国企内部审计工作计划

国企内部审计工作计划（精选8篇）

1.国企内部审计工作计划 篇一

审 计 小 结

一、本审计单位概况

大吉山钨矿原是国家有色金属工业局设在江西的全民所有制企业。2000年中央有色金属企业下放地方管理，大吉山钨矿成为江西稀有稀土金属钨业集团公司的下属企业。该公司经全南县工商行政管理局批准，取得营业执照（注册号：3621301890071），注册资本人民币1,158万元；法定代表人：刘柏禄，注册地址：江西省全南县大吉山镇。

公司主营：钨、铋、钼、锡。

公司兼营：客货运输、百货、五金、化工、金属材料、建材、住宿、玻璃、稀土、电影录像、文化娱乐、仲钨酸铵、金属颜料。2002年该矿实现产品销售收入4,064万元。

二、审计时间及审计程序

我们于2003年1月18-20日对该公司进行了资产清查审计，实施了包括盘点、函证、抽查等必要的审计程序。

三、审计结果

经审计结果如下：

（一）、我们对被审计单位做了如下重大会计调整

1、将挂在其他应收款个人名下的不良投资1,566,922.68元，转入投资收益。

2、将不良固定资产转入待处理固定资产损失，转出固定资产原值1,175,880.65元，累计折旧629,878.9元。

3、固定资产清理3,777,669.79元，为房改损失,全部转入资本公积。

4、对应收帐款按0.005计提了56,447.55元的坏账准备。

对被审计单位审计前：资产总额93,642,193.92元，负债总额97,886,198.81元，净资产-4,244,004.89元，未分配利润-59,782,546.31元，当年实现收入40,635,112.18元。经审计被审计单位的情况如下：资产总额97,543,010.44元，负债总额107,188,055.35元，净资产-9,645,044.91元，未分配利润-61,405,916.54元，当年实现收入40,635,112.18元。

（二）、被审计单位其他情况

1、该矿销售渠道简单，抗风险能力较差，且由于矿产资源逐渐减少，扩大再生产应该谨慎。

2、该企业有医院、公安分局、供水供电等生活公用单位，该非经营性单位的资产总额972万元（不包括相关资产所属的土地），其中：固定资产原值（包含待处理固定资产损失）972万元，净值370万元。

2.国企内部审计工作计划 篇二

关键词：国企,内部审计,风险,控制

内部审计并不是伴随企业的出现而出现的, 而是社会经济发展到一定阶段才出现的。内部审计最早出现于上个世纪初经历了漫长的发展过程。在出现的起始阶段, 内部审计的主要内容是审计财务中的各项事务, 例如发现并披露财务工作中的错误行为。随着社会经济环境和政治环境的不断进步, 内部审计的工作内容也不断向外延伸, 出现了新的工作内容。例如常规的业务审计以及企业的综合管理审计等。近几年来, 内部审计在企业内部的重要性越来越明显。企业通过进行内部审计, 除了能够加强自身管理, 改变落后的经营状况, 还能够减少生产经营活动中的各项花费, 提高经济效益。

一、内部审计风险概述

1、内部审计风险的含义

关于审计风险的确切含义, 到目前为止, 国内外的看法并没有达成一致。国际上流行的定义是审计人员对实质上误报的财务资料可能提供不适当意见的风险;美国将其定义为“审计人员无意地对含有重要错报的财务报表没有适当修正审计意见的风险。”而我国的审计风险定义是指会计报表存在重大错报或漏报而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。

2、内部审计风险的特征

第一, 内部审计风险不会因为审计人员的主观努力而完全消失。通过审计人员的努力, 改变风险发生的外在条件, 可以降低风险发生的次数和影响, 把企业的损失降到最低, 但是, 审计风险不会从根本上消除。

第二, 内部审计风险客观存在于审计过程的任何一处地方。如果有一处地方出现了问题, 可能会使审计结果偏离原来的预计, 引发内部审计风险。

第三, 内部审计风险具有潜在性。如果审计人员的审计意见出现了偏差, 但是只要没有引起实际上的损失, 风险就永远处于沉睡状态。

第四, 内部审计风险可以控制。风险虽然客观存在, 而且稍有不慎可能会对企业带来各种损失, 可是这并不是说审计人员在风险面前束手无策, 毫无办法。其实, 风险是可以控制的。控制审计风险需要审计人员具备专业的、高超的职业判断能力, 并制定出科学的审计程序就可以把审计风险降到最低点。

二、引发内部审计风险的原因

1、内部审计机构的相对独立性不强。

企业内部审计机构由于是企业自身设置的机构, 因此工作的开展必须要以服从企业领导为基础, 服从本企业的发展目标。这就使得内部审计的独立性较差, 审计人员开展审计工作时就会受到企业利益的禁锢。从这个角度来说, 企业内部审计的客观性和公正性就很难保证。例如, 当企业领导人参与违纪时, 内部审计人员很难做出真实、客观的审计报告。

2、内部审计制度的不完善

企业内部的审计制度不够完善, 缺乏系统性。很多审计机构没有预先制定出科学合理的审计计划, 审计程序存在问题, 例如, 审计工作底稿内容只包含一般的审计问题注意事项, 没有对审计人员的正确判断作出记录, 使审计复核无法进行。审计方法也存在不足的地方, 例如, 关于企业内部的控制调查工作落实不充分, 造成审计重点模糊不清, 可能会出现重大的审计问题反而会被遗忘的问题。当前实行的审计体制使外部调查流于形式, 不少违反规定的行为因为缺乏必要的证据而没有办法确认。再加上违反规定的行为必须要有审计人员对行为人的指证, 不少审计人员根本不愿意做这件事情。况且, 就算是违反规定的行为十分明了, 也很难得到纠正。种种压力的存在, 审计人员只能对某些行为采取“睁一只眼, 闭一只眼”的态度。

3、审计人员没有树立风险意识, 专业素质不高

审计人员素质是影响审计风险高低的重要影响因素。审计人员的素质既包括要掌握基本的与审计相关的法律法规, 还要具备扎实的专业知识和一定的工作经验。除此之外, 审计人员还要树立风险意识, 增强审计职业道德水平和责任感。

从当前来看, 现有国企中的审计人员总体素质不高, 明显低于现代企业制度的要求。这些因素的存在严重影响了审计工作的正常进行。审计人员的审计经验是依靠审计人员在长期工作中逐渐积累形成的, 一般来讲, 审计人员的经验越丰富, 审计质量越高。但是, 由于审计内容的不断增加以及日益复杂化, 审计人员即使有丰富的经验也可能会出现错误判断的情况。此外, 审计工作人员的责任感和职业道德也能影响审计风险。我国尽管在2003年就发布了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》, 但是审计人员只能依靠自我约束来规范自己的行为。这就导致个别审计人员为了一己私利或者迫于他人的压力而对某些重大问题放弃审计或者流于形式, 使审计结论严重与事实不符, 增加了审计风险。

