财务报销操作手册

2024-11-01

财务报销操作手册（共8篇）

1.财务报销操作手册篇一

中国石化销售华北分公司

济南输油管理处费用报销系统操作手册

2015年5月25日

根据公司《关于总部报销系统正式上线的通知》要求，所有现金报销业务要在“中国石化财务共享费用报销系统”建单，网址http://fss.sinopec.com，用户名和密码与中国石化合同系统相同。

有错误审批人退回报销单据后，拟稿人修改后重新提交重新走审批流程。现将报销建单事项和注意事项制作了操作手册，请员工按照操作手册的步骤创建报销单据，拟稿完成后与操作手册业务截图认真进行核对，避免错误发生，提高费用报销效率。

感谢大家的支持！

一、发票真伪查询…………………………………………第4-6页

二、发票粘贴要求…………………………………………第6-7页

三、创建报销申请……………………………………… 第8-71页

1、出租车票……………………………………………… 第8-9页

2、公务出差…………………………………………… 第9-14页

3、办公费……………………………………………… 第14-20页

4、管道安全防范费…………………………………..第21-35页

5、修理费……………………………………………..第36-40页

6、警卫消防费………………………………………… 第40-42页

7、通讯费………………………………………………… 第43-44页

8、化验计量费………………………………………… 第 45 页

9、水费………………………………………………… 第 46 页

10、电费………………………………………………… 第 47 页

11、图书资料费………………………………………… 第 48 页

12、车船使用税………………………………………… 第 49 页

13、劳动保护费………………………………………… 第 50 页

14、补充医疗保险费…………………………………..第 51 页

15、劳务费……………………………………………… 第 52 页

16、物业管理费………………………………………… 第 53 页

17、环境保护费………………………………………… 第 54 页

18、业务招待费………………………………………… 第55-56页

19、主办会议费………………………………………… 第57-60 页 20、参加会议…………………………………………… 第61-63 页

21、低值易耗品………………………………………… 第63-66 页

22、印刷费……………………………………………… 第66-68 页

23、职工教育经费（培训费）………………………… 第68-70 页

四、影像扫描…………………………………………… 第70-77页

五、财务审核……………………………………………… 第77-78页

六、审批结束后打印整理………………………………… 第78-80页

一、发票真伪查询在网页上搜索“360”

登录后搜索“发票真伪查询”

点击“进入应用”

录入发票代码、发票号码、验证码，得到查验结果。对通用机打发票、定额发票、增值税普通发票、建筑业发票、税务机关代开发票几类发票，经办人员在报销前参照发票真伪鉴别途径对发票进行真伪鉴别查询，并填写《发票专项整治信息采集表》，在费用报销系统财务审核时，将《发票专项整治信息采集表》传递到综合部财务。将发票真伪鉴别结果截图，编辑费用报销系统“单据附件”中。

如果网络查询不到，或对网络查询结果有疑问，可拨打开票地区的12366电话查询，对电话咨询结果简要说明，加盖场站或部门印章。如果该单据需到公司审批的，电话查询的发票校验说明需加盖处公章。

二、发票粘贴要求

发票展平粘贴在整理粘单上，填写张数和金额。

三、创建报销申请

1、报销出租车票：

路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：济南处*部*员工报交通费（月日到*地点办理*事项）。

费用项目选择“近途交通费”

一张出租车票录入一行信息

2、公务出差：

路径：报销申请-新建报销申请-境内差旅报销；成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；出差目的：公务出差；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：只发生交通费填写：济南处*部*员工报交通费（具体事由）；

只发生住宿费填写：济南处*部*员工报交通费（具体事由）；

发生交通费和住宿费等填写：济南处*部*员工报差旅费（具体事由）

人员信息：选择出差人员姓名

行程信息：乘坐动车等交通工具

自带车住宿信息：

一至两人能分辨住宿费金额未超标准的情况，将住宿发票号码信息填写在费用信息栏

费用信息出点击“汇总”

填写发票号码、发票日期。

一至两人能分辨住宿费金额超出标准的情况，要写明超标原因

多人出差住宿费金额无法分辨的情况，住宿信息将金额录入到一人，写明超标原因

住宿发票为增值税普通发票、通用机打发票、定额发票，需将发票真伪校验截图编辑到“单据附件”，如果网络查询不到，可打电话12366查询校验，简要说明场站或部门盖章。如果该单据需到公司审批的，电话查询的发票校验说明需盖处公章。

补助信息

非华北公司所属单位乘坐公共交通工具出差，享有出差补助50元/天，补助类型“其他补贴”，要求报销人在“单据附件”编辑出差“通知”或截图。

非华北公司所属单位自带车出差，享有出差补助35元/天，补助类型“交通补贴”，要求报销人在“单据附件”编辑出差“通知”或截图。

其他信息

发生订票费在“其他信息”填写

注意事项：

1)超标准乘坐交通工具，需在OA办公平台创建“升舱申请”，将审批通过后的“升舱申请”审批截图编辑到“单据附件”中,并“超标原因”处写明“升舱申请审批通过”。

2）非华北公司所属单位公务出差享有补助的，报销人在“单据附件”编辑出差“通知”或通知截图。

3）单人单笔差旅费金额超5000元的，特殊流程标识选择分管副总。

4）只发生交通费，录入人员信息和行程信息。

只发生住宿费，录入人员信息、行程信息和住宿信息。发生交通费和住宿费的，录入人员信息、行程信息、住宿信息。

未发生的项目，如补助信息、其他信息不录入。

如果未发生的项目，误填写或填写不全，报销单会无法保存，需选择√，点击“删除”。

3、办公费

1）购办公用品，如，如：笔、笔记本、钉书机、回形针、胶水、橡皮筋、印泥、印章、办公用刀尺、文件夹、标签等。

路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；申请事由：济南处*部*员工报办公费。费用项目选择“办公费-办公用品”

点击单据附件，编辑发票真伪截图。

2）邮寄费路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：济南处*部*员工报办公费。费用项目选择“办公费-邮费”

3）购买纸张，如购买打印纸、A4张等。

申请事由：济南处*部*员工报办公费。费用项目选择“办公费-纸张费”

如果发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击单据附件，编辑发票真伪截图。

4）购买办公设备耗材，如硒鼓、硒鼓充粉、鼠标、键盘等。路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：济南处*部*员工报办公费。费用项目选择“办公费-设备耗材” 如果发票为通用机打发票、增设税普通发票、定额发票，点击单据附件，编辑发票真伪截图。

