购要求的需要附有相关文件复印件与申请部门确认，总裁办公室和财务管理中心有权对供应商报价进行核查。

C．所有采购物品都需要经过财务负责人审批，如采购属于标准采购范围，可只签批到财务负责人；如涉及到特殊物品的.采购，或非标准流程的采购还需分别审批到集团财务负责人/常务副总裁/总裁（参照非标准流程）。

D．签订采购合同的均须由法务审核，并报财务管理中心备案。

E．申请部门负责验收、签领，费用分摊至申请部门。

六、二次采购申请

如采购申请发生数量、规格、价格等变动，必须进行二次采购申请，并将第一次的申请单作为附件提交审核。

七、采购招标

根据公司政策和中华人民共和国相关法律法规之规定，公司招标采购分为2类：

A类:根据《中华人民共和国招标投标法》和各地方法律法规之规定必须进行公开招标的。

1.大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目。

2.全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目。

3.使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。

B类：除A类之外，采购金额在10万以上的采购应当进行招标，具体由申请部门负责人审核是否招标，签批部门负责人同时有权建议是否进行招标。

八、样品提供和确认

1.对于采购产品难以长久控制质量的，需进行样品提供和确认的，需确定送样周期，由采购人员负责追踪，收到样品后第一时间送交使用部门进行确认，必要时需会同财务等相关部门人员予以确认。

2.对于需要保存样品的，采购部门需做封样处理，以便日后做收货比较。

九、合同签订

1.长期固定的供应商应和公司签订长期供货合同。

2.供应商经送样审查合格后，由采购部门与选定的供应商签订合同。

3.采购合同样本及正本必须经过法务审核通过后方可进行合同签订环节。

4.采购合同正本一律由财务管理中心归档管理。

十、进度控制

1.为确保准时交货，采购人员应提前采用电话、传真等方式与供货商联系，确保物品能及时供应。

2.如果采购物品无法在预定时间内交货的，采购人员须提前通知使用部门，寻求解决方法，并须重新和供应商确定新的交货期，并知会使用部门。

十一、对账付款

1.工程类需提供结算单、竣工验收单。

2.咨询管理、软件类需提供服务验收单。

采购物品/服务需要申请付款时，需向财务提供《采购申请单》（或维修单租赁单）、《采购询价记录表》采购合同或者订单复印件、发票。凡在付款过程中，不具备以上条件的，财务管理中心应拒绝付款。

3.对于分阶段付款的采购申请，申请部门对该项申请付款应当进行跟踪。

十二、采购验收

1.采购物品（物资）送达公司后，由使用部门负责检验、签收，并开具《采购入库签收单》给采购部门保存。在接受货物前，应当仔细检查外包装的缺陷状况或对缺陷处理的证据等，验收不合格的，应当拒收或2日内办理退换货手续。

2.对于工程类、管理咨询类、服务类产品需阶段性验收。

3公司办公用品的采购申请由各部门提出，电子档申请表及纸质版经由部门负责人签字后交到前台汇总后统一采购。

4.办公用品到货后，由前台统一验收并登记《采购入库签收单》，验收合格并登记好后，由前台通知各部门领用办公用品，并由前台登记《采购出库签收单》。

十三、重点说明：

1. 各审核环节对采购申请提出异议者，应于2个工作日内将意见反馈给采购申请部门。

2. 专业材料或用品，采购部门应会同使用部门共同询价或议价。

3. 财务人员审核时，认为需要再进一步议价的，可直接与供应商议价。

4. 相关审核审批人员审批时，可视需要再行议价或要求采购部门进一步议价。

5. 公司各有关部门均有义务协助提供价格信息，以协助采购部门比价参考。

6. 已核定的物料采购单价如需上涨或降低，采购部门应附上书面原因说明。

7. 属于下列情况者，无须进行比价、议价：独家代理、独家制造、专卖品、原厂零配件无代用品。但仍需留下报价记录及情况说明。

2.课堂教学管理规范与制度实施细则 篇二

关键词：税收风险,排查监控,风险防范

税收风险管理制度是近年来各地都在研究探讨的新的税收管理模式。在现实税收管理工作中, 如何更好地引入风险管理理念、强化税源控管, 规避执法风险是当前应该着重探讨的问题。按照税收风险管理的理念, 原则上对税收遵从风险容易发生, 且风险级别较高的领域优先配置资源, 使得管理措施最终对于缩小税收遵从缺口的规模起到最有效的作用, 更有力地应对风险, 获得较高水平的纳税遵从度。

一、基层税务所实施税收风险管理的概念

基层税务所税收风险管理制度是指基层税务所运用风险管理的理念和方法, 合理配置管理资源, 通过风险分析识别、风险等级排序、风险应对处理, 以及过程监控、绩效评估等措施, 不断提高纳税遵从度的过程和方法。税收风险管理力求最具效率地运用有限征管资源不断降低纳税遵从风险、减少税收流失。税收风险管理涉及外部和内部两个方面, 外部风险指纳税人对税法不遵从的风险, 有主观故意的, 也有非主观导致的;内部风险指税务人员对税法不遵从的风险, 有对税法不熟悉的, 也有渎职的, 不仅有造成税收流失的风险, 还会造成税收执法的风险。将现代风险管理理念引入税收征管工作, 旨在应对当前日益复杂的经济形势, 最大限度地防范税收流失;规避税收执法风险;实施积极主动管理, 最大限度地降低征收成本, 创造稳定有序的征管环境, 是提升税收征收管理质量和效率的有益探索。

二、基层税务所实施税收风险管理的内容

税收风险管理按其内容划分主要有两种:

(一) 对税源监管风险的管理。

近年来, 税务违规行为越来越多, 金额越查越大, 究其原因, 与很多因素有关。比如税制结构是否合理、税种设置是否科学、征管环节的多少、纳税手续的繁简以及税率是否适当、是否超出了纳税人的心理及经济承受能力、逃避税收得到的利益与被处罚应付出的预期代价之间的权衡等等。这些因素影响着纳税人决定是否采取逃避税收的行为, 都是税收征管中产生漏洞的潜在危机。为弥补这些漏洞, 就需要税务机关、税务人员花费较多的时间和精力, 进行研究并寻找对策, 强化税源管理, 遏制偷税行为的发生。这种对税款实现潜在的影响实施的管理就是对税源监管风险的管理。

(二) 对税收执法风险的管理。

税收执法风险是指税务机关在执法过程中, 违反税收法律法规的行为所引起的不利的法律后果。包括对税法及相关法律法规理解偏差产生了执法过错, 因而带来的执法风险;以及执法程序不严谨、执法随意性大带来的执法风险和滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等造成的执法风险。同时, 随着整个社会法制建设不断完善, 纳税人法制观念不断增强, 对于税务机关执法手段、征管方式等要求越来越高, 如果执法方式简单, 容易诱使征纳双方矛盾激化, 也会相应使执法人员执法风险加大。

三、实施税收风险管理制度, 提升基层税务所征管水平

(一) 以风险排查为导向, 加强税收分析。

以风险排查为切入点, 开展全面的风险发生因素分析, 尤其在审批减免退税和征管处罚等方面抓住税收征管的重点和难点, 同时要科学识别和确认风险。建立税收风险管理目录, 强化内部业务的自查诊断, 设定风险扩大或底线触发标准, 做好征管过程动态分析等。税收风险管理中, 风险控制标准的制定和执行成为风险管理体制有效运转的重要保证。而加强对税收风险点的识别和定位, 对税收风险点进行详细分析则是有效识别和定位税收风险, 构建合理税收风险管理制度的重要基础工作。高质量的分析工作可以不断提高基层税务所的税收风险预警能力, 提高税收风险管理的针对性和指向性。按照国家税务总局的要求, 税收分析可以细分为经济税源分析、政策效应分析、管理风险分析和预测预警分析, 其核心内容是依托信息平台, 根据内外部数据来源, 对税源企业进行分类分级, 明确各级税源监控的标准、范围及要求, 按照风险级别排序, 采取有针对性的税源监控措施, 合理地配置税收管理资源, 提高税源管理的针对性和有效性。其中, 外部数据主要采集纳税人申报数据, 重点是监控数据的真实性和及时性;内部数据主要指综合治税等由税务所通过特殊途径取得的纳税人有关涉税信息。加强税收分析, 设置预警指标, 落实分析制度, 将为征管工作提供良好的指导依据和技术支持。

(二) 以风险监控为重点, 优化执法环境。

推进税收征管检查和执法监察的日常化、动态化, 建立健全征管质量考评制和责任追究制。加快税收征管信息化建设进程, 通过信息系统向各征管岗位分配工作, 监控工作流程, 记录并考核岗位工作质量, 提高征管效能。将扩大税收收入同完善税收政策结合起来, 将化解征管风险同优化执法环境结合起来。对于通过税收分析确认的税收管理风险点, 基层税务所应该对不同风险级别的企业, 结合纳税信誉等级管理, 通过制定企业管理办法、建立行业管理模型等进行监控, 有效落实监控责任、监控目标和监控措施, 实施动态跟踪、重点核查、行业评估, 实行面线点结合的管理方法。面上, 以所辖户管数为考核标准确保无漏征漏管户;线上, 确定风险行业, 重点行业重点管理;点上, 对高风险企业有计划地实施评估及检查手段, 强化动态监控。同时不断完善纳税评估、税源监控和税务稽查的互动机制, 实现由排除风险点到治理风险面、控制风险源的转化, 发挥基层税务所税收风险管理的最大作用, 实现对税源的长效管理。

