医院内部审计报告(格式)

医院内部审计报告(格式)（精选11篇）

1.医院内部审计报告(格式) 篇一

1、进一步解放思想，转变观念，提高认识，使全院职工充分认识深化医院改革的重要意义，认清形势，找准位置，树立忧患意识和竞争意识，把“医院是我家，发展靠大家”变成每个职工的自觉行动。

2、加强团结，加强协作，树立团队意识和团队精神，上下团结，形成合力，使全院干部职工聚精会神干工作，一心一意谋发展，争取使医院各项工作都有新突破。

3、严格执行医院的各项规章制度，树立良好的医德医风，要加大劳动纪律和卫生工作的检查力度，树立医院的良好形象。

(三)组织全院干部职工进一步贯彻学习“三个代表”重要思想和xx大会议精神，树立党员干部正确的人生观、世界观、价值观，提高政治敏锐性，深刻领会其基本观点，准确把握其精神实质，提高全院职工的整体政治素质。

(四)组织各科室认真学习医疗卫生的专业知识，努力提高医疗业务能力，更好树立医院医疗专业品牌。严格加强医药管理，全面落实医院制定各种的相关制度，不断完善医院的相关管理制度，认真倾听群众患者的意见和呼声，全心全意为患者提供服务，落实解决生产一线和职工群众热点难点问题，建立和完善职工诉求渠道，全力打造服务性医院。

(五)切实搞好党风廉政建设认真贯彻执行党中央、国务院和州委的有关规定，认真落实中央八项规定，坚决反对形式主义、官僚主义、享乐之风、奢靡之风，进一步完善监督制约机制，健全领导干部廉洁自律的规章制度，坚决杜绝吃、请和公车私用现象。切实搞好医院党风廉政建设。

作为医院的主要领导，通过此次调研活动，我充分认识到在新的历史条件下到自己作为基层单位的一名领导身上所肩负医院赋予的重任及人民群众的重托，继续为民、务实、清廉，关系全院党执政能力的提高，更加深刻认识到领导干部的身体力行对于医院整体党风廉政建设的重要性，在今后的工作中，我将更加勤奋工作，以身作则，恪尽职守，严格以优秀共产党员的标准要求自己，践行群众路线，“清廉”为本，永葆共产党人本色团结和带领全院广大干部职工努力工作，把肿瘤医院建设的更加美好，取得更大的成绩。

医院调研报告格式范文篇3

近期对中心医院、传染病院、急救中心(以下简称中心医院)进行了调研。现将调研主要情况及建议报告如下：

一、基本情况

二、医院改革的主要做法

(一)创新管理服务机制

深化内部管理制度改革，实行全员聘用、评聘分开的用人制度改革，逐步建立以事定岗、以岗择人、按岗聘用、岗薪对应的岗位管理制度。同时，以岗位管理为基础，以工作数量和工作业绩为依据，以考核评价为手段的多元化岗位分配激励制度，做到按岗定酬、按任务定酬、按业绩定酬，改革人员工资结构，最大限度改善职工待遇。

(二)有效承担政府多项公共卫生服务职能

(三)有效控制医疗费用的不合理增长

明确将提高床位使用率、缩短平均住院日、控制医疗费用增长作为目标管理的主要任务之一，严格执行新医保农合政策，开展抗生素和介入耗材专项治理活动，提出了开展按病种限价付费、鼓励使用廉价和甲类药品，健全医院内部住院费、退费等控费机制等举措。对各科“合理用药和合理检查”执行情况进行重点检查，控费成效逐步显现。20**年医院药品费用占比27.97%，在全省地市级医院中最低，人均门诊费用238元，在全省地市级医院中最低，人均住院费用9539元，在全省地市级医院中居中下水平。

(四)探索城乡医疗资源的纵向整合

(五)切实改善群众看病就医感受

一是优化诊疗环境及服务流程。全面推行全年无节假日门诊，增加流动收费窗口，改进住院病人检查流程，错时检查、弹性排班，有效解决病人b超、磁共振、ct、动态心电图等检查排队等候时间长的问题，实施自动化药房项目，改善门诊形象。二是合理配置护士人力，推进“优质护理示范工程”，推广移动临床护理系统，持续推进优质护理服务。三是积极推进预约诊疗和双向转诊服务。医院上线卫生厅门诊挂号预约平台，并和智慧咸阳建立链接，对所有门诊均可实现手机预约挂号，按照患者自愿、分级诊治、资源共享、无缝式管理的原则，与基层医疗单位建立双向转诊关系，为病人提供整体性、持续性的医疗服务。

(六)持续加大信息平台建设力度

建成高标准的研究室、阅览室、学术交流大厅、网络机房，完成医生工作站、护士工作站、电子病历、电子医嘱、自动化药房等应用于临床工作，规范了医院诊疗流程，改善了医疗、教学、科研设施条件。开展无线查房的试点工作，运用数字化手段，让医生、护士有更多的时间来到患者床边;门诊排队叫号、一卡通等基于数字化信息平台的服务流程改造正在实施。

(七)营造良好的舆论环境，建设和谐医患关系

做好宣传培训和政策解读工作，加强对公立医院改革试点重要意义、主要任务和政策措施的宣传，调动广大医务人员参与改革的积极性、主动性。通过举办医患座谈会、健康知识讲座、加强报刊文章和电视节目宣传、强化门户网站建设等方式，创造条件让群众了解医院的运行规律和医生的酸甜苦辣，让医生了解患者的需求和呼声，宣传优秀事迹，努力构建相互尊重理解的和谐医患关系。

