公司社会保障资金证明

公司社会保障资金证明（通用10篇）

1.公司社会保障资金证明 篇一

1 公司资金管理面临的特殊性

1.1 资产负债率高:

主要原因出口信贷余额大。因对外承包合同与分包采购合同付款方式存在滞后,公司需做大量的出口卖方信贷和出口项目流动资金贷款,使公司不得不背负资金成本和偿债压力与风险。公司规模越大,负债会越多,呈级数增加,面临筹资压力和偿债风险越大;同时资金的筹集对公司上规模经营显得尤为重要,因此公司要注意规模经营和偿债风险的平衡。

1.2 核算币种多样性:

项目核算主要涉及人民币、美元、欧元和当地币。目前公司的工程项目合同主要以美元计价,而采购分包等使用环节涉及多种币种,因此,资金在多币种之间的转换受汇率影响大,而汇率的变化受宏观经济因素影响大,在弱势美元计价的合同项下,资金转换过程中受到巨大侵蚀,使资金管理难度大大增加,是公司面临最大的风险。

1.3 涉及承包项目国家多、差异大:

工程项目分布于东南亚越南、印尼,南亚巴基斯坦、印度和孟加拉,中亚非洲苏丹、伊朗,分布较为分散,所在国政治经济形势复杂多样,涉及所在国政治稳定性,经济发展状况,外汇、税务、劳工等方面政策,以及业主信用等,所在国环境复杂多变是难以准确预见和无法改变的,它可能为公司带来机会,也可能使公司面临威胁。其中影响最大最直接的是业主履约风险,业主履约的主要义务是支付到期的工程款,即业主支付风险。

1.4 分包采购企业类型多、分布广:

电站工程涉及多学科、多领域,是一种系统工程,这就决定了电站工程总承包涵盖了设计、采购、安装调试等与此相关的国内外企业,不同的企业背景,其资质信誉良莠不齐,履约能力迥异。公司通过合同协议与上述企业建立经济联系,资金根据合同协议的规定在公司与相关企业间流动,资金通过有效地组织、计划和分配来完成一项按期优质工程。分包采购商的履约能力和议价能力,不仅影响工程进度和质量,最终直接反映到资金风险与效益侵蚀。

1.5 项目开发和建设周期长:

项目开发少则一年多则几年,期间汇率、市场形势等因素变化显著,对项目本身资金效益均产生较大影响;项目的实施至少三年,造成资金管理幅度广、难度大。

2 从公司管理战略和经营策略上加强与完善资金管理

从公司战略层面注重资金管理。资金管理是财务管理的精髓,是财务管理的一项重要内容,围绕企业生存、发展、获利的诸多问题都和资金管理相关,因此需从公司战略角度注重资金管理。资金管理面临诸多风险:经济风险、政治风险、法律风险等等,但具体体现在诸如汇率风险、业主支付风险、筹资偿债风险、政策风险和支付分包采购商风险等。克服和规避这些风险,就要在策略上完善资金管理。

根据公司资金管理现状,着重完善以下几个方面:

2.1 形成业主信用调查体系,建立业主定期走访制度。

公司应建立业主信用调查体系,化解业主支付风险。从经营开发前期阶段对业主进行全面资信调查,形成业主资信档案;项目开发成功签订合同。同时,完善业主资信档案,项目实施阶段定期更新。从多渠道多角度,诸如银行系统、代理商方面、商务部门等;以及业主财务方面、技术方面、商务方面等。定期不定期走访业主,解决工程问题,了解业主信用情况。赋予办事处定期调查业主资信调查表,对业主资信进行动态管理。建立分层次的业主走访制度,从而保证公司到期工程款的回收到位。

2.2 建立健全资金管理制度,加快形成资金预算制度。

公司应建立完善各项资金管理,以期从财务制度上解决企业管理中的各部门激励与约束不对称问题,协调并指导各部门的财务活动去实现企业总体目标。从资金安全、资金控制和资金有效使用方面完善公司资金管理制度。

公司应着重建立完善工程项目资金预算制度,资金预算制度是一种控制机制和制度化的程序,是实施资金集中管理的有效保证,是公司经营活动有序进行的重要保证,是进行监督、控制、审计、考核的基本依据。把公司经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中,以资金为纽带,实行分级预算管理。从项目开发阶段制定初步资金预算,据此项目实施阶段编制项目整体的资金预算,并报经公司批准执行;公司依据每个项目资金预算编制公司整体资金预算、滚动的年度资金预算,以及依此的月度或季度资金计划,以达到有效地控制资金风险,提高资金使用效益。

2.3 形成上下游企业战略合作,共同分担风险。

公司处在上游业主一家,下游企业几百家的状况,如何与下游几百家企业共同给业主提供按期完成的优质工程,资金是纽带,资金保障非常关键,业主与公司、公司与分包采购商博弈在资金效益和进度与质量之间。一方面在公司与重要分包采购商之间形成不同层次、不同方式的战略合作,形成虚拟企业集团分工合作,效益共享、风险共担;另一方面在分包采购商建立信用体系,缩短业主付款与分包采购支付延迟期,加快资金周转率。再有,应与项目业主建立清晰的付款程序,做到应收尽收、应收早收,保证工程进度和质量的同时,保证应收工程款及时、足额到位。

2.4 注重宏观经济影响,有效规避影响因素。

世界经济形势错综复杂,面临衰退,宏观经济层面处在不确定性阶段。关注汇率变化,采取汇率风险规避策略。关注项目所在国政治经济形势变化,规避业主支付风险。充分考虑税务和劳工等风险对工程实施的影响。

2.5 建立银企战略合作,保证畅通融资渠道。

为了获得更多的资金用于公司的发展,向银行贷款几乎是必经之路,但银行贷款的利息却又使公司的财务费用急剧上升。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系,是公司面临的一大课题。既要保证公司良好的信誉、保障融资渠道畅通,又要保证公司最佳资金充裕度、降低资金成本。与政策性金融机构建立战略合作,如进出口银行、出口信用保险公司和国家开发银行等对出口有政策支持的金融机构;与商业银行建立授信机制,如中国银行、工商银行等,保证使用各种银行金融产品。