(三) 以风险防范为途径, 有效执法监督。

基层税务所探索建立提高征管水平的有效渠道和方式, 就是要加强风险防范意识, 广泛征求社会各界的意见和建议, 以避免因决策不当而带来税收管理风险。通过进一步加强税法宣传, 进一步扩大协税护税的网络平台, 全面推行政务信息公开, 减少征纳双方的对立, 提高化解矛盾的效率。在实施强化税收分析、风险管理控制的过程中, 对税收征管工作全过程进行有效监督是风险管理机制正常运行的有效保障。其中既包括对纳税人涉税违法行为的监督, 又包括对税务所执法行为的监督。一是对纳税人涉税违法行为的监督。最有效的途径是畅通偷税漏税举报查处渠道, 包括建立健全受理、查处、奖励举报偷税漏税案件的各种制度, 鼓励公民协税护税, 打击偷税漏税违法犯罪行为, 维护正常税收秩序。二是对税收所的执法监督。具体表现为税务系统外部监督和税务系统内部监督。在税收执法的外部监督上, 主要指有关国家机关、社会组织和公民对税务所贯彻执行国家法律法规的情况进行检查、调查或评议, 督促基层税务所全面贯彻落实国家法律法规, 保障政令畅通, 防止行政执法权及税收管理权的滥用, 杜绝职务违法行为;在税收执法的内部监督上, 主要指上级税务机关对基层税务所的税收执法活动进行检查监督, 主要是监督基层税务所执法行为的合法性和恰当性。合法性主要从执法主体资格、执法权限、执法目的、执法证据、执法程序、适用法律法规六个方面审核。执法行为的恰当性, 主要是针对税务行政自由裁量权的行使进行审查, 及时发现并纠正问题。

3.课堂教学管理规范与制度实施细则 篇三

【关键词】财务监管  内控  合理化建议  制度建设

随着我国市场化进程深化，企业的竞争越来越激烈，但许多企业尤其国有企业以外企业的财务监管环节薄弱，已经严重影响了企业的竞争力。财务管理是企业内部管理的核心内容，若财务管理出现问题，则将影响企业的整个内部控制，对企业日常的运行效率和最终的经营利润也会起到负面的作用。直接关系企业的经营效率和最终得经营成果的。我国有些企业或没有内部控制制度或者即使有了内部控制制度，由于执行力不足或者其他的原因，导致内控制度形同虚设。为此，笔者研究了我国企业财务监管的一些典型问题，并据此提出一些合理化的建议，望为实际工作提供一定的指导意义。

一、企业财务监管的特点以及作用

（一）主要特点

1.范围广且体系庞杂。对于一家企业而言，日常的财务管理工作涉及企业的方方面面的工作，从产品的设计、生产、供应到销售等各个环节，从基层到高管，从内部到外部都要和资金发生关系，都要接受财务部门的监督和制约。财务部门作为一个重要的基本数据部门，要源源不断为企业的生产、投资、人力等部门提供及时、准确地的信息和数据。

现代的市场环境下，随着经济的日益发展，顾客需求的多样化，企业内部的分工日益精细化，企业管理的复杂性上升。财务管理渗透到企业供销存的每个角落，如何实现人财物的合理调配，外部满足市场需求，内部如何有效地提升内部管理的效率，实现最终的盈利，是企业的终极目标。抓企业的内部控制和经营管理必要坚持以财务管理为突破口，通过财务管理来协调企业的生产经营活动。

2.敏感度高。财务是企业一切经营活动的起点和终点，购买材料，人员管理，广告投放，产品销售都离不开企业的财务管理。企业的最终经营效果也是通过资金的形式反映出来，企业的现金股利也是通过资金来体现，可以说财务管理，有效的财务监控体制，对企业的生存发展至关重要。

（二）重要作用

1.财务管理的指导监督作用。企业的管理者要制定各种各样对企业发展有利的决策，财务管理可以为管理者的投资决策提供指导和监督。财务管理可以控制可预见的风险、监督决策者的经济行为，控制成本风险和收益。

2.财务管理要确保资金的安全和使用、科学合理使用资金。很多企业在资金管理中存在着资金入不敷出、被挪用、被挤占;三角债等问题。开源节流，调节资金的盈余，有效监控企业的生产经营管理，建立内部资金监控机制，确保资金满足生产所需、确保按时足额缴纳国家的税收，可以有效保证资金的安全、保证企业的良好运行。

3.可以加强企业的成本控制管理。实行全方位成本管理、将成本费用按部门、项目、责任层层分解，有效反馈统计，可以有效的分析收入的成本支撑，杜绝滥费，节约成本，最终为企业的最终目的贡献收益。

4.调动企业人员积极性。企业财务管理的一项重要内容就是利润分配。员工层面的有效分配可以有效调动各层次人员的积极性。现金股利等的分配，可以有效协调股东与企业的关系，增强投资者的信心。其他形式的分配可以有效促进企业内部人员的工作效率。

二、企业管理中财务监管存在的问题

企业的财务监管制度和其他一起构成了企业的组织制度，由于监管是一项系统性、复杂性的工作，我国内部控制起步较晚加之对内部控制存在许多误解、内部组织架构以及人员等方面的制约，我国企业的内部控制整体来说还比较薄弱，要么没有监管制度，要么监管的执行情况不容乐观。具体存在的问题如下：

（一）经营模式僵化，管理观念陈旧

一项制度想要运行，离不开相关理念的指导，我国的企业内部控制制度，由于起步晚，在执行中又由于组织架构以及管理和执行人员素质的制约，管理能力有待提高，管理理念时常跟不上时代的步伐，监控理念薄弱，我国的很多管理者由于自身素质问题，在管理的过程中不懂将内部控制制度纳入企业的内部有效控制机制中，从而根本无从谈起财务监管，财务监管在企业中几乎成为空谈。

另外，由于一些企业的法人治理结构存在着一系列问题，所有权与经营权不分离，职责不清，管理混乱，最后出了问题，根本找不到源头，财务管理混乱，内部监控不严。很多企业也没设立内部的审计部门，财务部门混乱的执行着财务制度，无法被监督，企业没法对企业的资金使用情况以及运行成本进行合理的（二）财务监督管理制度不完善

1.制度有待完善。制度是一个企业发展的有力支撑，如果制度不完善，将导致相关工作杂乱无序，，相关人员也没有合理得约束，进而导致种种漏洞出现，最终制约企业的发展。

目前，我国很多企业虽然制定了内部财务监控制度，但不符合企业的实际情况或者实施不力，导致制度虚设，有的企业不遵循企业会计准则，胡乱设置会计科目，记账系统混乱，数据错误百出，有的企业内外几套帐，弄虚作假。没有一套行之有效，并且坚决执行的内部财务监控制度，容易误导企业的政策，致使企业的资产流失，影响员工的积极性，影响企业的运行效率，滋生徇私舞弊行为，最终制约企业的发展。

2.内部审计机制不健全。有的企业因为规模小、有的企业因为没有重视内审的作用设置内部部门，还有的企业虽然设立了内部审计部门，但是由于对审计的重视不够，或者人员素质私下，只是审计制度的执行力度不够，形同虚设。有的审计部门和财务部门沆瀣一气，舞弊作假，侵害公司的利益。审计过程轻率敷衍，上报数据随意修改，严重影响了企业的内部控制。有效的内部审计机制可以有效的监督管理企业的财务财务管理，为企业的发展起到良性的作用，无效的内部审计机制则会加大企业的成本，加剧企业财务管理的混乱，最终影响企业的日常运行，影响企业的发展。

3.监管制度滞后。随着互联网的快速发展、电子商务迅速兴起，会计电算化也到了迅速发展，大大增强了企业的财务建设和效率，但也带了带来了新问题，对财务管理提出了新要求和新标准。从我国目前相关电算化软件等的发展来看，出现了一系列新问题，相关的监管有些滞后。如相关人员的徇私舞弊。一些会计软件本身就可以反复修改，结账反结账，会计信息更改毫无痕迹，缺乏严谨性。一些受过高等教育的犯罪分子运用高科技手段进行犯罪活动，犯罪手段多样化、复杂化使案件侦破难度加大。

4.人为因素导致制度失效。人在企业的管理中起着至关重要的作用。有的财务监管制度本身比较完善但由于领导自身管理水平的限制、领导不重视、相关人员的财务水平有限或者执业道德素质等原因造成企业财务监管虚设，管理混乱，有的企业管理者利用职务之便私自挪用资金，胡乱对外投资、做自己的事，收益不入账，进入自己的腰包。有的单位私设小金库，资金管理严重失控，账目不清。这些年来一些企业高管携款私逃的现象屡减不鲜，给企业的带来了巨额损失，这些都是与企业的内部财务监督缺失分不开的。如何更好的监督企业更高权力层人员的行为也是企业管理中一个重之又重的环节，为此就需要一个有效的内部监督管理制度。