4、审计工作的日益复杂增加了审计风险

随着社会经济不断发展, 信息化已经渗透于经济业务, 面对这样的形势, 企业所面临的环境越来越严峻, 竞争也日益激烈, 由此导致审计工作增添了许多新的内容, 审计对象也比以前复杂多变。企业内部的信息也很多, 错误信息和虚假信息也一同混在真实信息中, 容易引起审计人员的错误判断。从审计内容来看, 不仅要审计企业的财务收支活动, 还要对企业生产经营活动的方方面面作出评价。因此, 审计人员的工作难度加大很多, 企业所面临的审计风险也随之提升。

三、控制企业内部审计风险的措施

审计工作中的风险使审计质量大大降低, 为企业带来不必要的损失, 因此, 企业一定要采取有效措施控制内部审计风险, 提高审计质量, 提高企业效益。

1、增强内部审计独立性, 改进审计的程序

要想充分发挥内部审计的重要作用, 一定要深化国有企业改革, 调整企业内部结构, 增强内部审计的独立性, 使国有企业更好地实现自我约束、自主经营和发展。在规范经济调节手段的基础上进一步提高管理者对内部审计的正确认识, 完善内部审计监督体系, 加强企业内部审计制度的建设。此外, 审计程序和方法要改进, 审计项目要做到主审负责、审计复核有效落实、审计主管要做好监督工作并确立审计质量考核标准, 使每一个可能出现风险的环节都做到万无一失。

2、审计人员要树立风险意识, 提高综合素质

审计人员的素质与审计风险有着重要关系, 所以提高审计人员的综合素质, 能有效降低审计风险。审计人员要不断提高自己的专业技能, 不仅要有扎实的专业知识还要具备从事这一工作的资格。审计人员要树立风险意识, 改进审计方法, 在思想上高度重视审计工作, 不断提高工作能力。例如, 要能够对企业中的审计事务做出正确的理解和判断, 对问题有一定的敏感性, 能够于他人进行良好的沟通和协调。此外, 审计人员的职业道德水平也要达到一定高度。

四、运用现代先进的审计方法

在审计对象和审计内容日益复杂的形势下, 审计部门必须要运用先进的审计方法, 提高审计工作质量。审计部门要将现代化的信息技术运用到审计工作中。由于审计对象的增加和审计范围的不断延伸, 如果一味依赖于以前的审计技术, 根本不可能按时、按质完成审计工作, 审计成本也会大大增加, 不利于公司的发展。如果审计部门充分运用信息技术, 建立完善的审计网络体系, 就会提高审计工作效率, 提高审计质量, 减少人力、物力和财力的投入。

参考文献

[1]边永玲.国企内部审计风险成因及控制[J].中国外资, 2009, (22) :113.[1]边永玲.国企内部审计风险成因及控制[J].中国外资, 2009, (22) :113.

[2]王艳.我国企业内部审计参与风险管理问题浅析[J].会计师, 2008, (12) :60-61.[2]王艳.我国企业内部审计参与风险管理问题浅析[J].会计师, 2008, (12) :60-61.

[3]施琦.国企内审存在的问题及对策[J].冶金财会, 2011, (3) :30-31.[3]施琦.国企内审存在的问题及对策[J].冶金财会, 2011, (3) :30-31.

[4]史开瑕.内部审计视角下的我国企业风险管理[J].福建金融管理干部学院学报, 2011, (4) :33-37.[4]史开瑕.内部审计视角下的我国企业风险管理[J].福建金融管理干部学院学报, 2011, (4) :33-37.

[5]任进军.浅析我国企业风险导向内部审计程序的构建[J].行政事业资产与财务:下, 2011, (7) :63-64.[5]任进军.浅析我国企业风险导向内部审计程序的构建[J].行政事业资产与财务:下, 2011, (7) :63-64.

3.对完善国企内部审计职能的思考 篇三

关键词：国企；内部审计；激励机制

1 我国国企内部审计现状

内部审计在西方国家早已蓬勃发展，我国是从上个世纪80年代中期才开始，从无到有经历了很长时间的发展。如今国企的内部审计工作，已为我国的社会主义市场经济的发展发挥着很大的积极作用。一方面是我国的国企内部审计从业人员迅速发展，已达到三十多万人。二是内部审计的重要性越来越明显，已由最初扮演着简单“检查者”的角色，转换为现如今社会主义市场经济发展中的高层次的“参谋者”。三是我国的企业内部审计工作发展速度十分快，虽然取得的成绩无法与国外比较，但是也取得了一些卓越的成绩。我们不能因此就觉得企业内部审计工作就没有问题了，还应该更加的重视。现在许多单位设立了内审机构，但却做的是财务的辅助工作，没有合格的、完善的章程，忽略了内部审计的管理控制职能，简单的认为审计就是监督会计。

2 我国国企内部审计存在的突出问题

自改革开放以来，我国的经济飞速发展，日益进步的企业也发生了质的变化，现有的各种审计机构组织体系也暴露出了不少缺陷和弊端。就目前国企内部的审计工作而言，笔者认为主要存在以下几方面的问题：

2.1 国有企业内部审计的目标和企业目标不一致，审计工作概念模糊不清

我国国有企业众多，政府审计机关任务很重，专职的审计人员人数有限，有时工作中就会出现漏洞，这样就得在政府审计机关的指导和监督下，建立部门和单位内部审计机构，开展内部审计监督和评价活动，使审计监督工作延伸到各个企业单位，全面做好审计工作。但是国有企业本身就存在企业所有权归国家所有这个特性，企业的所有行为都会受到政府部门的监督，所以企业的内部审计也就会演变成政府人员对企业管理人员的一个监督。这样一来，企业内部的审计就变成了政府部门在国企中的一个部门延伸，国企内部的审计工作也变成了政府部门的代理部门，那么从事企业内部审计工作的工作人员就会考虑到政府审计部门的监督需要，就出现了审计部门的工作目标与企业的发展目标无太大关系，导致了工作人员既得做好监督还得做好服务。工作中就会出现为难的境况。审计职能实际上难以全面发挥功能。

2.2 国企审计部门在内部的审计工作中很难做到独立性，并且它的地位也比较低下，所以内部审计和外部审计就有很大的不同

国企审计部门人员大多都来自企业内部，而内部审计部门也是整个企业的一部分，内部的审计人员的很多利益都与企业的发展紧密联系，在很大程度上都取决于企业管理者对其的肯定，这样就导致了审计人员出现境地两难的情形，国企审计部门人员就出现双重角色。他们既要站在外部审计的立场上履行监督企业的行为，而本身还要为企业行为服务，所以工作中可操作性就变差了。

2.3 国企审计部门的工作人员的布局较单一化，而且知识结构存在老化现象

审计机构工作人员一般配置简单，内审机构办公硬件设备配备落后，国有企业中审计工作人员大多都是原来的会计工作人转换来的，他们几乎都是通过简单的岗位培训，就承担会计的职责，他们的实践经验很丰富，对各种会计报表驾轻就熟，但是缺乏会计的系统管理理论的素养和风险管理及经济预警等很多方面的敏锐性和前瞻性。所以这就与企业的发展需要相距较远。

2.4 审计人员观念和审计方式落后，各项投入严重不足

社会的飞速发展，很多私营企业早已步入计算机操作时代，但我国的很多国企仍在使用过去的老办法经验估计，甚至还停留在手工操作的阶段，审计费用极低而且速度慢，信息闭塞，审计人员的工作方式也只仅仅局限在企业的生产经营后，进行常规的查错补漏审计工作，审计范围是以往的财务记录，评价检查也只是以前经营的利润和亏损。