(八)传染病防治综合服务能力全面提升

(九)卫生应急能力增强

三、对我市深化公立医院改革的几点思考

(一)加强组织领导。成立XX市公立医院改革工作领导小组，主要负责同志任组长，分管同志具体负责，制定工作计划，层层落实责任，加强督促检查，确保改革试点工作稳步推进。

(二)控制医疗费用。解决群众“看病难、看病贵”是公立医院改革的首要目标。明确将控制医疗费用增长作为改革的主要任务之一，创新公立医院绩效考核机制。

(三)加大对公立医院财政投入。支持公立医院新建项目，稳步化解公立医院债务，加快公立医院信息化建设。确定政府在提供公共卫生和基本医疗服务投入中的主导地位。力求公立医院在基础设施建设、大型设备配置、人才引进培养、医疗技术和信息化建设等方面取得实质性进展。对传染病医院、职业病防治院、精神病医院、儿童医院和急救医疗机构在投入政策上予以倾斜。对公立医院承担的公共卫生服务任务给予专项补助，保障政府指定的紧急救治、援外、支农、支基、支边等公共服务经费。尤其是要加大人头经费的投入和基本建设的投入，保持医院的发展势头。

(四)完善医院财务管理制度。在大型公立医院探索实行总会计师制度。严格财务集中统一管理和完善财务会计内控制度、内部和外部审计制度。严格执行《医院财务制度》、《医院会计制度》和事业单位工资政策，强化成本费用管理，加强改扩建工程、设备购置、大型修缮项目的可行性论证和物资采购、存储、消耗监管。

(五)深化医院人事分配制度改革。建立健全以聘用制度和岗位管理制度为主要内容的人事管理制度。根据医院规模和编制合理确定用人数量，建立按事设岗、竞聘上岗、以岗定薪、合同管理的用人机制，实现固定用人向合同用人、身份管理向岗位管理转变。完善医务人员职称评审制度。实行岗位绩效工资制度，工资待遇与服务质量及岗位工作量等综合绩效挂钩。完善以专业技术能力、工作业绩和医德医风为主要评价标准的绩效考核制度，合理确定医务人员待遇水平，体现医疗服务工作特点，充分调动医务人员的积极性。

四、需要解决的问题

(一)发展空间受到限制。中心医院位于XX市中心繁华地段，也承担着区域医疗的中心任务，医院现有规模已不能满足日益增长的群众医疗需求，床位紧张，发展空间受到地域限制。在公立医院改革试点中，建议应将医院规模扩张列入城市规划，征用西侧的土地，建设增加500-800张病床的内科医技综合大楼项目(近日正在和开发商研讨建住院楼一事)。

(二)将(信访工作调研报告)离退休人员尽快纳入社会养老统筹，完善在职人员养老保险制度，为医疗事业发展减压增力。

(四)加大政府投入，减轻承担公共卫生项目的资金压力。目前医院承担XX市传染病院、XX市急救中心、XX市卫生应急指挥中心、精神心理卫生病区、全科医生临床培养基地等项目，配套资金全部由医院垫付，资金缺口大，形成较大的债权债务。

(五)按照新政策规定，从今年开始，县级医院向三级医院转诊率要小于10%，可能会出现两个问题，一是县医院遴留的重症病人所需的监护设施和抢救手段及力量不足;二是三级医院用于重症病人救治的设施未能充分利用。

(六)结合疾病普遍化和公共卫生应急需求，政府要加大对市传染病院的投入力度，同时要瞄准国家提出的后老年病床和康复病床达10%以上的目标，提出相应措施。

(七)实施彻底的绩效分配制度是加大改革力度的一个重要环节。人是发展的根本因素，人才培养层次在不断提升，如开办博士班，加大教学医院实习带教，不断扩大对外交流，利用先进服务理念和技术，促进科研，把带动医院持续发展的前瞻性工作纳入改革任务中。

(八)每年市上招毕业生的时间滞后，造成已草签协议的学生为了“安心”中途到其它医院上班

2.医院内部审计报告(格式) 篇二

患者安全问题在世界各国不同程度的存在,但在发展中国家尤为严重[1]。在一系列引发患者安全的问题中,不良事件的发生占举足轻重的地位。国内外很多学者发现,建立不良事件报告系统对提高不良事件报告率以及控制不良事件的发生具有重要意义[2]。《三级综合医院评审标准(2011年版)》提出,要“有主动报告医疗安全(不良事件)的制度与工作流程”,并对每百张床位年报告数量和员工知晓率做出了明确要求。我院以此为目标,着手搭建不良事件内部报告系统,运行效果显著。

2 我院不良事件内部报告系统的构建过程

2.1 系统构建原因分析

我院一直 提倡以求 缺心态发 现问题。等级医院评审复审时发现我院不良事件全年上报率尚不足床位数的10%,针对这一问题分析原因如下:医院及科室均无专职人员负责科室不良事件处理;无本土化的不良事件上报制度;员工对不良事件上报意义认识不足。我院提出对策如下:首先,院级层面及科级层面均设定专职人员负责不良事件管理;其次,制定相关文件及流程进行大规模培训,提升员工上报意识,提出“鼓励上报、免责上报、奖励上报、可疑即报”的总体原则;再次,将不良事件上报率融入科室综合目标,借助等级医院复审时机规范并 持续改进 ; 最后 , 大力搭建、完善不良事件内部报告系统,实现各环节的无缝对接。