（三）公司财务结构有待改善

企业资金的运用是一个专业的管理过程，但是一些企业由于相关职业的素质制约，对资金的认识不足，导致大量闲置资金、导致资金的严重浪费，或者大量举债扩大生产经营规模，导致企业现金流的不合理。正常合理的负债经营可以有效的利用财务杠杆，促进企业的发展，但若是一味的盲目扩大负债规模，则可能加剧经营的压力，影响资产负债率，导致财务危机的产生。良好的资金运行结构和杠杆结构才能有效地保证生产经营所需要的资金，又不浪费企业的资金，有效保证企业的现金流的合理循环，促进企业的发展。

（四）公司结构不完善

我国经历了长期的计划经济时代，历史的惯性导致很多企业的管理者也没从计划经济的模式中走出来，很多企业的领导者依旧把自己定位在过去行政领导的角色上，经营理念陈旧，没有把企业当作市场经济的一分子，是自负盈亏的经营主体。许多企业没有设置董事会和监事会，或者即使设置了也形同虚设。一个好的公司结构应该是在股东会、董事会、监事会和管理层之间合理的分配权限和利益。建立起有效的激励、监督和制约机制。

三、对于企业财务管理中财务比监管制度的合理化建议

（一）提高企业的经营管理观念

1.管理者的经管管理理念，对企业的发展很重要。一个敢于突破传统的经营管理管理模式和经营观念的人，可以有效的建立起先进的、科学现代化的管理体系。从好多迅速崛起的企业，我们可以看出这些企业基本都有一个优秀的领导人，有着优秀先进的管理理念和有效的执行力，带领企业走上一个又一个高峰。

2.提高相关职业人员的素质。相关职业人员的职业水平很大程度上关系着相关制度的具体执行，关系着日常操作的效率，提高相关人员的素质可以提高内控的执行水平和力度，提高相关的专业水平可以更好的指导相关的工作。

3.应该选择合理的财务管理模式。用友等ERP软件已经在企业的日常发展中起到了举足轻重的作用，越来越多的企业因采用ERP软件而提高了企业的经营效率和数据的准确性、严谨性。规模小的企业，可以运用丰富的社会资源，运用代理公司的ERP软件，聘请兼职财务顾问等。

（二）充分制定、贯彻执行企业财务监督管理制度

1.建立健全企业内部制约机制。收支两条线，内部人员岗位一个萝卜一个坑，凡是涉及现金和做账、档案的不得有一个人担任，做到钱账分开，严格档案管理制度，保证会计资料的真实完整合法。各岗位人员相互监督制约。另外要完善内部审计制度。审计部门必须和财务部门相互独立，形成有效的监督体系。

最后，完善财务审批以及签字制度，每一项收支都要清晰，支出必须逐级签字，出纳人员好把控好付款关，没有签字齐全的一律不得支付款项。

2.良好的内控环境很重要。由企业管理人员素质、价值观、专业水平以及财务人员和其他人员的素质水平组成的内部控制环境直接决定着企业内控的最终实施以及实施的有效性。这就要求企业的人力资源部门严格把好员工的进入企业关口，并且在后续的培养上加大投入，提高企业整体的内控水平，为内部控制制度的执行提供环境的沃土。

监督是一种随着时间的推移而评估企业相关制度执行质量的过程。其中内审和内部控制的自我评估起着重要作用。监督可以有效的评估企业制度的执行状况和效率，评估人员的行为，检查制度的不足，为建议提出合理化的依据。内审和内控制度的自我检查纠错评估可以自我进行行为的矫正，使其更符合企业的整体制度和环境要求，从而保证其它内控制的有效合理进行，为企业的发展贡献力量。可以在一定程度上减少财务部门财务报告舞弊的可能性。

3.完善奖惩制度和机制。内部控制度要发挥其有效性，其中执行起着关键性作用，再好的制度，没有执行都是空谈，必要做到有制度必依。企业管理人要充分转变管理理念，同时做到机构和人员的到位，将内部制度贯彻到底，落实到实实在在的工作中去，对于严格执行相关制度的给与物质和精神上的奖励，而对于有违反规章制度的人员给予行政处罚、经济上的处罚并与职务的升降挂钩。有效的奖惩制度可以有效的调动相关职业人员的积极性，同时对不规范的行为给与震慑。

4.与时俱进的监管制度。针对经济生活当中出现的新情况、新问题，改善内部监管制度的方式方法，迅速建立健全相应的内部控制。完善电算化制度，完善有序现代化的内控制度。完善电算化的程序控制，严禁会计处理流程。通过制定一系列的规章制度包括组织架构、现金管理制度、财务审批制度、电算化管理制度等来进行管理，以达到控制的目的。

（三）合理优化企业财务杠杆结构

企业的财务杠杆结构是指企业运用资金的资产负债等结构，是衡量企业盈利和债务负担能力的重要指标，反映企业的资金运用效率。良好的财务结构能够降低企业的资金成本，提高杠杆收入，减少财务风险。企业应根据外部环境以及内部的资金需求合理安排资产负债结构，保证杠杆比例合理。企业可以通过提高自身的综合水平和诚信水平从银行或者从社会筹措资金，保证充足的现金流结构，促进企业的发展。

（四）规范法人治理结构，设立合理的组织机构

法人治理结构，是指企业的股东大会、董事会、监事会和经理层直接的结构体系。关系着管理者和投资者之间的关系。良好的内部财务监督管理制度，是立足于企业的法人结构和良好的组织结构的基础上的。完善组织架构，要把企业最高权力行使者的权利纳入内部控制的监督分为内，完善法人治理结构，做到管理部门和董事会、股东会、监事会的合理监督制衡。做到合理分配权责、合理分配利润，增强投资者信心。促进整个企业内控机制的合理有效运行。促进企业的可持续发展。

（五）充分发挥财务总监的作用以及内控的有效性

财务总监是企业财务制度和执行性的关键性人物，对企业财务监督管理的作用不言而喻，为此要充分发挥财务总监的带头模范作用，在财务总监的带领下，有效的执行企业的内部财务控制制度，有效发挥其监督职能。

要加强对企业内控有效性监督，对企业内部环境、经营活动、信息与沟通等进行有效的评估，评价企业的资金是否得到了合理安排、是否安全，评价财务报告信息的真实性，日常经营管理的合法性以及相关战略的有效性，提高企业的管理水平，增强企业的抗风险能力，实现企业的持续发展。

强化财务总监的职能，强化重要信息传递流程做到及时、完整、有效，能及时获悉企业的大额资金流向、重大财务会计信息。加强企业内部的“沟通”，实现与企业外部的“协同”。

四、小结

随着市场化和信息的发展，财务监管在企业中发挥的作用越来越大。财务监管贯穿企业的整个经营活动，大到宏观运营、投资策略，小到一页纸都离不开财务。好的财务监管制度可以充分的节约成本、指导企业的投资，保证资金安全运营，降低财务和内部控制风险，同时良好的薪酬体制、人员分配机制也可以有效调动企业内部人员的积极性，从而整体上促进企业的良性发展，提高竞争力。

但财务监管在实际的运营中，存在了很多问题，诸如监管制度不完善、监管体系不健全、经营观念落后、财务结构不合理等因素制约了财务监管效用的发挥。对此要完善内部制度建设、提高相关人员素质、建立合理的奖惩机制、与时俱进、完善财务和法人治理结构，充分发挥财务总监的监督职能。

参考文献

[1]梁玉红.企业财务监管的问题与对策思考.企业经济，2003年5月.

[2]赵佳佳.国有企业财务监管问题研究——分类监管模式初探.硕士学位论文，2012年4月10日.

[3]阎福华，吴长青.浅谈财务监管[J].商业会计，2005.5B.

4.课堂教学管理规范与制度实施细则 篇四

1、健全医疗质量管理组织，以科主任及主要临床医师、护士长、药剂科负责人组成。

2、完善各项相关规章制度 1）执行以岗位责任制并履行岗位职责，严格执行各种诊疗护理技术操作规程、常规。2）实行职业资格准入，严格执行《执业医师法》 3）强化“三基”“三严”培训，达到人人参与，人人过关，并将其贯彻到各项医疗业务活动和质量管理的始终

3、加强医疗安全管理 1）牢固树立“安全第一，防范为先”的观念，本着对病人生命高度负责的精神做好每一项诊疗工作，构建和谐的医患关系，实施零缺陷管理，防止差错事故的发生。2）严格执行新技术，新项目准入，有效安全，降低医疗安全隐患。3）确保医疗设施，处于正常盒安全的功能状态，以确保患者的诊断，治疗。4）严格药品的采购质量及保管，发放。

