单据审核制度

单据审核制度（共12篇）

1.单据审核制度 篇一

财务人员对报销单据审核要求与问题

作为会计人员，对公司日常费用报销单据负有审核的责任，应注意发票开具的单位名称与日期,大小写是否相符,是否有涂改的,是否有出票单位的印章,开具内容是否真实,发票的真伪鉴别等等;收款方付款方信息是否正确无误!印章加盖是否齐全,大小写金额是否相符等。补充三点本人自己工作的经验，仅作参考。

1、报销内容是否之前有请示或批准范围之内。不能先砍后奏.后补,有一但不能有二。

2、报销票据是否存在连号情况，如车票等。当然要看一下具体出行情况来决定。

3、是否有完整的相关责任人签名。

财务人员对报销单据审核要求与问题

【摘要】：对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。

对报销单据进行审核是会计人员工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。

总的来说，主管会计审核的重点主要有:

1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。

2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围。

3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。

4、支出单据是否合规。

5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。在实际工作中应具体从以下几个方面把握：

一、审核原始单据粘贴、填报是否规范

1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。

2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起。

3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意：

①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等是否填写齐全；

②大小写金额是否一致；

③交通费报销单后附的路桥费是否在报销单填写的起止日期和起止地点范

围内；

④差旅费报销单后附的车票、餐费发票、住宿费发票是否在起止日期和起止地点范围内；

⑤外出开会和外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。通知文件应另行粘贴在原始凭证粘贴纸上，附在差旅费报销单据后面，差旅费报销单上填写的单据张数应包括通知文件张数；

⑥一次出差涉及不同部门的，应由主要部门汇总统一填报（防止发生的共性费用分摊不均造成个别差旅费超标）。

4、原始凭证汇总表填报时应注意：

①按支出类别分类依次填报，并分类粘贴；

②填报日期、填报单位（部门）、摘要、科目、附件张数等应填写齐全；

③大、小写金额应一致；

④注意单位领导审签及报账员签名是否齐全。

5、票据附件是对票据内容的重要补充和说明。主要包括一般性、消耗性支出的“清单”或“附表”，工程或设备支出的合同（协议）、监理付款凭证、验收证明（书）、定案单（审核意见书、审核决定书），会议费支出的会议通知、会议呈请单、与会人员签到表、酒店结算清单，接待费支出的接待费呈请单、接待用酒审批单，差旅费支出的外出人员审批单、参加会议的会议通知（邀请函、领导批示的电话记录），拨款支出应附有经领导批示的资金或资金补助请示文件，政府采购支出应附政府采购申请表、协议供货通知单（政府采购中心采购）、合同或协议（部门采购）、政府采购物品（工程）验收单等，应一并附在相应的单据后面。原始凭证汇总表附件张数填写时应注意：按每类支出单据张数和所对应的附件张数之和加计填列。

例如：固定资产增加凭单、政府采购申请单、购买物品清单、招待费呈请单、会议费呈请单和会议通知文件、会议签到单、会议消费清单，都应计入所对应支出类别的附件张数中。

因差旅费报销单和交通费报销单上已填写了后附单据张数，所以在计算原始凭证汇总表附件张数时不再加算差旅费和交通费报销单后附的单据张数，而是将每个差旅费报销单、交通费报销单及其所附单据视为1张计入原始凭证汇总表附件。

二、收费单据审核

具有收费职能的单位或部门，对所开具的财政收费票据应注意审查：

①是否有经收人或制单人签名；

②开票日期、执收单位、执收项目、缴款人、收费标准等栏目是否填写齐全；

③收费金额大小写是否一致；

④执收编码、执收项目及收费标准是否对应一致；

⑤收费标准是否符合收费许可要求，有无误收、多收、少收等情况，发现错误应及时通知收费部门补正。

三、支出单据审核

1、对单位取得的外来支出单据应审核是否为合法、合规的票据。目前财政机关监制的票据有非税收入收据（包括手写和定额两种）、非税收入缴款书、罚没收入票据、往来款结算收据、社团收费、医疗机构收费专用票据、接受捐赠统一收据等；税务部门印制或监制的票据主要有国税务部门的商业零售发票（包括机打和定额两种）、工业销售发票、商品批发发票、维修业专用发票、增值税普通发票、代开发票等，地税务部门的服务业（适用加工承揽、建筑、交通服务、租赁、餐饮住宿业务）统一发票（包括机打和定额两种）、餐饮住宿专用发票（包括机打和定额两种）、邮政通讯业专用发票、广告业专用发票、报刊发行业专用发票、保险业专用发票等。

对这部分外来原始单据应注意：

①是否盖有出票单位印章（注意与税务局印章区分）； ②是否有经收人或开票人签名；

③日期、付款人名称、品名或项目名称、数量、单价是否填写齐全； ④金额大小写是否一致；

⑤注意经济事项发生的时间顺序与票据号码顺序排列是否一致；

⑥注意区分国税、地税发票的适用范围。例如：购买办公用品、食品等取得的发票应是由国家税务局监制的商品零售业统一发票（注意菏泽市内购物发票号码应是“13717******”号段，济南市购物发票号码是“13701******”号段）；打印、刻章、制作会议条幅、出租车票、宾馆住宿费、招待餐费、会议费发票应是由地方税务局监制的统一发票。可通过发票上端的椭圆型发票监制章和发票左端的发票印刷字号（竖行小字）进行辨别。

2、对单位自制原始支出凭证的审核。内部自制凭证主要包括交通费报销单、差旅费报销单、领（付）款单、劳务报酬（咨询、论证、评审、验收等）发放表、会议费呈请单、接待费（工作餐）呈请单、原始凭证汇总表、收入（支出）汇总表等。

审核这些单据时应注意：

①加盖单位公章或科室公章

②注意日期、发放款项内容、领款人签名是否齐全，③大小写金额是否一致，④是否有制表人或经办人签名。⑤采用领款单领取款项的，还应写明领款人住址，由领款人在签名处签字或盖章并按手印。

⑥对应代扣个人所得税金的，还应按规定扣税。

3、凡开具概括性内容的购买、消耗性支出如“办公用品”、“食品”、“劳保用品”、“电料”、“配件”、“维修费”、“印刷费”等票据，必须附盖有出票人公章的清单，经办人在清单上签字确认。对大宗购物、非定点印刷等支出，还应附相关政府采购手续。确因客观原因不能取得以上票据的零星支出如“装卸费”、“零工费”、农贸市场购买农副产品等，应使用单位统一印制的领（付）款单，严禁白条报销。