3 完善我国国企内部审计的主要方略

3.1 进一步加强企业领导者的控制职能和内控意识。应该建立完善的企业内部的管理制度，这将会影响到企业的健康良性发展，也会影响企业的各项效率。我们应该清醒地认识到这一点，尽早走出这个误区，转换思想观念，强化企业管理。为员工营造一个制度完善，控制有效，互相激励、互相制约、平等竞争的环境；注重培养勤奋、创新、高效、态度端正的员工，并且还要注重员工的后续培训，对重要岗位的工作人员实行考核制度，对业务能力欠缺及渎职懒散的人员可以实行轮岗或换岗，如发现堵塞漏洞，工作怠慢者应严厉处罚，以确保国家的财产安全。

3.2 国企要重视以人为本的观念。因为人是企业发展的创造者，是企业的灵魂。企业制定任何的经营目标，核算机制，都必须做到以人为本，强调人的重要性，鼓励和积极运用人的创造才能，注重人才的培养和应用，把人的主动性、积极性和创造性时刻放在首位，从而达到内制的美好结果。内部控制是否会成功，取决于员工的自控能力和行为。如果企业管理者测重内部控制，重视企业员工，尊重企业员工的心理需求，注重相互沟通和交流，就能减少两者间的摩擦，共同为企业的发展献计献策。

3.3 建立切实可行的控制制度。具备了领导的重视、员工的诚信这两个条件，就给内部控制创造了良好环境，但还得组建完善的、合理的内部控制机构。这一机构的活动安排要有严密的计划。既要保证制度的合理性，还要保证制度的准确性，尤其是我们的中小型企业，要注重采购和付款、资金和销售及成本费用的控制。这样企业就会走向长久和良性健康的发展。

3.4 加强内部审计控制。企业内部的最高领导应由内部审计机构直接负责，保持相对独立性。企业内部的审计工作人员要根据审计制度对各级管理层的财务活动和管理活动进行评价，包括各级管理人员的绩效、企业经营方针的贯彻执行情况、内控环节的协调情况、企业财务会计信息的真实性和可靠性等。

4.国企内部审计工作计划 篇四

【摘要】社会经济发展促进市场经济体制的完善，国有企业面对改革及激烈的市场竞争，有效的内部绩效管理工作可以提高国企核心竞争力，可以说现如今企业之间的竞争就是人力资源的竞争。基于此，本研究旨在分析新时代国企内部绩效管理中存在的问题及其原因，并给出具体的完善措施，希望推进绩效管理的完善，促进国民经济发展，实现构建和谐社会的伟大目标。

【关键词】国有企业；内部绩效；管理措施

一、引言

知识经济时代企业间的竞争不仅仅是财力及物力资源的竞争，更多的是人力资源的竞争，这也是新形势下市场竞争中的核心所在，而人力资源管理的重要内容就是绩效管理。因此，实际中企业想要在激烈的市场竞争中获得进一步的发展，就需要对企业人内部绩效管理模式进行不断优化，切实做好内部绩效管理工作。实际中做好国有企业内部绩效管理研究工作具有极其重要的现实意义，本文重点阐述国企内部绩效管理中存在问题，采取适当措施提高企业核心竞争力。

二、国有企业绩效管理的必要性

随着市场经济体制逐渐完善以及国有企业内部改制，国企需要面对越来越激烈的市场竞争。与此同时企业的竞争方式也慢慢出现着变化，大部分企业通过实践已经认识到绩效管理的必要性。但实际中，国企内部绩效管理受到各方面因素的影响，存在各种问题：没有建立健全完善的内部绩效管理制度，造成内部绩效管理工作停留在表面没有落实下去。因此企业应该结合实际情况，让管理层意识到内部绩效管理的紧迫性及重要性，同时完善绩效管理中存在的问题。唯有如此，唯有提高管理层对内部绩效管理的重视程度，才能确保员工在实际工作中全力配合绩效管理，实现人力资源的合理配置与管理[1]。如此下来可以让企业形成重视内部绩效管理的氛围，有效落实内部绩效管理策略，确保企业在市场竞争中占据优势地位。

三、国有企业内部绩效管理现状及存在问题

国有企业内部绩效管理在新形势下暴露出众多的问题，这些问题的存在直接影响到绩效管理效果，有必要对这些问题进行分析，以便采取相应措施进行完善。

1.绩效考核目标模糊

大部分国企对管理人员的考核目标过于模糊，甚至没有明确的考核目标，绩效考核结果仅仅作为年终奖的考评依据，在对工作能力的评定，升职加薪过程中并没有将其作为参考依据。除了绩效考核目标模糊外，考核指标设置的也不是很合理。实际中大部分国企并没有设置具体的绩效考核标准，年终考核中对工作效果的考核极为笼统，造成考核结果缺乏说服力。

2.考核体系不健全

绩效考核体系不健全，是国企人员绩效考核中存在的重点问题。人事部门在开展工作时，过分注重基层员工的考核，忽视了对企业中层和高层管理人员的考核，导致中高层管理人员的工作难以得到有效的监管。有的企业虽然制定了考核制度，但是考核标准不统一，内容比较抽象，可操作性不强，甚至在很多情况下考核人员是被考核人员的下属，对中层管理人员的绩效考核名存实亡。

3.考核人员素质不高

目前，国企招聘缺乏有效的监管，很多企业在招聘时，虽然向社会公布了招聘信息，但是招聘的公平性得不到保证，部分内部员工往往会利用手中权力安置没有技术和专业知识的子女或亲属进入企业的人力资源部、后勤保障部等部门。同时，部分考核人员职业道德素质缺乏，为了个人晋升等利益故意制作虚假考核信息。

4.考核结果用途单一

对中层管理人员的绩效考核，在国企管理中具有重要的作用。绩效考核的结果不仅反映着管理人员的综合能力，也可以作为后续管理人员的参照指标。但是，目前很多国企并没有从思想上重视对中层管理人员的考核结果，没有做好反思和改进工作。

四、新形势下做好国企内部绩效管理的措施

新形势下国有企业内部绩效管理中存在诸多问题，基于此，笔者结合实际工作经验，给出具体的完善措施，推进内部绩效管理的实施，提高企业经营管理效率。

1.绩效考核管理目标设置

绩效管理在西方企业中应用的时间比较久，积攒了很多应用经验，中国企业在借鉴的时候，需要结合实际情况进行适当改变。这个过程中深入企业各层面做调查和分析，充分掌握企业各层面、各环节的实际情况，包括企业的文化背景，员工心理承受能力等，然后设计切实可行的绩效管理方案。我认为国企绩效管理应把握几个方面的关键点：一是考核的内容和方式要恰当；二是员工绩效目标要合理可行；三是管理者要注意维护组织信用。