2.2 理论框架搭建

在框架的 整体构建 中 , 结合中国医院协会《医疗不良事件资源报告系统》中报告项目,将不良事件的概念延伸到涵盖医疗、护理、行政、后勤、总务、保卫等各部门,全院各级人员均可直接通过OA系统将不良事件报告质量控制中心,由其审核后转发具体责任部门,见图1。

2.3 不良事件分级与流程制定

组织各相 关部门负 责人召开 联席会议,梳理修订不良事件制度和流程,参照中国医院协会对于不良事件的分级方法,将不良事件分为4个等级 : Ⅰ级事件 ( 警告事件 ) , 指非预期的死亡,或是非疾病自然进展过程中造成永久性功能丧失;Ⅱ级事件(不良后果事件),指在疾病诊疗过程中因诊疗活动而非疾病本身造成的病人机体与功能损害;Ⅲ级事件(未造成后果事件),指虽然发生了错误事实,但未给病人机体与功能造成任何损害,或有轻微后果而不需任何处理可完全康复;Ⅳ级事件(隐患事件),指由于及时发现并修正错误,未形成事实的不良事件。上报流程见图2。

2.4 不良事件上报系统搭建

2.4.1时限及人员范围。将发生的不良事件上报时限默认为48小时,以确保上报及后续处理的时效性;将上报人员范围备选增订为行政后勤人员、医生、护士、药师、技师、保安、合同制人员等人群,利于后期分层次分人群的数据统计。

2.4.2内部系统与外部系统的连接。按照国家 要求 , 医院药品 不良反应(ADR)和器械不良反应(MDR)需要直接上报“国家药品不良反应报告检测系统”和“国家医疗器械不良反应监测系统”,我院将国家设定的ADR和MDR上报表格原版嵌入了该内部报告系统,员工报告后由质控中心初步审核,转发医院药学部和器械科,经专业人员干预后直报国家。

2.4.3医护等不良反应上报项目设定。涉及医务 、护理、 院感、总 务、后勤、 保卫等各 行政职能 部门 , 上报类别增设为22大类,涵盖压疮、坠床、跌倒、导管意外、约束、药品使用、非药物治疗、物品或药品运送、护理记录、医嘱执行、方法技术、标本接受处理、报告单发放、输血、仪器设备使用、患者转运交接、营养饮食、职业暴露、知情同意、保卫工作等。为了进一步了解内部细节问题,每大类进一步增订,以“院内压疮”为例,该栏增设“损伤期、部位、高危因素、braden评分”等系项目,其中“损伤期”一栏中增设“Ⅰ期、Ⅱ期、Ⅲ期、Ⅳ期、不能分期、可疑深部组织损伤”等选项,“部位”一栏设定“骶尾椎骨、坐骨、股骨粗隆、跟骨、足踝、肩胛骨、枕骨、胯部、脊柱”等选项,“高危因素”一栏中增设“意识不清、瘫痪、低血压性休克、癌症 晚期、长 期卧床、 营养不良、水肿、骨折、大小便失禁、低血红蛋白”等选项。以此类推,22大类中共累计设定150余条子项目,为后期院内不良事件分析打下良好分类基础。

2.4.4确定具体工作步骤。利用SWOT分析法进行态势分析,发现该项目优势在于领导重视、项目目标清楚、设计清晰合理、现有OA平台能够进行项目的搭建;劣势在于科室对新制度的学习时间难以完全保障、用网络上报代替原 有纸质上 报需要一 定时间熟悉;机遇在于可借助等级医院复审工作进行制度及流程修订,并持续改进;未见明显威胁因素。因此,医院决定由质控中心牵头对该不良事件内部报告系统进行搭建,分成以下几个阶段推进:首先,各行政职能部门负责人组成系统项目工作组,每部门指定一名工作人员作为专职协调员;在此期间,各职能部门对现有不良事件上报情况进行统计调查,结合国内外文献及我院实际情况分头调研,由质控中心收集建议并提出制度及流程修订草稿,召开会议出台相关文件;信息科工作人员着手设计OA系统,针对上报流程进行单元模块设定,按照出台文件进行端口对接,分配上报人员权限及职能部门查阅权限,建立后台统计分析模块。然后,在质控员队伍中进行系统试运行并进行微调;系统正式上线后,由质控中心负责进行全院范围培训,采取集中学习、自主学习的方式熟悉上报制度和流程,并由科室质控员负责对本科人员进行宣讲,协助其完成由信息系统替代纸质上报的转变;最后,实时收集对该系统运行的 建议及意 见 , 随时进行 微调,使临床一线工作人员使用更加简便,最终达到更好地为医院提供决策支持的目的。

2.5我院不良事件内部报告系统的运行效果

从2013年1月开始,我院质控中心对科室质控员、质控护士和职能部门质控员进行小范围培训,协助反馈两方面问题:一是系统各运行环节的衔接流畅度;二是检验现行上报流程的科学合理性。截至2013年8月,共收集各方面建议20余条,系统微调5次,目前整体流程运行良好,不良事件报告的主动性及数量明显提升。搭建系统前后上报例数情况见表1、表2。

由表1、表2可见,不良事件上报系统运行以来,上报例数有明显上升,达到《三级综合医院评审标准实施细则(2011年版)》3.9.1.1中A级层面关于不良事件的上报要求。干预后不同类别的医务人员实际上报例数均有明显的提高,各个层面的医务人员应用不良事件上报系统的认识和能力均大幅增强。

3讨论

患者安全是一项全球性的难题[3],内部不良事件报告系统开通后,如何将激励约束机制引入体系内,并重视不良事件报告结果的分析,及时形成有效反馈,是下一步工作的重点。笔者结合自身体会探讨如下:

3.1广泛开展不良事件报告培训

要广泛开展不良事件报告培训,并利用半访谈式问卷对下一步工作提出修正,促进报告制度的合理性、报告流程的简易性,从而使整个不良事件报告体系得到进一步完善。

3.2要将激励约束机制引入体系中

在不良事件报告的奖惩措施中,报告他人不良事件和报告自我不良事件在奖惩上应有不同,前者应侧重于给予一定的物质奖励,而后者则应侧重于奖励 与免责同 时进行 , 只有如此,才能够形成长效运行机制。

注:干预前指2012年1月-2013年1月;干预后指2013年9月-2014年9月

注:干预前指2012年1月-2013年1月;干预后指2013年9月-2014年9月

3.3要阶段性对不良事件报告进行分析

对不良事件报告的分析包括3个方面:一是影响因素分析,即阻碍员工进行不良事件报告的因素,包括主观因素上 的心理问 题 ( 如害怕被 报复 ) 、面子问 题 ( 如害怕被 同事知晓)等,客观因素上的环境问题(如巡检保安不能及时上网)、时间问题(如没有充足时间报告)等,从而及时修正不良事件的激励约束机制;二是上报情况的回顾性统计,管理部门应及时将每季度不良事件进行统计分析,将不良事件的发生情况从高到低排序,并筛选出相关影响因素;三是上报情况的前瞻性分析,根据系统提取的数据以及回顾性统计,制定出针对经常发生的不良事件的工作预案,对相关年资的人进行分层次分人群培训,同时资源共享,对医院其他人员提供借鉴。

良好的不 良事件内 部报告系 统运行体系是医院管理者应当关注的问题,与之配套的相关制度、流程、培训、对接、实施与反馈都将作为重点环节而最终成为代表一所医院整体管理水平的焦点。我院将在激励约束机制的基础上继续以求缺的心态,在一轮轮PDCA循环中发现问题、解决问题,最大限度确保患者安全。

摘要：目的:通过医院不良事件内部报告系统的搭建与推广,最大限度保障患者安全,提高医院服务质量。方法:搭建了以OA系统为依托的不良事件上报平台,由质量控制中心统一管理,内容涵盖医疗、护理、行政、后勤、总务、保卫等各部门,通过制度修订、流程梳理、全员培训等措施进行推广运行。结果:不良事件上报系统运行以来,不同岗位的医务人员实际上报各类不良事件例数均有明显增加,应用不良事件上报系统的能力大幅增强。结论:良好的不良事件报告系统可以促进全院质量体系的改进,防止差错的再次发生,最大限度保障患者安全。

3.审计整改报告格式 篇三

根据《××审计报告》提出的相关问题、审计意见或建议，……，现整改如下：

问题一：（审计报告中提出的相关问题、审计意见或建议）整改情况：（要求：整改情况或拟采取的措施）完成时间：（要求：整改完成的时间或拟完成的时间）责任部门：

问题二： ……

部门负责人签字（盖章）： 分管校领导签字：

时间： 时间：

4.审计实验报告格式 篇四

班级：2008级会计1班姓名：唐大娟学号：200810303039

一、实验目的：通过对本实务的学习，使自己能够运用现代风险导向审计的理念完成审计计划的各项工作。

二、实验要求：根据提供的实务操作资料，按照审计操作流程完成计划阶段的各项审计工作并完成各工作底稿的编制。

三、实验内容：(1)调查了解被审计单位的基本情况；(2)与被审计单位签订业务约定书；(3)了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险、确定重要性；(4)分析审计风险；(5)编制审计总体策略与具体审计计划等。

四、实验流程：(1)开展初步业务活动，与审计模拟对象签订业务约定书；(2)了解被审计单位及其环境，识别评估其重大错报风险；(3)针对评估的重大错报风险计划实施的程序；(4)初步确定重要性水平与可接受的审计风险；(5)编制总体审计策略与具体审计计划。

五、实验结果

(一)计划阶段实验结果

1、了解被审计单位基本情况，编制《基本情况表》，主要内容包括：

(1)客户名称： 南宁市骏业高温材料有限责任公司；

(2)经济性质：民营；(3)所属行业：高温材料行业；

(4)经营范围：生产和销售铝工业、钢铁工业、玻璃工业用的高温材料及其产品；生产和销售除气设备系统、部件和模具；生产和销售制造工业用的涂料和精炼剂。主要产品有：除气机、石墨杆、石墨轮和过滤袋等。

(5)总资产额：20,631,884.16；主营业务收入：9,432,580.00；税后利润：1,259,156.44。

2、初步评估审计风险，编制《承接业务的风险初步评价表》，从委托人、被审计单位、事务所及注册会计师等综合考虑，将风险评价为中等水平，理由是：行业发展状况良好，销售情况良好，企业无亏损因素，内部管理制度健全，审计上保持了独立性。

3、进行分析测试，编制《横向趋势分析表》、《纵向趋势分析表》、《比率趋势分析表》、《分析性测试情况汇总表》，发现报表存在的主要问题有：货币资金、应收账款、固定资产、存货、主营业务收入、管理费用、营业费用等各个项目波动幅度比较大。初步确定审计的重点领域有：货币资金、应收账款、固定资产、存货、主营业务收入、管理费用、营业费用。

4、初步评估重要性水平，编制《重要性水平初步评估表》，按税前利润法对重要性水平进行评估，计算基础：以当年未审数为准，适当参考前2年平均数；比率为0.5%，计算结果略有调高以降低审计成本。

5、制定总体审计计划，编制《审计总体工作计划表》，采取的审计策略是：不用

预审，由于内部控制比较健全，决定进行控制测试，实质性测试按业务循环进行； 计划审计日期是：2006年1月12日开始外勤工作，2006年1月31日结束外勤，1唐大娟：项目负责人，负2006年2月5日提交审计报告；审计小组分工是：○

2甲：注册会计师，负责销责编制计划、出具审计报告、对审计工作指导监督；○

3乙：注册会计师，负责采购与付款循环审计；○4丙：注册售与收款循环审计；○

5丁：助理人员，负责货币资金、筹资与投会计师，负责生产与服务循环审计；○

5.审计报告规格格式 篇五

(一)《审计报告》封面纸一般采用A4型幅面(长297毫米、宽210毫米)，版心尺寸为长225毫米、宽156毫米。

(二)审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗;“审计报告”的字体为长城小标宋体初号加粗;“编号”的字体为楷体3号;“被审计单位”和“审计项目”的字体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。

(三)如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第一行，两字之间空1字。

(四)审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至A4上边缘60毫米)。

审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。

“审计报告”四个字的下一行为编号。

审计机关名称、“审计报告”、文书编号水平位置均居中排列。

文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。

“被审计单位”下空一行为“审计项目”。

(五)“被审计单位”和“审计项目”至左版心17毫米(至A4左边缘45毫米)。

二、《审计报告》排版与印制规格

(一)《审计报告》排版与印制、用印规格按照中华人民共和国国家标准《国家行政机关公文格式》(GB/T9704—)执行。

(二)为了消除变造《审计报告》的隐患，签发日期和审计机关印章移至正文之后。

三、《审计报告》字体颜色

《审计报告》封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。

审计报告包括下列基本要素：

(一)标题，统一表述为“审计报告”;

(二)编号，一般表述为“****年第*号”;

(三)被审计单位名称;

(四)审计项目名称，一般表述为“****年度****审计”;

(五)内容;

(六)出具单位，即派出审计组的审计机关;

(七)签发日期。

第五十八条 审计报告的内容包括：

(一)审计依据，即实施审计所依据的法律、法规、规章的具体规定。

(二)被审计单位的基本情况，包括被审计单位的经济性质、管理体制、财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系，以及财政收支、财务收支状况等。

(三)被审计单位的会计责任，一般表述为被审计单位应对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。

(四)实施审计的基本情况，一般包括审计范围、审计方式和审计实施的起止时间。

审计范围应说明审计所涉及的被审计单位财政收支、财务收支所属的会计期间和有关审计事项。

(五)审计评价意见，即根据不同的审计目标，以审计结果为基础，对被审计单位财政收支、财务收支真实、合法和效益情况发表评价意见。

补充：* * * * * * (审计机关全称)

审 计 决 定 书

审 * 决[ * * * * ] * 号

* * * 关于 * * * * * * 的审计决定

(被审计企业全称)：

自 * 年 * 月 * 日至 * 年 * 月 * 日，我 *(署、厅、局、办)对你单位 * * * *年度会计报表进行了审计。

现根据《中华人民共和国审计法》第四十条和其他有关法律法规，作出如下审计决定：

本审计决定自送达之日起 生效。

如果对本决定不服，可以在收到本决定之日起60日内，向 * * * 申请复议。

复议期间本决定照常执行。

本决定在 * * * * 年 * * 月 * * 日前执行完毕。

(审计机关全称印章)

* * * * 年 * * 月 * * 日

主题词：* * * * * *

6.财务收支审计报告格式 篇六

***学校：

根据《审计署关于内部审计工作的规定》第九条及《****工作计划》，***年**月**日至**日**中心学校内审组对你单位**的财务收支情况进行了审计。此次审计着重审查了你单位***学校财务账、工会账、伙食账的账簿、会计凭证、会计报表等其他有关会计资料。这些资料由你单位负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面审核，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：

一、基本情况

你单位位于***，法定代表人***，会计***，单位执行《事业单位会计制度》。**年**月，你单位共有在职教职工**人，离退休人员**人。

二、主要审计结果

（一）财务收支情况

1、收入情况

财政补助收入**元，上级补助收入**元，事业收入**元，其他收入**元，合计**元。

2、支出情况

事业支出**元，**。

3、结余情况

收支相抵后，你单位**账面收支亏（盈）**元。

（五）资产负债情况

1、资产：现金**元，银行存款**元，其他应收款**元，固定资产**元，合计**元。

2、负债：借入款项**元，其他应付款**元，合计**元。

3、净资产：资产减去负债后，净资产为**元，其中固定基金**元，事业结余**元。

经审计核实，资产负债应作如下调整：调增调减情况***。经调整后，资产总额为***元，负债总额为***元，净资产总额为**元，其中固定资产**元，事业结余**元。

4、实际负债情况，截止**年**月**日止，你单位实际亏（盈）**元。

三、审计中查出的主要问题及处理意见

***

四、审计评价

经全面审计你单位有关会计资料，调查走访、实地察看。审计认为：***

五、审计建议

***

****

7.国家审计报告规范格式 篇七

国家审计报告虽然是一种长文式审计报告，允许审计人员使用有个性的语言，充分发挥其聪明才智，详细报告审计情况和结果，但这并不意味着国家审计报告的格式是自由的。国家审计报告的格式是有规范的，撰写时必须遵循《审计机关审计报告编审准则》、《审计机关审计事项评价准则》和《审计机关审计处理处罚的规定》等规范。

一、报告总体格式规范性的研究

根据《审计机关审计报告编审准则》的规定，国家审计报告的总体格式规范主要有以下几点：(1)报告应当包括标题、主送单位、报告内容、审计组组长签名、审计组向审计机关提出报告的El期等五个部分;(2)审计报告的标题应当包括被审计单位名称、审计事项的主要内容和时间;(3)审计报告的主送单位是派出审计组的审计机关;(4)审计报告的主要内容包括审计的范围、内容、方式和时间，被审计单位的基本情况和承诺情况，实施审计的有关情况及审计评价意见，审计定性、处理、处罚建议，对被审计单位改进管理的意见和建议等。

目前，在审计报告总体格式中，主要存在四个问题。

其一，在报告标题的撰写上，主要存在四个问题：一是不适当地增加了审计机关的名称，而审计报告是审计组向派出其进行审计的审计机关提交的报告，不能冠以审计机关的名称;二是将标题中的时间如“××年度”错误地写成“× ×年”;三是标题所揭示的审计事项的主要内容与审计通知书所规定的内容或审计报告所报告的主要内容不相符，如报告的标题是“关于×× ×局× ×年度预算执行情况的审计报告”，而报告的实际内容却是对该局某年度预算执行及财务收支的审计;四是标题不精炼，如“关于×××局××年度预算执行情况及其财务收支情况的审计报告”，完全可以写为“关于× ××局× ×年度预算执行及财务收支的审计报告”。

其二，在报告主送单位时，将派出审计组的审计机关错误地写成机关领导，如将“× × ×审计局”写成“局领导”。审计组是对派出其进行审计的审计机关负责的，所以，审计报告应当主送给派出其进行审计的审计机关。

其三，在报告的内容上，主要存在两个问题。一是不适当地对被审计单位承诺的真实性和完整性发表审计意见。审计人员可以结合财政收支、财务收支的审计，对被审计单位提供的承诺是否真实、完整加以验证，并将验证结果作为提出处理、处罚建议的依据列入审计报告，但不必专门对被审计单位提供的承诺书进行审计，更不必在审计报告中对其真实性和完整性专门发表审计意见。二是不适当地将审计发现的情况单独加以说明，从而造成与审计评价意见和审计定性、处理、处罚建议两部分的内容重复。其实，审计发现的总体情况应在“审计评价意见”段中加以说明，审计发现的违反国家规定的重大问题应在“定性、处理、处罚建议”段中加以说明，没有必要再单独集中报告审计发现的情况。

其四，在报告的日期上，将审计报告的日期错误地写成审计组完成实际审查工作的日期或完成审计报告的日期。这两个日期都不利于确定审计组是否及时提交审计报告，所以是不适当的。也有少数审计报告的日期签署早于实际审查工作结束日，这可能意味着审计人员在没有结束审查工作之前就写成了审计报告，即审计报告不是审计最终结果的真实反映，这样的审计报告是不合格的。

二、报告引言段规范性研究

审计报告的第一段是“审计的范围、内容、方式、起止时间”段，它主要是为审计报告提供一个总揽全局的引言，因此，这一段宜称为“引言段”。这一段的内容应当包括：审计任务的依据— —审计通知书的字、号;审计的执行者—— 我们/本审计组;审计工作的起止时间(应与审计通知书规定的时间相一致);被审计单位的规范名称(应与被审计单位的营业执照或批准成立文件上的单位名称相一致);被审计的`时间范围，如× ×年度;审计内容，如预算执行情况、财政收支情况、财务收支情况等(应与审计通知书规定的审计内容相符);审计的空间范围— —延伸审计情况(未进行延伸审计的，可不作说明);审计的方式— — 就地审计还是送达审计(也应与审计通知书要求相一致);提出报告—— 审计情况和结果。

目前，在这一方面主要存在三个问题。

其一，审计任务的依据表达不正确。有的将《审计项目计划》作为依据，有的将《审计工作方案》作为依据，有的将政府签发的《审计指令》作为依据等等。

这些都是不对的。审计任务的依据只能是所在审计机关签发的《审计通知书》。

其二，审计执行者的表述有误。常见的错误是将审计执行者表述为审计组所在的处、室，而审计业务是由审计组执行的，审计报告的真实性、合法性应由执行审计业务的审计组负责，所以审计报告中的审计执行者应是该审计组。

其三，使用“现将审计情况报告如下”、“现将审计结果报告如下”或“现出具审计报告如下”等不规范表达方式。审计报告是审计组对审计事项实施审计后，就审计工作情况和审计结果向派出的审计机关提出的书面文书，所以应写为“现将审计情况和结果报告如下”。报告审计情况是为了便于国家审计机关检查、监督审计组的工作质量，报告审计结果是为了便于审计机关据以出具审计意见书和做出审计决定，国家审计报告作为下级向上级提交的报告，不同于独立审计直接对被审计单位提交的审计报告，所以也不宜用“现出具审计报告如下”的表达方式。

三、被审计单位基本情况介绍段规范性的研究

8.净资产审计报告格式 篇八

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《XX 会计制度》的规定编制财务报表是 ABC 公司管理当局 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报告编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报表 风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现 已审计完毕，情况报告如下：

三、企业基本情况 企业类型（国有独资）、国有资产控股、股份有限公司、有限责任公司、股份作作、集体、外商独资、合资、合作、私营、个体等），成立年月，工商登记注册号、主要投 资者、实收资本、法人代表、企业规模（包括职工人数、子分公司情况），所执行的行 业财务会计制度、财税隶属关系、上审计揭示的突出问题，以及反映企业特点或与 本次审计相关的重要情况。

四、审计范围、重点和方法

（一）审计的范围

1、母公司

2、子公司

（二）审计的重点 企业在一定时点的资产、负债的真实状况以及损益审计调整对净资产的影响。

（二）审计的方式：就地审计或送达审计。

五、应予调整的事项

（一）涉及税收的调整事项

（二）损益类调整事项

（三）不涉及损益的重分类事项

（四）其他需要调整的事项（上述调整事项应逐一列出内容，金额和调整分录）以上调整共应增（减）利润（轧抵后净额）X 元。

六、资产、负债、所有者权益和损益的审计

1、资产的审计 逐个科目说明。

2、负债的审计 逐个科目说明。

3、所有者权益的审计 逐个科目说明。

4、损益情况的审计 逐个科目说明。

9.审计报告写作格式及要求 篇九

1.要素完备

指注册会计师编制审计报告的基本要素齐全，缺一不可。审计报告的基本要素包括：标题、收件人、范围段、意见段、注册会计师签名和会计师事务所签章、报告日期。每一个要素都有其特定的含义和独到的作用，如果缺少其中之一，审计报告也就失去了它的意义，同时也将影响审计报告所提供的信息质量。

2.意见准确

指注册会计师在审计报告中应真实地反映审计的情况，通过审计报告将审计意见确切地传达给报告使用者。通常，注册会计师准确发表意见依靠下面两条途径共同实现，第一是注册会计师在审计实施阶段要对被审会计报表真实情况取得充分适当的证据，并正确理解和评价被审事项;第二是注册会计师在审计报告阶段正确地把审计意见表述在审计报告中，表述审计意见有三点要求：①注册会计师应准确地选择审计意见类型;②准确地使用说明段;③规范地运用审计报告准则规定的专业术语。

3.证据充分

指注册会计师所取得的审计证据足以支持审计意见。取得充分的审计证据是减少审计风险的前提，否则的话，审计报告及其所反映的意见犹如空中楼阁。注册会计师为编制审计报告应取得以下两类审计证据：

第一类是为了证实会计报表各项目的证据。如针对现金、应收账款、存货、固定资产、无形资产、负债、所有者权益、收入和费用等项目实施审计测试取得的证据。

第二类是为了证实会计报表整体合理性的审计证据，这些证据同样也将影响审计报告的意见。包括：①管理当局声明书;②其他注册会计师的审计报告;③关联方关系及关联交易的披露;④期后事项的调整或披露;⑤或有事项的调整或披露;⑥持续经营的状况;⑦初次审计对期初余额的审核情况等等。

4.内容合法

10.年度审计报告参考内容与格式 篇十

1、承包合同的签署情况

自3月至7月共签署10份合同，其中：保洁合同3份、洗衣房委托服务合同1份、服务合同(电梯、服务队、大液体、ICU陪护)1份、卫生保洁、服务合同1份、保洁补充协议3份、洗衣房补充协议1份。

2、合同签约单位基本情况

xx保丽洁物业管理公司(简称“保丽洁公司”)成立于，注册资金500万元，具有国家二级物业管理资质。是一家集物业服务与咨询，地面养护、外墙清洁、绿化养护等服务为一体的综合性社会现代化公司，目前物业管理服务范围涉及市直机关、金融证劵、医疗卫生、超市、商务写字楼、商业街道等领域。淄博保丽洁物业管理公司自3月入驻医院，服务范围逐步扩展到保洁服务、洗衣房托管、服务委托等内容。

3、合同服务区域及内容

xx医院所属全部区域的室内外环境卫生保洁及医疗垃圾转运计电梯操作运行、服务队临床服务、静配中心药品运送、设备科设备下送、被服洗涤等服务工作。

二、合同的履行情况

(一)经济方面的履行情况

1、20XX年-20XX年期间各项服务费的支付情况

医院共支付保洁费、清洁费、物业管理费xxx万元。

(1)按照合同规定，医院支付保洁费、清洁费、物业管理费共计xx万元，其中：保洁费xx万元、清洁费xx万元、物业管理费xx万元。年度支付金额为：20XX年支付xx万元、20XX年支付xx万元、20XX年支付xx万元。

(2)20XX年支付合同外款项xx万元。其中支付新病房楼保洁费xx万元、物业管理费xx万元。

2、20XX年-20XX年期间应缴费用的交付情况

保丽洁公司按照合同规定缴纳设备折旧费、水电费、汽费共计x万元，其中：设备折旧费xx万元、水费x万元、电费x万元、汽费x万元。

(二)服务方面的履行情况

保丽洁公司按照合同规定的范围及内容，完成了全院的日常保洁、服务工作，同时对于一些临时性、应急性工作积极给予配合，较好地履行了合同规定的工作职责，基本满足了医院的卫生保洁、服务工作的需要。

三、审计过程发现的问题

(一)合同履行过程中存在的问题

1、人员未按照合同要求足员配备

根据现履行合同规定，医院现在岗工作人员应为xx人，审计过程中按照合同中的人员分布与有关科室进行沟通，发现多处存在人员配备不足现象。实际在院工作人员仅有xx人，缺xx人。其中：服务队编制为xx人，实际在岗x人，缺xx人;保洁人员xx人，实际在岗xx人，缺x人;设备科设备下送人员x人，实际在岗2人，缺1人。按照人员费用xx元/月计算，每月医院多支付xx万元。

2、医院支付合同外款项xx万元，只标注为物业管理费。未提供服务内容及范围，无法界定是否为合同范围外提供的.服务。

3、存在部分耗材由医院支付的现象

按照现履行合同的规定，医院支付服务费，保丽洁公司工料全包。-203月期间，合同实际履行过程中，医用垃圾袋由各医疗科室负担，卫生纸、洗手液、杀虫剂、蝇拍等为医院负担。其中科室负担医用垃圾袋支出为xx万元，医院负担卫生纸等支出xx万元。共计xx万元。

4、保丽洁公司服务过程中存在的问题

审计过程中采用调查表、访谈的形式对保丽洁公司的保洁及洗涤服务内容及质量进行了调查，本次调查涉及21个临床科室。临床科室对保洁工作的满意度为89.1分，洗涤工作满意度为88.8分。均未达到90分。调查结果显示的主要问题如下：

保洁方面：

(1)茶水房、卫生间等地方地面积水清理不及时。

(2)水龙头使用后关闭不及时，存在浪费水的现象。

(3)病房、污物间地面、垃圾箱周围等处清理不及时。

(4)存在公共卫生间洗澡、洗衣服现象。

(5)处置室、护士站打扫不及时。

(6)存在于患者及家属冲突现象。

(7)存在聚堆聊天、脱岗现象。

(8)病房消毒无详细记录。

洗涤方面：

11.竣工结算审计报告格式 篇十一

一、竣工结算审核报告

二、竣工结算汇总表

三、证明文件 竣工结算审核报告 公司 我司受贵司的委托审核了 公司编制的 工程竣工结算报告。根据结算审核的有关规定我司对出具的竣工结算审核报告负全部责任。

一、审核依据内容仅供参考根据实际审核依据填写 1.合同文件及其补充文件。2工程竣工验收报告或工程竣工验收单工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明。3经业主确认的施工图纸或工程竣工图纸、设计变更、洽商变更、现场签证和相应的预算书。4经业主与承包商双方签字认可的工程预算书。5有关结算内容的专题会议纪要等。6合同中约定采用预算定额、材料预算价格、费用定额及有关规定。7经工地现场业主代表及监理工程师签字确认的施工签证和相应的预算书以及隐蔽工程技术资料。8经业主及监理单位审批的施工组织设计和施工技术措施方案。9甲供材料及设备、限价材料及设备通知书。10按相关规定或合同中有关条款规定持凭证进行结算的原始凭证。11由现场工程师提供的符合扣款规定的相关证明。12不可抗拒的自然灾害记录以 及其他与结算相关的经业主与承包商共同签署确认的协议、备忘录等有关资料。13双方确认的其它任何对结算造价有影响的书面文件。

二、审核范围

三、审核程序 我公司按准备、审查和审定三个工作阶段进行并实行编制人、校对人和审核人分别署名盖章确认的内部审核制度。我们首先熟悉了全部结算资料然后踏勘现场进行了现场工程实际情况复核工作。在审核过程中我们结合实际情况对照资料最后会同业主、总/分承包人共同核定了工程造价。

四、工程概况 工程建筑面积为平方米檐高为 米。地下 层、地上 层钢筋混凝土框架结构加气混凝土砌块框架填充墙。该工程由 公司施工开工时间是 年 月 日 年 月 日竣工。现结算工程内容包括土建工程主体工程混凝土框架结构柱梁板、内外填充墙、屋面防水层工程安装工程。工程已通过竣工验收达到合同文件约定的质量标准。

五、审核说明 1.造成工程造价核减、核增的主要内容及其原因的分析说明要有具体数据分析2.审核中遇到的主要难点、焦点、有争议的问题以及解决问题的想法、对策3.待处理遗留问题披露。

六、审核结果 经我们审核确认审定结算值为 元比原报审结算值 元审减了 元。