4、注意审查招待费支出、会议费支出是否附有经单位审批的呈请单，呈请单中的日期、地点是否与消费清单中的日期、地点相符，会议费还要审查是否与会议通知上的日期、地点相符，是否附有会议通知文件和会议签到单。

5、注意审查差旅费报销是否符合规定标准，有 无漏报或错报公杂费、住宿费、伙食费、城市间交通费情况。

6、注意财务支出单据不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应由开票单位重开或更正，更正处应加盖出票单位印章。从外单位取得的财务支出票据如有遗失，应取得原开票单位盖有公章的证明，并注明原票据的号码、金额和内容等，由经办单位报账员、财务负责人和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由单位报账员、财务负责人和单位领导人批准后，代作原始凭证。

以上单据凭证都须经单位负责人、财务负责人签字后才予以报销。财务工作是一项很严谨的工作，财务体系、财务制度都具有严谨性，数字与数字之间存在许多勾稽关系，账账、账表、账实相符是对财务工作的基本要求。

在做账过程中，一处差错往往会导致另一处差错，财务人员必须具备查账、找错的基本功。俗话说：“做账容易查账难”。避免账务差错的产生，可以先从做账及时性着手，对现金日记账、银行日记账等资金类账户，做到日清月结，每日核对账款是否相符，发现问题及时查找。对于月末汇总的如原材料出库单、库存商品出库单等，在输入各管理软件或表格时，记载日期、单据号等原始信息，便于日后查找，对单据数量较多的分次分批输入和核对，减少初次录入时产生的差错。出现差错当月及时查找，缩小范围，找出重点，并在实际工作中注意不断的总结，收集和积累经验。

2.单据审核制度 篇二

建设财务审核和内控制度对于提高电力企业的财务管理水平, 促进电力企业发展的可持续性有着重要的作用。本文首先分析了财务审核和内控制度对于电力企业的重要作用, 并阐述了建设财务审核及内控制度应遵循的相关准则, 最后对电力企业财务审核和内控制度的建设进行探讨, 以期能够为相关人员提供有参考价值的意见。

1 电力企业财务审核和内控制度建设的重要意义

(1) 优化企业的制度:自电力改制以来, 企业制度的现代化一直是改革的目标, 而经营体制兼具约束和激励两种作用是现代企业制度的重要内容, 而财务审核和内控制度又是企业进行自我约束的重要手段。

(2) 确保国有资产不受损失:电力企业最主要的资金来源就是国家的投资, 电力企业首先应确保国家资产不受损失, 其次实现资产的保值和升值。国家明确了电力企业的资产考核的相关内容, 而在具体实施时, 就需要有财务审核和内控制度的支撑。

(3) 降低经济犯罪的发生几率:经济犯罪很大一部分就是因财务审核和内控制度的松散诱使的, 有力的财务监管能够增加犯罪成本, 为国家财产安全提供保障。一些电力企业的内部监控不够系统化, 机制也不健全, 风险防范没有真正落到实处, 加强其财务审核和内控制度建设就是十分必要的。

2 电力企业财务审核和内控制度建设的相关准则

(1) 主营业务的互为约束:电力企业的经济业务较多、来往数据也大, 因而经济业务的完成应至少由两人以上进行, 以形成主营业务间的相互制约, 避免因一人包干产生的经济犯罪, 并降低财务出现错误的问题。同时还应明确对经济和会计事项进行审批的人员、经办人员、保管人员之间的界限和分离, 扬长避短、互为约束。

(2) 全方位的财务管理:电力企业的设备、项目、物资较多, 经济业务的往来较为频繁, 且组织层次多, 幅度广泛, 部门相同而级别不同的信息传递存在路径较长的现象, 账目之间、账目和实际之间很容易出现不一致的问题, 因而, 账目的核对是十分必要的。对于财务会计的工作内容、工作流程予以纠正和规范, 确保会计凭证、会计报表以及其他财务资料与实际相符合, 以为会计决算、企业决策的制定提供准确的参考。

(3) 财会的独立性、谨慎性:独立性是指由于财会人员的管理也是企业管理的组成部分, 在进行会计核算时, 会计人员不可避免的会受到管理当局的影响, 而失去了其独立性。有关数据显示, 在管理当局的强令下会计造假的现象较为严重, 特别是在国有企业中。因而使会计保持其独立性是建设电力企业内控制度的重要条件。谨慎性具体说来就是应谨慎的确认、报告、计量企业的经营事项, 不能出现资产、收益高估, 负债、费用低估的问题。简单来说就是从保守的角度确认企业财会数据对经营业绩的反应, 以将企业风险尽可能的降到最低, 实现电力企业发展的可持续性。

(4) 集约化的资金管理:企业经营管理的类型可分为粗放型管理和集约化管理两种方式, 粗放型管理侧重于增加生产要素的数量, 扩张企业的经营规模, 适用于成长型的企业;集约化管理则致力于优化生产要素的组合, 提升企业发展的质量, 对于已经达到一定规模的电力企业而言, 集约型管理、"一本帐"的财务管理、"一个池"的资金管理能够很好的促进企业经济效益和管理效率的提升。

3 电力企业财务审核和内控制度建设的相关要点

(1) 员工专业素质的培养:电力企业职工的专业素质主要包括专业知识、核心素质、专业技能、工作经验、通用能力等方面。提高员工的专业素质, 并依据员工专业素质进行岗位职责的分工, 对于确保业务的正常展开, 提供电力企业的工作效率都有着重要的作用。

(2) 业务流程再设计和优化:电力企业运营环境的改变, 使得其管理侧重点也发生了变化。在这种情况下, 电力企业应对企业流程进行再设计和改造, 以促进企业运营管理水平的提升。

(3) 加强物资的管理:在对物资进行控制时, 应制定相关的标准制度, 对岗位职责和目标予以明确, 是物资管理规范化、制度化。同时还应加强物资管理过程中的监督和控制力度, 并建立物资使用台账, 依靠信息化的物资管理平台, 使物资的管理水平得到有效的提高。