2.做好绩效管理普及工作

内部绩效管理中，需要与员工做好沟通工作，确保员工正确对待绩效考核，明白这样做是为了提高工作效率，促进企业发展壮大，而不是和员工过不去，更不是为了涨工资发奖金用的，让企业内部所有人参与到绩效管理工作中来。这就要求企业各层面的管理者向全体员工做好绩效管理的广泛宣传，从而提高员工的绩效管理意识，消除员工对绩效管理的思想疙瘩。考核人员的素质直接关系着考核工作的成败。要增强考核人员的素质，需要加强培训，包括考核方法、内容的培训，以及考核结果总结、评估的培训；建立考核小组，小组内成员互相监督，并且每一个小组都需要有被考核者的上级管理人员。

3.坚持绩效管理实施原则

一是目标清晰原则。对员工实行绩效考核的目的是为了让员工实现企业的目标和要求，所以目标一定要清晰，目标引导行为。二是量化管理标准原则。考核的标准一定要客观，量化是最客观的衡量方式。但很多时候企业的绩效考核不能推行到位，沦为走过场，都是因为标准太模糊，要求没有量化。三是良好的职业化的心态。绩效考核的推行要求企业必须具备相应的文化底蕴，要求员工具备一定的职业素质。事实上，优秀的员工并不惧怕考核，甚至欢迎考核。四是与利益、晋升挂钩原则。员工工作除了因为生活所需外，还需要实现个人的价值，也就是工作过程中每一位员工都希望自己付出得到相应的回报。在薪酬激励体制中公平是最基本的特性，主要体现在同一工种及同一岗位需要保持薪酬的一致性，保证薪酬的基本公平性。同时管理者还需要根据新的市场形势，将薪酬体系与市场经济紧密结合起来，适当调整薪酬结构体系，坚持多劳多得基本社会分配原则，如此下来就可以有效提高员工工作积极性，实现企业经济效益最大化的目的。

4.引入信息技术提高效率

在互联网时代，因为大数据时代的出现给国有企业绩效考核管理工作带来更多的可能性。国有企业经营管理中应该随时收集员工及工作现场相互交流的数据，实现数据化员工行为，通过全方位了解员工能力实现人尽其才的目的；而国企在应用大数据分析后，不但可以降低企业管理成本，还能有效减少能耗降低交易成本；因此有必要在绩效考核管理中推行大数据，规范企业发展；同时除了强制绩效考核体系外，企业还应该做好扁平化管理机制的打造工作。在互联网时代，经济主体更注重表达自由空间，因此企业应该结合这种特点，给予员工一定的空间实现员工的自我驱动，让员工认识到自身贡献与价值成正比。可以通过这种内部网络实施员工的述职及晋升等。这种人性化考核机制可以有效提高员工工作积极性。同时国企可以充分利用互联网平台，让管理层认可员工的绩效，从而使员工做出有利于组织发展、客户利益和自我价值实现的一些行为。互联网最大的特点就是会让客户、员工以及企业三者之间相关联系及影响，让三者都成为利益的相关者，在企业激励机制中充分利用互联网技术，可以有效提高员工归属感、忠诚度以及工作氛围。

五、结束语

新形势国有企业经营管理中不断遇到新的问题，这也是造成内部绩效管理效果不理想的主要原因。因此实际经营中，国企人力资源管理部门应该根据实际情况及时调整绩效考核方式方法，切实发挥其提高员工工作积极性，促进生产效率提高的目的。最终发挥国有企业在行业中领头羊的作用。

参考文献

5.国企领导工作计划 篇五

国企领导工作计划

在这个播种的时候，我必须以饱满的热情投入到工作之中，20-年个人工作重点计划如下：

一、指导思想

首先必须始终如一地热爱祖国，拥护党的领导，热爱本职工作，关心国家大事，坚持政治学习，记录政治笔记，提高觉悟和意识。还要注重个人道德修养，为人领导，严于律己，克已奉公，做一个员工满意的领导。要关心员工的学习、生活，做员工的良师益友。更要加强团结，与同事相处融洽，合作愉快，心往一处想，劲往一处使，组成一个团结协作的大家庭。

二、工作内容

1、一直提倡的首问责任制我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。

2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。

3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。

4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。

5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。

三、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量

1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。

2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理和上门服务。

3、制定出财务人员工作计划，进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。

4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。

5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。

6、切实履行对分理处的业务指导与检查。

7、做好会计核算质量的定期考核工作。

四、以人为本提高员工的全面素质

1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。

2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。

3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。

4、勤做员工的思想工作，关心员工的工作情况和生活情况。

国企领导工作计划

一、20xx年重点工作回顾

20xx，是我公司自成立以来基础建设发生重大变化的一年，也是公司生产逐步走向正常，内部管理逐步走向规范化和制度化的一年。一年来，在公司管理层的领导下，在全体员工的艰苦奋战下，我公司紧紧围绕严抓有机肥厂基础设施建设的工作思路，以产品研发、技术创新、教育培训为工作重点，基本完成了年初确定的各项指标，为公司步入正常生产奠定了坚实的基础。

回顾一年来的工作，值得肯定的成绩主要有：

1、有机肥厂基础设施建设已初具规模。20xx至20xx年间公司已投入建设资金4000余万元，完成了项目建设投资的60%以上。建成的有机肥厂正常生产后可年高效有机肥3万吨，复混肥料、有机—无机复混肥料年产量达7万吨以上。

2、顺利取得了生产许可证。公司要正常生产，首先得解决合法生产的问题。20xx年5月开始，公司根据上级主管门要求，由办公室负责申报工作，申报过程中得到了上级主管部门的大力支持，历经近半年时间，在公司各部门的大力协作下，于20xx年11月合法取得了生产许可证，为公司20xx年正常生产铺平了道路。

3、产品研发初具成效。公司为了走差异化可持续发展之路，提高公司的核心竞争力，20xx年中旬公司专门聘请了技术员曾东泉同志负责产品的研发工作。工作开展过程中得到生产部门、销售部门的大力协作，目前为止，已开发出芒果专用肥、烟草专用肥、复合微生物肥、膨果钾宝冲施肥、叶面肥等系列产品，为公司20xx年的产品销售推广工作打下了良好基础。

4、生产管理、设备管理和安全生产工作稳步推进。20xx年6月公司有机肥厂开始投入试运行，为了规范生产管理流程，完善质量管理控制程序，由办公室牵头负责，各部门配合，制定了的质量管理手册，为公司生产各环节提供了理论依据，使公司生产管理工作逐步迈向规范化和标准化。

20xx年公司各项工作取得一定成绩，一些经验和做法值得我们认真总结。这些成绩的取得，都离不开广大员工的辛勤努力，包含了大家的心血和汗水。在这里，我再次向公司每一位员工表示真挚的感谢!为表示公司谢意，在这里公司对20xx坚守在自己工作岗位、任劳任怨做好自己本职工作，表现突出的几位同志进行表彰(略)。

20xx年，尽管我们基础设施建设、设备改造、产品研发等方面取得了一些成绩，我们在看到成绩的同时，也要看到公司目前存在的不足。

客观的讲，公司在长远发展方面，目前还只是一个初具规模的中小型企业，设备、技术条件仍然偏下，特别是在设备装备和产品研发方面与其他先进公司相比，仍有很大的差距。同时，公司内部存在的问题还很多，主要是以下几个方面：