4、建立健全医疗技术风险防范，控制及追溯机制。

5、坚持以病人为中心，强化以人为本的服务理念，实现医疗服务规范化、人性化。

医疗技术管理制度

一、档案管理范围，凡是以下材料应手机归档。

1、医疗新技术的法令标准和规章制度。

2、医疗新技术的计划、总结。

3、医疗新技术常规、操作规程、质量标准等文件。

4、医疗新技术质量调查和监督检查中形成的文件。

5、医疗事故或医疗纠纷的来信来访，调查分析，医疗事故鉴定书和处理意见。

6、新疗法、新技术的鉴定及实施中形成的文件材料。

二、材料必须真实反映情况、证书、文章、批文有原件，档案不得随便修改。

三、档案资料应注意完整、规范、保密、不得用圆珠笔书写不得用热敏打印纸，不得任意抽样或遗失、不得问无关人员泄露。

四、所有档案资料应登记，分类、编号、并由专人保管、保存安全、防虫、防潮、防遗失。

五、归档资料中的质控资料及操作规程至少应保存五年，销毁前必须经科主任批准。

六、过期作废的档案必须收回，防止误用，科室档案包括科室人员档案，质控档案、技术档案、行政档案和档案管理条例。

执业范围内新技术应用专家诊治评估制度

一、新技术、新业务经审批后必须按计划实施，以增加或撤销项目需经医疗技术管理委员会同意，方可进行。

二、门诊部负责实施全院医疗技术准入的日常监督管理，定期监督检查，包括对已申报和开展的医疗新技术进行跟踪，了解进展协助培训相关人员，邀请专家指导，解决进展中的问题和困难等。

三、对不能按期完成的新项目，门诊部管理委员会根据具体情况对项目申报人提出质疑批评或处罚意见。

四、新技术、新业务准入实施后，应将有关技术资料妥善保管好。

五、要制定技术规范，以及相对应的新技术应急预案，有切实可行的应急措施。

5.员工形象管理制度实施细则 篇五

为树立良好的企业形象，维护企业声誉，创建规范企业，加强公司的经营管理，提高企业的工作效率，促进企业的发

展，特制定本管理制度实施细则。

一、公司员工应切实服从上级领导的工作安排，按时按质完成各项任务，不得无故拖延、推诿、拒绝或终止工作，并

将各类信息及时反馈给主管部门及领导，以便主管经理进行

决策。

二、办公前先整理好自己的办公室，并保持门前及室内的环境卫生及良好的办公氛围。

三、上班时间严格遵守着装要求，不得穿奇装异服。

四、爱岗敬业，爱护各类设施、设备、节约能源；维护环

境卫生，保持环境清洁；仪表整洁、举止大方、态度谦和；

工作守时、认真负责，讲究效率；发扬团队精神，密切协

作配合；不得泄露业务或职务上的机密，假借职权贪污舞

6.课堂教学管理规范与制度实施细则 篇六

一．目的：

为加强公司制度化管理，提高员工管理意识，确保公司进行有秩序的经营管理，加快数字化制度化管理进程，特制定如下考勤制度。

二．适用范围

适用于蒙城华飞公司一般员工到总监级员工。

三．各级员工的基本职责

全体员工必须模范遵守本公司的各项规章制度，严格遵守劳动纪律。坚持统一规定的工作制度，按时上下班，坚守工作岗位，听从指挥，服从分配，努力做好本职工作，按质按量完成各项工作任务，如需加班，希望各部门及员工积极配合，工作时间内不得做私活、办私事、中途溜号、脱岗窜岗或未经批准从事其他社会活动。

四．工作时间

员工每月最低出勤26天

夏季：9小时/天7:00——11:3014:00——18:30

冬季：9小时/天7:00——11:3013:00——17:30

因工作需要执行晚班和倒班的员工,特别工作制为上午8:30-11:30下午14:00此项工作制需要部门经理和总经理的批准后，再到人力资源部登记后，方可实施。

五．考勤方法

公司实行考勤机识别与部门考勤相结合的考勤办法，请按照点名机规定的时效内进行上下班签到，因个人疏忽造成的考勤时间不准确有个人承担。

考勤工作由办公室专人负责，门卫与各部门配合做好考勤过程中的监督和管理工作，同时由门卫承担员工出入门、请假等情况的记录、上报等工作。

打卡: 员工每天上班、下班，午休出入均需打卡(共计每日4次)。忘记打卡的员工, 需要其车间主任或部门经理把员工漏掉打卡的时间如实填写“补勤条”上报人事部给予补签，截止次日9点前仍未上报人事部视为迟到、早退或旷工。每月每员工补勤记录不得超过3次，超过3次将不予补签，全年不超过10次。各车间主任及部门经理严格把关发现不如实上报补签时间的给予罚款50元/人/次。

六．奖罚违纪界定

员工违纪分为：超勤、公出、事假、病假、婚假、产假、哺育假、丧假、迟到、早退、旷工、脱岗和睡岗等十三种

1．超勤：员工月出勤天数超过28天（不含28天）以上者，每天奖励20元。

2．公出：①公假不记罚款、计算工资。填写需请假条注明事由，因工作需要临时公出不能返回打卡的次日9:00前填写“补勤条”外出事由及外出时间，由车间主任或部门经理签字后送交人事部给予补签。②员工出差，应事先填写《出差申请表》，由部门经理签署意见后报公司分管领导批准，部门经理以上人员由分管经理批准；《出差申请表》交人事部备查，待出差返回及时填写“补假条”经车间主任或部门经理审核后送交人事部补签，同时《出差申请表》人事部审核签字交出差人员连同《差旅费报销单》一同送交财务审核报销。

3．事假：员工在确保最低出勤天数26天的情况下，不罚款、不计算工资。可根据员工需要及生产协调填写‘请假条’，由车间主任或部门经理签字交人事

部备案。事假超过2天需由生产总监或副经理签字交人事部备案。事假总出勤天数不足26天罚款20元/天，事假总出勤不足20天罚款50元/天，事假总出勤不足15天罚款100元/天，事假不足10天罚款200元/天（不足天数罚款按照出勤最低26天开始计算），不足十天将给予开除，再次上岗工龄将从上岗之日计算，全年事假累计不得超过30天，超过天数按旷工处理。

4．病假：员工在出勤总天数28天以上的情况下，病假给予补助10元/天（需提供病历或处方）由车间主任或部门经理上报人事部审核给予补助。员工在出勤总天数26天以上的情况下，不罚款、不计算工资。病假3天以内有车间主任或部门经理审批，病假3天以上上报生产总监和副经理签字上报人事部备案。

5．婚假：员工达到法定结婚年龄开办酒席，需提前10天填写婚假“请假条”由车间主任或部门经理审核签字上报人事部备案，将给予7天假期，提前上班将给予20元/天奖励，由车间主任或部门经理出具证明经人事部审核上报财务，未能提前10天请假将不予奖励。

6．产假、哺育假：员工提前1个月上报产假“请假条”须填写产后是否继续在本公司工作，经车间主任或部门经理审核经总经理批复交人事部备案将给予18个月假期，18个月内公司将继续保留员工的工龄，并在产假后上班的第二个月给予400元奖励，如超过18个月假期公司将不再保留员工工龄，视为离职，在职期间只允许一次产假，超过一次将视为离职。

7．丧假：指员工父母、配偶父母、配偶、子女等因病伤亡而请的假别；准假 天数如下：父母或配偶父母伤亡给假7天，配偶或子女伤亡给假10天，需填写请假条经车间主任或部门经理审核交人事部备案。

8．迟到：按各季节及特殊员工工作时间5分钟内不计迟到。60分钟内算迟到罚款10元/次，如不如实打卡再罚款10元/次。

9．早退：按各季节及特殊员工工作时间5分钟内不计早退。60分钟内算早退罚款10元/次，如不如实打卡再罚款10元/次。

10．旷工：按各季节工作时间迟到或早退超过60分钟按旷工处理罚款20元/次，如不如实打卡再罚款10元/次。下列情形之一者视为旷工：①有事不请假，不补假②无故旷工③捎假、口头请假④未准不来⑤未按规定程序办理手续都视为旷工，月出勤满26天以上未办理‘请假’手续擅自不来视为旷工，旷工罚款20元/天。连续旷工3天或一个月内累计旷工5天，另罚款100元，全年累计旷工7天，公司将给予开除。

11.脱岗: 工作时间内，未履行任何手续擅自离开工作岗位或处理私事罚款10元/次。日夜轮班工作，应按时交班、接班、如接班者届时未到，应报请主管处理，未经批准不得擅自离岗，违者罚款10元/次，如因个人原因给公司造成损失的将赔偿全部损失，情节严重的将追究法律责任。（此条罚款与迟到、早退、旷工可并罚）。

12.睡岗：指在工作时间内睡觉的罚款20元/次。造成重大损失的，由责任人自行承担。

注：公司统一放假不计奖罚，不计出勤天数。公司统一放假外允许员工2天事假，如月出勤不足26天不计罚款，员工请假天数超过公司放假+2天事假且总出勤不足26天情况下则按旷工处理。

七．缺勤绩效工资扣发规定

1．月出勤满26天绩效工资足额发放。

2．月出勤不足24天扣发月绩效工资20%，扣发年绩效工资÷12×20%。

3．月出勤不足22天扣发月绩效工资30%,扣发年绩效工资÷12×30%。

4．月出勤不足20天扣发月绩效工资40%,扣发年绩效工资÷12×40%。

5．以此类推，月出勤不足15天扣发月绩效工资100%,扣发年绩效工资÷12×100%

6．公司统一放假天数+2天事假，绩效工资足额发放。

7．缺勤天数大于公司统一放假天数+2天事假按照如上出勤天数扣发。

八．综述

1．以上各条如发现作弊、包庇、给予每人罚款500元/次，并通报批评。

2．华飞公司所有员工都有责任和义务监督执行本制度，同意并遵守本制度个各项条款，本制度如有未尽事由需召开全体职工大会宣读修改条款或新增条款，人事部备案后方可按新制度执行，未召开全体职工大会修订前仍按此制度执行。