5）购买其他各类办公费用，包括有关证件的办证费、工本费（但不包括企业有关证件的办证费、工本费、年检费）、电池、照片洗印费、封塑费、镜框、台板、台历、年历、贺卡、信纸、信封等其他办公费。

申请事由：济南处*部*员工报办公费。费用项目选择“办公费-其他”

如果发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击单据附件，编辑发票真伪截图。

6）注意事项

如果一张发票包含办公用品、办公耗材、办公其他、纸张等多项内容，费用项目增加多行，分别填写各行内容金额、发票号码。

4、管道安全防范费 1）巡线车辆费

巡线车过桥费（包含停车费）、洗车费、车辆装具费

申请事由：济南处*站*员工报巡线车过桥费（洗车费、装具费）（车牌号）。根据实际情况选择写巡线车过桥费（包含停车费）、洗车费、装具费。

费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用选择“巡线车其他”

多张过桥、停车、洗车可以将金额合并填写，填写一张发票号。洗车费为通用机打发票的，将发票真伪截图编辑到“单据附件”中。

2)、巡线车用油费

申请事由：济南处*站*员工报巡线车用油费（车牌号）费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“巡线车用油费” 一张用油费发票录入一行信息。

用油费为通用机打发票的，将发票真伪截图编辑到“单据附件”中。

3）、巡线车修理费

申请事由：济南处*站*员工报巡线车修理费（车牌号）费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“巡线车修理费”

修车费预算、修车费验收单在OA办公平台创建。

将修车费预算、修车费验收单审批截图编辑到“单据附件”中。修车发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击单据附件，编辑发票真伪截图。

4）、巡线费

内容：日常巡线费、加密巡线费、阀室看护费、警犬费、第三方施工监护费、警企联合巡线排查费。

申请事由：济南处*站*员工报日常巡线费、加密巡线费、阀室看护费、警犬费、施工监护费、巡线排查费。根据实际内容填写。

费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“巡线费”。

发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击单据附件，编辑发票真伪截图。

5）管线恢复费

申请事由：济南处*站*员工报管线恢复费

费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“管线恢复费”。

发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击单据附件，编辑发票真伪截图；如有验收单，编辑到“单据附件”中。

6）污染赔偿费

申请事由：济南处*站*员工报污染赔偿费

费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“污染赔偿费”。

发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击单据附件，编辑发票真伪截图；如有验收单、收条，编辑到“单据附件”中。

7)、案件侦破费路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：济南处*站*员工报案件侦破费

费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“案件侦破费”。发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击单据附件，编辑发票真伪截图；如有委托第三方代开票的说明书，编辑到“单据附件”中。

8）、举报侦破奖励费

内容：举报奖励费、侦破奖励费

路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；

发票张数为实际发票张数，如果没有发票，发票张数为0；申请事由：济南处*站*员工报举报奖励费、侦破奖励费，根据实际内容填写。

费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“举报侦破奖励费”。

将奖励发放明细表编辑到“单据附件”中。9）、宣传材料费

申请事由：济南处*站*员工报宣传材料费。

费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“宣传材料费”。

发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击单据附件，编辑发票真伪截图；如涉及宣传实物，要有验收单，将验收单编辑“单据附件”中。

10）、三位一体费用

路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；

成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：济南处*站*员工报三位一体费。

费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“三位一体”。

发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击单据附

件，编辑发票真伪截图；将签到表编辑“单据附件”中。11）、其他

内容：公司管道安全防范费-其他预算批复的项目

申请事由：济南处*站*员工报其他。

费用项目选择“管道安全防范费”，四级费用“其他”。

发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击“单据附件“，编辑发票真伪截图。

5、修理费 1）、办公设备维修

内容：公司修理费预算中“办公设备设施维修”内容批复的项目。

路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；成本中心8265203012-华北济南销售费用；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：济南处*站*员工报办公设备维修。

费用项目选择“修理费用-其他”，四级费用“办公设备维修”。

发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击“单据附件”，编辑发票真伪截图；验收手续采用场站验收，将“场站验收单”编辑到“单据附件”中。

2）、外管道维修

内容：公司修理费预算中“外管道维修”内容批复的项目。

申请事由：济南处*站*员工报*，根据公司修理费批复的具体项目填写。

费用项目选择“修理费用-其他”，四级费用“外管道维修”。

例如公司外管道批复GPS设备维修3200元。

发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击“单据

附件”，编辑发票真伪截图；将有关验收单等附件编辑到“单据附件”中。

3）、房屋设备设施维修

内容：公司修理费预算中除“办公设备维修”、“外管道维修”外其他批复的项目，包括公用维修材料、生产设施维修、机械设备维修、电气设备维修、自控仪表设备维修、通讯设备维修、设备设施防腐类维修等内容。

申请事由：济南处*站*员工报站场机物料、站场维修材料、抢维修队维修材料等，根据实际内容选择填写。

费用项目选择“修理费用-其他”，四级费用“房屋设备设施维修”。

例如：站场报销机物料2830元。

发票为通用机打发票、增值税普通发票、定额发票，点击“单据附件”，编辑发票真伪截图；将有关验收单等附件编辑到“单据附件”中。

6、警卫消防费

内容：公司警卫消防费预算批复的项目。

路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；

对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：济南处*站*员工报**项目（*月批复）。按照公司批复的项目填写。

例：公司4月警卫消防费预算批复中同意青岛站购买压力表连接管30根。

费用项目选择“警卫消防费”。

7、通讯费

路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；

成本中心8265203013-华北济南输油输气成本；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：济南处*站*员工报办公话费或网络费。

例：通信部员工报办公话费100元，费用项目“固定电话费”，四级项目“经营性固话”

例;通信部报网络费1000元，费用项目“网络通讯费”，四级项目“经营性网络”。

8、化验计量费

申请事由：济南处*站*员工报*校验费，根据实际内容填写。

费用项目“化（检）验计量费-其他”。

9、水费

申请事由：济南处*站*员工报水费。

10、电费

申请事由：济南处*站*员工报电费。

费用项目“电费”

11、图书资料费

申请事由：济南处*站*员工报图书资料费。

费用项目“图书资料费”

12、车船使用税

路径：报销申请-新建报销申请-其他费用报销；成本中心8265203011-华北济南输油管理费用；对私支付方式：银企直联；附件张数为整理单张数+1；发票张数为实际发票张数；