1、产品质量仍然存在较大问题。主要原因是公司质量检测部门(化验室)对产品的检验操作还不够熟练，产品研发过程中理论配方也实际生产过程有一定差距，这样就增加了公司的生产经营成本，如果不及时提高产品质量，会有损公司信誉。我们全体员工必须提高产品质量意识，努力提高专业水平，不能把质量管理停留在纸面上，在20xx年生产过程切实加强质量监管力度。

2、节能降耗意识淡薄。厂部办公区域经常出现长明灯，生产工具、物品乱拿乱放等现象比较突出，节能降耗意识有待加强。

3、安全生产管理相对滞后。20xx年公司全年发生工伤事故2起，设备安全事故1起。20xx年9月2日，公司在安装广告牌过程中，陈永涛同志在出基础泥巴时被工具刮伤脚趾，造成脚趾甲脱落伤;20xx年9月27日，抽水的时候没有专人管理，长时间不关电源，导致机井水泵被烧坏，给公司造成了很大的经济损失;20xx年11月14日，王昌敏在驾驶装载机过程中不慎从装载机上滑倒，造成左手骨裂伤。之所以有这样安全事故发生，一程度上反应出员工安全意识和责任心不强，管理人员责任落实不到位。年后要求办公室对安全事故的处理制定出实施细则，公司严格按照规定对责任人员进行事故责任追究。

3、设备维护管理存在较大的漏洞。设备经常维护和定期检修没有落实，部分设备经常停产维修，给生产带来很大影响。除了试运行过程中设备本身存在的问题外，很大一部分还是人员操作使用不当造成的，今后必须加强设备的日常维护和定期检修工作。

4、员工整体素质有待进一步提高，特别是年青员工的职业技能和职业素养与当前公司生产要求不相适应。为此，生产门必须加强员工的技能培训工作。

以上反应出来的情况，说明我们在管理、员工品质提升等方面还存在严重的缺失和不足。为此，我们要正视困难、正视问题，不回避矛盾，不断改进、不断创新，才能使公司更有活力，才能尽早步入正轨。

二、公司发展中的优势和劣势分析

1、优势因素(1)农业支柱产业蓬勃发展。20xx年全县发展芒果16.67万亩，无公害茶叶种植1.6万余亩，粮食播种面积25.7万亩，种植烤烟2万余亩，蓝梅、葡萄、玛咖、核桃、石榴、西瓜等经济作物种植面积逐年上升，这些都为我公司各种肥料产品的推广使用提供了比较大的空间，市场前景良好。

(2)区域优势明显。我公司地处四川省攀枝花通往滇西北的交通枢纽，距丽攀高速公路和规划中的铁路车站比较近，原料和产品运输便利。

(3)技术优势。公司有机肥的生产工艺与同传统有机肥加工方法相比，有如下特点：一是发酵时间短。首先采用工厂化发酵工艺，接种高效活性菌剂，使微生物快速形成优势菌，缩短发酵时间;

二是生产能耗低。

发酵工艺利用生物热可蒸发大量水分，低耗能，省煤、省电、劳动强度小，能较好控制发酵湿度，减少有效态物质的损失;

三是环境污染小，采用封闭设备，加强工厂化生产的可控性，减少蚊蝇寄生源的传播;

四是生产过程中产生的主要有机污染物通过工艺控制和技术改进，均得到循环使用。

(4)外部环境优势。公司自成立以来，积极发展对外关系，先后与云南省环境科学研究院、云南省烟草农业科学研究院、云南省烟草烟叶公司、云南省质量监督检验检疫中心、云南省土肥工作站、丽江市烟草公司、丽江市土肥工作站、华坪县土肥工作站、华坪县农业技术推广站、华坪县芒果产业协会等单位建立了良好的伙伴合作关系，为公司产品走上广阔市场奠定了坚实的基础。

2、劣势因素

(1)生产场地受限，影响生产规模和发展速度(公司很快要实施的初加工处理项目可以解决这一问题);

(2)原材料价格上升快，产品生产成本高。

(3)设备对生产适应性不足。

(4)公司基础管理薄弱。

从以上形势分析，结合公司的发展现状，我们提出用2-3年的时间来实现从根本上提升产品品质的构想。这就要求我们进一步明确发展目标，进一步创新发展理念，进一步转变发展方式，把持续改进、求真务实的思路贯穿到公司的整体工作之中。

20xx年，对于我们全体员工来说是动力与压力并存的一年，我们要逐步拓展市场，加快产品研发、技术创新和管理创新的步伐，使公司能够平稳较快发展。我们要重点抓好以下工作：

1、继续加快设备改造步伐，尽快投入正常生产。没有合格的产品，公司就不会有生存的空间，生产不出优质的产品，公司就不会有市场竞争优势。因此，生产部门年后要把设备的改造和维作为第一要务来抓。

2、销售部门积极开拓市场，创造良好的营销业绩。20xx年公司产品销售形势会比较严峻，因此，销售部门还要扩大员工队伍，抓住机遇，乘势而上，为公司发展源源不断地提供市场资源支持。一是要巩固已有老客户的合作关系;二是要加强重点种植基地、重点区域已经确立的良好关系，做好回访和售后服务工作，建立长久合作关系，为产品销售长远战略实施奠定坚实的基础;三是要适时调整销售策略和主攻方向，坚持走差异化的销售之路，主动出击，抢占先机，努力开拓新市场，为公司不断取得良好的销售业绩创造条件。

3、强化全员培训，提高员工整体素质。教育培训工作任重而道远，我们必须坚持培训，不断地创新培训方式，才能跟上公司发展的步伐。

20xx年重点培训工作：一是要对全体员工在年后集中培训一次，培训内容包括员工职业素养和专业技能，着重解决员工最基础的应知应会问题;二是要提高技术人员和一线员工的专业操作技能;三是对管理层进行提高执行力方面的培训，进一步抓好新生后备力量的培养。

4、弘扬楷瑞精神，打造特色企业文化。20xx年，一是我们要用企业文化激活生产力和创造力，打造强势企业文化;二是要利用培训、宣传等方法，提高员工职业素养;三是广泛开展技术比武和劳动竞赛，通过总结推广各类先进典型的模范事迹，树新风、立标兵，用榜样的力量激励和引导员工奋发努力、多做贡献;四是组织各类小型娱乐活动，活跃员工生活，使广大员工的思想政治素质和精神面貌发生显著变化。

国企领导工作计划

今年我的职业路在何方?我已给了自己明确的方向，以下是我的个人工作计划：

一、指导思想

以李先生精神为动力，以邓董理论和冯总重要思想为指针，全面贯彻公司的“务实”方针，以经销为龙头，以品质保证为基本依托，以开发商、设计院为突破口，以商业信誉为保障，进一步提高服务意识、质量意识、品牌意识，致力于推进天津建筑市场，推进我公司品牌的突破性进展，促进全市建筑质量的提高。

二、工作目标

1、抓好培训着眼司本，突出骨干，整体提高。

2、老和潜在客户经常联系，节假日送一些祝福留下好印象方便以后开展工作。

3、开发新客户不断从各种渠道快速挖掘，积极推广公司品牌形象。

4、周、月总结每周一小结，每月一大结。

三、实施策略

1、坚定信念。静下心，快速、融入、学习、进步。先做自己该做的，后做自己想做的2、加强学习，提高自身素养。

加强理论学习。学习实践水泥基渗透结晶性能优势与施工要点，学习商业运作，认真贯彻公司“务实”的方针，熟悉本行业各公司，学习各地先进经验。利用网络媒体及手中的报刊杂志、业务专著，认真加强学习、研究，及时掌握市场发展的动态和趋势，时刻站在学建筑领域的前沿阵地。

3、客户资源，全面跟踪和开发。

对于老客户，要保持关系。潜在客户，重点挖掘，舍得花精力。在拥有老客户的同时还要不断从各种渠道快速开发新客户，积极推广公司产品、建立良好的品牌形象。

4、商业运作

找对人，说对话，办对事。善于分析，放开手脚，敢于表态!