3．本制度自2011年06月26日起执行。

部门意见：

车间意见：

总经理批示：

宣读人签字：

职工大会召开日期：

蒙城县华飞缝纫设备制造有限公司

7.课堂教学管理规范与制度实施细则 篇七

1 目前实施缺陷汽车召回管理存在的问题

1.1 缺乏明确统一的缺陷汽车检验标准

确定汽车是否存在缺陷, 是实施缺陷汽车召回制度的前提, 没有具体明确的评判缺陷标准, 缺陷汽车召回制度就难以顺利执行。缺陷汽车认定是较为复杂的专业技术问题, 如果没有明确的认定标准, 则无法对汽车是否有缺陷做出判断。这将对有问题的汽车是否存在缺陷, 是否应该召回, 导致厂商和消费者之间互相扯皮, 互相推卸责任, 给实施缺陷汽车召回制度带来麻烦。消费者在汽车出现质量问题后, 可以根据相关标准对汽车进行检测以确定是否存在缺陷。但现实中, 这条维权路径一般比较困难, 然而对汽车是否存在设计缺陷和制造缺陷如何进行认定, 按照什么样的标准认定, 我国《条例》和《产品质量法》中都没有明确的规定。国家制定的汽车产业标准主要的约束对象是汽车生产者, 而且也不是专门针对缺陷汽车召回而制定的统一标准。因此, 制定一套明确统一的缺陷汽车召回检验标准迫在眉睫。

1.2 缺少严格公正的缺陷汽车检测机构

纵观国外发达国家缺陷汽车召回制度, 第三方检测和认定是实施缺陷汽车召回制度的重要环节。缺陷汽车检测机构不仅应具有专业技术水平, 而且还应明确法律定性, 属于准仲裁机构, 必须保持中立性和权威性。只有建立专门的民间中立机构才能对交通安全事故进行全面分析, 并承担改善交通安全的责任, 及时制定避免事故再次发生的相关措施, 减少交通事故的死亡率。当普通车主在汽车是否存在缺陷的问题上与厂商发生争议时, 很难找到权威的评估鉴定部门。我国认可的汽车产品质量检验机构主要是国家机动车产品质量监督检测中心和机械工业汽车零部件产品质量监督检测中心, 以及一些地方的汽车产品检测中心。而这些机构或多或少与汽车生产厂家、行政主管部门有某些联系, 因而在对汽车进行检测时缺乏独立性。目前我国缺乏中立、公正的检测机构, 缺乏这方面的权威专家和高精尖人才, 检测方法和仪器设备相对比较落后。从而可能会影响检测结果的公正性, 缺陷汽车召回实施也就没有公正检测机构的支撑。

1.3 消费者在启动缺陷汽车调查程序中缺位

《条例》中规定, 可以启动汽车缺陷调查程序的三方面, 即生产者、主管部门和专家, 可唯独少了最有发言权的汽车消费者。消费者作为缺陷汽车的所有权人, 对汽车享有绝对的支配权, 其合法权益理应得到各部门的重视。应该加强消费者对召回的监督。现行《条例》仅赋予消费者投诉权, 没有赋予消费者向政府机构的召回申请权、对召回有关情况的知情权等。这样就无法真正达到保护消费者权益的最终目的。限制消费者对信息的知情权, 这对消费者是不公平的。如果这一过程不透明、缺少必要的监督, 公正性很难得到保证。处于弱势地位的消费者将难以与调查部门之间有对话的机会, 而涉入其中的整车制造商则可能会影响调查的过程的客观与公正。

1.4 消费者损失赔偿数额确定难度大

消费者应是缺陷汽车召回的受益主体, 实施缺陷汽车召回管理制度都应以这一原则为出发点。但现行条例的实施却不是以消费者利益为出发点, 罚款标准固然很高, 却看不出和消费者损失的必然联系。在丰田缺陷汽车听证会上, 中国的消费者被排除在听证会之外, 更没有参与缺陷汽车赔偿额的讨论。丰田公司之所以敢于漠视我国消费者的合法权益, 就是因为我国缺陷汽车召回制度对赔偿额的标准和规定不具体。在实施缺陷汽车召回管理制度过程中, 对缺陷汽车的处罚和制裁都应以受害消费者损失和赔偿金额为出发点来制定肇事厂商的经济处罚标准。既然广大消费者才是汽车缺陷最大的、最根本的受害者, 所以在实施缺陷汽车召回过程中应让普通的缺陷汽车消费者成为该制度的最大受益者, 使他们的受损利益得到及时有效的补偿[10]。

2 推动缺陷汽车召回制度有效实施的若干对策

2.1 确立系统明确的缺陷汽车认定标准

缺陷汽车是召回制度的前提, 实施缺陷汽车召回标准的确立关系到汽车消费者的利益, 也关系到汽车制造商与经营者利益的维护。在国外汽车工业较为发达的国家, 都制定有一套严格的汽车产品质量标准、缺陷汽车召回标准、安全标准及环保标准, 这些标准的实施对汽车产品的设计、生产、销售、召回等环节有非常明显的约束力和监督作用。汽车是否存在缺陷, 主要是考察汽车是否存在危及人身和财产安全的不合理的危险。《条例》所称缺陷, 是指由于设计、制造、标识等原因而在某一批次、型号或者类别的汽车产品中普遍存在的危及人身、财产安全的不合理的危险, 包括:不符合保障人体健康和人身、财产安全的国家标准、行业标准和要求;符合保障人体健康和人身、财产安全的国家标准、行业标准和要求, 但仍有可能危及人体健康和人身、财产安全。认定汽车是否存在缺陷可以设定两个标准, 即消费者有权期待的安全标准以及风险—效用平衡标准来认定汽车是否存在缺陷。所以, 进一步完善缺陷汽车认定标准、提高缺陷汽车产品质量认定体系、强化缺陷汽车产品质量认定标准的实施, 对推动缺陷汽车产品召回制度的实施起着基础性作用[11]。

2.2 建立客观公正的缺陷汽车检验机构

对汽车产品的质量缺陷进行检测和认定的机构, 必须公正、权威和独立。消费者认为产品应当召回而经营者认为没有缺陷不应当召回时, 必须由检测机构予以认定是否需要召回。这些机构不能隶属于政府主管部门, 更不能和汽车厂商有利益纠葛。今后应着力提升具有第三方公正地位的国家级检测机构。同时, 应从我国国情出发, 并借鉴发达国家设置缺陷产品监管机构的合理做法。由于消费者的弱势地位, 这项工作必须由政府来主导完成, 对鉴定机构的职责、鉴定人、鉴定范围、标准、违规处罚等进行明示, 提高鉴定过程的公信力, 确定鉴定结论的可靠性, 为纷争提供有效判断依据。而且, 鉴定检测机构必须独立于政府和汽车企业, 消费者享有对鉴定、检测机构的以监督权。

2.3 严格执行缺陷汽车召回信息公开制度

反缺陷汽车召回义务的法律责任应是综合性责任, 即要有民事责任的设置, 也要有行政责任设置, 还要有行政责任的设置。首先, 应当确立惩罚性赔偿制度。对明知汽车存在缺陷, 却故意隐瞒不予告知消费者, 或者严重不负责任, 漠视消费者合法权益, 不及时采取召回措施, 给消费者带来损害的, 根据其隐瞒的时间和缺陷的严重程度、给消费者造成的损害情况以及生产商、进口商和销售商的经济状况等因素, 来确定惩罚性赔偿的数额, 赔偿的数额一般为缺陷汽车造成损失数额的1至5倍。除了民事赔偿责任外, 还有消除影响、赔礼道歉等。其次, 政府部门应当转变观念, 在执法中把消费者利益放在第一位, 这对汽车厂商和有关责任人员的行政责任的及时准确追究, 是非常必要的。应该在法律中明确国务院质量监督部门主管全国汽车产品召回工作, 其他相关部门必须搞好配合。再次, 在刑法典中明确规定, 拒不履行缺陷产品召回义务的行为严重的构成犯罪的, 对于那些恶意隐瞒产品存在缺陷或者隐瞒缺陷的严重程度来逃避召回, 造成严重后果的, 应该承担刑事责任。

2.4 积极倡导实施缺陷汽车公益诉讼制度

我国现行的法律制度中, 涉及了关于消费纠纷解决的规定, 主要有《中华人民共和国消费者权益保护法》、《中华人民共和国民事诉讼法》和《中华人民共和国产品质量法》。在西方国家中, 消费者公益诉讼作为诉讼法律制度中的重要组成部分, 已被广泛采用。但是, 我国现在还没有建立专门的保护公共利益的诉讼机制。《民事诉讼法》108条规定, 起诉必须符合“原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织。”这样, 当消费者个人利益受到损害时, 消费者协会没有起诉的权利, 只能支持起诉。首先, 我国可以借鉴台湾的《消费者保护法》规定, 当经营者有重大违反该法规的行为时, 由消费者保护官或消费者保护团体向法院诉请停止与禁止。其次, 我国可以效仿英、美等国的法律实践, 设立原告胜诉奖励制度。人是经济人, 行事多以利益最大化为其出发点, 对于那些为了维护社会公益起诉并胜诉的原告进行奖励, 可以提高汽车消费者的诉讼积极性, 对损害社会公益的行为进行广泛监督, 这不仅有利于维护消费者的群体权益, 而且也利于惩罚不法汽车经营者, 维护公平竞争, 促进汽车行业健康发展。再次, 针对获胜后的索赔, 建议我国建立一个专门的汽车召回消费者公益诉讼基金会, 所得赔付一部分可以拨给备起诉的机构做费用, 一部分可以应用于公共设施的建设。这样可以避免闲散经费的搁浅和司法资源的浪费, 以便于降低当事人的诉讼成本, 将汽车召回公益诉讼常态化。