(4) 强化内审职能:内审制度是建设审核和内控制度的基础, 我国的电力企业虽然设立了审计部门, 然而一些审计人员的业务知识不够扎实, 内审部门也过多的受制于企业的其他部门, 没有发挥出实质性的作用。

4 结语

财务审核及内控制度对于优化电力企业的管理制度, 保障国家资产, 防止经济犯罪有着重要的意义, 在进行电力企业财务审核和内控制度建设时应坚持独立性、谨慎性、主营业务互为约束, 管理的集约化和全面化等原则, 并不断提高员工的专业素质、优化企业的业务流程, 加大物资管理的力度, 发挥出内审部门的职能, 以促进电力企业更好的发展。

摘要：电力企业的改制极大的促进了我国电力企业的发展, 然而在电力企业的财务管理中仍然存在着不少的问题。财务审核和内控制度对于改善电力企业的财务管理, 减少违法问题的发生有着重要的作用, 本文对电力企业财务审核及内控制度建设做出分析和探讨, 以供参考。

关键词：电力企业,财务审核,内控制度

参考文献

[1]施莹华, 常苏芬.电力企业财务内部控制体系建设[J].会计之友旬刊.2011 (25) :123-124.

3.票据单据管理制度 篇三

（1）票据单据实行“统一领导，计划管理，分级负责，相互制约，严格稽核”的管理制度。

（2）票据票据单据要有一名专职或兼职保管员进行管理，并要做好防火、防盗、防霉、防鼠、防蛀、防丢失的“六防”工作。

（3）票据单据入库时，要清点数量，抽验质量，并按实收量填写《票据入库单》。

（4）票管员发放时，应填写《票据领发审批表》和《票据出库单》。

（6）票管员在每月终了要进行票据的清库工作，核对帐面结存数与实际库存数，填制《票据盘点情况统计表》，若有盈亏，要查清原因并及时请示领导作出相应的处理，必要时，逐级报告上级票据管理单位。

（7）票据单据发生损坏与丢失的情况时，责任人应立即向所属单位领导报告，所属单位领导接到责任人的报告后，要

及时查清原因，做好记录，保管好证明材料，并采取相应补救措施，被盗的要向公安部门报案，且与丢失的一样，在涉及到的范围内公告声明作废。同时，逐级向上级领导机关报告。

（8）票据单据使用时，必须按照规定程序，逐项填写齐全，文字要清晰、工整，多联票据必须一次复写，内容一致，严禁分次复写、套写，各种票据严禁涂改、刮擦、挖补等。

（9）票据单据作废时，必须在该票上注明日期、事实简况、经办人姓名、经领导签字后，完整地交票管员加盖“作废”章，由票据管理员填制《票据作废清单》，月终，逐级上报上级票据管理单位。

（10）票据单据核销实行“分级负责，按月销号，按季核销，严格把关”的办法。

4.材料采购入库管理与单据传递制度 篇四

为加强集团物料及财务的票据管理，严格材料采购、入库流程、单据传递，特制定本管理制度。材料采购管理：

1、采购中心严格按计划调度中心采购任务单及附件清单（或合同）进行工程项目、加工项目、贸易项目等材料（办公用品另行规定）的采购工作。

2、各部门提交的材料采购清单必须经过核量、核对库存、部门主管确认才申购（附核量的原始数据）

3、采购材料清单必须明确申请编号（合同号）、项目名称、产品名称、计量单位、规格型号、数量、技术要求、特别要求以及到货时间等要求。

4、采购中心应核准材料清单（与合同要求核对），向供应商下达采购单，签订合同，跟踪付款，确认到货等环节的流程办理。明确到货时间、地点后应及时将各项材料的采购信息（供应商名称、联系方式、到货时间等）采购产品的相关信息应及时传递给申请单位（相应的职能中心责任人）、仓库以及品质管理部门。

5、采购中心应要求供应商在送货单上列清采购合同单号、项目名称、产品名称、规格型号、计量单位、数量等信息，各项信息需与我司下达的采购信息一致，送货单至少要求一式三联，采购一联、仓库一联、供应商一联。

6、同一项目的材料分批采购和增补都须按采购流程执行。

材料验收入库管理：

1、供应商直接送到仓库的，仓库应及时通知品质管理人员进行入库验收，品质管理员应核对物料与采购信息是否一致，材料规格及各项指标是否符合标准，验收合格的在送货单上签字，验收不合格的杜绝验收签字，并通知采购中心处理。

2、供应商直接送到现场的（或材料申请部门的）由接收部门责任人现场验收，并验证采购信息与物料是否相符，并在送货单上签字，现场收取送货单二联（一联送采购中心、一联交仓库办理入出库手续）。

3、如送到湘能电力施工现场的，应由项目经理验收，施工负责人接收，共同签字确认，由施工负责人到仓库办理入出库手续。

4、如是贸易项目（品冠、丰神、盛煌）需直接送到现场的，应由营销中心责任人在获得送货许可（发货申请由调度中心确认）后，编制好我公司的送货单。到现场应由营销中心责任人签收供应商的送货单，再由收货单位签收我公司送货单。

5、仓管员见品质管理部门签字后（现场的按现场收货方式）方可办理材料入库手续，若实际验收数量与送货单数量有差异，应在送货单上注明“实收数量”，要求送货员确认，不得采取先签收后补货方式，仓库管理员根据采购单、送货单、验收结果填写《入库单》进入电子系统。入库单一式三联，一联与送货单匹配传递到采购中心，一联由仓库转财务中心，一联留存。