3 在公司资金管理方式和具体措施上加强资金管理

公司经营面临较多的特殊性,风险影响因素较多,一旦相关风险发生就可能出现资金链的断裂,影响公司的正常运营。为了保证生产经营的正常运行,除了上述方式和措施外,从财务管理角度采取了一系列措施保证资金供应。

3.1 通过财务管理加强资金管理。针对人民币升值汇率变动的方案,以规避利率风险。

(1)利用银行的金融产品减少财务成本支出。(2)加强出口退税,缓解资金压力。(3)利用银行授信额度,减少资金占压。

3.2 通过资金预算表进行资金管理。

资金预算表即现金流量表,是以项目进度为依据,反映项目整个执行过程中工程项目收款、付款、出口退税、所需贷款、还贷的时间和金额,财务成本(贷款利息等),收付款差额,资金余缺,项目利润,汇率变化信息的表格,非常直观地反映了整个项目周期以资金管理为主线的多信息资金管理模式,并细化到每一个月,在此基础上画出资金收支平衡曲线图。

当多个项目资金需求曲线叠加在一张图上时,就形成了各段时间公司运营资金的需求量,再辅以每季度初的资金协调会议,对图表上的资金需求偏差进行修正,预计出相对准确的资金需求时间和需求量,做到有计划地安排资金。

3.3 通过财务管理手段进行资金管理。

公司财务管理以资金计划为核心,点、线、面相结合的内部控制体系和国际融资作平台,采取RAS点对点财务管理模式,即以工程项目为点,以区域管理、筹融资、项目成本费用、税务、总账等财务管理为线,将资金汇于资金池中,通过总部资金集中管理从资金池中调配资金,达到统一筹集资金、统一调拨资金的公司集中资金管理模式,严格资金支付审批制度,保证资金安全,保证资金支出合规合法。

3.4 应收账款管理。

应收账款是造成资金回收风险重要因素。公司的应收账款长期挂账主要的形成原因是业主迟付工程款,通过项目部及时将工程的进度通报给业主,积极与业主沟通,获得业主及时确认,达到及时收取工程款,公司财务部与工程项目部配合对应收账款进行分类管理,无论出口信贷项下,还是现汇项下对应收账款进行实时跟踪,保证工程项目的资金需求,减少应收账款的回收时间,降低汇率影响和资金占用成本。

2.保障性住房公司资金管理办法 篇二

第一章 总则

第一条 为规范保障性住房建设资金管理，提高资金使用效率，确保资金的安全和专款专用，促进市本级保障性住房建设工作的顺利进行，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称保障性住房建设资金是指按照有关规定筹集，用于新建、改建、收购、回购廉租房、公共租赁、经济适用房和限价商品房等保障性住房的专项资金。

第三条 延安市保障性住房建设有限公司（以下简称“市保障公司”）统筹保障性住房建设资金，按照保障性住房建设计划负责建设资金的计划、筹集、拨付、管理和监督检查。第二章 资金的筹集

第四条 保障性住房建设资金目前按下列渠道筹集：

（一）财政预算安排的专项建设资金。

（二）中央和省级财政预算安排的专项补助资金；

（三）保障性住房建设融资（银行贷款）

（四）保障性住房的售房款；

（五）其他方式筹集的资金。

第五条 保障性住房项目属于政府出资的财政性资金，由市发展和改革委员会（以下简称市发改委）下达计划后，市财政局根据财政收入进度及国库存款情况将资金拨付到保障性公司账户；中央预算内投资安排的保障性住房建设资金、中央和省财政预算安排的保障性住房专项补助资金，按照国家和省得有关规定执行。

第六条 保障性住房建设融资时，保障公司应将融资规模、利率、期限、还款来源等报送市房产办审核。贷款资金提取、拨付、使用按本办法资金拨付规定执行。

第七条 保障性公司因特殊原因确需资金而资金未到位急需财政借款时，由保障公司提出申请，市房产办审核并报市政府批准后，向市财政局预借资金用于项目建设，待资金到位后归还。

第八条 保障性住房按规定价格出售所取得的房款，由保障公司设立专户收取，专项用于保障性住房项目，市房产办负责监督。具体用途为：

（一）补充保障性住房项目建设资金；

（二）归还财政借款和银行贷款；

（三）缴纳税款

（四）支付工程管理费

（五）支付项目其他费用

（六）如有盈余按比列提取公积金。第三章 资金的支付

第九条 保障性住房项目资金支付，应严格按照基本建设程序，遵循“按计划、按预算、按合同、按进度”的原则办理。

第十条

保障性住房项目资金支付依据：

（一）承建单位向保障公司申请支付的文件及付款委托书,每支付一笔资金，必须依据合同书及形象进度表。

（二）工程中标通知书、工程预算、监理合同、代建合同、施工合同、工程进度款支付证书及工程监理的意见书。

（三）工程发票（正在建设的项目，根据工程进度预付的款项，承建单位必须开具收款收据，待项目完工后开具发票）

（四）项目施工过程中得设计变更、结构变化、设备调整，按法定程序报相关部门批准的法律文件：

（五）项目竣工验收报告，项目决算审计报告等文件；

（六）项目资金支付需要的其他资料。第十一条 保障性住房项目资金支付程序：

（一）承建单位根据相关付款依据提出付款申请；

（二）保障公司对资金支付的合法性、计量的准备性、手续的完备性和金额的正确性进行审核，提出支付意见。

（三）根据承建单位的工程款支付申请，经监理公司负责人和驻工地代表签字后交工程部负责人签字审核后，经项目负责人签字后，报送公司董事长签字直接支付。

（四）保障性住房项目可按施工合同约定预拨工程预付款，拨付比例一般为合同总价款的10%，最高不得超过合同价款的15%，在工程验收合格前累计拨款不得超过建安工程概算的80%，余款按市审计局的工程决算审计结论拨付。第十二条 资金拨付控制与监督