摘要：当前实施缺陷汽车召回管理制度过程中, 存在缺乏明确统一的缺陷汽车召回检验标准, 缺少公正的汽车缺陷检测机构, 汽车消费者在启动汽车缺陷调查程序中缺位, 汽车排放和环保问题未能纳入召回范围, 确定缺陷汽车消费者损失难度大等主要问题。推动缺陷汽车召回管理制度有效实施, 必须确立明确统一的汽车缺陷认定标准, 组建公正权威的汽车缺陷检验认定机构, 切实追究缺陷汽车召回管理的法律责任, 大力推行公益诉讼制度在汽车消费维权中的适用。

关键词：缺陷汽车,召回制度,实施对策

参考文献

[1]王利明.关于完善我国缺陷产品召回制度的若干问题[J].法学家, 2008 (2) .

[2]李荣花, 周凤敏.如何完善我国汽车产品召回管理制度[J].汽车工业研究, 2010 (3) .

[3]殷玉萍.论我国公益诉讼制度的建构——以消费者群体权益保护为视角[J].经济研究导刊, 2009.

[4]蔡书榕.我国汽车消费者的维权路径及不足之处[J].法制与经济 (下旬刊) , 2010.

[5]陈小复.再谈美国汽车产品召回[J].产品与质量, 2002 (2) .

[6]张旭波.浅析中国版的汽车产品召回制度[J].世界汽车, 2003.

[7]张凌凤.关于缺陷汽车召回制度法律问题思考[J].理论研究, 2012 (3) .

[8]B·K普钦斯基.美国民事诉讼法[M].江伟, 刘家辉, 译.北京:法律出版社, 1983.

[9]Lang L.Fuller.The Morality of Law[M].2nd ed.New Haven:Yale University Press, 1969.

[10]李永钧.三大亮点三大缺憾——解读“缺陷汽车召回监督管理条例”[J].东方时评, 2010 (29) .

8.建立巡视制度 实施过程管理 篇八

实习指导教师在巡回指导中要做到的“五勤”即腿勤、眼勤、脑勤、嘴勤、手勤。腿勤：巡回指导中一切问题的发现要靠实习指导教师的两条腿不停地走动，只有走到学生身边，才能及时发现和处理学生实习训练中存在的各种问题和安全隐患，才能辅导学生及时地理解和掌握操作技术的要领和操作技巧。眼勤：实习教师在巡回指导中要做到“眼观六路”，要有目的、有针对性地巡回，看准问题，及时纠正，不疏漏每一个环节，保证学生每一个操作动作的正确性和规范性。脑勤：实习教师在巡回指导中要勤于动脑，要考虑如何指导学生，如何帮助学生解决实习中存在的问题。要根据每位学生的特点和操作技能差异，因材施教，最大限度地调动学生的学习积极性。嘴勤：学生的技能操作训练，一般是在实习指导教师对技术要领讲解、分析、示范以后进行的。有时部分学生听课不认真，会忽视实习指导教师对技术要领和关键问题的讲解和示范，以至于在实习操作时不能很好地领会和掌握，实习教师在巡回指导中，对发现的问题，要不厌其烦地讲清、讲透，让每位学生真正掌握操作技能的要领。手勤：实习教师在巡回指导中要有一双勤劳的手，对学生实习中存在的问题，要有针对性地示范、讲解，让学生充分体会实习教师的示范动作要领，然后再去模仿训练，逐步掌握操作技能和技巧。

此外，巡回指导还应该做到“五忌五做到”。一忌应付了事，走过场。要做到有准备、有针对性地巡回辅导，辅导学生要认真，重点要突出。二忌批评过多，言语过激。对存在的问题要做到一分为二去处理，要善于发现学生的“闪光点”，要多鼓励学生，多开发学生的潜在能力。三忌分析问题只讲现象与结果。分析问题清楚、透彻，要指出解决问题的方法与措施。四忌只讲解，不示范演练。做到有讲、有分析，又有示范演练，让学生能全面地理解和掌握技术要领。五忌静止地巡回指导。做到巡回指导中的“五勤”，要有吃苦耐劳的精神，要有对学生高度负责的态度。■

9.民爆器材实施细则及管理制度 篇九

一、目的

为保证安全生产，规范爆破器材管理，预防爆炸事故发生，制定本细则。

二、适用范围

项目部爆破器材的运输及保管过程中的监督检查。

三、爆破器材的运输

1、押运危险爆炸物品的人员必须有押运员证；

2、火药、雷管不得同车拉运，不得与其它物品混装；

3、装卸火药、雷管应轻拿轻放，防止撞击、拖拉和倾倒；

4、装载时必须点清火工品数量、品种，签字确认；

5、装载高度不得超过车厢板；

6、装载应严密、牢固，严禁在押运过程中吸烟、使用明火；

7、装卸爆破器材的人员，要穿棉衣或抗静电衣服，严禁穿化纤衣服，禁止携带火种；

8、运输火药、雷管应配备MFZL8灭火器1——2具；

9、沿途安全警戒，遇有情况及时制止并汇报保卫科；

10、无特殊情况中途不准停留；

11、禁止阴雨天押运，太阳爆晒时必须有防晒物品遮掩；

12、火药、雷管运到井口时要优先放行，不准在井口停放；

13、往井下载运火药、雷管的工具必须是带盖加锁的绝缘材料制做的密封体；

14、押运员在到达目的地时必须当面清点，办理交接手续；

15、井下押运途中发生爆炸时，要按最近避灾路线立即撤离。

四、爆破器材的保管

1、专用爆破器材库必须有《爆炸物品许可证》；

2、库房必须干燥通风，温度应保持在10℃—30℃，避免阳光直射；

3、库房必须坚固，库房内最远点距离入口处不得超过15m，库区必须修建围墙，围墙至库房最近距离不小于25m，墙高不低于2m，库房周围15m内不能有杂草或堆放易燃物品；

4、有专人守护，负责仓库安全；

5、建立安全保管制度、出入库检查登记制度；

6、收存和发放的爆破器材数量必须认真登记，帐目清楚、帐目相符；

7、性质相抵触的爆破器材或其它易燃易爆化学物品不能储存在同一库房内；

8、严禁无关人员进入 库区，严禁在库区范围吸烟、用火，不准安装架空电线；

9、器材应包装严密，零星雷管应用软物填塞挤牢，剪割过的导火索、导爆索端头应用胶布包严；

10、堆放要整齐、平稳，便于通风和搬运，箱堆之间距离不小于1.3m，距离墙壁不少于0.2m，堆放炸药不超过1.6m，不准堆放空箱;

11、库内要保持清洁，不允许有鼠、蛇、蝎、鸟和昆虫；

12、过期失效和变质的危险物品，要及时出库，定期销毁；

13、定期检查，发现隐患，及时整改。

民用爆破器材管理制度

煤矿民用爆破物品属易燃易爆危险品，民爆物品的审批、购买、运输、装卸、保管、使用、回收、销毁，必须遵守《中华人民共和国民用爆炸物品管理条例》和《隧道施工安全规程》的有关规定。为确保我矿安全生产，结合我矿实际情况，特制定以下制度：

爆破器材审批、购买制度

一、我项目部所用爆破物品的审批、购买、运送统一由供应科办理。

二、项目部装备科在每月25日，根据当月生产使用量、库存量，确定购买量，由具体承办的采购人员填写《民爆物品领用审批单》，经矿民用爆炸物品安全管理领导组组长签字批准后，加盖矿公章，上报天水市公安局批复进行审批、购买。

三、审批、购买程序严格执行《天水市公安局关于进一步加强民爆物品安全管理工作的通知》中相关规定。

四、天水市公安局批准后，统一到市民爆物品专营公司购买，任何人不得私自购买、转让、外借。否则除追回民爆物品外，对责任人处以一定数量的经济惩罚，并移交公安机关处理。

爆破器材运输、装卸制度

一、地面运输、装卸

1、从市总库到我矿民爆物品的运输、押车由市民爆物品专营公司派专业人员押车、运输。

2、民爆物品到矿后，供应科及时通知保卫科派专人到现场看护、押运。保卫科组织人员卸货，组织车辆运到地面火药库，不得在无看护和押运人员情况下作业。

3、民爆物品在装卸、运输时，必须专人专车、人车均处于良好的工作状态，做到车有警告标志，人有合格证书。

4、押车、运输、装卸民爆物品人员严禁携带任何易燃、易爆物品，严禁任何无关人员搭乘运输车辆。

5、民爆物品装卸过程中，必须轻拿轻放，运输过程中保证规定时速，保证与其它车辆保持一定距离，中途不得停留。

6、装卸、运输过程中要保证民爆物品数量、质量、包装等不出错、不毁损、不丢失。任何环境都必须有专人押送、看护。

7、种类、品种不同的民爆物品，严禁同车装运。

8、禁止阴雨天押运，太阳爆晒时必须有防晒物品遮掩。

二、井筒运输与井下运输

1、民爆物品运输时要分装分运，专人专车，运输、押车人员必须是经专业培训并取得资格证的合格人员。

2、必须事先联系各有关环节，避免在运输过程中发生激剧震动和撞击。严禁交接班时或人员上下井时运送民爆物品。

3、井筒运送民爆物品必须专门运输，不得混送其它物品或工具。

4、民爆物品向工作面用人力运送时，雷管必须由放炮员亲自运送，炸药应在放炮员监护下由熟悉爆破器材性质的人员运送；在运送过程中，雷管与炸药的运送人员必须保持不小于20米的间隔距离。