6、仓库有义务把好下料入库最后一关，保证采购的材料无瑕疵、受损、受潮，避免不必要的财产损失，对不符合要求的不得办理入库手续，并请相关部门处理。单据传递：

1、材料申购单（清单）应由申购部门（核量、核对库存、主管确认）送调度中心确认，由调度中心连同采购任务单交采购中心签收。采购中心经核准后，再分类采购。

2、采购中心的采购单在下达给供应商的同时，应将采购信息下发到初始申购部门、仓库、品质管理部门。

3、供应商送货到仓库的物料，所有单据按财务中心的要求传递。

4、施工项目需送到现场的物料，由施工负责人负责将签收的送货单在一周内交仓库办理入出库手续。

5.案件审核审批制度 篇五

为了加强本所的内部管理，进一步落实《统一收案、统一收费》的通知精神，经合伙人研究决定，特制定案件审批制度，望各位律师自觉遵守：

一、案件受理，由本所主任或副主任负责审批。

二、律师办案必须办理审批手续，严禁私自收案。

三、受案律师填写《案件审批表》，写明简要案情。

四、与委托人办理授权委托，商定委托合同内容。

五、委托人签字后与受案律师同到审批人处审批。

六、律师费的缓、减、免，应当提出书面的申请。

七、案件受理费、手续费由审批人最终审核批准。

八、审批人审批时发现不合理条款可以要求改正。

九、审批人审批时有权向委托人解释有关的条款。

十、审批人审批时应当将案件及委托人作好登记。

十一、审核批准后，承办律师与当事人到财务交款。

十二、财务根据核定金额收取相应费用，出具收据。

十三、承办律师持审批表及收费手续办理办案手续。

十四、办理案件手续后，委托人应持有合同及收据。

十五、律师应当接受所内分配案件及法律援助案件。

6.单据审核制度 篇六

一我校学位授予资格审核体系的构成

本校依据八零《条例》, 建立了学位课程考核、外语考核、专业技能考核、在学期间发表论著、学位论文考核为核心的申请硕士科学学位的资格审核体系。其中学位课程、专业技能考核以校内评价为主, 而在外语、科学研究工作能力的考核中积极导入外部审核机制。国外、国内、省内不同层次高等医学院校的科学学位授予体系都有各自特点, 为借鉴其它高校的成功经验, 现将有代表性的高等医学院校与我校的学位授予条件的核心内容总结为表1。

表1中列举了国外和国内一流医学院校东京医科齿科大学和北京大学医学部, 地区高水平院校广西医科大学以及桂林医学院的学位授予体系中在学位论文、外语考核、发表文章三个核心环节的审核条件的对比。表中显示, 东京医齿大考核内容较少并全部为校内审核, 北医部分引入外部审核机制, 广西医大和桂医都积极导入外部审核机制。

笔者曾留学于东京医科齿科大学, 该校是1928年建立的国立大学, 该校综合实力在日本医学类院校中排名第一, 发表论文的平均被引用率亚洲排名第一。在这样的高水平大学里成为教授需要在学术能力和人文素养多方面出类拔萃, 因此在学位论文审核方面校内教授完全有能力进行客观公正的评价。北京大学医学部与东京医齿大在学位论文评价方面是相似的, 但在外语考核、发表文章做了相应的要求。广西医科大学和桂林医学院的师资能力相对薄弱, 都积极导入外部审核机制。我校借助社会学术公共平台对学位论文进行学术不端检测、全部由外单位专家双盲评审, 实行双票否决制, 对外语、发表文章也做了严格规定。

二外部审核机制与内部评价体系在我校学位授予质量保障体系中的应用

1学位论文评价机制

我校对研究生科研能力的培养与考核, 包括开题报告、研究进展汇报 (期中考核) 、论文答辩。开题报告与进展汇报均由校内专家评审, 而进入论文答辩阶段后我们积极导入外部审核机制, 包括学术不端检测、学位论文的双盲评审、答辩委员会组成。

学术不端检测。为防止学位论文出现抄袭、伪造等学术不端行为, 我校借助社会公共平台“中国知网”学术不端文献检测系统对所有硕士学位论文进行学术不端行为的检测, 只有学位论文系统文字重合率≤30%的, 方可申请正式答辩。我校近几年的检测中出现一些文字重合率大于30%的论文, 其中大部分是研究生对学术引用不规范引起的。我们通过这种方式将可能涉嫌学术不端的学位论文检测出来, 禁止参加答辩, 以保障学位论文的科学性与真实性, 同时也提高研究生对学术引用的认识, 避免出现非故意的抄袭行为。有研究对这种检测的效果进行调查, 有79%的被调查者 (68%以上拥有副高以上职称) 认为对遏制学术不端有效, 一定程度上保障学位论文质量[1]。

双盲评审。各个高校都对学位论文进行评阅, 所采取的方式也各不相同[2,3,4]。我校目前的培养规模相对较小, 采取将全部学位论文送到外单位进行双盲评审。即将隐去导师和研究生姓名、学科的论文交给2名校外专家进行评阅。我们实行双票否决制, 即参加盲审的学位论文, 如果出现2名专家持否定意见的, 则视为评阅不通过, 不能申请本次学位论文答辩。当出现有1名评阅专家持否定意见的, 则需再聘请1名校内专家对该论文进行盲审, 获得通过后方可申请学位论文答辩。近几年的双盲评审中出现过1例2名专家持否定意见的学位论文, 我们取消了该论文的当年答辩资格, 严把培养质量关。

答辩委员会组成。国内外一流高校的答辩委员会委员一般由本校专家组成, 而且导师也可以作为副审参加答辩。基于其校内专家的高水平的学术能力以及严谨的学风, 这种评价方式依然能够保证对学位论文做出客观、公正的评价。地方医学院校存在导师能力参差不齐等情况, 因此往往规定答辩委员会中外单位评审专家必须占一定比例。我校规定硕士学位论文答辩委员会成员一般为5名, 由具有副教授以上或相当职称专家组成, 其中有2名应是校外专家。我们希望通过这种组织程序提高对学位论文答辩的客观性, 加强对答辩的严肃、客观、公正的科学态度, 避免出现人情分、互相照顾的现象, 使答辩流于形式。

2外语考核

依照八一《办法》, 我校要求研究生必须通过下列英语考核之一:国家六级考试;学校硕士学位英语考试;在学期间发表英文SCI、SSCI论文。国家六级考试和学校硕士学位英语考试考核学生的公共外语能力, 而如果发表英文SCI论文, 我们也认定其达到了熟练地阅读本专业的外文资料的水平。

3发表文章

依照八零《条例》规定, 我校规定科学学位硕士研究生领取学位证书前, 必须在省级以上期刊 (含省级) 上发表综述或论著1篇。我们认为对学位论文的评价虽然可以考核研究生的科学研究能力, 但是学术型研究生应该掌握的论文写作能力, 这是其将来成为高层次学术型人才必须具备的能力。