（一）有以下情况之一，不予办理付款：

1、违反国家法规和财务制度；

2、计划外工程；

3、擅自改变工程项目和建设标准；

4、工程质量不合格；

5、工程计量未经监理工程师签字；

6、不符合合同条款规定；

7、原始凭证不合法，手续不完备，支付审批流程不规范；

8、其他不符合支付条件的行为。

（二）承建单位收到项目工程款后，应用在本工程项目的建设上，及时支付工人工资、工程材料款，不得挪作他用。第四章 监督管理

第十三条 保障性住房建设资金实行专项管理、分账核算、专款专用，专项用于保障性住房建设开支。任何承建单位不得截留、和挪用。

第十四条 保障性公司将不定期对各个承建单位工程款使用情况进行检查，发现挤用或者挪用等违法行为，将进行严肃处理，确保专款专用。

3.银行资金证明 篇三

____年第___号

银行名称：__________________________

地址：__________________________

(招标人)：__________________________

根据___________(申请人)的申请及编号为___的《出具银行信贷证明协议书》，现出具最高限额为___________(币种、大写)万元(小写：__________________(含)的信贷证明、供_______________(申请人)在______________________________(投标项目)中标后，该项目施工需要时申请使用。

本《银行信贷证明书》的有效期为(大写)：________年_月_日至____年__月__日。我行以本《银行信贷证明书》的形式承诺：在上述有效期内，我行将在不违背《中华人民共和国商业银行法》，《货款通则》等有关法律、法规及我行相关信贷规章的前提下，对广东奥其斯科技有限公司(申请人)在上述限额内提出的信贷申请予以满足，且保证：该银行信贷未包括在我行对其现有信贷余额当中。

本《银行信贷证明书》在出现以下任一情况时自动失效：申请人未通过资格预审、未中标、《银行信贷证明书》有效期届满或建设银行义务履行完毕。

本《银行信贷证明书》由签开行负责人或授权代理人签发并加盖签开行公章后生效。

签开行：_________________________(公章)

负责人：(签字)

(投权代理人)

签发日期：___年__月__日

银行资金证明模板二：

编号：________年________号

签发日期：________年________月________日

__________________________________在我行(部)开立有结算帐户________自________月我行(部)办理的各项信贷业务无逾期(垫款)和欠息记录，资金结算方面无不良记录，执行结算记录良好。截止________日，存款余额为元，其中________款项资金

证明人声明：

1、我行(部)只对本证明书所指明期间内，被证明人在我行(部)偿还贷款及利息、资金结算和执行结算纪律情况的真实性负责。我行(部)对本证明书所指明期间之前或之后上述情况发生的任何变化不承担责任。

2、本证明书只用于前款特定用

扩展：

4.资金证明格式 篇四

(此处填写申请设立登记事业单位名称)为(此处填写主管部门名称)所属事业单位，经费形式(此处填写“全额拨款”或“差额拨款”)，现申请办理事业单位法人设立登记，其开办资金(此处填写金额)万元，由(此处填写主管部门名称)拨款投入。(此处填写申请设立登记事业单位名称)取得事业单位法人证书后，(此处填写主管部门名称)将监督其(财务自行管理、单独开户的事业单位此处填写“设置独立帐号”，财务由主管部门代理的事业单位此处填写“设置独立的会计账目”)，保障其资金独立，并保证其财产的经营管理权和独立支配权。特此证明

主管部门财务部门公章 年 月 日

个人经济收入证明

__________________________________：

兹证明_________为本单位职工，已连续在我单位工作______年，学历为__________________________毕业，目前其在我单位担任____________职业。近一年内该职工在我单位平均月收入(税后)为___________元，(大写：____万____仟____佰____拾____元整)。该职工身体状况____(良好、差)。

本单位谨此承诺上述证明是正确、真实的，如因上述证明与事实不符导致贵行经济损失，本单位保证承担赔偿等一切法律责任。特此证明。单位公章 年 月 日

单位名称：______________________________ 单位地址：______________________________ 单位电话：______________________________ 经 办 人：______________________________ 哪个银行都可以开，最好是四大国有银行(中农工建)。

开资金证明的前提是存款冻结至少3个月，事后想要解除资金冻结，必须向银行归还资金证明(开了几份资金证明就必须归还几份)。

如果只是因为过签证的话，完全可以将资金冻结时间缩短一点(签证不会收你的资金证明)，签证一过就可向银行归还资金证明，要求解除冻结，方便以后出国使用。

但是如果因为国外院校的申请要求递交资金证明(这个资金证明是不归还的)，就没办法提前解除冻结，只能等到期再取钱了。

资金冻结大致原理就像定期存款一样。原理上讲，假如你开了3个月的资金证明，想在未到期内解除冻结是不被允许的。如果银行认识有熟人的话，应该可以通融，只要你归还全部所开资金证明。但是如果没有全部归还资金证明，是绝对不允许在未到期内解除冻结的。追问如果说，向美国大学递交申请的时候需要提供资金证明，签证的时候也要提供资金证明。这两个资金证明的钱是否能重叠使用。例如，我总共有5万，学校要提供1万，签证要求5万，我怎么开证明才能满足需要。

5.母公司对子公司资金支付控制初探 篇五

一、制定财务制度,明确资金审批权限控制

结合子公司的资金实际使用情况,给予子公司总经理一定额度日常资金使用的审批权限,超过额度由总部董事长或财务总监审批或其他授权人审批;超过总经理权限的,必须上报总部,由总部有权审批人签字后子公司方可对外支付。在具体操作上,以我公司为例,总经理审批权限为10万元,超出权限的由集团董事长批准。

二、对银行预留印鉴章的授权控制

要控制子公司资金使用,最有效的方法是对银行支付票据的授权,集团公司做到了这点,才能从实质上控制子公司的资金。要根据子公司业务量的大小及考虑银行票据传递等因素,对子公司预留银行印鉴卡进行授权。在银行票据上盖有财务章和总经理章可支付多少额度款项,超过权限额度的银行不予支付;财务章和董事长章或财务章和总经理章及董事长章可支付任何款项,具体可根据企业自己的实际情况而定。企业可以发此种授权通知书给开户银行,银行在办理业务时按企业授权书权限进行支付。

如此操作会给企业在支付上带来很大的不便,超过总经理支付权限的款项必须由母公司寄来票据后才可支付。因此,要求子公司财务人员必须做好资金支付计划,提前做付款申请,提前让母公司考虑邮寄时间,安排付款票据,保证付款及时。一般经常性的款项支付不会有问题,只有当临时的、紧急性的、在计划外的款项支付才会遇到问题,但这毕竟是少数情况。需要说明的是,母公司只留有印鉴卡上董事长私章,财务章及总经理章都在子公司保管,因此,母公司安排的银行票据只盖了一枚章,在邮寄途中万一遗失也不影响资金安全问题。