5、走精干、高效路线

6.国企内部审计工作计划 篇六

各市属国有企业党委：

为了全面贯彻落实新时代党的建设总要求，加强和改进国有企业党的建设，根据市委关于建设清廉XX的总体部署和省国资委关于开展清廉国企建设自查自纠工作的通知，结合我市市属国有企业实际，进行一次“翻箱倒柜”式的全面自查自纠工作，现将有关事项通知如下：

一、自查自纠内容

紧紧围绕《市国资委关于建设清廉国资国企的实施意见》（XX国资委党〔2018〕34号）和政治巡视巡察要求，结合本企业实际情况，特别是前期省委巡视组、市委巡察组巡查出来的问题，要及时进行全面整改，确保问题整改到位。对市委巡察组正在进行的巡查工作要积极配合，刮毒疗伤，全面自查自纠本企业存在的问题。

主要分为三个方面：

（一）加强党的领导方面。

重点是“学习贯彻中央、省委和上级决策部署是否及时有力；

贯彻执行民主集中制是否到位；

落实意识形态工作是否严实有效”等方面。

（二）加强党的建设方面。

重点是“党建工作责任制落实是否到位，党的建设是否存在虚化弱化；

选人用人工作是否规范”等方面。

（三）全面从严治党方面。

重点是“两个责任”落实是否扎实有效；

落实全面从严治党、执行廉洁纪律和中央八项规定精神方面是否坚决；

加强经营投资风险和廉政风险防控方面是否履职到位”等方面。

二、自查自纠的方法步骤

自查自纠工作自通知下发之日起至2018年12月底结束，为期近2个月时间。主要分为全面自查、整改提升、监督检查三个阶段。

（一）全面自查阶段（即日起至11月30日）

各企业要高度重视，结合省委巡视组、市委巡察组巡查出来的问题和自查自纠的内容进行全面梳理，将开展清廉国企建设工作情况和问题形成书面报告，提交各企业党委（组）研究确定。

（二）整改提升阶段（12月1日至15日）

12月底前，各企业要结合工作实际对存在的普遍性问题、突出性问题，要举一反三、深入剖析根源，制定针对性和可操作性强的整改方案，明确整改期限，落实整改责任，推动全面整改。

（三）监督检查阶段（12月16日至31日）

各企业成立监督检查组，由纪委书记任组长，对本企业各类问题整改落实情况进行全面监督检查，抓好跟踪落实、督促整改。若发现自查自纠不到位，整改落实不力的，要严肃问责。监督检查组将监督检查情况形成书面报告，提交各企业党委会研究确定，并于12月31日前将自查自纠情况报市国资委。

三、相关工作要求

（一）提高思想认识。开展好自查自纠工作是当前一项严肃的重大政治任务。各企业要高度重视该项工作，紧密结合党的十九大和十九届二、三中全会精神和自查自纠内容，加强组织领导，采取有力措施，确保取得实效。

（二）认真对照检查。各企业要坚持问题导向，把发现问题、了解问题、解决问题作为首要关键，以“严”的要求和“实”的措施，认真组织开展自查自纠，切实把问题找准、查深、挖透，分类列出问题清单、责任清单，对存在的问题进行大清理、大扫除。

（三）切实抓好整改。各企业要把即知即改、边查边改、立行立改、全面整改贯穿工作的全过程，有针对性地制定整改措施、完善制度，推动问题解决。坚持把问题整改与加强制度建设相结合，逐步建立长效机制。

联系人：XXX 电话：XXXX QQ:XXXX

附件：“清廉国资国企”建设自查自纠对照检查清单

XX市国资委

20XX年XX月XX日

附件：

“清廉国资国企”建设自查自纠对照检查清单

一、加强党的领导方面

(一)学习贯彻中央和省委、市委决策部署是否及时有力。

1.是否及时传达中央和省委、市委的决策部署,是否对党的十九大、全国国有企业党建工作会议、省十四次党代会、省十四届三次全会、全省国有企业党建工作会议、市委八届四次全会、全市组织工作会议等重要会议精神及时进行了传达和部署。学习传达是否有记录,是否反映学习时间、参加人员、学习和交流等情况。

2.落实与执行上级决策是否及时有力,是否对上级交办督办事项及时认真进行处理、反馈。

3.巡视、巡察整改工作是否存在敷衍应付走过场问题；

是否严肃认真抓好整改,是否有反弹现象。

4.各类通报(违反中央八项规定精神等)是否传达到位。

(二)贯彻执行民主集中制是否到位。

1.领导班子成员是否有明确分工文件。

2.是否认真贯彻执行民主集中制,重大问题集体讨论决定。

3.党委领导核心作用是否得到充分发挥,是否存在“以政代党”情况,是否仍存在党政联席会现象。

4.是否存在决策程序、形式不规范的现象,重大问题是否经党委会前置讨论;上会讨论的“三重一大”事项是否存在未明确具体范围、大额资金额度等关键内容,标准不具体或操作性不强等;是否存在以会签等方式代替会议讨论,程序倒置,先实施后补充决策程序等问题。

5.党委会议事规则与决策制度是否完善,会议决定的事项、过程、参加成员及其意见、结论等内容记录是否完整,会议记录是否得到参会人员的签字确认，上会材料是否及时归档等。

(三)落实意识形态工作是否严实,是否存在宽松软现象。

1.是否积极主动深入推进意识形态工作。是否每年至少2次对意识形态工作进行专题研究,每半年向集团公司党委作1次专题汇报。

2.政治思想、宣传教育工作是否到位。是否坚持服务大局,围绕中央和省委、市委关于做好新常态下经济工作的一系列决策部署。

3.是否围绕国有企业改革发展中心工作做好宣传报道。

4.是否做好民主党派和党外知识分子的团结引导服务工作。

5.是否切实把意识形态工作融入企业中心工作,建立意识形态工作制度并严格执行。

6.是否把握对本企业网站、新媒体平台、刊物、宣传栏等宣传思想文化阵地的领导权和实际控制权;是否在原有企业网站、报刊、微信公众号等基础上努力拓展新平台,创新改进内容手段,规范内部管理,壮大思想舆论阵地。