三关于建设符合地方医学院校特点的学位授予质量保障体系的思考

国外和国内一流医学院校的学位授予审核一般为内部评价体系, 而地方医学院校的师资力量相对薄弱, 在学位授予管理制度的关键环节中, 积极引入外部审核机制, 以期客观的评价培养质量、保障学位授予质量。

学术不端检测、学位论文的双盲评审的考核结果不受人际关系、人情等因素影响, 对研究生具有相当的威慑力。在近几年的实践中, 出现一例双盲评审不合格的学位论文, 失去了当年学位论文答辩资格, 对全体研究生的触动极大, 客观上促使研究生必须做好科研论文, 保证了学位授予质量。在答辩委员会组成中, 外单位评审专家占一定比例。但是校内专家占多数的情况, 能否避免出现人情分、互相照顾的现象需要我们进一步调研。是否可以增加校外专家的比例达到占多数, 或者建立校外专家库随机选择评审委员, 值得我们进一步讨论和思考。

国内多数高校把学位外语、文章发表与学位授予挂钩。我校也对外语做了相关规定, 考核多针对公共外语, 对专业外语能力的考核方法也在探索之中, 目前考虑在二级学科设立专业外语资料库, 然后在该资料库中随机选取部分内容进行考核, 并将考核成绩按一定比例加入对研究生外语的考核总分中。我校对研究生发表文章也做了相关要求, 对学位论文的评价虽然可以考核研究生的科学研究能力, 但是学术型研究生应该掌握的论文写作能力, 这是其将来成为高层次学术型人才必须具备的能力。

本文探讨了地方医学院校的学位授予审核机制, 包括学术不端检测、学位论文的双盲评审、答辩委员会组成、对外语及发表文章等的规定。这种管理方式的实质是设置层层关卡, 目前在一定程度上确保了地方医学院的研究生培养质量。然而在国外或国内高水平大学中, 较少有这些规章制度, 研究生的培养质量往往取决于导师的素质和能力, 因此期望在提高导师素质、学科和专业建设等各方面研究生培养能力之后, 弱化行政管理[5], 取消各种关卡后仍然可以达到研究生培养目标。

参考文献

[1]苏兆斌, 李天鹰.我国学位授予审核制度的调查分析与完善建议[J].现代教育管理, 2013 (3) :106-111.

[2]常宝英.关于研究生学位论文评阅与答辩的几点思考[J].高等教育研究学报, 2009 (32) :50-52.

[3]解飞厚.研究生论文评阅与答辩中的几个问题[J].学位与研究生教育, 2002 (2-3) :57-60.

[4]肖强, 邓砚, 蒙怡, 王云, 黄宗海, 刘勇.广西医科大学硕士学位论文抽查结果分析与思考[J].广西医科大学学报, 2008 (25) :6-8.

7.文件审核签发制度 篇七

2、秘书室收到文稿后，先进行核稿，对发文的必要性、内容、文字格式、文种、发文范围等进行校核修正，打印出清样后，送分管领导审阅。

3、文稿按程序由领导签发后，立即安排印发，无特殊情况，领导签发后的文件，须在二十四小时内分发到有关单位。

8.《法制审核制度》 篇八

第一条　为规范我局行政处罚和行政强制行为，提高行政执法质量，促进依法行政，根据国家、省和市有关规定，制定本制度。

第二条　本制度适用于局机关各科室和局属行政执法部门及其工作人员的行政执法活动。

第三条　本制度所称重大行政执法决定，包括重大行政处罚决定和重大行政强制决定。

第四条　重大行政执法决定法制审核制度，是对行政执法部门实施的重大行政执法决定，进行事前内部层级执法审核的措施。法制办负责法制审核的具体工作，履行对重大执法决定监督检查的职责。

第五条

本制度规定的重大行政处罚是指：

（一）责令停产停业；

（二）吊销许可证或执照；

（三）以及对非经营活动中违法行为处以1000元以上的罚款，对经营活动中的违法行为处以1万元以上的罚款的行政处罚决定；

（四）法律、法规和规章规定的其他重大行政处罚事项。

第六条　本制度规定的重大行政强制是指：

（一）查封经营场所使法人或者其他组织的生产经营活动、工作难以正常进行的行政强制措施；

（二）扣押许可证或者执照使法人或者其他组织的生产经营活动、工作难以正常进行的行政强制措施；

（三）强制拆除建筑物、构筑物的行政强制执行；

（四）取缔、关闭等造成法人或者其他组织的生产经营活动、工作难以正常进行的行政强制执行；

（五）国家规定的其他重大行政强制决定。

第七条

行政执法部门做出的行政处罚决定，按照分级管理的原则，应当在做出行政处罚事先告知书前，报送法制办进行法制审核。重大行政处罚决定，当事人未申请听证的，由综合监督科进行法制审核后，按程序做出行政处罚决定；当事人申请听证的，由法制办组织听证，并进行法制审核，按程序做出行政处罚决定。

第八条

行政执法部门做出行政强制决定，按照分级管理的原则，应当在做出行政强制决定前，报送法制办进行法制审核。重大行政强制决定，行政执法部门进行审核后，法制科进行复核。

第九条

重大行政执法决定报送法制审核时应当提交审查报告、重大行政执法决定书（副件或者复印件）等材料。

第十条

重大行政执法决定法制审核报告应当载明以下内容：

（一）基本事实和适用依据情况；

（二）审批和集体讨论情况；

（三）其他需要说明的情况。

重大行政处罚决定的法制审核报告还应当提供自由裁量权行使情况。

第十一条　行政执法部门按本制度向法制办提供的材料齐备之日为受理日。法制办自受理之日起10个工作日内完成法制审核工作。

第十二条　法制审核是对重大行政执法决定的合法性、适当性进行审核，包括下列内容：

（一）主体是否合法；

（二）主要事实是否清楚，证据是否确凿；

（三）程序是否合法；

（四）适用法律、法规、规章制度是否正确；

（五）决定是否适当；

（六）是否超越或者滥用职权。

第十三条　审核科室认为有必要的，可以调阅行政执法案卷和其他有关材料，也可以向当事人进行调查，有关单位和个人应当予以协助配合，不得拒绝。因调查取证无法在10个工作日内完成法制审核工作的，经分管法制工作领导批准，法制审核工作时间可适当延长。

