供应商退货流程

供应商退货流程（精选5篇）

1.供应商退货流程 篇一

退货产品管理办法 目的和范围

为了加强企业存货的内部控制和管理，规范退货行为，特制定本办法。本办法适用于销售退货、工程项目、三包产品退货的管理。2 规范性引用文件

《成品入库验收、保管和发放管理办法》

《数据分析控制程序》

《信息管理程序》

《废品损失管理办法》

3.术语和定义

无 职责

4.1销售部负责与顾客进行沟通，出具产品退货原因分析说明，办理与退货相关手续。

4.2客户对接销售员负责与顾客进行沟通，出具产品退货原因分析说明，办理与退货相关手续。

4.3销售员负责与顾客进行沟通，出具产品退货原因分析说明，办理与退货相关手续。

4.4物控部负责退回产品的接受、保管、信息反馈、组织评审、资产处置及办理相关手续。

4.5品质部负责退货产品的质量检验，并对其质量状况进行判定，出具检验结果。4.6 财务部负责退货产品的账务处理及提供退货损失责任考核数据。

4.7采购部负责外地退回产品取回。管理内容与方法

5.1 退货产品的接收与报检

5.1.1采购取回退货产品时间不得超过1周，超过1周的每次对采购主管扣1分纳入绩考核；

5.1.2销售部、客户对接销售员、品质部对获取的退货信息与客户沟通后，及时通知成品库管库员；

5.1.3成品库收到退回的产品，应及时核对产品名称、数量、规格、确定包装物完好程度，在2日内填写《退回产品信息反馈单》，分别传递给销售部、对外服务部、工程技术部；对退回产品划定区域妥善保管。

5.1.4销售部、业务员、物控部接到信息反馈单后2日内填写《顾客退货产品报检单》并提报给品质部。

5.1.5品质部应在3日内根据《顾客退货产品报检单》的要求对报检产品进行拆箱检验做好检验记录，由销售部做好退货记录，并在《顾客退货产品报检单》上填写检验结果（如外观、质量、零部件缺失数量等内容）及处理意见；

5.1.6销售部、业务员、品质部依据检验结果，对有疑义（数量不符、缺少零部件、质量责任问题）的退回产品，与客户沟通协商，确定产品退回责任认定结果，出具《产品退货原因分析说明》，经部门领导、主管领导签字批准后，报生产计划部。因销售退回的产品，销售部、工程技术部需办理退库手续； 5.2 退货产品的处置

5.2.1品质部依据《产品退货原因分析说明》及《顾客退货产品报检单》，区分不同情况，进行处理；

a）根据检验结果，对于无需返修的合格产品由品质部发放《产品合格证》，由销售部办理退库手续；实物转移至合格品区。b）检验结果确认为可以再利用的产品，由生产计划部组织评审，编制《退货评审记录》，评审内容包括但不限于：是否可修复利用、修复费用及工时、资产处置方式、破坏处理方式、办理结算方式，发票退回事宜等；根据评审结果进行处理。

c）根据检验结果，认定为产品破损严重、无返修价值的产品，由品质部下达《废品通知单》，按《废品损失管理办法》执行。

5.2.2 经评审后，退货产品还需进行出库检验和试验，品质部确定地点，由生产计划部负责组织。

5.2.3根据评审结果，需返修的产品由生产计划部下达返修生产计划，工艺部和产品研发部提出返修方案，包括返修方式、所需工时、材料及相关费用等内容；

5.2.4依据退回产品不同性质，区别情况进行处理，并由实物资产管理部门、财务部门分别建账管理。

（1）销售部销售退回产品的处理

a)对于销售退回的产品需要由销售部全部办理退库手续；联系客户办理退票事宜或无法退票的，由客户到当地税务局办理销售退回证明单。

b)根据检验结果或评审结果确定为报废的，由生产计划部提出《资产损失处置申请报告》，经主管领导批准后报财务部，履行相应批准手续后进行资产处置。

c)对于报废的产品由生产计划部办理废品交库手续，实物转移废品库。

（2）对外服务服务退回产品的处理

a)对于三包退回的经检验合格的产品，由客户对接销售员部办理退库，退到相应的仓库（退成品库或单件库或原材料库）手续，按原费用号退回。

b)根据检验结果或评审结果确定为报废的，不办理退库手续，由生产计划部提出《资产损失处置申请报告》，经主管领导批准后报财务部，履行相应批准手续后进行资产处置。c)对于报废的产品由生产计划部办理废品交库手续，实物转移废品库。d)对于经检验合格或经检验确认为可以进行返修，但认定为可能会形成长期无动态的产品，由生产计划部对实物资产单独妥善保管，并做好台账记录，尽量消化利用。