7.是否对党中央、省委、市委、市国资委党委安排部署的重大思想舆论斗争组织开展积极有力。

二、加强党的建设方面

(一)党建工作责任制落实是否到位，党的建设是否虚化弱化。

1.各级党组织是否有年度工作计划,平时是否有督促有落实、有检查、有总结。

2.中心组政治理论学习是否列入重要议事日程,纳入党建工作责任制,纳入意识形态工作责任制,开展是否有计划、有记录,是否做到每季至少学习1次(学习要有针对性内容,有主持人和重点发言人,中心组成员都要发言,党委书记作学习结束表态发言),是否反映学习时间、参加人员、学习和交流等情况。

3.每位班子成员是否联系一个支部,每年为联系点支部上党课至少1次,指导支部开展各类党建活动不少于2次是否有记录。

4.是否坚持党建引领,围绕中心、服务大局，是否全面完成经营指标,是否存在党建意识淡漠及重业务轻党建问题。

5.是否积极开展党建主题实践活动,是否有方案、有实施、有效果。

6.是否有建立党建工作示范点(注重抓结合、创特色、求实效,发挥以点带面、整体推进作用),总结推广党建工作先进经验。

7.是否每年开展一次民主评议党员活动，是否定期民主评选、表彰“两优一先”,是否按规定程序推荐。

8.各级党委（总支）、党支部是否严格任期规定,按时组织换届,是否严格换届纪律,规范工作程序。

9.近三年是否发展新党员,发展党员程序是否规范，材料是否完备。

10.是否深入开展党员日常教育管理工作，是否做到每季一次支部大会、每月一次党小组会、每月至少一次支委会、每季度一次党课、每月一次主题党日活动。

11.是否积极推行“党建+”模式,创新党组织活动方式和载体,是否按照“一企一品、一支部一特色、一党员一闪光”的原则,开展党建品牌创建工作,每个基层党组织是否有1—2个具有创新性、借鉴性、复制性的党建品牌。

12.党建带群团工作是否到位,是否开展凝心聚力工程建设,关心关爱职工,是否认真落实各项帮扶措施。

13.是否进行舆情信息收集、分析和监控,妥善解决各类信访问题,有效防止恶性上访和群体性事件。

14.各级党组织是否根据党务公开的内容和范围,选择适当的公开方式和公开程序,并做好信息监测反馈。

15.党费收缴、使用、管理是否规范,党员是否自觉足额交纳党费,党费使用是否严格履行手续,做到事前审批、事后核算、审核、报销等制度,党费管理是否规范使用、加强监督、专人负责、专账管理、专款专用,是否认真做好党费收支情况公示工作。

16.是否将党建工作按要求纳入本企业章程。

17.是否按要求规范召开民主生活会、组织生活会,内容是否与时俱进;党员领导干部是否参加双重组织生活。

18.党组织书记抓基层党建工作是否落实“两清单一项。

(二)选人用人、干部管理方面

1.干部人事档案管理是否规范,“三龄两历”(年龄、工龄、党龄、学历、工作经历)认定是否准确。

2.兼职人员是否按照干部管理权限审批,流程是否规范。

3.副高及以上职称人员出国(境)管理是否符合规范,因私护照管理是否符合要求;因公出国是否严格执行外事管理有关规定。

4.是否存在违规提高干部职工职级、待遇问题。

5.党组织研究干部任免会议记录是否完整、规范是否严格执行干部选拔任用条件和程序,是否征求纪检部门意见,是否存在临时变动干部现象,是否严格执行职数、回避等制度。

6.一把手“四不直接分管”是否调整到位(财务、人事、工程建设项目、物资采购等)。

7.是否存在违规提拔任用领导班子近亲属和身边工作人员,领导班子成员分管部门是否有近亲属任职的情况。

8.是否存在“带病提拔”、“带病上岗”干部；

破格提拔干部手续是否完备。

9.党组织会议研究选人用人时,一把手是否坚持末位表态，非党委委员列席会议是否有参与表决情况。

10.是否有群众反映强烈的选人用人问题。

11.是否存在违规返聘现象,是否有制度规范,返聘人员开资渠道、收入等是否按规定执行。

12.是否建立请假制度并严格执行。

三、加强全面从严治党方面

(一)“两个责任”落实

1.党风廉政建设明责、履责、考核、问责的责任制体系建设是否到位,是否有“两个责任”落实不到位,压力传导层层递减的问题。

2.是否存在纪委监督执纪能力不足(纪检信访工作、监督执纪问责等方面)的问题;“四种形态”运用是否严格充分;“一案双查”、责任追究是否有力开展。

(二)加强“廉洁风险”防控

1.“小金库”专项清理是否开展到位。

2.是否存在超标准乘坐交通工具,报销用途不明费用向下属单位或协会转移费用的问题。

3.是否存在违规公款购买烟酒、赠送客户礼品、超标准接待以及其他违反中央八项规定精神问题;是否存在各项费用审批、报销手续不规范问题。

4.是否存在因公出境超规定标准报销问题。

5.是否存在公务用车管理不规范问题。

6.是否存在违规发放薪酬福利的现象。存在核定年薪外领取各类工资性收入;超工资总额发放工资;在费用中发放工资性福利;以劳务费等不合规的形式发放员工工资,规避工资总额的考核以及将补充医疗保险量化到个人名下等问题。

7.是否存在干部未防范利益冲突的现象,如配偶、子女和身边工作人员从事与企业经营有关联或类似业务。

(三)加强“经营投资风险”防控

1.是否存在战略规划不清晰甚至背离战略发展方向的问题;在抓重点工程、实施重大项目方面,是否抓得不紧、监管不严,造成国有资产损失。

2.是否存在项目建设、物资采购、资产处置等未严格按照制度规定开展招投标工作;重大资产处置未在产权交易所进行。

3.财务管理、合同管理、投资管理等重要业务领域内控制度是否健全。

4.是否存在会计出纳、票据印章保管等不相容岗位未分离,付款未按规定权限流程审批等重大内控缺陷。

5.是否定期开展存货盘点并保存盘点记录。

6.是否按照法律法规以及相关规定开立和使用银行账户,是否存在以个人名义开立银行账户。

7.闲置资金、经营性流动资金存放是否按相关文件规定进行。

8.是否存在按照合同(协议)约定应收款未及时入账，逾期业务应收款催讨不及时的现象;是否存在超过合同约定时限或授信期限三个月未收回的往来款。

9.是否存在对下属单位过度借款和担保现象;是否存在违规向集团外单位提供借款、担保的问题。

10.是否存在对外捐赠未经预算及报批。

7.国企内部审计工作计划 篇七

1. 内部审计缺乏独立性,无法公正、客观的进行

目前,大部分企业集团内部审计受权力的影响很大,集团内部审计不仅要依照企业集团的安排做事,受企业集团的严格监督和管理,而且企业集团内部审计由于很多企业内部职能划分不明确,再加上领导层和管理层的一些错误观念的引导,企业内部审计部门只起到对企业经营和财务活动的监督作用,所以内部审计部门并不具备独立性,无法独立的开展审计工作,从而无法保证企业集团内部审计的客观、公正。

2. 缺乏专业的审计人才,审计工作质量和效率较低

由于国内市场审计人才的缺乏,大部分企业的审计人员都是由财务人员来担任的,这样一来,由于财务人员在审计方面的专业知识极度缺乏,从而使得企业的内部审计工作无法有效的展开,没有使用专业的审计方法统计抽样法来进行审计,再加上目前大部分企业任然以人工查账的方式来进行审计,没有建立起信息化的审计模式,导致企业的内部审计效率和质量较低,给企业带来不利影响。