此外,也可以通过银行网上支付系统,如母子公司都安装网上支付系统,当子公司财务将付款信息生成后,通知母公司有付款权人进行网上审核支付。相对纸质邮寄单据可以节省很多时间及邮费。但相当多的企业及外企不使用网上支付,认为网上支付不安全或受董事长不会操作网上系统等因素的影响。

还有一些做法,如银行票据由子公司保管,每张票据上都有密码,密码只有母公司知道,当要付款时,母公司将密码发给银行,银行核对无误后才支付,等等。这些方法,由企业去探索,选择最便捷、最安全的操作方法。

我公司采用的方法是通过邮寄银行票据的形式。零星的日常支付及辅料采购都由子公司开票直接支付,控制在总经理权限内,超过权限的由总部安排票据。如原料属大宗采购,每次都是大额付款,所以一般由总部安排银行票据。合同订立后,采购交给财务一份,财务便知道什么时候要付进口税金、什么时候要付货款等,提前做好付款计划,通知总部安排银行票据。由于外汇支付有汇差,有时会有利息的问题,所以总部安排的票据只能略小于付款金额,差额部分由子公司按总经理权限开一张票补齐差额。

三、严格依据付款作业系统,审查支付申请材料

付款作业系统的建立对公司来讲十分重要,涵盖公司整个支付类型。包括:固定资产采购作业系统、原材料采购作业系统、生产辅料采购作业系统、工程建设作业系统、费用支付作业系统等等。付款作业系统的建立,使操作有法可依,使经办人与审核人都清楚需要做些什么,需要哪些资料,减少上级退件及告知缺少哪些资料,提高办事效率。譬如,采购设备时采购流程是:1.使用部门提出购买申请;2.申请批准后,采购部门需要货比三家的报价,选择一家价格合理的厂家;3.做采购合同,审核采购合同,合同生效;4.支付预付款申请,采购部门填写《付款申请》,收齐前述资料,到财务审批,财务审批后到总经理,超过权限的到总部;5.财务支付预付款;6.设备到企业验收,出具设备验收单,按合同要求支付余款,再次填写《付款申请》,收齐发票与验收单;7.财务、总经理、总部审批(超过子公司权限);8.财务支付余款。要根据企业的状况制定支付作业系统,大公司要全面复杂些,小企业的流程要简单。系统要能够控制子公司的资金使用,合理使用资金。

四、要求子公司提供资金报表,实施动态监控

要求子公司提供资金报表包括资金日报、周报、月报及提供银行对账单。资金流不是很多的企业,可以简化一些报表,只提供周或者月报及对账单就可。1.对资金流较大的公司,每日都要做资金日报,不需提供明细日记账;另外再加上些大额付款计划,包括合同号、收款单位、金额等,比较简洁明了。该表对管理层很有用处,能够帮助他们做出是否销售、采购、融资的决策。2.周报需比较明细,如银行日记账,可从财务软件上下载的。3.月报是周报的延伸,包括周报,有些重复的东西。4.银行对账单当然是不可或缺的证明文件。每月上旬都要将上月报的对账单复印一份寄到母公司。

另外,如果母公司能够远程登陆到子公司财务软件,查阅子公司资金使用情况,就不需要子公司企业上报日报、周报、月报,可以节省子公司很多的人力。但日报表上反映的一些信息是无法直接从财务软件上获取的。

五、加强内部审计,对违规操作进行处罚

6.开办资金证明(样版) 篇六

按照国家相关法律、法规的规定，事业单位申请法人设立登记应提供真实、合法、完整的验资报告或开办资金证明材料。根据《事业单位登记管理暂行条例》和广东省编办《印发关于进一步优化和规范事业单位法人登记若干意见的通知》，我局对（事业单位名称）申请法人设立登记出具开办资金证明。

（事业单位名称）申请登记设立的注册资本为人民币元（大写：），以货币出资，已由我局于年月日一次性缴足。

特此证明。

7.保险公司资金管理 篇七

(一)保险资金管理的重要性分析

伴随着我国保险业的快速发展,保险公司充分发挥风险保障和社会管理职能,保险资金总额在不断提高,保险业在我国国民经济中的地位日益提高。从国内的实际情况来看,虽然保险业整体上处于快速发展阶段,但是保险公司的承保利润在整体上出现下降趋势。外资保险公司的大量涌入也加剧了保险业中的竞争。

保险公司作为现今金融机构的重要组成部分,其主要特点体现在资金融通上。所谓资金融通是指保险公司保险金用于投融资,使得保险资金得到增值,不断提高保险资金总额,增强保险公司的经济实力和承保能力。保险公司的保险资金最终都将用于对被保险人的补偿或给付,因此,保持保险资金的流动性和安全性尤其重要。伴随着保险资金总量的增多和投资种类的丰富,如何合理地管理保险公司的资金,控制资金管理风险就显得尤为重要和迫切。

(二)保险资金的日常管理

1.职务管理:在保险公司的职位设置中,涉及到资金运用的职务要实行双人及以上负责制,不相容岗位要分派不同的人员担任,对于资金的进出要获得多人认可,保证公司的资金安全。

2.印鉴管理:银行预留印鉴必须由不同的人进行保管,对于要使用银行预留印鉴要进行登记核实,做到每笔资金的进出都有详细记录,以此控制风险的发生。

3.账户管理:保险公司的账户通常实行分别管理,即采用收支两条线管理制度,对于各个账户的管理负责专人进行核实,保证资金的安全。

4.资金管理:第一,现金管理。对于保险公司每天的现金支出要有明确的记录,严格控制每天的现金余额,及时对库存现金进行核实盘点;第二,支票管理。对于支票的签发,要注明签发金额,日期,具体事项,并由支票管理人签字。对于废弃的支票,应妥善保管。会计人员要定期对支票进行检查;第三,每日余额监控。保险公司会计人员应及时核实现金余额,控制每天的现金使用量。

(三)保险资金的运用管理

1.投资决策管理。保险资金的来源多种多要,同时,保险资金要应付保险人的保险补偿,因此,保险资金要求保持一定的流动性和安全性。因此,在保险资金的投资决策上要始终贯彻这个观念,确定合理的投资决策。对于不同的保险种类要制定不同的投资策略。例如,对于流动性要求不高的保险资金,可以购买长期债券或者存入商业银行进行长期存款,相反地,对于流动性要求较高的保险资金,可以购买短期国债或者短期存款,既能保持一定的收益又能保证资金的安全性。