第十四条　法制办对送审的重大行政执法决定，经审查发现有违法或者不当的，应当提出书面意见，建议做出重大行政执法决定的行政执法部门自行纠正并重新做出行政执法决定。审核意见应当经分管法制工作领导审批。

第十五条　违反本制度规定，有下列情形之一的，由相关科室向分管领导报告并记录在案。因没有经过法制审核造成严重后果的，还将追究有关责任人的责任：

（一）不按规定要求报送重大行政执法决定法制审核的；

（二）拒不配合法制审核机构调阅重大行政执法案卷和其他有关材料的；

（三）不按审核处理决定整改并反馈整改结果的。

第十六条　本制度自发布之日起施行。

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END

9.补偿单据被篡改失明工人索赔失败 篇九

盐酸烧伤眼工作难继续

谭某是来京务工的农民工, 2008年被北京某公司招聘为正式职工, 工作岗位为电工。公司和谭某于2008年6月11日签订了《劳动合同书》, 双方约定试用期为一个月, 试用期工资为800元, 转正后每月工资为1500元, 劳动合同期限至2009年6月11日终止。在谭某工作期间, 公司为其缴纳了工伤、医疗保险。

2008年6月16日下午5点30分, 谭某像往常一样, 对盐酸清洗泵进行通电运转, 不料机器运转中产生过大压力造成软管崩裂脱落, 管子里面的盐酸溅到谭某的眼中, 当场造成他双眼盐酸烧伤。

事故发生后, 公司于2008年7月18日提出工伤认定申请, 于2008年9月3日作出《工伤认定结论书》, 认定为工伤。

2010年6月28日劳动部门作出《劳动能力鉴定确认结论通知书》, 鉴定结论为一级标准, 护理依赖程度为部分护理依赖。受伤后, 谭某无法继续工作, 2008年至2010年间, 分三次共计住院26天。

由于无法继续工作, 而且没有生活来源, 谭某受伤后没有到公司上班, 他找到公司要求赔偿, 公司却推三阻四, 不愿意为其支付赔偿。只是被缠得没办法了, 才以一次给几百块钱生活费的形式打发谭某。

起诉到仲裁索赔23万元

为了维护自己的合法权益, 谭某找到了北京市一格律师事务所的张灿辉律师, 在律师的代理下, 谭某将公司告上法庭, 要求公司支付住院伙食补助费910元、发生工伤时至工伤鉴定作出期间的工资36000元、一次性伤残补助金47832元、医疗费2470.04元、交通费510元、工伤津贴5381.10元、护理费3633.30元, 增加比照工亡职工亲属抚恤金标准要求一次性支付23万元, 后续治疗费由公司负担。

对于谭某的诉求, 公司辩称, 谭某所要求的住院伙食补助、护理费需要有票据予以证明, 其受伤后, 公司已经支付了一部分工资和生活费, 应当在应支付的停工留薪期工资中予以扣除。

大兴区仲裁委审理认为, 谭某与北京某公司存在劳动合同关系, 公司依法为谭某缴纳了社会保险, 谭某因工受伤, 其合法权益应当得到法律的保护。

谭某被认定为工伤, 伤残程度达到一级, 部分护理依赖, 应当与北京某公司保留劳动关系, 退出工作岗位, 并依照《工伤保险条例》和《北京市实施 (工伤保险条例) 办法》的规定, 工伤保险基金应当支付谭某一次性伤残补助金 (标准为24个月的本人工资) , 并按月支付其伤残津贴 (标准为本人工资的90%) , 直至其达到退休年龄并办理退休手续为止;同时按月支付其生活护理费 (标准为北京市上年度社会月平均工资的30%) , 并依法为谭某报销工伤医疗费用。

单据有改动职工吞苦果

谭某的诉求虽然得到仲裁委支持, 但是谭某眼睛受伤后, 到公司索要赔偿和生活费时, 单位每次发放的几百元生活费都要求他签一份财务单据, 可是谭某双目基本失明, 看不见单据, 都是请其爱人代签。谭某和爱人都是农民, 对于财务知识一无所知, 因此签字的时候仅仅写上了领取的金额如“200元”, 不但没有写上大写, 数字前还留有空白。

仲裁开庭审理时, 公司拿出签了字的单据, 显示谭某每次领取的金额为9200-9800元不等, 原来, 谭某实际领取的钱数前面被人加了一个“9”字。面对这一情况, 谭某有口难辩。

仲裁委依据公司提供的领取生活费签字单据, 认为谭某受伤后在公司领取生活费至今, 与公司应支付的停工留薪期工资相冲抵, 公司不再另行支付谭某停工留薪期的工资。

10.公司财务审核审批制度 篇十

为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据我公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。

一、请款的审核审批

1、员工因公费用请款的审核、审批

（1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款是由；（2）2000元以下（含）请款由部门主管审核→财务审核→分管副总审批；请款金额超过2000元的，报总经理审批。

（3）供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；

（3）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负责督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。

2、采购物资请款的审核、审批

采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管副总经理审批。（1）采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量，来料计划单上价格计算，50%以下（含50%）付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过50%付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；

（2）采购设施、设备2000元以上由部门10日前提出计划，分管副总审核批准后报总经理审批，购置金额超过5000元的报请公司董事会审批，董事长签字后方可支付。

（3）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；

（4）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，1万元以下的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过1万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；水、电费付款分管副总审批；

3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），2万元以下的由总经理审批，超过2万元的报董事长（股东会）审批。

二、各项费用支出的审核、审批：

1、差旅费的审核、审批：

（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写查旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批；（2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财物按限额审核，分管副总审批；

（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管复核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营副总审批；（4）公司职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批；（5）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报总经理审批。

2、招待费的审核、审批：

（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；（2）报销单由部门主管审核→财务审核→分管副总复核→总经理审批；

（3）在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的业务招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由公司办公室汇总填制费用报销单，办公室主管审核，分管副总审批。核定费用总额控制的，财务严格执行，不得超标，否则，谁经办谁付款。

3、办公费用、小车费用的审核、审批：

办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。

公务用小车费用包括路桥费、加邮费、1000元以下的日常修理费、停车费等。

（1）以上报销人填报销单→办公室主管审核→财务审核→分管副总审批；

（2）一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办公用具由总经理审批；单位价值超过1000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总经理审批，报销程序同上；