（3）工程项目退回产品的处理

a)对于工程项目退回的产品需要由工程技术部全部办理退库手续，退到相应的仓库（退成品库或单件库或原材料库）手续；联系客户办理退票事宜或无法退票的，由客户到当地税务局办理销售退回证明单。b)根据检验结果或评审结果确定为报废的，由工程技术部提出《资产损失处置申请报告》，经主管领导批准后报财务部，履行相应批准手续后进行资产处置。

c)对于报废的产品由生产计划部办理废品交库手续，实物转移废品库。

d)对于经检验合格或经检验确认为可以进行返修，但认定为可能会形成长期无动态的产品，由生产计划部对实物资产单独妥善保管，并做好台账记录，尽量消化利用。

5.2.5账销案存资产的出入库手续比照正常产品，使用手工出入库单据办理手续，并传递到财务部。物控部、销售部、品质部、财务部分别建账，每月月末核对账账、账实是否相符。

5.2.6各部门将《顾客退货产品报检单》、评审结果、退库单据、退回的发票（税务局出具的退货证明单），及时传递到财务部，进行账务处理。5.3 退货产品的索赔

5.3.1 销售部、客户对接销售员部、品质部、物控部对顾客退货产品的完整性负责，遇退回产品严重损坏、残缺不全或部分零、部件已被拆、换，数量不符时应与顾客沟通、解决，必要时进行索赔。5.3.2 由于供方质量责任引起的产品退货，由采购部门负责要求供方进行退货、更换或修复，同时对造成的间接损失进行索赔。

5.3.3 由于运输责任而造成的产品退货，由生产计划部根据运输协议负责向承运方进行索赔。

5.3.4财务部对因退货造成的损失对相关部门提供考核数据，并报人综合部。5.4 退货产品的统计

5.4.1生产计划部对退货产品登记《退货和返修产品管理台账》；

5.4.2 销售部、客户对接销售员部、工程技术部对顾客退货原因进行汇总和分析，具体按《数据分析控制程序》和《信息管理程序》执行。6 记录清单及格式

表1 《退货和返修产品管理台帐》 表2 《退货产品信息反馈单》 编制：

批准：

2.供应商退货流程 篇二

企业在实施应用ERP系统的过程中,有很多成功的案例,也有更多的失败案例。从大量失败的案例中,我们发现,失败的一个很重要的原因,就是对系统涉及的特殊业务的流程定义不清楚或定义的不可操作性。

什么是系统内的特殊业务呢?就是指那些业务总量不多,但操作却较复杂的业务,比如销售退货流程、采购退货流程、BOM修改流程、调价流程、订单变更、物料结构工艺变更等。这些业务的总量,往往占企业业务总量5%不到,但他们的复杂性和操作难度却远高于常规业务的系统操作,占用操作人员大量的时间和精力。特殊业务流程可能对整个系统数据的准确性、操作的流畅性产生非常不利的影响。因此,研究并规范特殊业务的系统操作流程,对于一个企业ERP系统实施是否成功至关重要。

由于特殊业务流程种类较多,本文只对系统实施过程中的销售退换货问题做重点研究,寻找最简单且符合法律规定的方法。希望能为更多的准备实施或正在实施ERP系统的企业提供务实的、可操作的经验借鉴。

二、特殊流程产生的原因

企业的类型有很多种,各种类型公司对于ERP系统的需求和使用有很大的不同,没有一个标准的模板适用于所有的公司。所以,本文所论及的观点,主要适用于涉及进出口的中等规模的生产制造型企业集团,本文阐述所依据的ERP系统为用友N系统。

在系统实施的过程中,尽管很多企业的前期准备工作比较充分,但是对一些特殊流程的研究还是不全面的,导致在后续实施过程中经常遇到新问题。这主要有四个方面的原因:一是业务本身是复杂的、千变万化的;二是每家企业的经营模式不尽相同;三是某些业务流程还要考虑各个部门的实际利益;四是对ERP系统本身各个模块在开始实施时难以做到充分研究。由于上述原因,软件开发商也难以将这些特殊流程固化下来,而是要企业根据实际情况重新改造。

在这些特殊流程中,销售退货由于其业务发生的普遍性、会计处理的特殊性,以及税务、海关、外汇等政府部门的数据监管要求,退货流程必须符合公司内外部各部门的工作需要,所以显得尤为重要。