2.资产负债管理。保险公司再运用资金的时候要注意控制公司的资产负债比例。这是保险公司在资金运用方面应该注意的重要方面。如果资产负债比例不合理,就会影响到公司整个的发展,造成公司的损失。同时,保险公司要合理地进行资产分配。保险公司的资产分配通常包括战略性资产分配和战术性资产分配两个方面。战略性资产分配是指在公司所能约束的最大的投资风险之下,按照公司总的投资方向,根据收益/风险最大化原则实现的负债资金在投资品种中的合理分配。战术性资产分配是指根据战略性资产分配的投资区间进行的中短期投资。

3.证券选择的管理。保险资金的投融资是具有风险的,这种风险源自于所投资的证券收益的不确定性。因此,在进行投融资之前,应科学细致地对所投资的证券进行分析和研究。合理地预测证券可能存在的风险以及可能带来的收益,做好风险防范工作。证券选择的管理是保险公司资金管理的基础。

二,保险公司资金管理的风险分析及控制

(一)保险公司资金管理的风险类型

1.保险公司资金日常管理中所存在的风险。保险公司资金在日常管理中所面临的风险主要有以下几种:第一,银行账户的违规开设。保险公司内部常常出现未经授权开立银行账户的情况,这就造成了保险公司银行账户的混乱,给账户管理带来了很大的困难;第二,挪用保险资金。由于内部监管不严,没有一定的制衡机制,保险资金常常会被挪用以满足个人利益。使得保险资金变成了个人可随意支配的财产,这就歪曲了保险资金作为投保人风险补偿的作用;第三,保险资金划拨的滞后性。由于保险资金是在投保人实际发生损失时对投保人的一种风险补偿,在确认损失时,常常会因各种外界因素或者人为因素造成保险资金划拨的滞后性;第四,越权划拨资金现象严重。由于权责不清,缺乏监督,保险公司资金越权常常有越权划拨资金的现象。

2.保险公司资金运用管理中存在的风险。保险公司再资金运用中所面临的风险主要有:第一,市场风险。所谓市场风险是指由于经济政策,宏观环境,利率风险等不可抗力的系统性因素所造成的资金投资运用风险;第二,信用风险。信用风险是指证券发行人到期不能偿还本息所造成的风险。信用风险的大小主要和证券发行人的经营管理,盈利水平和规模大小有关。一般来说,政府发行的证券以及金融机构和大型企业发行的证券信用级别较高,相对地,信用风险也较低;第三,资产负债不匹配风险。保险业务实际上是一种现金运作业务。资产负债不匹配是指在某一时点上保险公司的资产现金流和负债现金流不匹配,从而造成保险公司的经营出现困难,造成公司损失。短期的资产负债不匹配会造成保险公司一定的经营困难以及财务的不稳定。长期的资产负债不匹配则有可能造成保险公司的破产。

(二)保险公司资金管理的风险控制

1.对保险公司日常资金管理中的风险。保险公司日常资金管理中存在的风险可以从以下几种途径加以控制:第一,保险公司的高层领导者要加强对保险公司自己管理风险控制的意识,同时加强保险公司下属分支机构的资金管理意识,定期对分支机构的资金管理情况进行检查和监督;第二,严格控制资金进出,加强银行账户管理。对于保险公司资金的进出要进行详细的核实检查,对于每笔资金的流动都在记录在册。同时加强保险公司银行账户的管理,银行账户的开立必须通过保险公司高层管理者的授权;第三,分清职位权责,加强监督机制。合理分清和界定各个职位的职能,避免出现权责不清,越权行事的情况。同时对于重要的掌握资金进出的职位,要设立二人或两人以上进行负责,加强资金的监管。

2.对保险资金运用中的风险控制。第一,建立一定的风险规避机制。对于保险公司资金运用中的风险控制主要是从完善内部控制中进行的。首先,要建立健全的风险评估机制,由于保险资金的特殊性,保险资金更注重资金运行的安全性。因此,保险公司的资金运用中准确地把握所要投资的各种证券的风险是非常重要的。其次,要建立完善的风险投资监控体系。由于证券投资的风险性,以及收益的不确定性。保险公司在讲资金投资运用到各种证券之后,要对所投资的证券进行监控,分析证券价格的走势以及可能存在的风险,并由此相应地调整资本结构。第二,加强投资人员的管理。制度的设立最终还是要落到实际工作人员的实施上,因此,合理地进行资金管理,控制资金运作风险还需要不断加强对投资人员的管理。要定期对投资人员进行培训,加强投资人员的专业素质。同时加大全行业的人力资源管理政策,吸引高素质人才。以新思想,新方法,新途径将保险资金更加合理有效地运用。第三,要建立和完善合理得业绩评价机制。我国国内的保险业内部并没有建立起科学的业绩评价机制,缺乏合理得业绩评价体系。首先,国内缺乏符合国际惯例的计算公式,不能合理地进行绩效评估,缺乏激励机制。其次收益的计算往往只考虑当期的利息收益,没有计算资本收益和在投资收益。同时业绩的计算通常都是以年度为单位,不考虑资产负债,从而导致短期行为。因此,建立合理得业绩激励和评价机制尤为迫切。

总结:随着保险业的快速发展,保险资金投资渠道的不断拓宽。保险公司的管理者应该重视资金管理和运用中分风险并加以控制。由此才能不算优化保险公司资产结构,为公司提高收益,才能在竞争激烈的保险业中获得一席之地。

摘要：随着我国社会主义市场经济的不断发展,对外开放的进程不断向前推进,我国的金融市场不断得到改革和完善。保险业作为金融市场中的重要组成部分,也在近些年中快速发展。同时保险公司资金运用的渠道也在不断拓宽,从国内市场到国外市场,从固定收益类到权益受益类,相对地,保险公司所面临的资金投资风险也越来越大。如何在保险市场快速发展的条件下合理地运用保险资金,控制保险资金管理风险,成为现今保险业面临的主要问题。

