知识产权管理评估

知识产权管理评估（通用8篇）

1.知识产权管理评估 篇一

企业知识产权评估工作如何操作呢？

知识产权对于企业来说是很重要的项目之一，企业做好知识产权评估工作，可以提高企业资本，利用知识产权融资，可以更有优势，而且可以力图使知识产权在企业中由成本中心向利润中心转变，为企业创造更大的价值。本文从企业知识产权管理者角度对知识产权评估工作进行简单阐述，以期对业内同行有一定启示。

近年来，随着国家对知识产权的重视程度不断提高，知识产权运营越来越活跃，利用知识产权进行质押贷款、技术入股、融资租赁等知识产权融资行为越来越常见，知识产权融资的一个必要的环节就是对知识产权进行评估。本文从企业知识产权管理者角度对知识产权评估工作进行简单阐述，以期对业内同行有一定启示。

一、明确评估目的

知识产权评估是指知识产权评估机构的注册资产评估师依据相关法律、法规和资产评估准则，对知识产权评估对象在评估基准日特定目的下的知识产权价值进行分析、估算并发表专业意见的行为和过程。知识产权评估中所涉及的知识产权内容比较多，一般主要对商标权、专利权、著作权等常见的知识产权进行知识产权评估。知识产权评估属于资产评估的范畴，知识产权评估的特点包括时效性、针对性、估价性和参考性[1]。其中时效性是由于一方面知识产权本身具有一定的保护期限，另一方面知识产权的价值也是动态变化的，因此一般评估公司出具的知识产权评估报告时效为一年。通常把知识产权资产业务对评估结果用途的具体要求称为评估的特定目的，企业主要涉及的知识产权资产评估业务包括：知识产权入股、知识产权资产转让、企业兼并、企业出售、企业清算、担保、企业租赁、债务重组等。评估目的不同，决定采取的评估方法不同。

二、选择评估方法

知识产权的评估方法主要有三种，即重置成本法、市场比较法和收益现值法。一般认为技术的价值特别是高科技成果的价值用重置成本是很难反映其价值。因为该类资产的价值通常主要表现在高科技人才的创造性智力劳动，该等劳动的成果很难以劳动力成本来衡量。市场比较法在资产评估中，不管是对有形资产还是无形资产的评估都是可以采用的，采用市场比较法的前提条件是要有相同或相似的交易案例，且交易行为应该是公平交易。对于国内传统行业，相关知识产权交易案例中的价格大多是保密的，很难从公开场合获取，因此采用市场比较法的难度较大。收益现值法是指通过评测被评估知识产权未来预期收益的现值来判断知识产权资产价值的评估方法，它服从资产评估中将利求本的思路，即采用资本化和折现的途径及其方案来判断和估算资产价值。

收益现值法是目前企业知识产权融资通常采用的评估方法，收益现值法的评估价格主要依据知识产权所在主体近几年的财务状况及相关行业和国内外宏观经济环境的综合分析，合理预测企业将预评估的知识产权投入市场后，预计所产生的未来收益情况。

三、遴选评估公司

知识产权融资的必要环节包括由评估公司出具评估报告，以知识产权作价入股为例，根据《中华人民共和国公司法》第二十七条规定：股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。因此选择合适的评估公司对于企业知识产权评估工作必不可少，知识产权评估公司的选择需要从国家财务部公示的具有评估资质的评估公司中选取。对于评估费用，根据中评协[2009]199号文件中对《资产评估收费管理办法》实施要求，10亿以上计费额度的对应计费率为万分之一至万分之二。在实践过程中，评估公司对于评估费用的收取还是有很大的弹性空间，不同的评估公司在报价上有很大的差别，企业需根据自身评估工作需要选取合适的评估公司。

四、组织评估项目实施

（一）、成立跨部门评估项目组

由于知识产权评估工作涉及包括知识产权部门、法务部门、财务部门、技术部门、品牌部门等多个部门，因此在项目启动之初成立跨部门的评估项目组对有效推动评估工作顺利开展起到关键作用，知识产权部门可作为评估项目的牵头部门，在该阶段制定工作计划、明确各部门责任分工，定期召集项目例会，跟踪协调评估工作中的问题。

（二）、搜集评估相关材料

知识产权部门在与评估公司沟通确定评估所需材料后，开始组织公司内部相关部门准备相关材料，材料主要涉及公司信息、知识产权信息、财务信息、技术信息、销售信息、市场信息等。知识产权部门搜集完各部门提供的材料后，需对材料进行整理核实，同时注意核实材料是否涉密，对外披露是否存在风险。

（三）、把控评估公司评估进度

评估材料提供给评估公司后，知识产权部门应注意把控评估公司的评估进度，及时与评估公司沟通材料准备情况，必要情况下组织评估公司到公司了解产品、技术及生产经营情况。有些评估公司在出具评估报告前还需要召集行业内的专家组织评审，知识产权部门需要帮忙在企业内部协调内外部行业专家资源，组织评估项目评审会。

（四）、审核确定评估报告

在评估公司出具的正式评估报告之前知识产权部门人员需要对评估报告的初稿进行审核，一方面核实报告中的内容表述是否准确，另一方面也是最重要的方面就是与提出知识产权评估需求的部门审核报告是否满足评估目的，在该阶段如有需要修改的地方及时与评估公司进行沟通，确认最终出具的评估报告满足评估需求。

五、评估应用合理税筹

由于知识产权评估只是知识产权融资的一个环节，对于评估后应用于融资环节将产生赋税，尤其是涉及较大金额的融资行为如何进行合理税筹是企业知识产权管理者应考虑的一个重要问题。以知识产权对公司增资为例，知识产权评估后，需要对知识产权进行资本化，之后再以计入财务账面价格的知识产权转让至目标公司实现增资，该环节将产生高额赋税，包括企业所得税、增值税和印花税。其中关于企业所得税部分可根据财税〔2016〕101号文件内容，企业可向主管税务机关备案，投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税，同时还可考虑在评估值入账并在税前摊销扣除。上述优惠政策将大幅降低企业知识产权投资入股税收负担。此外如果企业是高新技术企业或者双软企业也可不同程度地实现企业所得税的减免。因此，企业在知识产权融资前知识产权部门需与财务部门一起作好赋税筹划工作，合理利用国家相关政策优惠，为企业减少成本。

一直以来，知识产权在企业内部都是成本中心，企业在知识产权方面投入了大量的金钱，如何实现知识产权的价值，直接为企业带来收益，企业知识产权管理者可考虑充分利用国家近年来在鼓励知识产权运营方面的政策，作好知识产权评估工作，利用好知识产权融资的手段，力图使知识产权在企业中由成本中心向利润中心转变，为企业创造更大的价值。

2.知识产权管理评估 篇二

工程勘察设计是为工程项目的决策和实施提供规划、选址、可行性研究、融资、造价咨询、工程勘察、工程设计、项目管理等全过程技术性和管理性服务的行业, 在固定资产投资全过程起着主导作用。A公司是一家传统的工程勘察设计企业, 业务范围广、流程复杂、技术性强。随着公司主营业务的快速发展, 在科研、设计、工程管理、总承包等工作中不断产生新知识, 包括相关技术、经验也不断沉淀, 但现阶段尚未形成系统的知识管理体系。如何有效识别这些知识, 并固化下来为企业日后所用, 如何有效地开展知识管理, 更好地支撑企业业务运营, 是公司面临的新挑战。

二、国内外企业知识管理及知识管理评估研究概况

(一) 国外企业知识管理研究概况:

随着知识在社会经济中的重要性越来越突出, 知识管理己成为近年来理论研究的热点。“知识管理”一词来自彼得·德鲁克 (Peter Drueker) 的一句话“知识工人是组成新经济的个体, 在这种新经济中硬通货是知识, 而知识的经济化过程是需要管理的。”知识管理的理论经过30多年的发展, 大致形成三大理论学派, 即、技术学派、行为学派和综合学派。技术学派认为, “知识管理就是对信息的管理”;行为学派认为, “知识管理就是对人的管理”, 综合学派认为, “知识管理不但要对信息和人进行管理, 还要将信息和人连接起来进行管理”。

(二) 国内企业知识管理研究概况

我国对知识管理的研究虽然起步较晚, 但也取得了不少颇具价值的研究成果。武汉大学邱均平教授, 国家信息中心乌家培教授等在知识管理的概念, 知识管理与信息管理的区别, 知识的创新、传播、利用的原理等方面均作了较为深入的研讨。人的管理主线强调从组织行为、组织文化和人力资源管理方面实施知识管理, 如基于知识共享的组织文化建设, 学习型组织等。

(三) 知识管理评估研究现状

对于知识管理评估, 现在没有统一的方法或模型, 只有各个管理咨询公司或国际知名企业根据实践经验所建立的知识管理评估方法, 比如毕马威、安德森、微软、西门子等, 它们建立的知识管理评估方法, 通常都把知识管理分成若干个层面来研究, 但对层面的分类却各不相同, 所选择的评估要素也互不相同。上述几个模型, 均从多个维度对一个组织的知识管理状况进行评估, 如表1所示:

综上所述, 近年来研究者对KMMM积极研究和探索, 理论上的探索和认识已经比较深入, 但如果从实践角度阐释还需要进一步加强。KMMM作为指导企业实施知识管理实践的角色和重要性不容忽视, 具体模型的开发和应用需要通过企业实践的积累来检验和完善。因此需要加强KMMM在具体企业的应用研究, 以实践为出发点进行新模型的开发和现有模型的应用改造。