5、民爆物品必须装在具有耐压、抗撞击、防震防静电的非金属容器内，不允许装在衣袋里运送。

6、井下民爆物品领取后直接送到工作面地点，严禁中途逗留。

民爆物品储存、保管制度

一、民爆物品的储存、保管必须办理《爆炸物品储存许可证》，否则不得运行。

二、井上、井下火药库的布置必须符合《煤矿安全规程》及《中华人民共和国用爆炸物品管理条例》的规定。

三、地面火药库的炸药储存总量不得超过矿生产2个月计划需用量，雷管的储存总量不得超过生产6个月计划需用量；井下火药库最大储存量不得超过3天的炸药需用量和10天的雷管需用量。

四、井下、井上火药库的雷管、火药必须按规定隔离储存，严禁火药库内存放别种物品及无关人员进入库内。回收、报废民爆物品分库存放。

五、火药库必须执行民爆物品的有关规定，同时设立库存帐目和发放帐目，每次存入、领用必须有存领人员、保管人员、押运人员签字，帐物相对照。帐物不符，追究责任人责任，视情节轻重严肃处理。

六、不定期由矿民用爆炸物品安全管理领导组组织有关人员对井上、井下火药库进行全面检查，及时查处事故隐患。

民爆物品发放、使用、清退制度

一、根据我矿实际情况，安全科负责地面民爆物品的储存管理工作；并认真填写《雷管购买、领取、清退登记表》和《炸药购买、领取、清退登记表》；安全科负责押运工作。

二、具体发放和领取民爆物品的人员，必须是经过专业培训的合格人员担任，不得随意更换发放领用人员。

三、具体发放、使用、清退程序严格执行《市公安局关于进一步加强民爆物品安全管理工作的通知》中相关规定。

四、项目部隧道队伍发放、领用人员必须填写《火工品管理跟踪卡》，保管、领用人员分别签字，不准赊欠。雷管实行专人专盒领用办法。即每名爆破员开启一盒新的雷管后，只能由本人使用，其他任何人员不得使用此盒雷管，直至全部用完，未用完旧雷管，不得开启新盒雷管。退回爆破材料库的雷管，除严格执行《民用爆炸物品的领取清退制度》外，爆破员必须将其存入自己的专柜中，加锁保存。每个专柜中的最大贮存量不得超过40发。

五、项目部民爆物品的发放实行班班发放。不得一次性发放两个班（含两班）以上的使用量。当班结束后，由带班长、放炮员根据当班民爆物品的实际使用量，认真、详实填写《火工品管理跟踪卡》并签字，不得弄虚作假，隐瞒事实。

六、项目部施工队需使用民爆物品时，必须经项目经理批准，选派专业人员按规定制度作业，否则不得领用。

七、其他地面工程需使用民爆物品时，使用单位须报请项目部民爆物品安全管理领导组、市公安局批准后方可作业，否则不得领用。

八、当班使用剩余民爆物品必须在当班生产结束后，由当班领取人员连同《火工品管理跟踪卡》一并交回井下库房，并进行登记签字。

九、当班领取的民爆物品若有毁坏不能使用，不得随意处理，必须由当班领取人员进行统一回收，于当班生产结束后与剩余民爆物品一并交回库房，并进行登记签字。

十、不能正常使用的毁坏民爆物品由井下库房保管发放人员统一回收保管，每月底全部交回地面火药库妥善保管，并进行登记签字。

井下爆破管理制度

一、井下爆破工作必须由专职爆破工担任，爆破工必须经过专门培训，熟悉通风瓦斯和民爆物品性能，考试合格方可担任放炮工作。

二、爆破工领取民爆物品，应根据施工单位当班需用量，持“民爆物品领用审批单”到井下火药库领取，其它任何人不得代领。

三、民爆物品发放人员当班必须将各队领取、使用、剩余数，如实核对清楚，班后将库存数和各队使用数填写台帐，做到班清日结，否则追究发放人员以及发放单位领导的责任，并处以相应的罚款。

四、电雷管必须由放炮员亲自运送，炸药由放炮员或在放炮员监督下熟悉《规程》有关规定的人员运送，严禁一人同时携带火药、雷管。严禁将爆炸材料装入衣袋内，领到爆破材料后应直接送到工作面地点，严禁中途逗留，转交他人。

五、爆破工在工作地点使用的炸药、雷管要分别存放在爆破材料箱内，并加锁，钥匙必须由爆破工随身携带，爆破材料不得私藏、私带、乱放，不得私自带上井，不得在工作面存放，必须当班领用，使用不完的当班必须退回火药库。

六、爆破材料箱必须放在顶板完好、支架完整，避开机械、电气设备的地点，爆破时必须把火药箱放在警戒线以外的安全地点。

七、井下爆破不得使用过期或严重变质的爆破材料，不得使用未经国家授权的检验机构检验合格，未取得煤矿矿用产品安全标志，不得低于Ⅱ级的爆破材料，不同厂家生产或不同品种的爆破材料，不得掺混使用，同一工作面严禁两种或两种以上的爆破材料，不能使用的爆破材料必须交回火药库。

八、井下爆破作业必须按《煤矿安全规程》第317条规定编制爆破作业说明书，爆破工必须依照说明书进行爆破作业，每班采、掘面实际消耗的爆破材料量，剩余的爆破材料量由当班组长、放炮员、瓦斯员核实，并在火工品跟踪卡上签字，交通风队备查，做到领取、消耗、退回数量三对照。

九、装配起爆药卷必须严格按《煤矿安全规程》第326条规定进行。按规定抽取的单个雷管必须将脚线扭结成短路，装配起爆药卷的数量与当时当地需要的数量为准，装药前，严格按《煤矿安全规程》第327条规定进行。

十、爆破作业严格执行“一炮三检”制度，只有当爆破地点附近20米范围内，风流瓦斯浓度小于1%和局部瓦斯无积聚超限，方可打眼装药和爆破。

十一、爆破作业地点存在有《煤矿安全规程》第331条规定之一的情况时，严禁装药、放炮。

十二、生产单位设专人对风筒加强管理，并根据掘进进度及时延伸风筒，保证风筒出口距工作面距离不超过5米，否则严禁爆破。

十三、局扇停止运转时，爆破工应立即将小线、母线分别扭结，并和班组长将全部人员撤至全风压新鲜风流中，并在巷口揭示明显警标，禁止人员进入，并向调度室汇报。局扇停止运转时，严禁爆破。

十四、爆破作业严格执行“一炮三检”和“三人连锁放炮制度”，三人连锁为：爆破工、瓦斯员、班（组）长，安监员认真监督，发现不认真执行者，将按严重“三违”论处。

十五、井下爆破必须使用矿用防爆型发爆器，发爆器钥匙必须由爆破工随身携带。爆破后，必须立即将钥匙拔出，摘掉母线并纽结成短路。

十六、爆破前，必须加强对机器液压支架和电缆等的保护或将其移出工作面，班组长必须亲自布置专人在警戒线和可能进入爆破地点的所有通路上担任警戒工作，警戒人员必须在安全地点警戒。

十七、爆破工必须最后离开爆破地点，并必须在安全地点起爆，起爆地点到爆破地点的距离煤巷直线巷道不小于75米，拐弯巷道不小于50米，岩巷或半煤岩直线巷道不小于100米，拐弯巷道不小于75米，并有掩体，间距小于20米的平行巷道或其它工作地点，其中一条巷道放炮时，另一条巷道或工作地点的人员必须全部撤至距相邻放炮点75米以外的安全地点。

十八、严禁放明炮、糊炮或利用残眼装药放炮，检查或处理拒爆、残爆时严格按《煤矿安全规程》第342条规定执行，并应在当班处理完毕。否则当班爆破工必须在现场向下一班爆破工交接清楚。

十九、放炮后发现的未爆雷管，必须由爆破工统一回收火药库，坚持一个爆破工只配发一部发爆器，严禁同一工作面使用两部（含两部）以上发爆器爆破。

二十、采掘工作面必须有洒水降尘措施，并严格执行爆破时使用净化水幕，出煤洒水，无水不准爆破。放炮必须炮泥。

二十一、爆破后待工作面的炮烟被吹散，爆破工、瓦检员和班组长必须首先巡视爆破地点，检查通风、瓦斯、煤尘、顶板、支架、拒爆、残爆等情况，如有危险情况，必须立即处理。

二十二、用爆破方法贯通巷道时，从贯通通知书下达之日起，掘进工作面每次装药前都必须检查两个工作面及其回风流中的瓦斯浓度，瓦斯超限时，先停止掘进工作面的工作，然后处理瓦斯，只有两个工作面及其回风流中的瓦斯浓度都在1%以下时，方可装药爆破。

民爆物品回收、销毁制度

一、凡装卸、运输过程中损坏的民爆物品，必须统一交回火药库（井下的交回井下火药库）。由火药库保管登记造册，妥善保管。

二、生产过程中损坏的民爆物品（线断、压扁、水泡失效等）要及时回收交至井下火药库登记，妥善保管，每月底由井下火药库把报废、回收的民爆物品移交地面火药库，登记台帐，并签字。

三、各回收点（机运二队、二洗），回收杂物中如有爆破器材，要及时填写《爆破器材回收单》（一式二联），带班长、本人分别签字，送交保卫科。接收人员签字后，返还本单位一联，并奖励50元/枚。

四、每半年到一年，根据民爆物品报废、回收数量，火药库保管负责人提供详细报表及记录，由保卫科向矿民爆物品安全管理领导组、市公安局写出销毁请求报告。

五、批准销毁处理的爆破器材，必须在市公安局等有关单位派专员监督下进行掩埋或销毁。爆炸物品的销毁场地，由市公安局统一选址设置，并制定销毁方案，设置警戒线，组织实施。

六、爆炸物品销毁后，由销毁负责人清理现场，对未爆和飞散物品，应及时收集再次销毁，直到彻底销完为止。

七、所有报废回收的爆破器材不经上级主管单位的批准，任何人都不得私自销毁或转送他人，违者除给予100—500元罚款外，责令追回爆破器材。

爆破材料库安全警卫制度

爆破器材库是我矿保卫重点，爆破器材库必须本着“确保安全”的原则，搞好防火警卫工作，做到万无一失。保卫人员必须做到以下几点：

一、保卫人员必须高度重视，时刻提高警惕，严格履行自己的职责。

二、值班期间不得擅自离开岗位，非经许可，任何与工作无关的人员不得进入警戒范围。

三、认真搞好防盗、防火工作，防止坏人进行破坏。

四、建立健全出入库手续，并认真如实登记，做好记录，不得弄虚作假。

五、对爆破器材库经常进行检查，发现漏洞及时向保卫科汇报，并提出整必措施。

六、爆破器材库周围严禁堆放任何易燃杂物，应经常保持整洁、干净。

七、熟悉消防器材的性能，学会使用方法，对器材经常进行检查和维护。

八、保卫人员每周向保卫科汇报一次值班情况。

九、因不负责任造成丢失及火灾事故，对当班人员严肃追查责任，情节严重者直至追究其刑事责任。

十、爆破器材库治安防范工作必须双管齐下，实行人防和技防相结合的防范措施，确保报警装置完好，发挥作用，报警装置不得间断、隔班使用。

十一、爆破器材库必须按规定配齐配足消防器材，并保持完好。

十二、爆破器材库实行二十四小时值班，不准出现漏班、漏岗现象。值班期间不准睡觉，并每小时在库区范围巡逻一次。

十三、消防器材不得擅自挪用，如损坏消防器材，除照价赔偿外，罚款处理。

十四、因警卫人员脱岗或其它失职行为，造成爆破器材丢失、爆破、火灾，视情节轻重从重处罚。

十五、火药库值守人员必须学会监控系统基本操作（图像信号的切换、记录、重放、复制）以及红外线报警装置的设防和解除报警；

十六、值守人员值班期间必须坚守工作岗位，一人室外巡检，一人时刻观察电视监控情况；

十七、遇停电或图像系统无显示，必须立即实施线路检查，必要时立即报知护卫队；

十八、值守人员当班必须对红外报警系统和图像监控系统经常性检查，出现问题立即报修；

十九、在监控中发现入侵信息时，应在第一时间通知护卫队，同时拨打110报警；

民爆物品管理处罚制度

一、民爆物品审批、采购、装卸、运输、保管、使用、回收、销毁、警卫等有关单位的人员，必须严格按矿制定的相关制度执行。

二、民爆物品的运输、押运，保管员必须持证上岗，严禁其它人员代替，违者罚款50元。

三、民爆物品运输中，未按《煤矿安全规程》或矿有关规定运输，对责任人罚款50元。

四、运输中，因看管不严或其它原因，造成爆破器材丢失，除照价赔偿外交公安机关处理。造成毁损的照价赔偿，罚款50—500元。

五、爆破器材的保管人员，因具体负责人不负责造成爆破器材丢失、被盗、爆炸、火灾等事故，除罚款50—500元外，同时报公安部门追究刑事责任。

六、爆破器材保管人员，凡因脱岗、漏岗、不坚守工作岗位，影响爆破器材正常发放、使用等，罚款50元，情节严重者调离工作岗位。

七、保管人员未按照民爆物品管理的有关规定，将器材混放的，罚款50—100元，并停工培训。

八、领取爆破器材时，要凭单领取，无单不发，不赊不欠，违者对责任人罚款50—300元。

九、各队领取爆破器材后，要按正常使用程序填写《火工品跟踪卡》，并由班组长、瓦检员审核签字，有弄虚作假与使用不符的，对放炮员、班组长、瓦检员分别罚款100元。

十、放炮员领取火工品后，严禁一人同时携带不同性质器材，违者罚款50元。

十一、对工作面存放的火药箱、雷管箱未及时上锁的，处责任人50元罚款。

十二、各队在使用过程中，如有乱扔、乱放、乱埋或无故不交者，罚放炮员100元。

十三、未经批准擅自携带爆破器材出井者，按盗窃论处。

十四、爆破器材防火、警卫人员脱岗、漏岗，罚款50元，造成事故交公安部门处理。

十五、所有涉及民爆物品的各有关单位的管理人员，必须严格按有关制度履行职责，各司其职，各负其责，互相配合，否则，一旦对矿正常生产，社会治安等造成影响或危害，视情节轻重分别追究责任，严肃处理，造成特别重大事故者，报上级主管部门追究刑事责任。

八不发放制度

一、没有合格证不发放；

二、放炮员不持放炮合格证、不带便携式瓦斯检测仪，不对号不发放；

三、不是专用领料单，没有履行审批手续不发放；

四、不是双人领料不发放；

五、没有雷管盒不发放；

六、雷管盒没有锁不发放；

七、雷管不导通、没编号不发放；

八、质量有有问题不发放；

十不装药制度

一、装药前，要在装药地点20m范围内检查瓦斯，瓦斯含量过到1%时，不得装药；

二、装药前，要在装药地点20m范围内检查煤尘情况，如认为有危险时，未经清扫或洒水处理，不得装药；

三、装药前，要检查工作面通风情况，如发现风量不足，在未改善通风前，不得装药。

四、检查工作面顶板、支架、上下出口的情况，如不安全，未经妥善处理时，不得装药。

五、检查工作炮眼深度、角度、位置和方向，有不合乎作业规程的，不得装药；

六、发现炮眼缩小、坍塌或有裂缝时，不得装药；

七、炮眼内煤粉或岩粉没有清除干净，没有合乎质量和满足数量要求的炮眼时，不得装药；

八、发现炮眼打在断层上，有出水异状，炮眼温度突然增高或降低时，不得装药；

九、回采工作面有伞檐，煤面突出0。5m，炮道宽度小于0。4m时，不得装药；

十、规定湿式打眼而改为干式打眼的岩石和半煤岩掘进工作面，煤岩尘超过规定时，不得装药。

十不放炮制度

一、工具不收拾好，不得放炮；

二、不检查瓦斯和煤尘，不得放炮；

三、放炮母线长度不够，不得放炮；

四、放炮器不防爆或带故障时，不得放炮；

五、工作面作业人员不撒离警戒线外，不得放炮；

六、各路警戒线岗哨不设置好，不得放炮；

七、不铺设好放炮母线线路，不得放炮；

八、不发出三次信号，不得放炮；

九、工作面作业人员不点清楚，不得放炮；

十、局部扇风机停止运转时，不得放炮。电雷管编号、导通管理制度

一、电雷管在出厂时，每箱内1000发雷管的编码、每盒内100发雷管的编码均明确标记在箱外产品标签和盒外中包标志上；每盒内100发雷管每20发为一把，其雷管编码前十一位相同，后两位分别在00~19、20~39、40~59、60~79、80~99间连续排列。

二、出厂时经公安机关统一认证登记后方准进入我公司。

三、进入公司后，经统一登记核对，准许入库，入库后由库房管理员统一登记入库存放。

四、各用料单位领取电雷管，经火工品管理员逐一登记核对后进行领取，发现异常码不得发放，并及时向厂家反馈。

五、认真按照《煤矿安全规程》规定进行电雷管的导通工作，没有进行导通的电雷管不得发放。

六、导通必须在专用室内进行，导通过程中，谨慎细致，轻拿轻放，防止碰撞震动引起爆炸，如发现损坏时，要及时汇报做好当班工作记录。

七、导通时，首先检查测试仪有无故障，不得将导通的雷管放在操作台上，操作时不得谈笑聊天，非工作人员不得进入专用的导通室内。