关键词：保险,资金运用,风险管理

参考文献

[1]王曦,浅述保险公司的资产管理风险[J],《现代商业》,2010,(07)

[2]赵源,试论保险资金运用的风险及管理[J],《当代经济》,2007,(01)

[3]胡宏兵,郭金龙,我国保险资金运用问题研究—基于资产负债匹配角度[J],《宏观经济研究》,2009年11月18号

8.保障房资金困局求解 篇八

以北京为例, 截至9月份完成保障性住房用地供应1123公顷, 完成计划供地的90%;相比之下, 其完成保障性住房投资214亿元, 仅完成计划投资的53%。但北京还不是最差的。

“缺口”还是“借口”

10月25日, 全国人大常委会专题调研组出台了《关于部分重大公共投资项目实施情况的跟踪调研报告》, 详述了涉及保障性住房建设等重大公共项目的实施情况, 直言“保障性住房建设的资金, 成为各省市政府, 尤其是基层政府的压力”。

据《报告》披露, 今年中央政府提高了廉租住房建设资金补助标准, 但每套房平均仅补助2.37万元, 相当于投资额的30%左右, 地方反映仍然偏低。“不少地方靠银行贷款融资, 或大量拖欠工程款。不少地方缺乏资金回收计划和融资还贷计划, 存在财政金融风险。也有的地方反映, 今年银行对贷款有所控制, 筹资出现困难, 使有些在建项目的资金供应难以为继”。

另一方面则是, 对比截至第三季度全国各省年内投资计划完成率平均不足50%的局面, 10月13日住房和城乡建设部发布数据显示, 截止到9月底, 全国保障性安居工程开工520万套, 开工率90%——在中央问责压力下, 仅仅9月份一个月, 全国保障性安居工程开工110万套, 是此前月均开工量的2倍多。

表面上看源于资金短缺, 深层次原因则是在楼市调控下, 各地不愿意因此损失土地收入。

根据计算, 对于全国而言, 要完成今年总量为580万套保障性住房的建设任务, 建设所需投入达4000亿元, 减免土地出让金2500亿元, 另需减免各种政府税费1500亿元, 总计投入约8000亿元。

对此, 国务院发展研究中心金融所副所长巴曙松此前撰文指出, 保障性住房建设资金缺口并不大, 只是由于建设保障性住房带来的地方土地出让金损失约有3000亿元左右。以广东省为例, 2009年全省卖地收入960多亿元, 安排用于保障性住房的资金仅为6亿元, 保障性住房建设支出只占了0.6%。

资金缺乏显然只是借口, 更何况中央已在建设保障性住房融资上大开“绿灯”, 比如公积金试点和Reits等。

试水公积金贷款

事实上, 有关保障房建设的资金跟进问题已经获得有关业界的各方面关注, 利用住房公积金贷款支持保障性住房建设则为尝试之一。

一方面是资金匮乏, 另一方面是住房公积金的大量闲置。统计显示, 截止2008年末, 全国住房公积金银行专户存款余额为5616.27亿元, 扣除必要的备付资金后的沉淀资金为3193.02亿元。沉淀资金占缴存余额的比例为26.35%, 同比上升3.59个百分点。

今年8月, 北京、天津、重庆等28个城市被确定为利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点城市, 493亿元将被支持133个经济适用房等项目建设。

这一举措虽然为支持保障性住房建设试点工作正式拉开帷幕, 但也招致不少质疑。

反对的声音认为, 住房公积金贷款支持保障房建设首先在法理上“说不通”, 依据法律精神, 住房公积金实质是私人财产, 住房公积金监管部门并没有被赋予理财、使用的权利。住房公积金贷款支持保障房建设存在法理上的障碍。

上海房地产研究院综合研究部部长杨红旭表示, 住房公积金不是银行的钱, 也不是国家的钱, 用来贷款给保障性住房建设, 此前也没有相应的金融管理条例, 银监会也不能负责;公积金管理中心也只是社会公众委托专门看管社会资产的机构, 在公积金贷款的审批、监管环节, 不具备相应的权利, 相应的监管机构还是个空缺。

杨红旭认为, 地方政府扩大公积金规模, 增加资金总量, 都在打公积金这块蛋糕的主意, 却没有看到潜在的巨大风险。公积金存量越高, 不良贷款的后果就越严重。如果在保障房建设中, 资金监管不到位, 出现了呆账、坏账, 很有可能导致地方政府负债破产, 而这个恶果是要全体公民来承担的。

拟建全国性房产基金

除了公积金贷款之外, 10月11日, 全国工商联房地产商会会长聂梅生透露, 全国工商联房地产商会正在牵头制订方案, 组建由大型房地产开发商出面形成的基金, 专项用于建设公租房。

聂梅生认为, 保障性住房的资金极可能出现青黄不接的局面。因2009年保障性任务完成尚有距离, 2010年的任务又增加了一层压力, 导致保障性住房资金的跟进可能陷入困境。

来自住建部的信息显示, 有关部门近期组织15个督察组, 对全国保障性安居工程建设情况进行全面督查, 但实际情况并不尽如人意——截至第三季度, 全国各省年内投资计划完成率平均不足50%。

同时, 2009年有一低——就是保障性住房完成率低于预期:2009年经济适用房投资1400多亿元, 竣工85万套;公共租赁房投资170亿元, 竣工25万套;廉租房投资770亿元, 竣工65万套;限价房投资590亿元, 40余万套。仅对比廉租房这一项发现, 65万套与计划的177万套相差甚远。

面对资金难题, 全国人大财经委副主任委员贺铿建议, 政府应该建立稳定的财源, 将地方的土地出让金全部收缴中央, 各地都应该开征房产税, 将土地出让金和房产税中的相当一部分用来尽可能多建廉租房。

除了呼吁地方政府财政支持外, 行业内也自行给予了关注。属于非营利组织的行业商会——全国工商联房地产商会也表态, 将牵头大型房企, 成立专项用于建设公租房的基金。

据了解, 招商地产、万通集团、华远地产等巨头房企都在该商会的行列中。

REITs路径寻踪

另一方面, 通过金融融资渠道筹集保障房建设资金的方法也正在试水, 以保障房为突破口, 看来已成为中国房地产信托投资基金 (Real Estate Investment Trust, REITs) 破壳而出的最可能路径。

多年来, 除政策因素, 普通商业地产REITs在中国的推出被认为有两大技术障碍:其一, 目前国内商业物业的租金回报率较低 (5%-6%) , 难以满足市场预期 (净回报率至少为7%-8%) ;其二, 国内尚无税收优惠政策, 以支撑REITs产品的净回报率。

今年初, 在中央政府大力推进保障房建设的背景下, 天津与上海将各自的保障房REITs方案交付央行, 并提交国务院等待审批。

房地产信托投资基金 (Real Estate Investment Trust, REITs) 的中国之路, 可谓“九拐十八弯”。这一金融创新产品, 从提出建议论证到试点方案设计, 先后遭遇国际次贷危机与国内房地产调控, 转眼间近五年的时间逝去。

目前REITs在中国的成立用途受政策影响, 将焦点更为集中在了保障房上。除天津REITs方案近期有望获批外, 上海浦东版REITs也有望在今年底或明年初获批, 首批REITs的募集资金都将投资于保障性住房建设。

9.社保资金缴纳证明 篇九

一、职工在本省统筹范围内流动时，社会养老保险只转关系，不转基金;跨省(市)流动时，须同时办理职工养老保险关系及基金转移手续。

二、职工须从流动之日起30日内，到经办机构办理养老保险关系转移手续，转移时须提供以下材料：1.《职工养老保险手册》2.经转出企业盖章、职工本人签字的《苏州市企业职工养老保险关系转移单》，流向外地的职工，《转移单》还须经我市劳动(人事)部门审核盖章;3.调往外省(市)工作需转移基金的职工，应提供调入地社保机构的全称、地址、邮编及开户银行的全称与帐号。

三、调往外省(市)的工作人员，转移的基金为：①1997年12月底前个人帐户中个人缴纳部分累计储存额;②1998年1月1日起至上结息期末计入个人帐户的全部储存额;③以上两项储存额自本结息期起至调转月止，按省公布的社会养老保险利率计算的利息;④计入个人帐户中的本结息期储存额本金。

四、欠缴社会养老保险费的，须补缴清后方可办理职工养老保险关系转移手续。到外市提取公积金，凭以下三条件之一

一、户口迁移证明。

二、1、外地户口簿或外地公安部门出具的户籍证明或市区户口暂住证;

2、与原单位脱离劳动关系证明。同时具备

三、与外地单位签订的劳动(聘用)合同(须经当地劳动人事行政部门鉴证)，办理消户手续。

青岛人事代理落户社保公积金纳税证明档案

我公司是经青岛市四方区工商行政管理局及青岛市人事局注册批准的，具有国内劳务服务与人才中介职能的公司。专业负责办理企业(个人)社保公积金代缴补缴、应往届毕业生落户青岛、档案托管等业务。是青岛市唯一一家有党组织的人事代理机构。公司拥有一个极具凝聚力的团队和一个具有专家水平的顾问团。凭借真诚的服务、踏实的作风、优秀的业绩、良好的口碑、创造着一个又一个成功的案例!

山东省人才在线——企业(个人)服务直通车

业务范围：

1、企业社会保险托管

2、企业住房公积金缴存、托管

3、企业集体户口及人事档案管理

4、企业劳动事务咨询

5、企业劳动人事顾问

6、个人社会保险、公积金代缴

7、个人社会保险补缴

8、个人集体户挂靠及档案托管—市内迁移、夫妻投靠、子女投靠、父母投靠

9、高级人才引进、高级技工引进落户、购房落户

10、应往届毕业生接收、改派、落户，代理档案，职称评定，委托招聘，党组关系，计划生育，失业证办理。

10.集团公司资金管理的优化 篇十

关键词：资金管理,现状,措施

2008年全球金融危机造成世界经济持续低迷, 国际次贷危机波及世界各地。国内由于出口增长放缓, 内部消费不力, 中国经济呈现增长放缓的迹象, 企业倒闭潮激增, 企业越来越难经营的情况下, 企业资金链断裂的情况时有发生。在此情形下作为企业管理的核心之一, 财务管理则显的尤为重要。现就集团公司内部财务控制中的资金管理加以论述。

一、集团公司资金管理的现状

一些企业在前几年经济好景的情况下, 扩张快速, 注重企业的规模效益, 却忽略企业内部的经营管理, 未能细化企业的内部管理绩效, 造成随着集团事业的迅猛发展和快速扩张, 原来的管理手段已经显得不适应发展需要。部分下属企业出现了重指标、轻监管、弱化财务管理、甚至指挥不力、调度不灵、有令不行、有禁不止的倾向, 具体表现为:一些下属企业依靠集团的“温床”, 只管生产, 忽视销售市场的开拓, 片面追求利润指标, 费用摊提不实, 成本控制不力, 存货超储严重, 造成资金闲置浪费, 周转不畅、效率低下。由此导致全集团出现了高存款、高贷款的“双高”现象, 有的企业存款闲置浪费而不能实施调剂使用。这些问题的产生, 说明企业缺乏一套科学、严谨和高效的财务管理机制。

二、针对集团公司的资金管理情况采取的总体举措

根据“统一管理、分级实施”的原则, 确立以集团公司的“内部银行”为中心的资金管理体制, 其内涵是在“四统一分”的框架下, 以“内部银行”作为集团内部全资、控股企业, 资金流程的必经之地和调控中枢, 各全资、控股企业原有的银行账户统归财务公司“内部银行”接管, “内部银行”利用总体财务收支预算杠杆, 实施现金流监控, 调剂资金余缺, 发挥资金最大效能。

三、集团公司资金管理的具体原则

(一) “四统”:即机构、人员、制度、资金的统一

1、机构统一—集团公司所属全资、控股企业的财务机构为财务公司的派出机构。财务公司对各企业统一确定财务机构设置, 编制定员。

2、人员统一—集团公司的全资、控股公司的财务人员由集团财务公司派驻和管理, 实行垂直领导。财务会计人员的工资、奖金、福利由财务公司统一发放, 财务人员的培训、招聘、岗位调配, 职称评聘、人事任免统归财务公司进行安排。各派出机构财务人员以契约的形式与财务公司和所在服务企业签订人事合同, 确定服务内容, 岗位职责、工作标准、考核办法。

3、制度统——各企业财务管理制度、政策及会计核算方式, 统一由财务公司制订, 各企业依据财务公司制度可制订本企业实施细则, 但需上报审批后方可实施。财务公司对各子公司财务制度的执行情况进行检查。

4、资金统一—财务公司设立内部银行。作为内部预算中心, 模拟商业银行的运作和核算形式, 对各全资控股公司的各项资金实行统一管理和运筹, 真正实现资金管理的集中统一和灵活高效运作, 一个账户管住全部企业。

(二) “一分”:就是核算分离。各公司的生产成本和经营成果按原来体制进行独立核算, 自负盈亏。

(三) “两级管理”就是财务公司对各全资、控股企业进行一级管理。企业财务机构按照“四统一分”的原则对内部车间 (分厂) 、工会、食堂及职能部门实施二级管理。一级管理的核心是管好用活资金, 二级管理的核心是进行成本控制。

(四) 内部银行——资金进出的唯一“漏斗”

1、财务公司成立后, 内部银行接管成员企业原有的银行账户, 银行预留印鉴, 空白票据全部交存内部银行, 并对应开设内部账户。统一管理资金账户后, 各企业的回款仍回自已的账户, 内部银行出具内部收款通知, 作为记账凭证。内部银行可根据企业业务量大小, 统筹调剂安排资金, 资金由“散存”变为“统存”, 最大限度发挥资金“畜水池”作用, 实现了一个漏斗进出资金。

2、企业因生产经营资金周转困难, 可向内部银行申请流动资金借款。内部银行通过对借款人经营状况, 资产结构、负债比重、销售回款、营业利润、信用程度进行严格审查, 确认申贷合理、资信可靠、具备偿还能力的情况下, 给予短期周转借款。借款完全由内部银行进行监督使用, 专款专用。内部银行利用企业资金使用的时间差和空间差, 真正实现了财尽其力和管好用活资金。

3、内部银行作为集团公司资金的流转结算中心, 承担着资金统一运营和有效调剂的职能。内部银行积极利用统存统贷和利率杠杆, 还高贷低, 还旧贷新, 大力压缩贷款规模, 降低资金成本, 避免逾期贷款产生的高额罚息。

四、集团公司集中资金管理的有利性和作用

资金管理的实质就是对各个环节现金流的监督与控制, 也就是对生产、营销、采购、项目投资等过程的现金采用预算管理和定额考核, 实行动态监控, 统筹使用资金, 量化开支标准。

(一) 优化资金约束机制, 抓好资金结构管理

针对资金使用的轻重缓急, 将营运资金分为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金是保证企业正常生产必需资金, 必须满足供给, 不得挤占或挪作。非生产经营是跟生产经营相对联系不太紧密的资金, 本着宁可少花、不可多花的原则, 力求压缩总额开支。同时, 严格控制费用支出, 杜绝企业之间攀比开支、大手花钱, 避免资金分配的畸轻畸重。

(二) 建立资金循环机制, 狠抓资金流程管理

为保证资金满负荷、高效益运营, 发挥内部银行的“畜水池”功能, 调节资金余缺, 重点支持成员单位生产所需资金。内部调剂使用的资金, 一律实行有偿制, 严格监控, 专款专用。

营销环节中, 资金的监控实行分级管理, 内部银行只对总部财务中心随时监控其销售货款回笼及账面存款。销售货款不得在各销售机构滞留, 必须按日汇划至工贸中心内, 财务中心按照同样的办法, 及时集中至财务公司内部银行有关账户, 减少资金的在途时间。

采购环节中, 全集团材辅料, 机配件、零部件统一实行招投标制。内部银行严格按照中标单位、物品明细以及供需双方的合同履行付款, 始终保持供货单位、中标单位、收款单位三者一一对应, 堵塞资金支出环节中的漏洞。

项目投资中, 集团公司的基建、安装、技术改造、维修工程等统一采取招 (标) 方式进行, 集团所属建筑安装公司同其他非集团所属企业一样均参与竞标, 内部银行依照标书、中标通知书、施工 (安装) 合同等资料监控付款。

生产环节中, 主要是对成本费用的控制。内部银行紧紧抓住成本费用开支这条主线, 全面实施目标成本管理工程, 模拟市场核算, 实行成本否决。

(三) 建立资金补偿积累机制, 强化资金后续管理

1、按照国家制定的企业利润分配办法, 企业按照既定的比例提取公积金和公益金后, 集团公司应收取的投资收益全额上缴, 不留余地。内部银行根据财务公司测定的结果, 直接从企业内部账户中划收。

2、集团对所属全资公司实行回收折旧基金的方式, 按照投资总额及企业固定资产总值, 确定一定的上缴比例, 集团收取的折旧基金通过内部银行直接划拨, 如出现资金不足以划收, 可办理内部借款手续, 计收贷款利息。集团公司通过发放一定数额的内部借款对困难企业适当给予扶持, 这部分借款采取挂账停息的方式, 待企业完全能够实现自收自支后偿还。

3、围绕集团公司年度综合经营计划和内部经营目标责任, 各企业一切财务收支均纳入预算管理范围, 资金预算采取分级编制、集中汇总、逐级审批的办法, 按照统一格式上报内部银行, 由内部银行负责监督、平衡、控制。

(四) 集中审核, 跟踪监控

1、财务公司根据“以收抵支、先收后支, 自求平衡, 略有盈余”的原则, 权衡资金轻重缓急和实有存款审核平衡资金。采取刚性预算与弹性预算相结合的办法, 消除赤字预算。

2、企业因资金计划不足, 每月只允许在限定的范围内追加两次支出预算, 追加预算为突发性支出或应急支出, 对于日常开支因预算考虑步骤, 一概不予追加。

3、通过财务收支预算管理, 坚持以收抵支、自求平衡的原则, 遵循分级审批, 层层把关, 做到按计划用款, 按进度拨款, 加强资金跟踪检查, 营造了自上而下管好用活资金的良好氛围, 形成了事前预算, 事中控制, 事后反馈的管理控制体系。

综上所述, 集团公司的资金管理是企业的生命线, 有效整合各个子公司的各种资源, 有效地监管和控制是决定企业成败的关键因素。在当前的复杂的经济形势下, 有效保障资金链的持续和正常地运行, 为企业经营运作输血, 必然是企业经营者做大做强的首要前提。