3. 错误定位内部审计职能,无法充分发挥其效用

很多企业由于领导层和管理层缺乏专业的审计知识和科学的理念,在审计的职能划分上出现偏差,将内部审计视作优化企业管理,提高企业管理水平,对企业经营活动和财务活动进行监督的工具。而事实上,内部审计是对企业所有活动的进行检查、审核的工具,从而防止各项活动的各个环节出现错误,有效的防范风险,减少企业不必要的财务损失,而企业对内部审计认识的偏差使得内部审计无法有效发挥其作用。

4. 内部审计相关理论较落后,无法支撑企业的内部审计发展

虽然目前我国企业的内部审计已经取得了较大的成功,但是在内部审计的理论方面还处于较为落后的状态,例如内部审计实务理论和内部审计基本理论所涉及的范围较窄,理论的深度也不够,对于审计还没有明确作出系统化理论,而在理论落后于实践的情况下,企业内部审计很难取得更好的发展。

二、国企改革视角下集团内部审计对策

1. 构建独立的内部审计机构,充分发挥内部审计作用

对于集团来说,需要建立独立的内部审计委员会,而且该内部审计委员会位于董事会之下,保障内部审计委员会能够客观、公正的对你也集团的各项经济活动和财务活动进行审计,从而保证各项活动的合法性和效益性,使其能够真正的发挥其监督作用。对于企业来说,企业集团需要将内部审计机构直接交于总经理领导,使其能够在不受其他权力的干扰下有效的开展内部审计工作,规范各项活动的进行,有效规避风险。

2. 提升审计人员专业素养,提高企业集团内部审计水平

企业必须聘用专业的审计人才来开展内部审计相关工作,审计人员不仅要充分掌握审计方面的知识,还要对计算机、法律等方面的知识有充分的了解,同时企业需要对审计人员进行定期的培训,通过组织参观内部审计水平高的企业和邀请审计方面专家进行审计知识的讲座不断通过企业审计人员的专业素养。除此之外,企业需要合理的运用审计人才,充分发挥各个人才的作用,帮助员工解决一些生活上的问题,使其能够将更多的心思花在工作上,并对工作做得好的员工给予一定的奖励,激发员工的工作积极性,从而不断提高企业集团的内部审计质量和水平。

3. 构建内部审计信息共享平台,提高内部审计信息质量

在改革视角下,国有企业需要建立企业内部审计信息和结果共享的平台,并编制完善的平台管理制度和分级管理制度,同时不断更新审计技术和通信方法,并不断的提出建议来加强对信息共享平台的管理,从而不断提高内部审计工作效率,提高企业管理水平,实现企业最终发展目标。企业还需建立完善的审计质量评价体系,对审计人员的工作进行评价,使其具备深刻的服务意识,推动其与各部门的合作之间对内部审计中问题的成因和潜在影响进行深入的分析,从而编制完善的解决方法,进行一定的风险防范,不断优化内部审计,同时推动审计人员其进行自主学习,不断提升自身审计水平,保障内部审计的公正、独立,提供内部审计水平和质量。

4. 强调事前审计、监督、开展和管理,有效防范风险

目前,大多数国企所施行的审计方式是事后审计,这样的方式使得审计缺乏时效性,还可能导致会计信息失真,所以企业应将审计的重心由事后审计放到事前审计,通过强调事前的风险防范来加强内部审计,企业可以通过在业务活动之前进行内部审计,预测业务开展过程中可能的风险点,编制出完善的处理方案,从而形成事前防控的内部审计,有效降低运营风险。对于企业监督部门来说,其应从风险管理入手,在业务开展之前就进行全面的调查,从而在事前加强对内部审计防范风险监督、控制和管理,并对风险防范能力进行评价,建立起完善的绩效审计体系,从而不断优化内部审计风险防范体系,保障各项活动顺利进行。

5. 完善内部审计制度,优化内部审计流程,有效发挥内部审计作用

对于集体审计来说,其需要建立起“大审计”模式,通过编制完善的内部审计章程并明确规定企业内部审计机构的权责、各审计小组的权限以及工作范围和相应的内部审计制度来约束内部审计人员的工作行为,从而不断优化审计工作流程,最大限度的发挥审计发现问题、防范风险的作用,同时,集团审计需要明确内部审计经济责任,并对审计流程编制相应的审计手册,从而不断加强对建设项目投资的审核管理,不断提高各利益方和国有资本对内部审计的建设性作用和资本的价值,不断提升项目内部审计的质量,有效发挥集团审计和内部审计的作用。

参考文献

[1]孙倩倩.我国国有企业内部审计转型问题研究[D].财政部财政科学研究所,2014.

[2]王巧妮.国企改革后的内部审计[J].经济研究导刊,2015,(7):105-106.

8.加强审计监督 推进国企改革 篇八

首先是促进国有企业建立和完善现代企业制度，审计机关在审计企业的过程中，客观地帮助企业分析管理不到位的原因，帮助企业建立和完善内部管理的各项规章制度，促使企业加强内部管控能力。纵观近几年国有企业中出现的一些腐败现象，很重要的原因就是在新旧体制的转换过程中，由于旧制度的打破，新制度又没有完全建立，经营和管理体制的不健全和不完善使得腐败分子有机可乘。因此，就需要通过审计监督的手段来深化改革，加速建立现代企业制度。

其次是加快国有企业转换经营机制，提高经济效益。企业的核心任务就是提高经济效益，实现股东利益最大化。国有企业审计要剖析企业效益情况，并有针对性地提出运营管理方面的建议，从而帮助企业挖掘潜力、改进管理、缩减成本，最终达到提高经济效益的目的。

再次审计监督也有助于加强对国有企业的监管。作为新一轮国企改革中的重要内容，强化国企监管对其的运营管理有着至关重要的意义。细化对国有企业的审计能够提高政府对国有企业监管的效率。国有企业在改革过程中，必须依靠审计进行监督，以确保国有资产评估的真实性、产权界定的合规性，维护国有资产所有者的权益，优化国有资产投资结构，提高国有资产运营效益。

目前国企审计已进入一个新的发展阶段，转型与升级迫在眉睫，笔者认为应该从以下几个方面深化国有企业审计：

首先，审计机关应当建立宏观性、全局性的思维模式。从制度、体制和政策层面分析国有企业现有布局、发展和监管状况及存在的问题，结合我国经济社会发展存在的问题，转换角度拓展国企审计范围，深化企业审计。针对目前国有企业资产营运效率不高、抗风险能力差的现状，审计机关应从推进国有企业整合重组、做大做强的角度进行审计，并提出国企优化重组的审计建议。

其次要创新审计技术方法，通过技术升级来深化国企审计。现行国企审计一般都是事后审计，当审计发现违规问题时，国有资产已经被侵占或者流失。审计机关要更新审计观念，积极创新审计方式，通过审计信息化等新的审计技术方式来深化企业审计，主动感知企业苗头性问题，把风险消灭在萌芽状态。