三、会计准则和税法对于销售退货的操作实务

企业在销售过程中,由于商品品质等原因,造成一部分商品在销售之后发生退货行为。目前在会计准则中,对于销售退回的处理规定很明确,即依据退库单和红字发票做销售收入的冲减。

对于内销商品开具红字发票的规定,实务中可以总结成以下两个方面:

对于跨月退回的销售发票,如果未认证,销售方往往选择销方申请开具红字发票,此时不需要客户提供拒收证明,销方自行在开票软件中开具红字发票申请单,凭红字发票申请单在开票系统中开具红字发票。

对于客户已认证的发票,无论是否跨月,均需要由客户先行开具申请单,并到主管税务局申请开具通知单,以表明客户已做进项税转出,凭纸质通知单,销售方才能开具红字发票。

对于外销商品开具红字发票的规定,需要先提供申请书、国外公证文件、原出口货物报关单、核销或注销已核外汇证明、《出口商品退运已补税证明》等文件办理退货进口报送手续。货物进口报关后,依据上述各项文件,开具负数出口发票,办理补税手续等。

以上开票的实务操作均能符合会计准则和税法的要求。但是,在实际开票时,开具红字发票(特别是客户已认证的发票)可操作性较差,主要有三个原因:一是多数情况下,采购入库时往往不是全检,多数商品发现不合格的时间点是一个月之后的事,此时发票已经被客户认证抵扣,这也造成了销售方不能使用销方申请开具红字发票,而必须要客户开具申请单。二是客户是上帝,发生退货行为一般是由于产品质量原因或其他由于供应商的原因造成的,开具红字发票如果要客户去主管税务局开证明,客户往往不是很积极配合。三是对于出口商品,办理退关手续比较复杂,有时也不经济。

另外,很多情况下,客户对于发现的不合格品只要求提供换货,并不是真正地退货,此时就更不需要按退货来操作金税发票和系统操作了。

鉴于以上原因,企业在实务操作时,可以灵活简便地操作。本文主要针对客户要求换货的退货,且原批次发货的金税发票已认证抵扣的这种情况来进行流程总结。而对于不要求换货的退货,要么在未认证的情况下由企业做红字发票申请单,要么在已认证的情况下由客户提供主管税务局审批的红字发票通知单。此外,也对出口商品的退货进行流程总结。

四、ERP系统中的销售退货的关联订单

退货操作,是关联原销售订单还是独立创建一个负数销售订单呢?笔者简要分析如下。

理论上,ERP系统中,退货是之前销售的退货,退货当然是关联原销售订单。但在实务中,所退货物常常很难确定是哪个销售订单的,可能是不同的销售订单的,也有可能不是最后一次发货的。即使将退货指定为一个特定的销售订单,如果该销售订单已完成全部的发货收款,自动处于关闭状态,那么需要先手工打开关闭状态。如果所退货物种类较多,需要判断各种物料对应的原销售订单,且可能需要手工打开多个订单的关闭状态。这样,操作人员工作量过大,流程变得不具有可操作性。

另一方面,对于很多客户的管理而言,他们考虑采购流程的简洁性,也倾向于退货产生的退款之类的问题放在后续货款中处理,而不希望关联到之前的诸多订单。由于这些原因,退货时,一般不将所退货物关联对应的原销售订单,而是单独创建一个负数销售订单,作为后续销售结算、仓库入库的依据。可以增加一个销售订单类型,即退换货订单类型。

由于出口商品的实际操作和内销商品存在较大差异,所以分开讨论。

五、内销产品的退货流程

(一)对于客户通知退货时,且仓库没有合格品库存可以换货的。此时,就是真正意义上的退货。销售部在系统中做负数销售订单(具体操作步骤同正常销售订单,区别就是数量为负,订单类型选择退换货订单)。同时,依据负数销售订单,在系统中陆续生成负发货单、负出库单、负系统开票,最终生成负数应收单。实际金税开票时,如果当月同类产品有新的发货且数量大于退货时,可以按正负抵销后的扎差数来开票。如果当月同类产品没有新的发货时,或当月同类产品新发货的数量小于退货时,则需严格按照开具红字发票的规定流程来操作,即客户提供红字申请单。

(二)对于客户退货,仓库无合格品库存可提供换货,同时客户由于各种原因未能将实物退回的,经公司确认同意就地报废的,则简化操作。系统内做负数销售订单(费用型),财务依据负数销售订单直接做负数系统开票。至于开红字金税发票的方法,同第1种情况。