三、研究的主要内容、研究框架、拟解决的关键问题

(一) 本项目以A公司为例, 采用KMMM知识管理成熟度模型方法进行工程勘察设计企业知识资源存量与缺口分析和现状评估, 主要研究框架如下:

1、知识定义与分类

知识是指可重复使用、能为企业创造价值的信息、认识或能力。对于企业来说, 知识可按其价值大小划分为普通知识和核心知识。

2、A公司的知识类型

(见表2)

3、A公司的知识资源存量与缺口

知识资源存量 (或存量知识) 是指公司拥有的 (内部产生或从外部获取的) 并被有效管理的知识;知识资源缺口 (或缺口知识) 是指公司业务活动需要但未拥有的知识, 或者虽拥有但未被有效管理的知识。

基于对各部门的深度访谈以及相应的问卷调查、文献调查, 盘点出A公司知识资源存量与缺口情况总体如下:在国内标准、强制性条文、管理程序文件、业务流程、模板/表单、专业图书期刊、专利、专有技术、软件著作权、科技项目成果等方面知识资源存量较多缺口较少;而在国际标准、国际标准消化成果、招投标书和合同范本、内部专家知识、行业动态信息、员工优秀专业论著等方面知识资源存量较少, 尤其是在最佳实践/案例、典型设计/施工方案、国际市场环境信息、企业技术标准等方面知识资源缺口较大, 应予重点创造、获取管理和应用。

(二) 研究实践

为深入了解A公司知识资源存量与缺口、知识管理现状及工作需求, 分别针对分管知识管理工作的公司领导相关职能和生产部门的负责人或业务骨干进行了深度访谈。在深度访谈的基础上, 针对主要业务部门业务骨干开展了调查问卷。问卷主要从员工对知识管理的认知、对制度流程的评价、信息传递的工具、知识分享的意愿、学习的意愿等方面进行调查。查阅了A公司官方网站宣传材料、组织结构图、部分工作总结和计划、部分管理体系文件等, 了解A公司的发展历程、主营业务、组织结构、信息化工作状况、科技创新体系建设状况, 以及主要的业务流程和制度。现场观摩A公司的IT构架、工程建设等主要业务系统, 以及文控 (E-doc) 系统的演示。

对企业知识管理现状评估与需求分析通常采用“企业知识管理成熟度模型”开展。在对国际上成熟的OKM3涉及的6个维度的内容进行具体分析, 并考察国内企业员工的思维习惯的基础上, 本项目从“人 (员工) 、流程与制度、技术、内容与资源”四个纬度入手。在进一步消化上述成熟度模型的基础上, 参考国内其他公司的管理咨询经验, 并征询其他知识管理专家意见, 为每个纬度设立五个指标, 分配权重, 构建一个知识管理成熟度评估的“四五模型”指标体系, 对“A”公司的知识管理现状进行评估。按“四五模型”指标体系, 设计相应的调查问卷、深度访谈、文献调研、实地考察项目和内容, 对A公司知识管理现状进行系统、深入调查, 得出知识管理现状评估表。采用雷达图, 进一步分析A公司知识管理的“长板”和“短板”从而确定了A公司知识管理发展的战略目标和实施计划。

通过本项目的实施进一步丰富了现有的知识管理成熟度模型研究, 同时指引企业尤其是勘察设计企业在知识经济时代, 以科学的方法评估自身的知识管理现状, 尽快制定知识管理工作规划, 构建一套科学有效的知识管理体系, 以知识管理提升企业的核心竞争力。而且公司可以在建立知识系统之后, 定期评估知识管理成熟度, 以便即刻反省, 找出问题, 确定下一步目标, 不断提高成熟度水平。

摘要：本文基于目前较为成熟且影响力较大的知识管理成熟度模型中常用的纬度, 从“人 (员工) 、流程与制度、技术、内容与资源”四个纬度入手, 并为每个纬度设立五个指标, 分配权重, 构建一个知识管理成熟度评估的“四五模型”指标体系, 对A公司进行知识资源盘点和知识管理现状评估, 为A公司设计知识管理工作规划与方案提供依据与参考。

关键词：知识管理,成熟度,评估,模型

参考文献

[1]左美云, 许珂, 史禹.企业知识管理的内容框架研究[J].现代企业教育, 2004 (1)

[2]郝建平.国内外知识管理研究现状综述[J].情报杂志, 2003 (8)

[3]赵康, 赖茂生.知识管理成熟度模型的应用研究[J].医学信息学杂志, 2009 (6)

3.完善知识产权出资评估制度 篇三

[关键词]知识产权评估；基本原则；基本方法

中图分类号：G30文献标识码：A文章编号：1009-8283(2009)04-0227-01

知识产权是指人们对于自己的智力活动创造的成果和经营管理活动中的标记、信誉依法享有的权利。同一般实物可作为公司资本一样，知识产权也可出资于公司作为其资本。在此，笔者就其出资的评估问题作一番粗浅的探讨。

1知识产权出资的范围及比例

随着科学技术的日新月异，物质形态和产权形态的表现形式更是五彩缤纷，创造公司商业价值的出资方式日趋多元化。《公司法》第27条规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。”可见，著作权、专利权、商标权等知识产权都可作为公司资本。

该条第3款规定：“全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。”也就是说，知识产权出资比例可高达公司注册资本的70％。探求立法者的意图，30％的货币出资额是强调公司成立时即应有一定的流动资金，起到了“确保注册资本的确定和稳定。以充分发挥资本的担保信用功能”。这是公司“静态安全价值的体现。”反之，30％的货币出资额意味着70％的非货币出资。可以预计，其中一大部分将会是知识产权出资。这样，必然涉及到知识产权的评估。

2知识产权评估的基本原则

知识产权评估是指对专利、商标、著作权等的价值进行定性、定量的说明和判断。它可以合理界定知识产权所有者的权益，量化知识产权效益，促进资源合理配置与流动。在评估过程中，总的一个原则是要考虑知识产权的特殊性，科学地分析其预期收益的可行性和合理性。本文认为，知识产权评估的原则有三个：

①先进性，是指无形资产在技术工艺等方面具有领先的水平。在对技术型无形资产评估时，应该通过相关技术经济指标进行考察，反映评估对象能够对劳动生产率提高的贡献程度。

②可靠性，是指所评估的无形资产必须已经成熟，在应用中能够发挥出预期的效益。

③科学性，是指对无形资产评估的结果要符合客观实际，不能造成评估的任意化和主观化；对技术性无形资产的评估必须根据现代科学水平，利用有效的手段考察该项无形资产的技术开发程度。

3知识产权评估的基本方法

在商标权评估中，经常使用的方法有三种：①重置成本法。它是指在现有的技术和市场条件下，重新开发一个同样价值的商标所需的投入作为商标权评估价值的一种方法。它需要把商标权主体的有关广告宣传、售前售后服务附加值、有关的公益救济性捐赠等累加起来作为商标权的评估值。②收益现值法。它就是以特定商标在有效期内的预期收益作为商标权的评估值。根据我国商标法的规定，注册商标的有效期为10年，期满可以续展，续展没有次数的限制。即商标权人只要遵守法律规定，可以永远拥有商标权。收益现值法的评估，只在注册商标的有效期内进行评定，有其一定的局限性。③市场比较法。它是通过市场调查，选择一个或几个与被评估商标相同或相似的商标作为比较对象，分析比较其交易价格和交易条件，估算出评估商标价值的方法。

在对专利权进行评估的时候，应当重点分析某一专利权的技术状况、收益能力和市场前景。具体是：①技术状况分析：主要包括确认技术先进性、技术成熟程度和寿命周期等。一般而言，一项技术的成长具有开发、发展、成熟和衰退四个时期。被授予专利的技术成熟程度差异很大。有的已经过工业化试验阶段，不需再进一步开发，有的仅完成了开发，生产中的原材料来源问题、政策问题等尚未考虑。这样，运用中风险就比较大。寿命周期分析即专利的有效利用年限。在科技发达的今天，技术更新周期不断加快，新产品占领市场的时间多则七、八年，短的只有一、二年。同类专利权(如发明专利)的更新时间也不同。②收益能力分析：收益能力是评估专利权价值的重要标准，对其的分析应结合未来预测期内的投资量、生产规模、产量、价格、销售款、成本、利润预测等等各种因素综合进行。③市场分析：主要是对该专利技术的产品的市场需求、市场占有率和风险等进行分析。

著作权的评估与商标权、专利权的评估有很大的不同。①著作权采取自动保护原则，不需办理任何法律手续，即可受到法律保护；②著作权保护的是作品的客观表达方式，它的保护期限较长。于是，一方面，由于著作权中活劳动所占比例很大，要准确地确定活劳动成本比较困难；另一方面，著作权的损耗一般为无形损耗，是看不见，也摸不着的。所以，著作权评估起来难度确实很大。这样以来，我们一般用重置成本法、收益现值法来评估著作权未来的价值和收益。至于具体操作与商标权评估是一样的，在此不再赘述。

4.评估知识竞赛方案 篇四

一． 活动目的：以“我与学院共发展，我为迎评做贡献”为主题，以“学迎评知识，做学院主人”为口号，通过组织开展知识竞赛方式，引领全院学生以饱满的热情，为学院迎评贡献出自己的一分力，扩大加深了解自己的校园，提高综合素质，推动学生全面发展，高度的责任感迎接评估。营造的校园迎评氛围，大力构建和谐校园

二． 宣传：通过海报和广播等手段进行广泛地进行广泛地传播知识竞赛；让同学初步知识竞赛的内容和形式，包括活动主题和活动时间。（其中可以寻求网信部在校园网站活动标语，以及利用传媒微博等等）

三． 举办方：城建职业学院学院学生会学院学系部

四． 活动主题：我与学院共发展，我为迎评做贡献。

五． 口号：学迎评知识，做学院主人。

六． 时间：2011年11月13日前

地点：待定

七． 活动实施：各系开展知识竞赛，最后以系为单位推出9支参赛队伍（每支队伍分别为3人）参加院级迎评知识竞赛比赛。环节:1.必答题环节(1.个人答题:在限定的时间内能答对多少道题)

3.组合答题:一个组合派一个代表回答问题)

4.抢答题环节(抢答主持人所问的问题)

5.风险题环节(将本组之前累积的一部分积分压在风

险题上,答对，所压积分则可以翻倍返还，答错则所压积分同时被扣除,可以选择不挑战为使比赛把悬念一直保持到最后，)

6.加赛题(考虑到出现分数相同情况)

7.互动答题(观众回答视情况而定)

各题类竞赛规则：

（一）必答题规则——从主持人宣布开始后计时，各系轮流答题，答题时间一分钟，答对加分，答错不扣分

（二）抢答题规则——各参赛队伍必须在主持人提出问题并说开

始后方可抢答（抢答的仪器问题）。抢答竞赛期间，同一参赛队伍可商量，补充，答对加分，答错扣分，违反规则抢答扣分。

（三）风险题规则——最后一锤定音环节，参赛队伍可将本组之

前累积的一部分积分压在风险题上,答对，所压积分则可以翻倍返还，答错则所压积分同时被扣除,可以选择不挑战

（四）答题顺序：第一轮必答

第一轮抢答

（中场休息）考虑

第二轮必答

第二轮抢答

最后风险题

八． 比赛结束，总结

九． 现场颁奖

评分规则另附

1.选择，判断，问答（对软件要求比较高）

2.个人觉得这次的知识竞赛效果不会好，因为一个活动最主要的两个部分参赛者和观众都存在不足之处

3.还有就是一个活动不只是场上的选手重要，还有就是场下的观众的表现会直接影响到场上选手的表现，所以我觉得此次主持人要求需比较高。

5.“学习学士学位评估知识”材料 篇五

“学习学士学位评估知识”材料

一、什么是学士学位授权评估？

答：学位是标志被授予者的受教育程度和学术水平达到规定标准的学术称号。我国学位分学士、硕士、博士三级。学士学位，由国务院授权高等学校授予，高等学校本科毕业生，成绩优良，达到规定的学术水平者，授予学士学位。

学士学位授权是一所合格的本科院校的基本权利，也是本科专业的必备条件，分为“新增学士学位授予单位评估”和“新增学士学位授权专业评估”两个层次。如果被评专业通过评估，就表明该专业的本科教学质量达到了相应条件；如果学校被评专业全部通过评估，就表明学校是一所合格的本科院校，具有对所评本科专业授予学士学位的权利。

评估全称是：湖南省普通高等学校新增学士学位授予单位及授权专业评估。

二、学士学位授权评估与本科教学工作合格评估是什么关系？

答：学士学位授权评估是对新建本科院校基本办学条件和管理水平的评估。本科教学工作合格评估是国家教育部对具有一定办学历史的本科院校办学水平实施的全方位评价。学士学位授权评估在有首届本科毕业生的毕业学期进行，由省学位办公室或省教育主管部门负责组织实施。我院接受评估的时间预计在2011年4月或5月。新办本科院校首先必须获得学士学位授予权，且必须具有三届以上本科毕业生才有资格接受本科教学工作合格评估，我院接受教育部评估的时间在2013年前后。学士学位授权评估是本科教学工作合格评估的基础和前提条件，虽然这两个评估层次不同，但环环相扣，评价结果对学校的社会声誉、今后的发展都有重大影响。

因此，两个评估对我院既是一次严峻的考验和挑战，也是一次促进学院各方面工作、提升办学水平的大好机遇。

三、学士学位授权评估的依据是什么？

答：依据《中华人民共和国学位条例》、《中华人民共和国学位条例暂行实施办法》、《国务院学位委员会、国家教育委员会关于改进学士学位授予单位审

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核工作的通知》、《湖南省新增学士学位授予单位整体条件》、《湖南省普通高等学校学士学位授权学科专业评估方案（试行）》。

四、学士学位授权评估的基本方针是什么？

答：以评促建、以评促改、以评促管、评建结合、重在建设。

五、普通高等学校申请新增为学士学位授予单位及授权学科专业应具备的基本条件是什么？

答：凡经国务院及教育部批准建立，达到《普通高等学校设置暂行条例》有关标准的普通高等学校（仅指大学、学院），办学思想端正，其所设专业按照教育部关于大学本科教学计划的原则规定，达到以下要求者，学校可于有第一届本科毕业生的当年，提出新增为学士学位授予单位的申请：

1．能开出全部课程，其中多数课程由具有讲师以上职称的教师讲授，教学质量较好；

2．实验课程、实习课程能基本开齐，具有一定的质量；

3．有一定数量的讲师以上专业技术职称的教师指导学生做毕业论文(毕业设计或其他毕业实践环节)；

4．各项考核制度健全。

六、学士学位授予单位和专业的审核工作由谁负责？

答：学士学位授予单位和专业的审核工作由湖南省学位委员会负责，采取专家评议和省学位委员会审批相结合的方式进行。

省学位委员会根据申请学校的情况，组织专家评议组于当年的4月至5月到申请学校实地进行考察和评估。专家评议组由已有学士学位授予权学校同行专家及教育主管部门的有关人员组成，按专业分成小组，每个专业小组7至9人。

七、学士学位授权评估的主要程序有哪些？

答：主要有申请、评估、审批三个程序。

1.申请：拟申请新增学士学位授予单位的学校，经本校学术委员会讨论通过后，向湖南省学位委员会办公室提出申请，并报送有关材料。

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2.评估：湖南省学位办公室根据申请学校情况，组织专家评议组对申请学校进行综合评估。

3．审批：湖南省学位委员会根据专家评议组评估意见审批学士学位授予单位和专业。

八、评议专家组到校评估的主要程序有哪些？

答：1.学校自评；2.专家评估；3.实地考察；4.公示；5.公布。

九、学士学位评估的结果是什么？

答：“通过”或“不通过”。

如果学校能顺利通过评估，就表明学校是一所合格的本科院校，具有对本科学生授予学士学位的权利；如各具体专业通过评估，就表明该专业的本科教学质量达到了相应条件和要求。如果没通过评估，学校或具体专业就没有学士学位授予权。对于评估结果为“不通过”的学校，省学位委员会将责令其进行整改和建设，待次年重新申报评估。该学校当年的学士学位工作则要挂靠在有授予学位和专业的其他学校进行。

十、学位和学历的区别是什么？

答：学历是指人们在教育机构中接受科学、文化知识训练的学习经历。从广义上讲，任何一段学习经历，都可以成为学习者的“学历”。而在社会中，人们通常所说的“学历”则是指具有特定含义、特定价值的“学历”，是指一个人最后也是最高层次的一段学习经历，以经教育行政部门批准、实施学历教育、有国家认可的文凭颁发权力的学校及其它教育机构所颁发的学历证书为凭证。

学位是标志被授予者的受教育程度和学术水平达到规定标准的学术称号。学位包括学士学位、硕士学位和博士学位三种。

学位不等同于学历，获得学位证书而未取得学历证书者仍为原学历。取得大学本科、硕士研究生或博士研究生毕业证书的，不一定能够取得相应的学位证书；取得学士学位证书的，必须首先获得大学本科毕业证书，而取得硕士学位或博士学位证书的，却不一定能够获得硕士研究生或博士研究生毕业证书。

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十一、学士学位授权评估对我院发展有什么影响？

答：这次学士学位授予单位（专业）的评估是湖南省学位办公室对我院办学水平和办学能力一次评估，也是一次对我院高规格的“考试”，对学院的发展将产生深远的影响。如果评估取得预期目标，对学院今后申办新的本科专业乃至申请硕士点都将产生积极的作用。另外，由于评估的结论将向社会公布，评估的结果将直接影响到我院的声誉和形象。因此，全体教职员工必须高度重视这次湖南省学位办公室对我院的学士学位授予单位（专业）的评估，明确评估在我院今后发展中的重要地位和作用，同心同德，尽职尽责，全心全意地做好迎接评估的各项准备工作。

十二、做好学士学位评估工作对学生有何影响？

答：1.学位是标志被授予者的受教育程度和学术水平达到规定标准的学术称号。有没有学士学位对于毕业生求职有重大影响。

2.学士学位授予权评估最直接和最大受益者是学生。这是因为被评学校通过评建工作，加大了办学资金投入，办学条件有了很大改善，师资队伍建设得到了加强，办学指导思想、办学理念、办学定位和办学特色得到了进一步的凝练，教学管理水平有了提高，科研能力有了增强，从而提高了本科的教学质量和人才培养的能力与水平。学生的素质和各方面的能力因此得到了提高。

3.学校能否通过学士学位授权评估，事关在校生的前程和出路，事关毕业生的影响和声誉，影响毕业后工作的自信心和竞争力。

十三、我院迎评促建工作的主要任务有哪些？

答：1.建立完善的评估组织机构。定职定责，分解任务，使各工作机构各司其职，各负其责，责任到人，落实到位，按时保质保量地完成任务；

2.高度重视宣传动员工作。通过各种媒体、各种形式进行全方位宣传动员，覆盖面要广，不能留死角。同时，对教师的教学指标和学生的学习指标要有

标准有要求，对职能部门的干部及全体员工的工作也要有明确的要求；

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3.高度重视学院、各教学系部、各职能部门的自评工作。因为学院、各教学系部、各职能部门的自评工作是整个学院评估工作的基础，这项工作非常重要；

4.非教学单位也要把评估工作当作一项重要任务抓紧抓好。省学位评估是对学院进行全方位多角度的检查，不是评局部，而是评整体，不是评某几个部门，而是评全院。非教学单位要按时完成学院下达的评估任务，并根据评估工作的需要作好充分的迎评准备；

5.边评边改，边评边建，评建结合。对于自评中发现的问题，无论涉及到哪个教学单位或哪个职能部门，绝不能回避，要硬件建设、软件建设一起抓，把工作切实落到实处，通过评估建设和完善我院本科教学质量监控的长效机制；

6.全方位做好省学位评估专家组来我院评估前的各项准备工作。省学位评估专家组的评估检查是全方位的，他们将从不同侧面不同角度考察评估指标体系所涉及到的评估内容。专家组要考察的内容、考察时间都具有极大的不确定性，调阅材料具有一定的突击性，因此，必须全方位地作好各种准备，绝不允许存有麻痹、侥幸心理。

十四、我院的学士学位授权评估工作分哪几个阶段？

答：我院的学士学位授权评估工作分为五个阶段，具体见《湖南工学院学士学位授权评估工作总体安排》。

十五、我院将在什么时间接受学士学位授权评估？

答：我院将在2011年3月份提出申请，2011年4月或5月接受专家评审。

十六、2011年3月提交申请之前，我院评估面临哪些重要工作？

答：1.以评估办为主体：2010年3月至10月，按照六大一级指标体系对各本科专业进行专项检查，要求在检查中整改，并在同年10月底完成“学士学位授予单位评估自评报告”和相关支撑材料的整理工作；

2.以各部门（系部）为主体：2010年3月至10月完成评估要求的资料整理工作，六个首批升本专业所在教学系部在10月底完成“学士学位授予权专

业评估自评报告”；

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3.2010年12月，邀请校外专家对我院进行全院学士学位授予权“预评估”。

十七、2011年4-5月，我院接受评估的主要内容是什么？

答：主要内容有三项：

1.对学院进行“学士学位授予单位评估”；

2.对六个首批升本专业进行“学士学位授权专业评估”，六个首批升本专业分别是：2007级机械设计制造及其自动化、材料成型及控制工程、工商管理、自动化、计算机科学与技术、安全工程；

3.对其他在建本科专业进行初步检查。

十八、评估专家组到我院后，现场评估的具体程序有哪些？

答：省学位办公室根据申请学校的情况，组织专家评议组对申请学校进行综合评审。专家评议组按照有关规定对申请学校和专业进行评审（包括评议和评分）后，做出是否同意列为学士学位授予单位和专业的决议，决议以无记名投票方式分别对申请学校和专业进行表决，二者均获2/3票以上（含2/3）同意，方为通过。具体程序如下：

1.授予单位的综合评估程序： ①听取申请单位自评情况汇报；

②专家组集中评阅有关申报材料，包括专业建设、师资队伍建设、教学情况、人才培养和管理工作等方面，抽检教育教学档案；

③实地考察教学、实验、图书和后勤保障等设施； ④分别召开教师与管理人员座谈会和学生代表座谈会； ⑤在充分讨论、评议的基础上投票表决，形成评估意见； ⑥专家组可根据需要提出质疑； ⑦向申请单位反馈评估意见。2.授予专业的评估程序：

①听取或审阅申请专业自评情况汇报；

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②专家组集中评阅有关申报材料，包括教师队伍建设、教学大纲和教学计划、教材建设、人才培养和教学管理工作等，抽检教育教学档案；

③考察专业实验室、图书资料室和毕业论文或毕业设计情况等； ④专家组在充分讨论、评议的基础上投票表决，形成评审意见； ⑤专家组可根据需要提出质疑； ⑥专家组反馈专业建设意见。

十九、在专家组来校评估前，应准备哪些支撑材料？

答：1.自评报告：要求对学院评估工作作客观陈述，内容按照学士学位授权评估指标体系的6个一级指标和17个二级指标要求撰写。在总结经验和做法时，应突出特色和创新点，同时要找出存在的主要问题，分析产生的原因，提出整改措施。

2.支撑材料：对评估指标体系中二级指标的各项内容予以说明，定量的数据要求真实、准确，定性的材料要有依据，具有说服力。

3.备查材料：主要指各专业的毕业设计（论文）、试卷、作业及有关管理文件及资料，要求齐全、规范、整齐。

二十、评估材料的结构和材料整理有哪些要求？

1、学士学位授予单位评估需准备的材料有：

申请列为学士学位授予单位的高等学校简况表，申请学士学位授予单位整体条件评估自评报告、评审依据，各项管理、考核制度，拟实施的学士学位授予工作细则，各类实证材料等。

2、新增学士学位授权学科专业评估需准备的材料有：

申请学士学位授予权学科、专业简况表，申请学士学位授权学科专业基本条件评审自评报告、评审依据，专业实证材料等。

作材料的基本要求：语言表达准确、清楚、精炼、到位、客观；句子通顺、没有错别字,紧扣评估指标体系来写，有量化要求的一定要量化，提及的东西要有佐证材料。

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具体来讲要讲究四点：

第一，材料要具有真实性。提供的材料必须是真实的，数据必须是可靠的。第二，材料要具有针对性。材料必须针对学士学位授权评审指标体系。第三，材料要具有层次性。不要把本来不是一个层次的材料放到一起提供给专家看。自评报告中要有评价的依据，就是学校自评过程中，对评估指标体系的项目是怎么评分的，这些评分的依据是什么？要分析确定每个指标下有哪几个描述性材料，有哪些实证材料，这些材料又有哪些材料来支撑。这些材料有些是以往工作中积累的原始材料，有些是在原始材料的基础上整理的。

第四，材料要具有原始性。最好是把原有的文件、制度拿出来，显示2007年以来本来面目，原原本本，原汁原味。

二十一、自评自建的基本要求是什么？

答：自评自建是评估工作的基础，学院各部门要仔细对照学士学位授予单位评估指标体系，认真总结学院和部门教学工作经验和特色，找出办学中存在的问题，提出改进的措施，及时整改，并完善相应的支撑材料及背景资料。通过自评自建，进一步推进学院的建设与改革，为学院可持续发展打下良好的基础。

二十二、专家座谈会的准备要求是什么？

答：1.所有本科专业的学生都要以正确的态度认真对待专家座谈会，自觉认真学习我院印发的《评估工作手册》。每一个人都要做好被专家随机点名参加座谈会的心理准备，对座谈会可能涉及的问题认真思考做好发言的准备。各部门要采取一定的形式进行演练，确保做到学生对座谈会可能涉及的问题心中有数，能紧紧围绕座谈会的主题回答好专家的提问。

2.在座谈会中，应有高度的责任感和爱校之心，要有“校荣我荣，校辱我辱”的责任意识。在座谈会中应实事求是地反映学校的现状，紧紧围绕学校的办学指导思想、办学理念、办学思路以及办学定位来谈相关问题。发言前应自我介绍（所在系、专业和班级）。发言时做到语言简练，条理清晰，紧扣主题。

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3.要以正确的态度看待我院的现状，充分理解学士学位授权评估对学院发展的重要性。有些问题是目前高校共同存在的问题，有些问题是由一些具体情况造成的。由于学院财力和有关政策所限，在学院建设发展过程中，难免会有轻重缓急分阶段实施的情况，难免各部门和每一个人的要求都能如愿得以满足。对此，学生都要有正确、全面及清醒的认识。要认识到只有通过本次评审，我院才会有更大的发展，学院发展了，我们的学科、专业及其他工作才能得到更好的发展，教学条件和学习环境才能得到提高和改善，我们的愿望才有条件实现。

4.在座谈会上，应注重自己的仪表及会场纪律。要做到衣着整洁、大方，言行得体，要关闭手机，要按要求准时到达会场，专家到会时应起立鼓掌表示欢迎。自觉保持良好会场秩序，不随意进出会场。

二十三、学生座谈会一般有哪些内容？

答：1.在校期间你的收获特别是专业学习方面的收获是什么？ 2.你对专业定位、专业培养目标等问题的理解与看法； 3.你所学专业有什么优势和特点；

4.你对所学专业教学安排如课程设置、课时分配、学分制实施等方面的理解与看法；

5.与教学相关的一些问题的看法和感受；

（1）课堂教学的情况：是否利用多媒体教学，学生参与教学的程度，课堂教学质量评价等；

（2）实验与实践教学：有多少实验课程，其中设计性、综合性实验有多少；实习和实践教学的内容和管理；

（3）教材的使用：自编教材的数量和质量，选用教材的类别、数量和质量等；

（4）考试与成绩考核方面的情况；

（5）毕业论文（设计）方面的情况：如学校的要求、选题、指导及过程管理等；

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（6）第二课堂及网上教学。

6.你对授课教师的教学态度与教学水平的看法； 7.你对学生管理方面的看法与感受；

8.学校和专业教学条件方面的情况：如各种教室是否满足教学的需要，图书资料、运动场馆等。

二十四、教师在评估中应注意什么？

答：全体教师应以高昂的姿态，以主人翁的态度积极参加到评估工作中来。要认真学习评估文件，了解评估指标体系，按照学院统一部署，扎扎实实地做好本职工作；从严执教，认真上好每一堂课，提高教学质量，注重学生综合素质的培养和提高；了解学院发展规划、目标；随时准备参加评估专家组织的座谈会，认真发言，顾全大局。

二十五、学生在教学评估中应注意什么？

答：全院学生要了解学士学位授权评估和教学评估的目的、意义以及与自身的密切关系，以饱满的热情积极配合学院做好评估工作。要自觉遵守校规校纪，形成良好考风；要主动学习，勤奋进取，敏而好学，不耻下问；积极参加学院组织的各项课内外科技文化活动，培养健康的兴趣、爱好；要有创新意识与创新精神；要有好的身体素质，要积极参加体育课等健身活动；最重要的是自身思想道德修养的不断提升，要讲究礼貌待人、文明用语，要不断提高自身的思想觉悟，能够自觉参与到与评估有关的各项活动中，努力展示湖工学子的良好精神风貌。同时，要熟练掌握本学科基础知识，努力提高外语交流能力与计算机应用能力，配合学院圆满完成本次评估工作。

此外，学生应加强实践能力与创新能力的训练，努力提高四级英语成绩、大学生体育合格标准的达标率以及就业率。

二十六、如何理解专家评审结论？

答：专家评审结论分A、B、C三等，A表示“符合学士学位授予单位整体条件”，B表示“基本符合学士学位授予单位整体条件”，C表示“不符合学士学

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位授予单位整体条件”。如果是符合的话，表明学院已取得学士学位授予权；如果是基本符合的话，在评审当年我们可以授予学位，但第二年必须重新申请授权评估；如果是不符合的话，那就意味着不能授予学士学位。

二十七、学士学位授予单位评估的评估重点是什么？

答：学士学位授予单位评估的重点是教学工作及相关的管理工 作，体现教学工作水平的关键是教育教学质量。

二十八、学士学位授权评估要使我们增强学位意识，实质上就是什么意识？

答：这里说的学位意识，是要我们明确必须在合乎毕业条件的前提下符合授予学士学位的条件，实质上就是质量意识，即教学的质量意识，人才培养的质量意识。

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新增学士学位授予单位评估指标体系常见问题解答

一、新增学士学位授予单位评估指标体系包括哪些内容？

答：包括6个一级指标和17个二级指标以及涵盖多个方面的评估内涵及标准，集中体现在师资队伍、教学工作、科学研究、办学条件等方面的内涵建设，也集中体现在办学理念、办学思想、办学定位、人才培养、专业特色、发展态势等方面的连续性、系统性和科学性。具体见《湖南省新增学士学位授予单位整体条件》。

二、怎样理解办学指导思想？

答：学校的定位、发展规划与改革归根到底都是学校办学指导思想的体现。主要观测点是办学指导思想端正，办学思路有特色，教育观念与时俱进。这个指标的内涵概括起来讲是学校在办学过程中要重视教育教学质量，重视培养学生的创新精神、实践能力、创造能力和创业能力。

三、怎样理解学校定位？

答：主要是指根据经济和社会发展的需要，找准学校在人才培养中的位置，确定学校一定时期内的总体目标，培养人才的层次、类型和人才的主要服务面向。

四、如何理解师资结构与队伍建设？

答：师资队伍的整体结构、岗位资格等，按照合格标准的量化指标计算，并提供花名册、统计表，最好是用文字材料加图表说明。这个指标关键是师资队伍实际建设，有一个师资队伍整体结构发展趋势问题，要有发展趋势预测分析报告。

五、如何理解教学、科研水平？

答：主要把握三点：一是科研项目经费，学校投入了多少科研经费、项目立项获得了多少经费；二是学校重视并鼓励教师参与教改和科技工作的政策与措施；三是科研成果。这是核心。这一项与本科教学评估略有不同，学士学位授权评估对于科研项目和成果侧重于数量的要求，要有一定的科研项目和成果。要提供汇总材料及统计表，与原始材料相呼应。

六、如何理解专业设置？

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答：“专业设置”评价标准是“学科、专业设置合理，有特色专业”，有这么6层含义：

⑴ 既要符合学校的定位，符合学校的实际条件，而且还要符合教育部专业设置的要求，要对照“专业目录”；

⑵ 应该符合教育教学规律； ⑶ 规范地制定专业培养方案；

⑷ 专业设置有良好的学科基础，也就是要有相应的学科作依托； ⑸ 有具有一定的影响与特色、在地区或者行业里具有优势的重点专业或特色专业；

⑹ 专业设置适应国家、特别是地方经济与社会发展的要求。因为我们是地方本科院校，必须在专业设置上突出其属地性特点。

“专业设置”这一指标材料的整理过程中，最重要的原始材料是新办一个专业的可行性论证上。每次修改专业培养方案的会议原始发言记录和表决时的原始资料都要归档备查。

七、专业建设包括哪些内容？

答：专业建设从外延讲，包括教师队伍建设、课程建设、教学改革、实践教学、科研能力等方面。考察专业建设，要看支撑条件的建设，包括专业布局、学科梯队和依托，专业培养的物质条件，专业培养的目标、方案，课程设置和体系，科学研究的水平，跨学科资源整合等。

八、课程建设和专业建设、学科建设有哪些区别与联系? 答：在“课程建设”这一指标的材料准备过程中，要把握课程建设和专业建设、学科建设的区别与联系。学科建设是学术发展领域的内涵建设，专业建设是高校教育的全面建设，而课程建设是这个全面建设中关于教学内容方面的实施单元和管理体系的具体建设。课程体系来自学科，学科支撑专业，专业依托学科。课程建设不等同于学科建设，也不等同于专业建设。

九、教学科研设施的评价标准有哪些？

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答：教学科研设施的评价标准是：仪器设备、教学、生活设施满足本科生培养需要，符合教育部规定的合格标准要求，具体要求和测算办法参见教育部2004年发布的《普通高等学校基本办学条件指标》（教发【2004】2号文件）。具体来说有下列指标：

⑴ 校园规划总面积及生均占地面积：要求生均占地面积59米2，生均占地面积=占地面积/全日制在校生数。

全日制在校生数=普通本、专科（高职）生数+研究生数+留学生数+预科生数+成人脱产班学生数+进修生数。进修生数指进修及培训时间在一年以上的学生数。

⑵ 教学、科研仪器设备总值、生均值≥5000元，新增教学科研仪器设备占10%。生均教学科研仪器设备值=教学科研仪器设备资产总值/折合在校生数。

折合在校生数=普通本、专科（高职）生数+硕士生数*1.5+博士生数*2+留学生数*3+预科生数+进修生数+成人脱产班学生数+夜大（业余）学生数*0.3+函授生数*0.1。教学科研仪器设备是指单价高于800元的仪器设备。

⑶ 教学行政用房面积总值及生均教学行政用房。要求16米2/生，生均教学行政用房=（教学及辅助用房面积+行政办公用房面积）/全日制在校生数。

⑷ 学生宿舍总面积及生均面积6.5米2。

生均学生宿舍面积=学生宿舍面积/全日制在校生数。

⑸ 多媒体教室和语音实验室座位数及百名学生座位个数7个；百名学生配多媒体教室和语音实验室座位数=（多媒体教室和语音实验室座位数/全日制在校生数）*100。

⑹ 教学用计算机台数及百名学生配备台数10台；百名学生配教学用计算机台数=（教学用计算机台数/全日制在校生数）*100）。

⑺ 生均运动场馆大于3平方米。

十、教学行政用房包含哪些内容？

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答：教学行政用房首先包括教学用房，如教室、实验室、校内实习基地用房、图书馆等。其次是教学辅助用房，如准备品库房、实验准备室等。再次是行政办公用房，教研室、系部和中心办公室都计算在内。学校大礼堂可算作教学辅助用房，计入教学行政用房。学生活动中心可计入教学行政用房。体育场不是建筑物，不能统计为校舍面积。统计生均教学行政用房，应按学统计，分子分母均以学年末的数字为准，这些用房都是计算建筑面积。在描述各类用房满足教学需要的全面情况材料，要注明附件名称。要提供房屋功能分布图、楼房平面图。

十一、图书资料包含哪些内容？

答：图书资料要求符合教育部规定的合格要求。两个量化指标：生均图书和生均年进书量（册）（系部资料室图书要统计进来）要求达到生均图书80册，我们是属于工科院校；生均年进书量3册；(生均图书=图书总数/折合在校生数,生均年进书量=当年新增图书量/折合在校生数)。