（3）自备车报销按有关规定执行。

4、工资、奖金的审核、审批：

各事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。

（1）各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由公司财务部门按标准编制发放表→企管部门主管审核→财务审核→公司分管副总审核→总经理审批；（2）年终奖及福利性工资分配方案报董事长（股东会）审批。

5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应处理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批；超过1000元的报董事长（股东会）审批。

6、有相对固定标准的费用审核、审批：

如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总经理审批）等由经办人填制《费用报销单》，部门主管审核，财务审核，公司分管审批，公司总经理审批后方可支付。

7、对有关人员享受补贴的审核、审批：

（1）通讯补贴，按《公司移动通讯费用管理规定》执行；发放时，企管部门统一造表→企管部门主管复核→财务审核→分管副总审批；

（2）享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。

8、业务奖励费、公关费的审核、审批：

对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总经理。

9、职教、培训费等的审核、审批：

职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案，经总经理审核、报董事长（股东会）审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核→财务审核→公司分管核准→总经理审批。

10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，财务审核→公司分管审核→总经理核准→董事长（股东会）审批。融资监管方案及监管费支出由董事长（股东会）审批。

三、采购物资的审核、审批

1、备品备件采购的审核、审批

备品备件采购入库时，采购人填制入库单→仓库验收数量→备件使用部门验收质量→采购部门主管审核→公司分管副总审批；

2、主要原材料采购的审核、审批（1）主要原材料价格表由总经理审批；

（2）来料计划单由各生产单位主管审核，公司分管经营副总或企业分管副总审批。有协调价的，按《供销价格管理办法》执行。金额在5000元以上的由总经理审批；

（3）主要原材料采购报销入帐时，入库单由采购部门填制，仓库验收数量，经营管理部主管或供应科主管审核，企业分管副总审批。零星采购

3、固定资产购置的审核、审批

（1）项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置（包括改良、改造工程），公司技术部门立项，编制购建方案，预算方案，经审批后实行。由部门主管审核→公司分管审核→总经理审核→董事长（股东会）审批；办公性固定资产购建方案报董事长（股东会）审批。项目投资外固定资产购置保险入帐时，预算内的由总经理审批，超预算的按原方案审批程序进行。（2）项目资金预算及每月付款计划报董事长（股东会）审批；（3）标的额在3万元以上的基建合同及单笔3万元以上的设备采购合同由董事长（股东会）审批；

五、从仓库领料的审核、审批

1、领料单由领料部门负责人审核→发料部门主管审核→领料部门分管副总审批；

2、对于劳保品、工具，核批前，必须经指定的专人登记；

3、生产部门领主要原材料，由车间主管审核→生产科主管复核→分管副总审批。

六、涉及对外股权投资、赞助、捐赠等非正常项目的开支、资产处置、增减资、对外担保、薪资分配、财务预决算、融资、职工福利性支出等方案由董事长审批，实际发生上述业务时总经理审批，事后列表报董事长（股东会）审批。

七、工程物资的处理方案由总经理审核、董事长（股东会）审批。

八、其他规定：

1、公司总经理费用报销必须由董事长（股东会）审批，其他班子成员费用报销必须由总经理审批；

2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给与相应的处分。财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门主管给予相应的处分；

3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部门主管注明原因，同时注明收款方的联系方式，经总经理特批方可报销，财务人员严格按税务等有关部门的管理要求严格把关，不得违反规定。

4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报经总经理审核后执行。各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他主管审批，授权时间、范围、被授权人必须明确；

5、各审核审批人对审核审批的结果负责；被授权审批人对授权期内的审批结果负责，授权人负相应管理责任；

6、农场及各生产单位用工计划、薪酬发放标准每十天由生产单位申报计划，公司董事会审核批准后，财务按审核方案支付工资，支付的工资列表签字后由分管部门领导、总经理审批列帐。

11.临床用血审核制度(新增) 篇十一

1、临床用血审核制度是执行医疗质量和医疗安全的核心制度，严格执行临床用血审核制度确保患者安全规范用血。

2、血库必须按照当地卫生行政部门指定的采供血机构购进血液，不得使用无血站(库)名称和许可证标记的血液。

3、各科室用血，必须根据输血原则，严防滥用血源。

4、预约血办法：患者需输血时，应由临床主管医师逐项认真填写输血单，值班护士按医嘱行“三对”后，给病人采交叉血，试管上应贴标签，并注明科别、姓名、床号、住院号、于输血前一天送血库(急症例外)。

5、血库工作人员根据临床各科室预约血量，应及时与血站联系，备好各型血液，保证临床用血量，不得有误。

6、血库工作人员接受标本时，应逐项进行认真核对，无误后将标本收下备血。

7、凡血库所备各型血液，应有明显的标志，分格保存在4摄氏度冰箱内，并随时观察冰箱内温度变化。

8、血库工作人员应严格按照血液交叉试验操作规定进行交叉试验，必要时复查血型，并观察全血，应无脂血、无溶血，血袋应密封，绝对无误，方可发出。

9、取血护士在取血时，应认真核对本科受血者姓名、床号、住院号、血型及交叉结果、储血号和供血者姓名、采血时间、血型等输血单上的各项目，无误后方可将血液拿出血库。

10、如果输血出现反应，应由临床主管医师向血库说明情况，并与血站一并查明原因。

12.单据审核制度 篇十二

1.1 读写区分工原理

在支票工作表的右半部分, 如图1所示, 分为3块表格区域, 每块的表格第一行是支票票面的各填写项目名称。第一块是票面记录库 (BA20格向右下区域) , 这是所有填写完成并经检验后保存的支票票面记录数据库, 数据库的第一行数据是根据样题登记的支票样票记录, 并且样票填写顺序号为0, 其后的其他记录依次为1、2…… (略) 。第二块是票面记录库读出区 (AZ1:BN10区域) , 这是从票面记录库中通过程序读出的票面记录, 并能通过程序自动填入支票票面。第三块是正在登记的票面记录区 (AZ11:BN19区域) , 这块区域可通过设置相应函数可记录正在填写的支票各项内容。