(三)对于客户退货时,仓库有合格品库存。此时,按照客户至上的原则,仓库在收到退货时,将相应的合格品发运给客户,保证客户的经营需求不受影响。在ERP系统中不需要做销售退货处理,由仓库直接做转库单,将成品库存转至客退库;待质量判定后,将客退库库存转至废品库或返修库等。

(四)对于客户退货时,仓库有合格品库存,但客户由于各种原因未能将实物退回,经公司确认同意就地报废的。处理方法基本同上述第3条,区别就是仓库在系统中做转库单,直接将成品库存转至废品库。

内销产品在各种情形下的退货流程,可以用下图来表示:

六、外销产品的退货流程

对于出口商品的退货,理论上可以通过出口退货流程办理,即要准备国外公证、原出口相关文件、补税证明等,在海关办理退运货的进口报关手续。但在实务中,考虑经济性原则,免除退货运费和退货报关等诸多负担,一般不执行出口商品退货流程,而是采用灵活方法处理。一般采取折让、就地报废等方法处理,很少将实物退货。所以,本文不考虑实物退回这种情况,而只考虑实物实际不退回的退货情况。

另外,由于每年政府部门会对企业的年度开票销售收入、出口报关金额、财务账面确认收入进行核对。所以,换货引起的报关,会造成报关金额、出口发票金额、财务收入确认金额和收汇金额很可能不一致。

在出口产品的退货流程中,主要涉及的单证包括:1.ERP负数销售订单、ERP负数销售发票、ERP负数应收单;2.报关单、出口发票、退税用进项发票。出口产品的退货流程,对于ERP系统操作并不复杂,主要在于要保证年度总报关金额、出口发票金额、财务收入确认金额和收汇金额四者的一致。

(一)对于客户不退回货物,仓库无货可换时

在系统中做负数销售订单(费用型),据以生成负数销售发票,再生成负数应收单。在后续正常货物报关时,将后续报关单、出口发票、退税用进项发票的金额扣除退货金额,即降低价格,而总数量不变。只有这样,才能保证报关金额、出口发票金额和财务确认收入金额、收汇金额四者的一致性。

(二)对于客户不退回货物,仓库有货可换时,且换货不报关

这种适用于小批量货物。在换货出口时,如果不报关(即通过快递),则仓库直接将成品库存转为废品库。这种情形的处理方法最简单。

(三)对于客户不退回货物,仓库有货可换时,换货办理报关手续

在这种情况下,仓库直接将成品库存转为废品库。在后续正常货物报关单中,需将换货报关货物的金额抵减掉,使报关金额、出口发票金额和财务确认收入金额、收汇金额四者的一致性。

外销产品在各种情形下的退货流程,可以用下图来表示:

七、结论与建议

在上述操作中,报废产品时应考虑废品所涉及的增值税,以及税务报批等,但这不是本文所讨论的重点。

每个企业的经营模式都可能不一样,在实施应用ERP系统时,无论选用什么品牌,都要根据自身的经营特点,对特殊业务的流程予以清晰地定义。否则,在实际操作时,不同的操作人员对于同一项业务的理解可能就不一致。比如,非财务部门的操作人员很难想到报关金额、出口发票金额、财务确认收入金额和收汇金额四者的一致性。

对于其他每一个特殊业务的ERP系统流程,我们都应该象销售退货流程一样去清晰地定义,以便于各部门人员的实务操作。

参考文献

3.退货流程的规定 篇三

退货流程的规定

为加强退货监控管理，缩短顾客等待时间，特制定退货流程，具体规定如下：

一、遇顾客退货时，由导购员填写退货小票（红复写纸一次复写），交由值班经理签字审核。

二、值班经理根据广场退货制度，确认无误后，在退货 小票和购物发票上同时签字，并出示本人的退货卡交于导购员。导购员持签字的退货小票和退货卡及顾客原始购物凭证，到收款台办理退货手续。