6.森林资源资产评估知识 篇六

一、什么是森林资源资产和森林资源资产评估？

森林资源资产是以森林资源为物质内涵的资产，它仅是森林资源中具有资产性质的一部分经济资源，包括森林、林木、林地、森林景观资产以及与森林资源相关的其他资产。森林资源资产评估是指根据特定的目的、遵循社会客观经济规律和公允的原则，按照国家法定 的标准和程序，根据被评估森林资源资产的实际情况、所掌握的市场动态资料和对现在和未来进行 多因素分析，对森林资源资产所具有的市场价值以至预期收益进行评定估算。

二：什么样的经济行为需要评估

国有森林资源资产占有单位有下列情形之一的，应当进行资产评估：

（一）森林资源资产转让、置换；

（二）森林资源资产出资进行中外合资或者合作；

（三）森林资源资产出资进行股份经营或者联营；

（四）森林资源资产从事租赁经营；

（五）森林资源资产抵押贷款、担保或偿还债务；

（六）收购非国有森林资源资产；

（七）涉及森林资源资产诉讼;

（八）法律、法规规定需要进行评估的其他情形。

森林资源资产有下列情形之一的，可根据需要进行评估：（1）因自然灾害造成森林资源资产损失；

（2）（2）盗伐、滥伐、乱批滥占林地人为造成森林资源资产损失；

（3）（3）占有单位要求评估。

三：森林资源资产评估有关法规有哪些除林业行业通用的相关法规及评估行业的评估准则以外，林业评估工作主要由以下几个相关法规予以规范：

（一）、财政部、国家林业局于 2007 年 1 月 1 日发布实施的财企[2006]529 号《森林资源资产 评估管理暂行规定》，主要规范了森林资源资产评估的评估范围、评估机构和人员、核准与备案等。

（二）、国家国有资产管理局、林业部于 1996 年 12 月 16 日发布实施的国资办发[1996]59 号 《森林资源资产评估技术规范（试行）》，主要规范了森林资源资产评估程序和基本方法等。

（三）、国家林业局于 2008 年 5 月 1 日发布实施的 LY/T 1721 —2008 《森林生态系统服务功 能评估规范》，主要规范了森林 生态系统服务功能评估的体系和方法。

第四篇：森林资源资产评估机构的资质有那些要求？

从事国有森林资源资产评估业务的资产评估机构，应具有财政部门颁发的资产评估资格，并有 2 名以上（含 2 名）森林资源资产评估专家参加，方可开展国有森林资源资产评估业务。森林资源资产评估专家由国家林业局与中国资产评估协会共同评审认定。经认定的森林资源资 产评估专家进入专家库，并向社会公布。资产评估机构出具的森林资源资产评估报告，须经 2 名注册资产评估师与 2 名森林资源资产评 估专家共同签字方能有效。签字的注册资产评估师与森林资源资产评估专家应对森林资源资产评估 报告承担相应的责任。

五：委托评估机构进行森林资产评估需准备哪些材料般森林资源资产评估项目，至少需准备以下相关资料：

(一)、评估委托书的内容包括：评估目的、评估对象与范围、评估基准日、评估时间等。

(二)、有效的森林资源资产清单(即小班因子表)，是指以具有相应级别的森林资源调查规划设 计单位编制的、以小班为单位的资源资产清单。

(三)、其他有关资料

1、森林资源资产评估立项审批文件。

2、森林资源资产林权证书。

3、林业基本图、林相图、作业设计调查图。

4、森林资源产出量的经验数据及相关资料。

5、有特殊经济价值的林木种类、数量和质量材料。

6、当地森林培育、森林采伐和基本建设等方面的技术经济指标。

7、按照评估目的必须提交的其他材料，如森林景观资产资料等。

六：森林资源资产评估操作程序有哪些 森林资源资产评估包含以下基本操作程序：

(一)、评估项目的核准(仅限于核准制项目)(二)、项目洽谈与签约

(三)、委估森林资源资产现场调查(或核查)(四)、评估相关资料的现场收集

(五)、相关资料的分析与整理

(六)、评定估算

(七)、提交评估报告书

(八)、评估报告及相关资料的备案 注：关于评估项目的核准或备案制度，请参见财企[2006]529 号《森林资源资产评估技术规范（试行）》中“第四章核准与备案”部分。

七：森林资源资产评估的基本方法有哪些 森林资源资产评估以总体、森林类型或小班为单位进行评定估算，主要方法有市价法、收益现 值法、成本法、清算价格法和其他方法。森林资源资产评估应根据评估方法的适用条件、评估对象、评估目的选用一种或几种方法进行评定估算，综合确定评估价值。林木资产评估要根据不同的林种，选择适用的评估方法和林分质量调整系数进行 评定估算，评估方 法主要有以下几种：

1、市价法包括市场价格倒算法、现行市价法；

2、收益现值法包括收益净现值法、收获现值法、年金资本化法；

3、成本法包括序列需工数法、重置成本法；清算价格法。林地资产评估主要有现行市价法、林地期望价法、年金资本化法、林地费用价法。

八：森林资源资产评估报告书的有效性 资产评估报告书是评估机构在完成评估工作后，向委托方提交的说明评估目的、程序、标准、依据、方法、结果及其适用条件等基本情况的正式法律性报告书。森林资源资产评估报告需加章评估机构公章，所在评估机构的两名注册资产评估师、两名森林 资源资产评估专家、评估机构法人同时签字盖章后，方可产生法律效力，以上六项缺一不可。并且，有效评估报告的附件中应有评估机构评估资质证书、营业执业及相关签章人员的资质证书复印件，以备委托方及相关审查部门查验。

九：森林评估结果的核准与备案 国有森林资源资产评估项目，实行核准制和备案制。东北、内蒙古重点国有林区森林资源资产评估项目，实行核准制，由国务院林业主管部门核准或授权核准。其他地区国有森林资源资产评估项目，涉及国家重点公益林的，实行核准制，由国务院林业主 管部门核准或授权核准。对其他国有森林资源资产评估项目，实行核准制或备案制，由省级林业主 管部门规定。对其中实行核准制的评估项目，由省级林业主管部门核准或授权核准。国有森林资源资产占有单位在进行与资产评估相应的经济行为时，应当以核准或备案的资产评 估结果为作价参考依据。在产权交易过程中，当交易价低于评估结果的 90%时，应当暂停交易，在 获得产权转让批准机构同意后方可继续交易。

十：森林资源抵押评估中应注意哪些问题

1、哪些森林资源资产可以抵押？ ⑴、林木资产，单位或个人投资的，通过林权证或相关租赁协议，明确产权关系的林木资产，包括用材林、经济林、竹林、苗圃，均可以进行抵押。⑵、林地使用权资产，单位或个人已一次性付清未来若干年租金，并且通过办理林权证，明确 产权关系的林地未来若干年林地使用权资产，可以进行相关抵押。

2、森林资源资产银行抵押贷款应注意哪些问题？ ⑴、出具评估报告的评估机构资质要符合国家规定，评估报告中相关附件要齐全。⑵、评估值与实际可贷款额度存在差异，一般根据银行风险控制评价的不同，可贷款额一般占 评估值的 30%～70%不等。⑶、对于有林权证的森林资源资产，抵押后，应在林权证上注明抵押事项。

十一：什么是森林生态系统服务功能和森林生态系统服务功能评估？

森林生态系统服务功能是指森林生态系统与生态过程所形成及维持的人类赖以生存的自然环境条件与效用。主要包括森林在涵养水源、保育土壤、固碳制氧、积累营养物质、净化大气环境、森林防护、保护生物多样性和森林游憩等方面提供的生态服务功能。森林生态系统服务功能评估是指采用森林生态系统长期连续定位观测数据、森林资源清查数据 及社会公共数据对森林生态系统服务。功能开展的实物量与价值量评估。主要适用于毁林评估、森林灾害评估、森林资源征占评估等经济行为。

7.质押知识产权价值评估问题探讨 篇七

在经济学价值理论的发展过程中, 形成了三种观点, 即古典价值论、效用价值论和新古典均衡价值论。在此基础上, 有关知识产权资产价值的决定理论也产生了两大分支, 即劳动价值论和效用价值论。

在资产评估中运用不同的价值理论, 会得出不同的资产价值决定基础, 也会相应地得出不同的资产评估结果属性。就知识产权来说, 与劳动价值论相对应的是资产评估结果的价值属性, 而与效用价值论相对应的则是资产评估结果的价格属性。笔者认为, 就知识产权评估价值而言, 劳动价值论是基础, 决定其内在价值;而效用价值论则是来源, 效用价值是内在价值的表现形式即知识产权评估值。因而, 知识产权评估值从性质上来讲属于价格范畴, 但不是真正意义上的价格, 而是模拟价格。

质押知识产权的特点是其代表一种获利能力或可盈利条件。在知识产权质押贷款业务中, 不论是金融机构还是借款企业, 其共同的期望是贷款能够正常持续偿还、质押的知识产权不发生转移;借款企业用正常经营活动所产生的现金流量即“第一还款来源”如期甚至提前偿还贷款;金融机构和借款企业通过知识产权质押贷款业务获得自身的发展。因此, 笔者认为质押知识产权评估价值来源于知识产权的使用价值即知识产权的获利能力给企业带来的贡献, 其评估值则是对其获利能力的资本化。

二、质押知识产权价值评估的特殊性

1.与抵押资产价值评估和其他质押有形动产价值评估相比, 质押知识产权价值评估最突出的特点是评估客体的非物质性。按我国当前法律规定, 评估客体应是知识产权中的商标专用权、专利权和著作权中的财产权等, 是法律赋予知识产权所有者的专有权之一。

2.与在知识产权转让交易、对外投资、企业整体或部分产权发生变动等情况下对知识产权所进行的评估相比, 质押知识产权价值评估是在“或有产权”变动的假设前提下进行的。只有当贷款人不能按照贷款协议规定偿还到期银行债务时, 作为债权人的银行才享有这一权利;相反, 贷款人如期偿还贷款时则质押权消灭, 知识产权归原产权人所有。债权人即金融机构享有处置质押知识产权的权利是以借款人不能在贷款期内足额偿还银行贷款及利息为前提的。

3.质押知识产权价值评估是对贷款人偿债能力和获利能力的评估。能够在规定期限内按时偿还贷款是贷款人和银行的共同期望。为最大限度地实现这一目的, 在对质押知识产权进行评估时, 就要对贷款人 (企业) 的资信状况、经营状况、发展前景等综合因素进行分析。

4.与一般目的下知识产权价值评估相比, 质押知识产权价值评估的风险较大、评估较难。质押知识产权价值评估可以为金融机构确定贷款额提供参考依据, 这决定了评估过程应把质押知识产权能否保证金融机构的利益作为考虑的关键, 应更关注质押资产的变现价值和变现期间等因素对质押知识产权价值水平的影响。这无疑将增大评估的风险和难度。

5.面临银行方面的诉讼风险, 承担法律责任的可能性较大。诉讼风险是指在质押知识产权价值评估活动中由于受主观和客观因素的影响导致评估结果失真, 造成评估结果使用者的利益受到严重影响, 从而给评估机构和评估人员带来法律责任的客观可能性 (或不确定性) 。

我们从以上对质押知识产权价值评估中诉讼风险的界定可以看出, 诉讼风险产生的根源在于评估结果失真, 即被评估资产的评估值不合理, 从而可能给其使用者带来损失。当评估报告使用者的损失超过其所能承受的范围时, 评估机构和评估人员将可能面临诉讼风险。

三、质押知识产权价值评估的诉讼风险成因

这里我们假定评估结果的使用者只有银行和借款企业, 那么评估机构 (人员) 所面临的诉讼风险可能来自两个方面, 即银行和借款企业。

(一) 质押知识产权处置在评估报告有效期内的质押知识产权价值评估的诉讼风险成因

此时诉讼风险的来源如图1所示, 下面本文从借款企业偿还贷款方式的角度进行分析。

1. 借款企业使用第一还款来源如期偿还贷款。

从银行的角度来看, 不会发生处置质押知识产权的问题, 实际评估值与变现值的差额不存在, 银行不会面临风险。因此, 评估机构和评估人员也不会面临来自银行方面的评估风险。从借款企业角度来看, 其可能承受的损失可采用如下公式计算:

理论上, 借款企业可能就其承受的损失要求评估机构或评估人员承担责任, 从而引发评估风险。但现实中借款企业承受的损失能够在银行对借款企业的信用评价增级、企业再贷款更加容易、企业声誉提高等诸多方面得到弥补。因此, 在借款企业承受的损失可以弥补的情况下, 价值评估诉讼风险可以忽略。

2. 借款企业使用第二还款来源偿还贷款。

(1) 从银行的角度来看。首先假设:A=合理评估值-变现值;B=实际评估值-变现值;B-A=实际评估值-合理评估值=银行可能承受的损失。

A在评估行业公认的合理范围之内, 银行不能以该差值向评估机构 (人员) 施加压力。B如果超过了评估行业公认的合理范围, 且超出银行可承受的损失范围, 银行可以要求评估机构 (人员) 承担相应的责任, 从而产生诉讼风险。在这种情况下, 引发诉讼风险的银行所承受的损失等于质押知识产权的实际评估值与合理评估值的差额。

(2) 从借款企业角度来看。对于知识产权质押业务来说, 由于知识产权的评估一般是对其获利能力的评估, 如果变现值大于或等于评估值, 则可以认为企业有还款的能力, 这与企业用第二还款来源偿还贷款的前提相反, 因此这种假设不存在。当借款企业使用第二还款来源偿还贷款时, 借款企业从自身利益考虑更期望实际评估值高于合理评估值, 以便能偿还更多的贷款。所以, 此时借款企业不会引发评估风险。

(二) 质押知识产权处置在评估报告有效期外的质押知识产权价值评估的诉讼风险成因

此时诉讼风险的来源如图2所示, 与第 (一) 种情况相同, 我们还是从借款企业偿还贷款方式的角度进行分析。

1. 借款企业使用第一还款来源如期偿还贷款。

借款企业能够使用第一还款来源如期偿还贷款是银行和借款企业都希望看到的结果, 与质押知识产权处置在评估报告有效期内的情况相似, 此时无论是银行还是借款企业都不会引发质押知识产权的价值评估风险。

2. 借款企业使用第二还款来源偿还贷款。

(1) 从银行的角度来看。假设:C=合理评估值-变现值;D=实际评估值-变现值;D-C=实际评估值-合理评估值=银行可能承受的损失。

C在评估行业公认的合理范围之内, 且评估机构或评估人员能够对其做出合理、令人信服的解释。此时, 银行也不能以该差值要求评估机构或人员承担责任。

D不在评估行业公认的合理范围之内, 评估机构或评估人员也不能够对其做出合理、令人信服的解释, 且超出银行可承受的损失范围。此时, 银行可以要求评估机构或评估人员承担相应的责任, 则诉讼风险可能产生。在这种情况下, 引发诉讼风险的银行所承受的损失也等于质押知识产权的实际评估值与合理评估值的差额, 与质押知识产权处置在评估报告有效期内的情况相同。

(2) 从借款企业角度来看。当借款企业不能如期偿还贷款, 必须使用第二还款来源偿还贷款时, 借款企业从自身利益考虑更期望实际评估值高于合理评估值, 以便能偿还更多的贷款, 减少其所承担的债务。所以, 此时借款企业不会引发评估风险。

综上所述, 评估结果是否合理、能否保障银行的信贷安全是评估机构能否降低来自银行方面的诉讼风险的关键。

摘要：本文在分析知识产权价值的基础上, 着重对质押知识产权价值评估的特殊性、价值评估诉讼风险的成因进行了详细说明。

关键词：价值评估,诉讼风险,知识产权

参考文献

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[2].刘桂良, 招平.抵押资产价值评估方法的创新.系统工程, 2004;9

8.知识产权管理评估 篇八

摘要：知识产权质押融资作为一种现代融资工具，能有效拓宽中小企业的融资渠道，对促进企业自主创新能力有重要意义。本文在对知识产权价值评估风险分析的基础上，从构建风险控制体系方面做一些思考，以进一步推动知识产权质押融资业务的开展。

关键词：知识产权；融资；价值评估；风险

作者简介：陈莹，女，广东药学院财务处会计师，硕士；

宋跃晋，女，广东药学院医药经济学院副院长，副教授，硕士。

中图分类号：F832.4文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.03.36 文章编号：1672-3309（2012）03-79-03

一、我国知识产权质押融资的现状

随着知识经济时代的到来，知识产权的战略性资源地位日益凸显，以知识产权为核心资产的高新技术产业对我国经济增长的贡献越来越大。据统计，当前我国高新技术产业总产值占GDP的比重已达18%，并且对其他经济部门还有间接的推动作用。高新技术的产业化需要资本的支持，然而，我国高新技术中小企业握有大量知识产权资产的同时，面临严重的资金缺口困境。知识产权质押融资作为一种新型的融资模式，对缓解中小企业资金困难，推动企业技术创新具有现实的意义。

为实现《国家知识产权战略纲要》提出的“引导企业采取知识产权转让、许可、质押等方式，实现知识产权的市场价值”的目标。自2008年以来，国家知识产权局先后在全国近20个地区开展了知识产权质押融资试点工作，在16个省（区、市）推广中小企业知识产权金融服务，支持17个省（区、市）建立知识产权价值评估专家辅导团队。各试点城市相关部门积极构建融资平台，以制度创新的方式推动知识产权质押融资。并先后推出相应的贷款贴息、风险补偿等优惠政策，部分地区针对具体情况还成立了专门的科技服务机构。从国家知识产权局公布的统计数据来看，2011年，全国专利权质押融资金额达90亿元（较2010年增加28%），3年来中小企业知识产权质押贷款金额累计超过200亿元，有力地支持了部分高新技术中小企业的经营发展。

从另一个角度来看，2011年，我国共有21665项专利获得实施许可，1953项专利成功办理了质押融资，仅占获实施许可专利数的9%，较2008年增加了5.44%。由此可见，尽管知识产权主管行政部门、中国人民银行及众多商业金融机构都做了诸多努力，知识产权质押融资在我国的推进仍然较为缓慢。

制约知识产权质押融资开展的最主要因素，在于知识产权价值的不确定性。知识产权的价值是决定金融机构是否放贷以及放贷规模大小的关键因素，然而，由于知识产权本身所具有的“无形”特性以及外部环境的不完善，其价值评估面临着诸多风险。

二、知识产权质押融资的价值评估风险分析

由于知识产权自身的特点，它并不像有形资产那样一目了然，在质押融资中对其价值的评估也具有较大弹性。在实践中主要存在以下问题：

（一）知识产权在法律上的不确定性

知识产权的法律风险，主要是指知识产权权利归属的不确定性或潜在的不确定性、权利的不稳定性、与他人知识产权冲突的可能性和后续权利的处置等方面。相较于其他动产和不动产而言，知识产权存在较大的权利不确定性，主要表现在以下方面：一是知识产权客体的非物质性，使得其不能通过占有来明确其法律状态，而必须通过法律的认可来明确其权利的取得；二是知识产权在权利取得以后，在权利存续期内，仍然受到专有性、时间性和地域性的影响而随时可能发生改变。

知识产权在法律上的不确定性，使其在质押融资中的价值评估存在巨大风险：

1、权属风险。主要包括知识产权权属关系的清晰性和完整性，以及后续产生权属纠纷的可能性。作为质押物的知识产权，一旦因权利人本人或他人的原因而失去法律的认可，如专利权因未交年费或授权期届满而失效，或专利权取得后又因他人的异议而被撤销等，此时的知识产权将毫无担保价值。

2、授权和转让争议风险。主要是指知识产权在授权和转让协议中的有关约定和限制会影响其价值，而价值评估过程中往往容易忽略以上因素而导致过高估值。

（二）知识产权在经济上的不确定性

知识产权是国家为促进技术创新，赋予权利人某种经济上排他的权利。知识产权的价值，在于作为其客体的知识产品处于法律赋予的排他期限内所创造出的经济价值。可见，知识产品在权利存续期内所能够产生的经济价值是影响作为质押物的知识产权价值评估的重要因素。主要存在以下风险：

1、技术替代风险。主要是指由于技术进步、技术发展速度加快或技术路线改变而导致替代技术的出现，使得原有的知识产权价值降低或变得毫无价值。

2、强制许可风险。强制许可，又称强制授权，是指国家专利行政部门根据具体情况，可以不经权利人同意，直接允许其他单位或个人使用其专利、版权或其他具有排他性权利的一种许可方式。通常而言，权利人根据法律或通过仲裁，可以得到一定的经济补偿。实践中，我国对发明专利、实用新型专利、版权等可以采取强制许可，而不对商标权、外观设计专利权采用强制许可。强制许可可能会导致知识产权迅速贬值。

3、市场化风险。很多知识产权的经济价值是与其他市场因素共同作用的结果，如果没有这些因素的协同配合，其产生经济价值的能力会大大减弱，如商标权的价值与权利人对商标的运营、策划息息相关。

4、侵权风险。主要是指产品被仿冒、假冒而受到冲击，从而严重影响知识产权的价值。目前，侵权问题在我国尤其突出，“山寨产品”充斥市场，互联网领域侵权盗版现象普遍，这些都极大地损害了知识产品创造经济价值的能力。

（三）知识产权的流动性风险

设定知识产权为质押物的目的，就是为了在债权人不能偿还贷款时，债权人能通过将知识产权变现来获得经济补偿。因此，在知识产权质押融资的价值评估过程中，必须考虑其流动性风险：一是是否存在一个成熟、完善的知识产权交易市场，知识产权的处置通道不畅将严重影响其价值；二是某些知识产权的特性使得其经济价值的实现依附于特定的专业知识和团队，且必须与一定的生产条件如生产设备、销售渠道及售后服务相结合才能产生稳定的现金流，从而使得这些知识产权在市场上的流动性极低。

据统计，我国企业的专利利用率为86%，而其中96%的专利是由权利人自己实施的，仅有4%是以专利许可或专利转让的方式得以实施，这从侧面反映了当前我国专利权在公开交易市场上变现的困难。

（四）评估人的主观判断风险

目前，全球尚无标准的知识产权估价方法，现有的评估方法也只适用于重要专利和驰名商标。我国财政部颁布的《资产评估准则—无形资产》、资产评估协会制定的《专利资产评估指导意见》等政策法规，为知识产权价值的评估提供了一定的参考依据，但相对其复杂性而言，仍然缺少具体的评估实施细则和量化标准。在知识产权价值评估过程中，评估方法的选择和方法的应用，以及针对知识产权的附着性特点所选取的收入分成率，主要由评估人的主观判断所决定。评估人的专业能力、视角、方法、经验直接影响评估结果。

三、知识产权质押融资的价值评估风险的控制

（一）加强资产评估制度建设，规范知识产权价值评估工作

《资产评估准则—无形资产》中规定，知识产权的价值评估主要包括重置成本法、市场法和收益法。就知识产权的重置成本而言，它的计算简便，但与知识产权自身所能带来的价值之间并不存在必然的联系。根据中国人民银行发布的《贷款风险分类指导原则(试行)》的规定，对于抵押资产的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵押资产的市场价格定值。可见，从政策层面上讲，在知识产权质押融资中采用市场法是理想的选择，但是它的应用则需要一个成熟、活跃的交易市场，而我国的现状很难满足这一条件。收益法是对知识产权的未来收益作出预测，并根据合理的贴现率进行贴现从而得出其价值，它符合知识产权的知识属性要求，但其操作复杂，且具有较强的主观性。

有关部门应在财政部《资产评估准则—无形资产》的基础上，针对知识产权特征，分别制定专利、商标、著作权等知识产权的专门评估指导意见或准则，针对不同的知识产权建立系统的评估标准，更有针对性地规范和指导各类知识产权资产评估工作，增强评估的公允性和准确性。

（二）完善知识产权资产价值评估规则，加强评估体系的构建

知识产权价值评估体系主要包括知识产权自身的价值评估、预期经济价值的评估、风险评估等，它至少应考虑以下因素：一是权属的确定性; 二是知识产权的核心竞争力;三是知识产权产品的市场前景; 四是持有该项知识产权的企业的经营管理能力; 五是存续期限; 六是是否已进入实质的实施阶段, 是否已产业化; 七是未来替代技术出现的可能性；八是强制许可的可能性；九是被侵权所可能造成的损失。我国应借鉴日本等国在知识产权评估方面的经验, 进一步规范我国知识产权质押评估规则, 提高评估规则的可操作性。

（三）建立非营利性中介服务机构

知识产权的价值评估工作具有高度的专业性，涉及到知识产权、法学、会计等多学科领域，银行培养内部专业的评估专家成本较高，难以独立完成。因此，中介服务机构成为保证评估结论客观性、公平性、公正性的主要技术平台。同时，知识产权开发运用成功能够推动整体经济的发展，间接提升社会整体利益，政府应以其强大的财力和良好的信誉承担起组建独立的非营利性中介服务机构的任务，以推动知识产权质押融资业务的开展。

当企业向银行提出贷款申请时，中介机构应根据银行的委托，根据知识产权会计的确认和计量情况，结合权利的法律属性、企业经营状况、信用情况及产品的市场前景等因素进行价值评估，作出是否适宜贷款、贷款额度建议及风险评估报告，银行据此发放贷款。

对于为银行提供的知识产权价值评估，中介机构要公开披露估值的方法、估值的标准、估值的影响因素、估值的法律、政策、市场等背景因素、允许的估值误差度等，并承担因估值严重不准而给银行带来的贷款损失。

（四）将知识产权资产价值评估与企业价值判断结合起来

银行设置质押资产的出发点在于防范金融风险，即当借款人无法用正常经营活动所产生的现金流来偿还贷款时，贷款银行可以通过处置质押物来获得补偿。可见，银行在审核发放贷款时，借款人的偿债能力是首要考虑的因素，质押品的评估价值是第二位的考虑因素。从这一角度出发，应将知识产权资产价值评估与企业价值判断结合起来进行分析。

企业的价值判断是通过对企业的经营状况、信用状况、研究开发能力、科研成果转化能力、管理水平等一系列财务指标和非财务指标综合分析来进行的。据统计，当前我国三分之二的专利分布在中小企业中，银行向这些企业，尤其是向高科技中小企业贷款，更多的是看中他们的发展潜力，银行应综合考虑企业整体及知识产权自身的盈利能力和偿还能力。2008 年，科技部、财政部与国家税务总局联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》规定：高新技术企业的认定，企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等方面的指标必须符合《高新技术企业认定管理工作指引》中的要求。评价时采用百分制打分，其中核心自主知识产权赋值为30分，科技成果转化能力赋值为30 分，研究开发的组织管理水平赋值为20分，成长性指标赋值为20分，四项指标加权得分必须达到70 分以上。可见，将知识产权资产价值评估与企业价值判断结合起来，能够对企业的业绩和未来的发展与增长作出一个客观、全面的评价，不仅可以保证贷款的投向，还可以保证企业的还款能力。

（五）发挥政府的主导作用，完善融资担保体系

目前，我国的信用担保体系主要由城市、省、国家三级机构构成，其业务分为担保和再担保，担保公司资源分散，没有开展联保、互保和再担保业务，银行对担保行业的资信认同度也不高。融资担保体系的构建，关键要解决两个问题：一是融资担保模式与风险收益的匹配问题；二是风险分散机制的有效性问题。我国应借鉴日本的经验，以政府为主导，成立专门的中小企业管理机构，对高新技术企业的发展进行统筹规划，依靠制度创新以及法律的规范和支持来完善融资担保体系。天津市对涉农高技术生产者的小额贷款实行五户联保的联合担保制度就是一个典型：由县级政府成立担保中心，通过担保与反担保方式对农户、信用社和开发银行提供双向担保。

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