申请事由：济南处*站*员工报车船使用税（车牌号）。

费用项目“车船使用税”

13、劳动保护费

申请事由：济南处*站*员工报劳动保护费。

例：报劳保用品。费用项目“劳保用品”

2.财务报销操作手册篇二

1. 巨大的报账业务需求与财务人员饱和的工作量矛盾

随着高等学校自主办学权的扩大,高校的资金来源也由单一的财政拨款变为多渠道的资金筹措方式,不仅包括国家财政拨款,还有学费住宿费收入、纵横项科研经费拨款及校办后勤产业经营收入等,特别是随着国家对科研投入的加大,科研经费支出量也相应增加。高校资金量的巨幅增长,导致高校需要报销的经济业务量逐年增加。财务人员要对报账人员的原始发票进行分类、核对、计算及审核;又要为报账人员解释报账流程、报销的规定,对不予报销的原始发票要给出合理的解释。财务人员的工作量每天都处于饱和状态,而学校每天需要报销的经济业务也是只增不减。并且学校在财务管理工作量持续增加的情况下, 没有增加相应的财务人员,导致了报账的巨大需求量与会计人手紧缺的矛盾日益凸出。

2. 高校财务报账的内容日趋复杂,报账程序繁多

随着高等教育事业的蓬勃发展,高校资金来源渠道广泛,导致财务管理核算的内容也日趋复杂化,高校财务管理除了要核算财政预算资金,还有大量的科研支出及其它经营性支出,而高校财务管理不仅要依循《高等学校会计制度》、《行政单位会计制度》以及其它一些财政部、教育部下发的文件法规等,还要遵循学校制定的财务条款。以我校科研报账为例:首先经手人和课题负责人要在每张原始单据上签字或者盖章;其次,如果涉及到报销课题所需用的试剂耗材、实验用品等的需要分管的二级学院的院长签字;此外,如果一次报账的金额超过两万元的还需要找分管财务的校领导签字。在财务处报账时,金额达到一定数额的找财务处处长签字,然后由科长审核每张原始单据的合规性、合法性、合理性,审核通过拿给会计复审并制单,最后由出纳付款。报销人员走完这一系列的程序已经身心疲惫,若在最后的报销环节被告知因手续不全而退单,难免会有烦躁的情绪及怨气,提到报销难免胆怯。

3. 财务信息透明度不够,报账人员和财务人员矛盾突出

高校财务报账主要是针对广大的师生及科研工作者,现在各个高校的校园网站上都会公布会计政策法规和财务报账指南以指导老师顺利报账,但大部分报账人员因忙于教学和科研,根本无暇去了解这些财务政策及报账流程。这样难免就会出现报账人员拿着报销票据往返多次才能报成账的情况,既浪费了双方的时间和精力, 也容易因为疲于奔波而引发矛盾,着实影响报账效率。同时,由于报账人员不固定,时常更换,财务人员除了要核算整理报账人拿来的各类原始单据还要告知报账的相关政策以及流程。因为重复而繁重的工作量, 财务人员不可能面面俱到,难免同报销人员有言语冲突,而报账人员提起来财务报账更是有满腹的牢骚,认为来财务报账办事困难, 效率低下、服务态度差。

4. 报账环境嘈杂, 前台分工不均,财务人员积极性不高

首先,每天来财务大厅报销的人员络绎不绝,各种人声、机器设备声混杂,在这种嘈杂的工作环境中,财务人员要承受巨大的生理和心理压力,不但要审核原始单据,制单、打印凭证,同时还要回答报账人员的各种咨询问题,严重影响其制单的准确性及工作效率。其次,高校财务报销审核人员每一天都要与各种票据打交道,对原始凭证分类汇总核算后,再根据不同的经济科目编制凭证。这一过程虽然看似简单,但枯燥繁琐,同时其个人利益并不与工作量挂钩,造成其缺乏工作热情和积极性。

二、高校财务 “报账难”现象产生的原因

1. 高校财务管理制度不完善,财务监督职能受限制

目前,我国很多高校现有的财务报销审核制度都是在工作中不断摸索总结出来的, 并没有形成一整套完善的规章制度。除此之外,财务报销审核工作依旧是以报账、算账为主,过度重视核算职能,忽视了财务工作的监督管理职能,从而不利于高校内部管理职能的有效发挥,比如科研经费支出的管理,基本上都是对账面金额进行检查核算,而没有对科研经费支出的真实性、合理性进行监督,缺乏对经费使用人员的指导和约束。

2. 财务报销方式单一,浪费时间精力

目前很多高校的报销方式还是以现场报销为主的“集中式”报账方式,需要报账人员亲自来财务报账大厅完成排队—审核—制单-复核-取现或转账等流程。这个繁琐的流程会耗费报账人员和财务人员的大量时间;同时报账人员办理的业务性质、种类、数量各不相同,财务人员进行业务处理的复杂程度也不尽相同,业务办理所需时间也就不等。让所有报账人员无差别的排队等候,会在无形中浪费报账人员大量的时间和精力,严重降低报账效率。由此可见,单一的排队报销方式,同样是造成“报账难”的重要原因。

3. 财务人员配备有限,分工不均

财务工作是一个相互协作的流水线作业,财务部门报账大厅分成几个报账小组,一般会根据业务内容的不同分为预算报账组和科研报账组。每个组配备的人员数量不等。面对财务报销业务量大幅度增长的现实情况,有限的财务人员很难满足巨大的报账需求,导致报账人员排队等候时间过长的问题日益严峻。我校由于和预算的财务人员数量比分管科研财务人员多得多,难免出现报销科研账面的师生排长队而预算报账人员相对松散状况。

4. 对财务人员缺乏激励机制

财务人员的报账工作单调繁琐,导致了工作积极性的降低。同时高校作为公益性事业单位,不存在自主经营,自负盈亏的竞争压力,加上学校领导对财务核算不了解,对财务部门不重视,忽视财务部门在提供信息和利用信息决策为学校做出巨大贡献方面取得的成绩,从而导致了工作人员工作热情的降低。

三、改善高校财务“报账难”的建议

1. 开通网上银行业务, 实现无现金报账

实现无现金报账, 开通网上银行业务,报账人员只需在报账时把相应信息填写完整(如:收款人姓名/转账、汇款单位名称;收款人账号/转账、汇款单位账号;转账、汇款人开户行名称等),无需在会计制单完成后再排队等候即可收到款项,也无需再去银行排队凭支票取钱。网上银行业务服务方便、快捷,简单易用,提高了财务报账的效率。

2. 利用多种信息沟通方式,大力宣传财务审核报销法规

财务工作具有一定的专业性, 高校师生大多数对财务法规、财务规章制度等相关知识缺乏深入的了解, 因此可能会对财务人员按照相关规定采取的处理方式产生误解。这就需要我们加大财务信息的宣传力度, 建立有效的财务信息沟通渠道。首先,高校可以借助校园网平台或者印制宣传册、多媒体电视播放等方式, 向广大师生普及财务报账相关规定和业务办理流程, 使学校广大师生在第一时间了解最新的政策。通过建立报账咨询系统, 归纳总结财务工作中出现的热点问题, 及时解答报账人提出的疑问,有效减少退单情况的发生。其次,定期公开财务信息, 增加财务管理的透明度, 把涉及到教职工个人财务信息资料要及时更新,像发放职工的工资、福利、补助等方便职工核对。第三,对于各部门专职报账人员可组织集中培训, 学习新出台报销相关制度; 为科研项目较多的老师聘请专职科研秘书, 负责科研经费的管理和使用; 对前台财务审核人员定期组织培训,学习和掌握政策法规、财务制度,减少经办人员往返财务处的次数,在报账过程中尽量少用会计专业术语,做到报账程序简洁易懂。保证对报账人员提出的疑问回答一致, 同一经济业务的处理结果一致。最后,建立财务预审制度, 由各部门分管经费的负责人对原始票据进行初审, 初审后统一来财务处报销,不仅保证了一次性报账成功的机率,也提高了报销双方的办事效率。

3. 端正工作态度,提高服务意识

财务处作为学校的窗口服务部门,前台会计人员服务态度的好坏,影响着报账人员的情绪。财务人员在坚持原则的基础上摆正心态,提高服务意识,转变做事的方式方法,就会使报账变成一份愉快的工作。会计人员也应不断收集各种工作中出现的新情况, 听取报账人员的建议和意见,及时修订各种管理办法,使得报销业务更加合理。

4. 建立健全考核激励制度,提高财务报销审核人员工作积极性

学校可以引进智能叫号系统,统计财务人员的个人业务量。同时设计一套系统的考评指标,如审核单据数量、错误率、师生评价打分等,对财务人员的工作进行综合的考评,根据考核结果设置不同的奖惩等级,坚持多劳多得,少劳少得,不劳不得原则,对于业绩突出、考核结果优秀的工作人员,除给予一定的奖励外,还要大力宣传,树立榜样,充分调动财务人员工作积极性。

5. 改善财务工作环境,创新报账工作的方式方法

首先, 财务报销可以按业务类型和数量进行细分,设置快速业务通道。如可按拟报销笔数分配号码并设立专人专岗,对小额少量业务由专人负责处理,解决排队时间与业务量不对等的困局。其次,建立 “大堂经理”制度,设立咨询专岗。报账人员在排队等候时段如对拟报销业务有疑问, 可以随时进行业务咨询并及时把手续补充完整。避免了因排队等候时间过长、手续不全退单引发的争吵,维护了良好的报账环境。最后,营造舒适温馨的报账环境, 可以在报账大厅摆放供等候报销的老师学生用的座椅,准备自助饮水机供报账人员饮用, 同时可以印制一些报账知识小册子和一些财务专业的杂志摆放在报账大厅, 既可供报账经办人打发时间, 又可宣传报账知识,使等待的时间没那么煎熬,有助于缓解报账人员焦躁的情绪, 使报账过程变得愉悦,让会计人员做到“忙也开心”,报账人员“等也理解”。

参考文献

[1]刘玉彬.高校院校实施“无现金”报账情况分析[J].经济师,2012(01).

[2]陈默.从“报账难”看高校财务报销审核岗位存在的问题[J].财会研究,2015(02).

3.浅谈财务报销发票的审核篇三

【关键词】财务报销；发票；审核

在企业中经常会出现一些虛假发票，如果企业的财务人员对这些发票不进行审核就报销，长此下去，只会造成企业的财务亏空，对于企业的发展有着很大的影响。因此，在企业管理中对于发票的审核是对于财务人员的基本要求，财务人员一定要尽职尽责，为企业把好财务关。

一、在财务审核中有哪些不符合要求的发票

1.虚假发票

虚假发票主要是指一项事务确实在企业中发生过，但是相关的发票数据存在差异，也就是存在虚假行为。正规的发票必须是中税务机关出据，但是这些虚假发票都不是从税务机关出据的，一般都是个人伪造的，也就是说这些发票本身就是假的。这些虚假发票不公对于企业的发展不利，也是偷税漏税的一种表现，对工国家的财政也是会造成很大的损失。所以，国家对于虚假发票一经发现一定要严肃处理。

【案例】在很多饭店经常看到的一些现象就是等顾客用餐结束以后，如果顾客不提出开据发票，通常饭店是不会主动为顾客开据发票的，顾客提出开据发票收银员也会和顾客协商，如果不开发票可以赠送一些饮品，或者顾客花了1000元吃饭，但是饭店仅给顾客开出了100元的发票，然后送顾客一些东西当作回馈，这样的发票就属于虚假发票，也是饭店偷税漏水的一种表现。在我国这样的事情并不少见，很多商家就是因为国家的监管力度不强，所以，很多企业或者经营者经常出现偷税漏税的情况。

2.过期发票

曰前，国家为了防止虚假发票的流通，对于发票的版本更新的也比较快，就会出现很多发票过期作废的情况出现。在三年之前，国家就逐渐取消了一百元的发票，定额发票日前只有金额在20元以下的发票在使用，对于发票上的专用章也进行了统一的要求，必须是椭圆形的专用章才是合法有效的。但是，很多企业因为之前还留有很多过期作废的发票，就一直没有换新版本的发票，一直在使用过期发票报账。很多企业都存在这样的情况，还有一些企业是经济信息获取的途经不多，所以，发票的更新企业还没有及时的收到这样的信息，就一直在使用过期的发票报账。这就需要企业时时关注同家财政的一些信息更新，及时的改变企业财务策略的变动和调整，避免出现使用过期作废发票的情况发生。

3.虚假业务发票

还有一些企业中会出现出据的发票是真实有效的，但是企业并没有进行过相关的经济业务，这也是虚假发票的一种。比如企业员工报销出差的发票5000元，但是据了解，这段时间企业并没有派员工去外地出差，这样的发票就是虚假发票，如果财务人员没有经过审核就进行资金的拨放，那这部分资金就会流人到个人的账户里面，这对于企业的发展是很不利的。这样的发票出据的真实目标是为了虚报资金，获取更多的使用资金。这些资金很有可能会用在非法业务的往来上，这对于国家经济的发展将会起到很不好的影响。

4.超范围发票

在一些企业中所开据的发票已经超出了企业本身的经营范围，比如一家做服装贸易的公司，在卖烟酒，这明显已经不在企业本身的经营范围内，企业这样的行为就是尽可能的想减少企业的税收，还有可能是想满足个人的私利。

【案例】在南方地区有很多服装加工企业，这些企业为了制造虚假发票，经常把衣服销售的发票开据成布料，这样的发票不仅超过了企业本身的经营范围，在金额上也会降低很多，这样会减少税收，有的款项就进了企业经营者自己的账户，这样的行为是国家坚决不允许的，也是违法行为。其实，在我国这样的事情还是有很多的，国家对于这些企业疏工监管，导致国家一直在承受财政损失。

二、如何进行发票的审核

1.合法性审核

财务人员对于企业支出性的发票一定要审核其合法性，合法的发票一定是税务机关出据的，并且不同地区的发票要符合地区的发票规格。合法是一家企业经营和发票开据最基本的规范，如果连合法性都不具备其他的都是空谈，但是现在就是存在很多不合法的发票，这就需要财务人员对这些不合法的发票进行严格的审核，严肃处理，只有这样才能尽可能的减少虚假发票的出现。

2.发票填写规范

发票填写的规范性主要有三个方面：一是发票的票面时间是否规范，有些发票上面根本没有填写业务发生的时间，或者是发票上记录的时间在做账之后，这样的时间填写都是相当不规范的。

二是发票在填写的过程中不能出现涂改的现象，一旦出现这张发票就已经作废了，没有法律效益，财务人员在进行发票审核的时候一定要注意这一点。还有就是在签字处经常会出现和填写人的字迹是相同的，这样的发票很有可能就是虚假的发票。

三是财务人员要审核发票上的号码是不是连续的，如果在同一家企业发生经济往来发票的号码应该是连续的，如果发现存在发票号码异常也很有可能是虚假发票。

三、结语

在我国出现虚假发票的现象时有发生，出现这样的情况以后国家对于发票的监管力度不够，惩罚的力度也比较轻。企业也应该做好属于自己的职责，严格按照国家的要求进行发票的开据，禁止出现偷税漏税的现象发生。财务部门对于外来的发票一定要严格的进行审核，对于虚假发票一定要明确指出。企业的财务部门也应该不断的完善管理制度，做到职责明确，把责任落实到每一个人身上，出现问题的时候要对自己的失误承担相应的责任。只有多方面一起努力，才能更好的避免虚假发票的出现。

参考文献：

[1]许兆泉.高校财务资金结算支付体系研究[D]兰州大学，2013

[2]谢琛辰.国库集中支付体系下推行公务卡制度的研究[D]新疆农业大学，2013

[3]黄海梅.阳江市公务卡制度研究[D]华南理工大学，2014

4.医疗机构报销系统操作说明篇四

1．开机以后先连接“安达通”

点击“登录”

隧道建立成功后，就可以运行医保系统了

如果安达通停留在17%说明网络连接失败，请登录系统配置后点击系统设置—网络连接—本地连接，检查该终端的网络。

网络通后就可以登录VPN连接了

新医保系统具有自动更新的功能，每次运行程序，它会自动搜索医保中心服务器的最新程序

如上图，如果有更新，它会自动下载并更新程序

下载成功后，提示更新成功，点击确定后，重新运行程序就可以使用最新的医保系统

登录系统以后点击费用报销就可以使用报销功能了；

放好IC卡，点《读卡》按钮，IC卡信息显示在界面上，在左边选择就诊形式，输入各项费用明细，然后点《确认》按钮，报销结果显示在下边框中，点《写卡》按钮即可完成报销功能，打印报销单，如打印时需要预览打印效果，则在“打印预览”前打上勾。

注：程序正在写卡时不能拔下IC卡，以免损坏IC卡如下图

报销单重打

进到《报销点明细查询》模块，选择查询时间范围，点《确认》按钮，双击左边的报销医疗单位名称，如下图：

在右边选择需重打的报销记录号，双击其相关信息，即可重打报销单；

如需“按参保单位统计合计”请在其前面打上勾，反之是以操作员统计合计，重打时如需打印预览则在“预览打印”前打上勾。如图

报销回退说明

进到《费用报销回退》模块，放好IC卡，点《读卡》按钮，最后报销信息显示在界面上，如图

点《回退》按钮，系统提示输入密码，密码是“manager1001，输入密码，点确定，检查 IC卡是否已插好，点“是”，回退成功。报销点与医保中心清算报表

点击“医疗费用报销管理”的“报销点与医保中心清算汇总表”，弹出窗口。本模块主要用于报销点与医保中心的汇总与查看，以便计帐统计。主要说明是：清算数据是以月为单位，而且保存数据时必须是每月份开始的第一天，不然是不能保存的，如图

打印清算报表时必须是使用16k 的连续纸才能打完报表

5.财务报销制度及报销流程(修改) 篇五

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制各项费用支出，根据公司颁布的“财务管理细则”，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明有关借款及各项支出的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借款管理制度及借款流程

第四条借款管理

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)一次借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账：借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：部门总监审核签字→公司分管领导批准→财务总监复核。

(三)财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理借款。第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的支出原则上不得超出预算或历史平均水平。

第七条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据，非正式票据不得作为报销凭据。

（二）购货发票应与实际购买货物名称、日期、数量、金额相一致，不得涂改。

2(二)填写报销单应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

第八条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准见《关于差旅费报销的有关规定》。

(二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准限额的，不予补偿；超出住宿标准限额部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间至返宁时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食补贴标准，依据实际出差天数结算。

4.出差地市内交通费，乘坐公共交通凭票据报销（公共交通票据不得连号，不得用其他票据替代）。

5.宴请客户需由总裁(总经理)批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

6.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请表由部门负责人（总监）审核、分管领导批准。

2.借支差旅费：出差人员持审批后的《出差申请表》，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.差旅费报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜。根据差旅费实际费用填写《差旅费报销单》、《付款单》，由部门总监审核，分管领导批准。

4.出差人员持审批后的《差旅费报销单》和《付款单》到财务部门办理报销手续。

第九条市内交通费报销制度及流程

(一)费用标准：

（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;（2）市内因公乘坐公共交通的费用应持有相应票据报销。

(二)报销流程

1.员工将实际因公乘坐的公共交通车票，粘贴于费用报销粘贴联上（公共交通车票上应注明日期，按次粘贴，不得有连号，不得用其它票据代替），按规定填好《付款单》。

2.审批：按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。

第十条办公用品、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：

1.为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政人事部门统一管理，集中购臵,并指定专人负责。

2.各部门指定专人按季度编制耗用计划，经分管领导审核批准后报行政人事部门按计划购买发放。

3.对价值较大的低值易耗品，需填写办公耗材领用单,经部门负责人审批后领用,并实行交旧领新（如：计算机配件、打印机墨盒、硒鼓等），并由行政人事部门管理人员现场监换，废旧配件由行政人事部门管理人员统一处理。

（二）报销流程

1．购臵申请: 公司行政人事部门每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购臵预算，实际购臵时填写购臵申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单（附入库单），按日常费用审批程序报批；审批后的报销单及正式发票（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：行政人事部门按月根据各部门领用物品进行统计，归集核算各部门相关费用，收集有关数据，并建立管理台账。

第十一条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了控制招待费的支出，使用招待费应事前经总裁（总经理）同意批准。

2.培训费：为便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人事部门统一管理，各部门培训需求应及时报送行政人事部门。行政人事部门根据实际需要编制培训计划报总裁（总经理）审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，实现资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政人事部门资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由行政人事部门按审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批后的报销单及《资料申请表》办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十二条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照工资薪金、奖励制度相关规定执行。

第十三条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：

（1）每月8日由行政人事部门将本月经公司总裁（总经理）审批后的工资支付发放清单及由经办人员填写的《付款单》交财务部；

(2）每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程同工资支付流程。

（四）其他福利费支出由公司行政人事部门按审批后的支付标准填写付款单→经部门负责人签字确认→财务总监进行复核→报总裁（总经理）审批。交财务部门付款。第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十四条专项支出主要包括软件及固定资产购置及其他专项费用等。

第十五条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)行政人事部门根据需要填写购置申请：按公司《财务管理细则》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请价格。(三)结账报销：

（1）行政人事部门对固定资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭正式发票、验收资料按规定填写报销单，办理报销手续；（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）大额资金支出，财务部门根据审批后的报销单以支票形式付款或通过银行汇款；

（4）若需提前借款，按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

（四）行政人事部门对固定资产和价值较大的低值易耗品建立固定资产管理台账，对资产明细登记造册，建立管理卡片。对可移动资产（如手提电脑等），应建立使用人登记签字制度。使用人调离时，由行政人事部门办理移交手续。行政人事部门定期对固定资产和价值较 8 大的低值易耗品进行账、物核对，每年末与财务部门对固定资产进行盘点清查，确保资产完整。

第十六条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用属于非正常业务费用，不确定因素较强，应由管理部门根据项目实际需要向总裁（总经理）提交请示报告（含费用支出理由、项目可行性分析、费用预算额度及相关收益预测等），由总裁（总经理）审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件送财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由项目实施部门与合作方签订正式合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式等），签字后的合同一份交财务部，与审批后的报告作为付款依据。3．付款流程：

（1）由经办人根据取得的正式发票等资料填写付款单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

9（2）按审批程序审批：主管部门负责人（总监）审核签字→ 财务总监复核 →总裁（总经理）审批；

（3）财务部门根据审批后的付款单金额和合同规定的付款期限付款；

（4）若需提前借款，按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十七条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，财务部将报销时间具体安排如下：

1．正常经费报销：公司财务部每周一与周四为正常报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止一般行政经费报销。

2．借支及特殊业务不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分附则

第十八条本制度解释权归公司财务部。

6.费用报销及财务报销管理规定篇六

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。

一、管理职责

(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。

二、管理内容和要求

财务报销单证的要求

1、所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰，2收据报销必须加盖开具收据的单位公章（或财务专用章）和经办人签字。白条一律不予报销。

三、请款审批手续

1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。

2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经审核，由出纳按照批准金额予以支付。

四、各种费用列支规定

1、普通办公用品和日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人签字后报批，需附采购申请单（已审批签字）。

2差旅费报销：员工出差凭发票报销，特殊情况须附详细说明。员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，并在费用凭据上签字。

3车辆费：包括停车费、过路费、加油费等。报销单据需注明时事由。4打车费：报销单据需备注地点、事由，否则不予报销。

5、电话费：办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书面备案到财务部门，方可执行报销。

6、水电费：相关单位缴费单据为准。

7、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意后，由行政部门统一办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为准。

8、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

9、各种应交税金。

10、各月发放工资。

11、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。

12、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。

五、报销管理要求

1、费用报销流程：填写费用报销单→财务部门审核→总经理签字→财务部（出纳）支付。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务部门可拒绝报销。

4、大额结算的费用，应通过银行结算。

5、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

6、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不予报销。

7、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。

六、报销时间要求

报销时间必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。

7.财务报销操作手册篇七

财务信息化这一理念最早起源于美国企业里运用计算机辅助财务人员的设计思想, 之后, 又相继诞生了会计电算化、MRPII等体现信息化思想的企业财务管理流程, 在当下, 我们将这些信息化思想, 均统一称之为财务信息化。而在我国, 财务信息化也经历了与之相似的发展历程, 我国从1979年开始至今的30多年里, 财务信息化这一技术也在思想、理论、基础工作以及业务方面得到了不断的完善与突飞猛进的发展, 现今更是每个企业在发展中不可缺少的内容之一。

一、财务信息化技术对网上报销的推动作用

(一) 网上报销的概念

网上报销主要是指基于网络的在线报销流程, 与传统报销流程不同的是, 采用网上报销方式, 员工可以在任何地点、时间均能提交财务报销申请。而企业的相关领导也可通过相应的网络软件对报销申请进行审批, 并经财务部门核查无误后, 自动生成记账凭证, 并通过网上银行来支付。

(二) 网上报销的发展

在财务信息化技术的广泛应用下, 为满足人们便捷、快速的要求, 网上报销模式的诞生与发展, 也就成为了必然的趋势。目前, 我国企业所使用的网上报销模块主要由元年、浪潮、协拓、易磐、jinostart等软件厂商所提供, 而这些品牌的网上报销系统供应商, 也是国内起步最早、最专业、应用也最广的供应商。

(三) 网上报销的合理方式

网上报销作为一种基于Internet的财务报销流程, 其合理的报销方式主要通过以下几个顺序来实现:1.普通的用户人员先通过相关的网上报销系统, 填写好自己需要报销/借款的单据, 并于确认无误后提交上报;2.由申请填写人所在部门的审批人员审批呈报上来的单据, 根据合理情况来审批是否同意, 并将审批同意的提交给财务审核人员, 未审批通过的允许填报人员修改后继续上报;3.将审核通过的单据呈给财务审核人员, 由财务部门相关人员复审, 并审批是否同意, 不同意的直接返回给填报人修改;4.将财务部门审核同意的单据交由出纳, 进行处理, 完成报销工作。

二、财务信息及网上报销带来的财务变革

(一) 促进了现代化财务管理理念的变革

网上报销模式的出现, 从本质上增强了企业会计人员的财务管理职能, 并渐渐使其摒弃了传统的“重会计核算轻财务管理”的思想, 有效促进了现代化财务管理理念的创新与改革。例如, 网上报销方式的应用有效的强化了企业的预算管理工作, 使费用报销系统从传统的单一性控制模式转变为上百种科学、有效的控制模式, 预算理念也由传统的预算编制与执行脱节、根据经验预算等现象朝着预算编制科学化、预算执行严肃化、预算监督严格化的方向不断变革。此外, 在财务信息化技术及网上报销的普及下, 相关部门也在加强对会计信息化、财政制度改革、财务管理等方面的培训, 且还大力提倡对具有自动预测、核算、控制、分析及决策功能软件的应用, 这种形势下, 自己也使得相关的财会人员更加重视现代化财务管理理念。

(二) 推动了单一化管理朝着综合化管理的转变

传统的财务会计管理工作, 大多是通过会计人员手工记账、算账、报账来实现会计核算管理工作, 而这种方式不仅十分繁琐, 耗时量大, 而且也容易出错, 最终导致会计人员再无多余时间和精力进行会计分析、预测、控制及监督等管理工作, 导致了会计管理职能的单一, 也影响了整体的管理效率。而在财务信息化及网上报销的带动下, 给当前的财务会计管理工作注入了新的活力, 并使其由传统的单一化管理逐渐朝着综合化管理而发生变革。例如, 网上报销的应用, 有效的减轻了财务会计的核算工作, 也简化了管理流程。而且, 当前的网上报销在提供了效率管理、信用管理、预算管理与其他决策支持, 这不仅使得财务管理工作更加能符合当代人的需求, 也有效促进了财务管理工作的实时性、有效性。

(三) 加快了粗放式管理朝集约化管理的演进

传统的财务管理工作, 由于其手工核算处理存在的繁琐性、低效率、错误率高、及时性差等特点, 导致了财务会计管理只能处于粗放式状态。而在财务信息化技术的应用及网上报销工作的大力开展下, 具有智能化、数字信息化等先进理念的计算机网络系统, 全权代替了传统的手工操作管理系统。这种形势下, 不仅大幅的提高了财会管理效率, 还可有效规避计算错误、不及时的问题, 进一步的使财务会计管理工作更加深入、细致、精确, 从而在提高会计信息的同时, 加快了财务会计由粗放式管理朝集约化管理演进的步伐。

三、网上报销带来的弊端与应对策略

通过以上分析发现, 网上报销对财务变革带来了十分积极的影响, 但与此同时, 也会带来一些实际工作中的弊端, 基于这种因素, 指出存在的弊端, 并采用针对性策略加强解决, 也是必然。

(一) 网上报销带来的弊端分析

网上报销常见的问题, 主要体现在如下两点:其一, 安全问题。相关人员进行网上报销活动时, 需要登记自己的个人信息, 包括银行账号、身份证号、电话号码、通讯地址等等, 这样一来, 便将报销者的个人保密信息暴露在了网络这个开放的平台。如果不法分子利用病毒等侵入电脑系统, 便会盗取到报销人员的个人信息, 并进行违法操作。其二, 法制问题。目前, 我国在网络的运行、管理、使用等方面的立法都属于空白, 由于网上报销的法制系统不完善, 导致各种利用网络犯罪的问题也层出不穷。

(二) 网上报销存在弊端的应对策略

针对网上报销对实际工作带来的弊端, 文章建议从以下两点加强解决与完善:其一, 加强网上报销的安全保障。银行等相关机构应该完善网上报销的运行机制, 制定出完善、科学的技术风险管理策略, 尽最大程度的保证网上报销信息的安全性与可靠性。此外, 还可通过病毒与黑客的防范系统, 提高计算机系统抵御抗攻击抗病毒能力, 更新与升级防病毒软件及防火墙等多种有效措施, 增强网上报销的完整性与保密性。其二, 将网上报销立法纳入整个法制体系建设。我们应该意识到, 网上报销立法属于整个国家法制体系建设的重要组成部分, 在现在法律法规的基础上, 根据网上报销的特征, 进行必要的优化、修改与完善, 以规范网上报销行为。

总之, 财务信息化技术及网上报销给企业带来的财务变革利大于弊, 企业员工和财会人员可充分借助互联网的便利, 随时随地进行财务会计有关的操作, 达到快捷、便利、高效的财务管理目的。但是, 财务信息化技术及网上报销给财会管理工作带来变革的同时, 也可能因应用不科学、不合理而导致一些问题的出现, 因此, 我们在财务会计工作中应用财务信息化及网上报销的同时, 也应该提高重视, 从根本上保证应用的合理性与规范性, 最终为促进企业财务管理水平打好基础。

摘要：21世纪作为网络信息化时代, 网络的普及与广泛应用对社会的发展起到了积极的促进作用。而在财务会计管理方面, 也是朝着财务信息化技术及网上报销的方式逐渐转变, 这种形势下, 对传统的会计业务及管理也带来了新变革。而怎样通过科学、有效的方法来应用先进性的财务信息技术, 以促进网上报销的合理性与可行性, 最终将企业的财务变革引向正轨, 规避问题的产生, 也是目前各企业各单位所面临的重点。

关键词：财务信息化,网上报销,财务变革

参考文献

[1]景莉.网上报销财务系统的特点及效益分析[J].中国外资, 2012.6 (25) .

[2]庄丽.科研事业单位网上报销财务控制系统基础建设[J].财经界, 2013.12 (10) .

8.财务报销操作手册篇八

【关键词】集中报销系统财务管理影响

财务管理对企业资金使用效率的提高和资金风险的规避具有相当重要的意义，它是企业运营的核心所在。报销系统作为企业财务管理中的一个方面，对企业的发展有着不容忽视的影响，可传统的报销系统存在着种种弊端，严重制约着企业的财务管理工作。于是如何改良报销系统便成了企业的一个不容忽视的问题。

一、传统报销系统的弊端与集中报销系统的优势对比

（一）传统报销系统的弊端

传统的报销过程的基本流程如下：首先由工作人员填写报销单据，然后部门领导会根据部门的预算情况和花费的合理性做出审批、签字。部门领导审批完成后还必须找相关领导和主管审批，当这一切都完成后，再交由单位财务审核，财务部需经过相当时间对其相关票据审核，确认其正确无误后才能通知员工去领报销款。

传统的报销系统存在的问题主要有：单据以纸质的形式保存，查询、汇总工作任务繁重，费用支出的合理性难以控制，出错率高，工作效率低下，报销工作繁琐，周期较长，无法实现远距离报销而且单位的报销制度无法切实的实行，常因个人原因无法执行。

（二）集中报销系统的简介及其优势

集中报销系统是在财务管理发展的基础上推出的一套新型的财务管理系统，它以计算机和网络技术的发展为平台，为员工提供的办公和出差等方面的报销，它可分为三大功能部分：预算功能、报销功能和分析功能。

预算功能是根据企业的具体预算情况，将基本预算数据输入计算机的数据库中，对企业的财政情况进行预算控制，并实时监控费用的支出情况，以合理控制企业的预算。报销功能就是指员工可通过登陆系统随时随地通过网上申请报销，由相关部门审批完成后，在网络银行上给予报销的情况。分析功能是指计算机可通过对数据库的分析整合，进行预算的数据和实时数据的对比分析，可以形成费用具体执行情况的分析，为以后预算的制定和数据的分析比对提供依据。

集中报销系统有效地解决了传统财务管理的种种弊端，提升了财务管理的效率，降低了企业运营成本。通过这个系统，报销项目的提交和批示都可以在各处进行，会自动生成账单，可直接通过网银支付，很大程度上提高了工作的效率。它可促进财务业务的结合，有效控制费用支出，降低工作中的出错率，简化工作量，可电子归档和实时更新数据，保证数据的真实准确[1]。

二、集中报销系统对财务管理工作的影响

（一）直接影响

1.减少了企业资金的占用。集中报销系统可以通过网上银行实现跨地域的审批及其支付，降低了原单位在各地频繁开设银行账户所暂用的大量资金成本。

2.降低了报告成本。网上报销系统通过大量的系统计算，自动生成员工的基本信息，在很大程度上简化了财政审核所用的时间与工作量。此系统还具有个人账户管理的功能，员工不再需要财务部门对其报告他们的个人账务的基本信息，节约了报告的成本。

3.降低了报销成本。集中报销系统以网络为媒介，简化了报销的基本流程，使得报销过程更简便快捷。在传统的报销模式中，员工每次申请报销都要花费大量的时间在填写单据信息上，而这些信息基本上是不变的，网络报销系统可将这些信息都存储在数据库中，员工只需要填写其编号便可快速提取，这样便减少了员工在填写报销单据上所用的时间，而且减少了纸质单据所花费的成本[2]。单位领导也可以随时随地对报销单据进行审核，大大节省了其审核时间。

4.提高了财务管理的水平。集中报销系统运用网络平台，利用计算机数据库的优势，在处理问题的过程中能实现数据的自动生成，财务人员利用这些资料可以有效提高单据的处理质量极其效率，最终会提升公司的财务管理水平。同时它采用网络银行的支付方法，能够达到对资金的集中控制，加强了企业控制资金的力度。

（二）间接影响

1.有利于树立良好的企业形象。集中报销系统作为作为一套新型高效的管理系统，对公司的经营起着不容忽视的作用，它提高了企业的财务管理的水平，保障了企业资金的使用效率，同时拉近了员工和财务人员的距离，提升了企业的财务形象。同时这种网上报销系统可以很好的提升公司的信息化水平，让企业更加现代化和效率化。

2.有利于提升员工的满意度。原有的报销系统程序繁琐，报销过程复杂，所用的时间较长，容易激起员工的不满情绪。而集中报销系统可以在几天的时间内完成原本需要几周的工作，让员工尽快拿到报销款，这让员工对公司的满意度得到大幅度提升，相应的财务部门在员工心目中的地位也得到大幅度的提高[3]。

3.有利于提升信息的质量。传统的报销系统的信息由员工手工填写，耗时耗力还经常出现错误，这需要大量的时间来计算和审核数据，存在很大的信息质量的成本。而集中报告系统预存了员工的基本信息，员工只需要填写一些简单内容便可以，大大降低了出错率，最终有利于提升信息的质量。

4.有利于企业的财务工作透明化。集中报销系统将财务的审核、入账到付款的整个过程清晰明了的展示在企业员工的面前，如果企业对单据做出任何的调整和修改，员工都能及时的得到反馈，这样就很大程度上打消了员工对反馈结果存在的种种疑虑，不需要再费心费力的一一去向他们解释。

三、结语

集中报销系统作为一种全新的财务管理系统，实现了日常财务管理中报销单据处理的电子化、高效化和简洁化，减轻了财务部员工的繁琐的劳动，有效地减少了公司的财务支出成本，提高了报销单据的处理效率和公司员工的满意度，同时减少了单据处理时的出错率，提高了处理质量。它作为企业财务信息化和现代化改革的一条新路，必将引起众多企业的重视，为企业的进一步发展打下良好的基础。

参考文献

[1]傅菲菲.中国石油集中报销管理信息系统的分析与设计[D].云南大学，2013.

[2]熊芬.集中报销平台在华北油田公司的应用[J].财经界（学术版），2014，03：72-73.

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财务报销制度08-17

报销领导签字06-28