三、导购员到收款台退货时，必须在退货登记簿上登 记，并出示值班经理签字的退货小票和退货卡交于收银员。

四、收银员根据值班经理签字的退货小票和退货卡办理退 货，并为顾客办理退款手续，具体操作流程如下：

1、收银员认真检查退货小票的内容有无涂改，若票面填写不完整、已涂改或字迹不清，必须退回导购员重新填写。

2、收银员审核无误后，进入退货系统，刷值班经理退货卡,输入退货小票内容，核对商品编码、数量、金额是否与退货小票一致，确认后将退货款交于顾客。

五、办理退款后，导购员应及时到收银台收回退货小票（导购留存联）和退货卡，不得将退货小票留存在收银台，退货卡由导购员负责归还值班经理。

六、无购物发票退货时，值班经理根据广场退换货制度

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确认无误后，在退货小票上签字，同时应注明“无发票退货”、“无发票换货”、“无会员卡退货”及退款方式，并将退货卡交于导购员，由导购员持签字的退货小票和退货卡及顾客原始购物凭证，带顾客到收款台办理退货手续。

七、参加促销赠券的商品退货时，值班经理根据广场退换货 制度，确认无误后，在退货小票和购物发票上同时签字，并注明收回赠券的张数和金额（或货款中扣除的金额），导购员和收银员根据规定进行操作。收银员每天汇总收银台收回的赠券，交于收银领班进行登记复核。活动结束后，由收银领班将收回赠券交至财务部。

八、对于顾客购买多件商品，但只退其中部分商品或参加赠券活动后再进行换货的，收银员依据值班经理签字进行操作，收银领班每天进行复查。

4.退货流程[小编推荐] 篇四

一、退运货物的范围

货物进出境以后，由于下列原因之一，可以由发货人或收货人向海关申请办理退运；

1、质量不合格，双方协商且达成书面退运协议；

2、货物的型号与购货合同的规定不符，双方协商且达成书面退运协议；

3、错发、错运而造成的溢装、漏卸而退运的货物。

4、海关按国家规定责令退运的货物。

二、退运货物应提交的单证

1、原始的进出口报关单；

2、退运协议及合同；

3、因质量不合格因申请退运出口的，应提交中华人民共和国出入境检验检疫部出示的品质检验检疫证书或与之有同等效力的机构出示的证明正本；

4、其他必要时需提供的单证（如外汇核销单已核或未核证明、进口付汇联或出口结汇联、货物征免税证明等）

三、加工贸易项下的退运货物，包括来料料件退换、进料料件退换、来料料件复出、进料料件复出、来料成品退换、进料成品退换、来料成品复出、进料成品复出。其审批程序参照一般贸易项下的退运货物。

一般贸易货物报关实际离境出口后，因质量不符、延误交货等原因需退运进口的，由企业向现场海关

提出申请，经现场海关三级审批后办理退运货物进口手续。

需提供以下资料：

1、退运申请报告，详细说明退运原因。（最好是肉眼即可看出的货物退运理由，因为退运货物海关

一般都会开箱查验的）

2、出口地海关的原出口货物已实际离境的证明，包括原出口货物报关单（或复印件），以及随附的原出口合同、发票、提运单及装箱清单等；

3、海关已签发出口退税报关单的，须向海关提供企业所在地主管出口退税的县级以上税务机关的证

明，证明其货物未办理出口退税的证明或所退税款已退回税务机关《出口商品退运已补税证明》。

4、买卖双方退运协议等资料。（最好能提供国外具有资质的商品检验机构出具的相关货物品质不良

5.供应商退货流程 篇五

在与商家在旺旺协商好再按以下方式操作，如下：

第一步：点击申请“退款”

入到“我的淘宝”——点击“已买到的宝”——则看到到了下图中的样子。这里特别强调一下，无论你有没有收到货，都不 要去点“确认收货”！因为“确认收货”就是完成一单交易了；没收到货的就更不要点确认收货了！每笔交易中都有“退款”这个链接，点击申请“退款”进入第二步！

第二步：填写退款协议

警示：所谓的换货就是退货退钱！重新拍过，再买！千万不要私下寄货回给卖家。不经过填写快递公司的运单号上“填写退 款协议”，就不是经过淘宝网的监督，到时你没有证据，无良卖家可以反口说你签收货后没有“确认收货”，交易限定时间一到，钱就自动从支付宝打到卖家账户！你就会钱货两空！

1、收到货的退款：

① 确认你是收到货就点第一个。

② 选择“退款原因”里面有几个选项，自己看着选择。全部退款的话自动填好了。

③ 退款说明：例：我买的鞋子码数不对，41号的想改成42号的，就写上去就是；如果是电子产品手机之类的话就把情况一一填上去。

④ 上传凭证，看情况来填。（在商家不同意退货和他理论的情况下，这个很重要！）⑤ 输入密码、“立即申请退款”

2、假如你没收到货：

那你就知第二个”没有收到货！“下面操作差不多的。