1.2 主要公式

(1) 在AZ3格内输入“=IF (BB3="", 0, COUNTIF (BB3:BB10, BB3) ) ”, 这样可统计出票面记录读出区的票面记录行数。

(2) 在AZ13内输入“=IF (BB13="", 0, COUNTIF (BB13:BB19, BB13) ) ”, 统计正在登记的票面记录行数。

(3) 在BB13内输入“=IF (C11="", "", C11) ”;在BC13内输入:“=IF (OR (C12="", E12="", G12="") , "", DATE (C12, E12, G12) ) ”;在BD13内输入“=IF (C21="", "", C21) ”;在BE13内输入“=IF (AA12="", "", AA12) ”;在BF13内输入“=IF (AA13="", "", AA13) ”;在BG13内输入“=金额数值 (T15:AC15) ”;在BH13内输入“=IF (M18="", "", M18) ”;在BI13内输入“=IF (F26="", "", F26) ”;在BJ13内输入“=IF (F27="", "", F27) ”;在BK13内输入“=IF (M14="", "", M14) ”;在BL13内输入“=IF (M12="", "", M12) ”;在BM13内输入“=IF (Q12="", "", Q12) ”;在BN13内输入“=IF (T12="", "", T12) ”。BB13:BN13区域内的函数将支票票面登记情况如实反映出来。

(4) 将BB列单元格格式设为“文本”格式、BC列设置为“日期”格式中的“2001—3—14”类型。

(注:该表中4~9、14~18以及23行以后因篇幅缘故隐藏)

2 增值税发票工作表制作

(1) 将支票工作表全表内容复制至增值税发票工作表。

(2) 选中增值税发票工作表, 并改编左上部分公式。如图2所示。

1) 点击A2格, 将其内的公式“=训练题!A2”改为“=训练题!AA2”。

2) 将B1格内的公式“=COUNTA (训练题!A4:A65536) ”改为“=COUNTA (训练题!AA4:AA65536) ”。

3) 将M3格的公式“="除样题外, 本练习共有"&COUNTA (训练题!A4:A65536) &"条业务题可供选择!可根据业务题或自由填写支票!"”改为“="除样题外, 本练习共有"&COUNTA (训练题!AA4:AA65536) &"条业务题可供选择!可根据业务题或自由填写增值税发票!"”。

4) 将B4格内公式“=IF (A4="", "", IF (A4=0, 训练题!B3, INDEX (训练题!B4:B65536, A4) ) ) ”改为“=IF (A4="", "", IF (A4=0, 训练题!AB3, INDEX (训练题!AB4:AB65536, A4) ) ) ”。

(3) 删除工作表中的支票票面及辅助数据部分 (选择“删除”命令中的“下方单元格上移”选项) , 制作增值税专用发票票面如图2中9~27行所示。

(4) 将发票号码所在的W10 (W10:AC11合并) 、税务登记号N12 (N12:AC12合并) 及N23 (N23:AB23合并) 的单元格式设置为文本格式。

(5) 将开票日期B11 (B11:D11合并) 格设为自定义格式中的“yyyy”年“m”月“d”日格式。

(6) U27 (U27:X27合并) 格输入公式“=D23&"发票专用章"”。

(7) 价税合计数值Y21 (Y21:AC21合并) 格式为中文会计专用两位小数点格式。

(8) 如图3所示, 在工作表30~31行制作增值税发票的辅助数据。

1) B11格只许输入大于2001-1-1的日期数据, 设置输入提示框“请输入日期, 格式如下:2004-7-6, 2008-12-25”, 错误警告框“日期应大于等于2001-1-1!”。

2) F16:H20区域只允许输入大于零的小数, 错误警告框“应输入大于零的数值!”。

3) I16:R20区域和T16:AC20区域只允许输入如A31:K31区域的序列, 输入提示框“金额前加“￥”!”, 错误警告框“只能输入一位整数!”。

4) Y21格只允许输入大于零的小数, 错误警告框“应输入大于零的数值!” (这里不考虑红字发票情况) 。

5) 定义名称“增值税发票未锁定区域”, 引用位置为填写发票时所有可能涉及的单元区域。

6) 定义名称“zzsfp文字不空区域”, 引用位置为保存该发票时要求必须填写不能为空的单元区域。

(9) 将支票工作表的票面记录读写部分进行改编, 改编后效果如图4、图5所示。改编中需注意, AZ~BC列的表格列标题“记录行数”、“业务题号”、“票据号码”、“日期”保持不变, 其他列标题可根据增值税发票票面各项内容重新设置。图4-5中部分单元格公式改编如图6、7、8所示。

为减少编辑工作量, 制作其他原始凭证工作表, 可以通过复制支票或增值税发票工作表, 再进行改编。如果某种原始凭证各项填写内容只需一行, 如收据, 可以复制支票工作表后编辑, 而某些原始凭证中个别项目填写内容包含多行, 如收料单, 可复制增值税发票工作表后再进行编辑。

3 部分程序

打开Visual Basic编辑器, 双击工程资源管理器窗口中的Microsoft Ecxel对象中的“This Workbook”打开代码窗口, 编辑过程“Private Sub Workbook_Open () ”, 程序代码如下所示;打开工程资源管理器窗口中的模块1代码窗口, 编辑公共子程序“Public Sub训练界面打开 (ws As String) ”, 程序代码如下:

点击“主界面”工作表标签, 在主界面工作表中右键点击“支票填写训练”文本框, 选中“指定宏”命令, 在窗体中点击“新建”按钮, 在跳出的代码框中编辑子程序“Sub按钮1_Click () ”, 这就指定了点击“支票填写训练”文本框时所执行的程序。同法, 指定点击“增值税发票填写训练”文本框时所执行的子程序“Sub按钮3_Click () ”, 其他文本框对应程序也可类似编辑, 将“支票”工作表名称改为其他原始凭证工作表名称:

为使原始凭证相应工作表中的凭证票面能自动显示票面记录库读出区的凭证记录, 需要在模块1中编写公共子程序“Public Sub细格金额读取 (细格区As Range, 金额As Range) ”并且针对各原始凭证工作表的“Change”事件分别编程。这里列出相关程序:

打开Visual Basic编辑器, 双击工程资源管理器中的“sheet3 (支票) ”, 在右侧打开的代码框中, 选择第一个下拉框中的“Worksheet”选项, 选择第二个下拉框中的“change”事件, 然后在代码框中编程如下: