如何做好贷前尽职调查

如何做好贷前尽职调查（共9篇）

1.如何做好贷前尽职调查 篇一

第一篇信贷风险控制类

贷前调查类

认真做好贷前调查

（四）一、案例背景

2012年2月2日，A公司到R信用社申请贷款1500万元（该公司要求：贷款金额分多次提款），期限一年，用于A公司购买原材料经营流动资金。第二天A公司业务人员提交了贷款申请资料，信贷员受理申请并在征得申请人授权的前提下查询了A公司及其相关人员的征信记录。征信记录显示，A公司最近三年在R信用社有三次贷款记录，无一次逾期，信用较好，最近一次贷款余额290万元，于2012年3月27日到期（2012年2月3日提前结清），A公司相关人员没有贷款记录，企业征信也没有逾期记录，信用也较好。

2012年2月3日，R信用社派出2名信贷员完成现场调查工作，信贷员通过对A公司财务状况及库存产品的检查，2011年度A公司年累计加工量为350吨，预计今年全年累计加工量将达400吨，按去年单品鲜活收购价每吨17-19万元预测，单品鲜活收购价每吨约18万元，2012年全年累计将收购7400万元的鲜活鲍鱼，由于销售后，商品资金回笼较慢，资金回笼期约6个月，今年A公司确实需要大量流动资金购买鲜活鲍鱼来加工成冷冻鲍鱼，以备流动资金所需。信贷员从A公司技术人员和其他同类公司得得知，鲜活鲍鱼制成干品量约为33%，销售价格每吨约61.5万元，利润点为13%左右。又通过对水产品市场的调查发现：现在正是成品鲍鱼可以销售的季节，且收购价格较低，A公司紧抓时机进行收购。2012年2月5日，信贷员提交了调查报告，建议授信额度1500万元，可循环使用额度，期限12个月。

2012年2月5日，审查岗依照真实性、完整性、合规性原则对贷款资料进行了审查，并通过电话与该公司的管理人员以及一般员工进行了电话沟通，审查员通过信贷员对该公司近期的生产、销售和库存产品情况等，进行了详细询问，A公司业务员回答1500万元贷款全部用于收购鲜活鲍鱼。

二、案例分析

本案例中风险点的可控性：

（一）本次申请贷款与即将到期的290万元贷款没有关系，该笔贷款在贷款审批之前已全部结清。

（二）贷款用途与A公司的生产经营规模相称。290万元贷款提前结清，A公司2011年度的销售收入有4000万元，预测2012年度的销售收入可达4500万元，其申请的1500万元用于购买鲜活鲍鱼足够A公司2012年经营流动资金之用。

（三）贷款期限与鲍鱼冷冻产品的销售资金回笼周期相匹配。A公司每天购进的鲍鱼，一定要在当天加工完毕并送入冻库。A公司的产品一般以出口为主，货款资金回笼较慢，至少需要6个月的时间，其申请期限一年较为合理。

（四）A公司要求：贷款金额分多次提款。A公司根据自身加工特点对鲜活鲍鱼进行分批收购提款、付款，虽然R信用社贷款利息收入减少，但贷款的安全性却大大的提高。

三、案例结果

审查人员最后决议：A公司贷款用途为购鲍鱼，符合国家的产业政策及信贷政策，在A公司营业执照规定的范围内，属A公司经营流动资金真实需要；A公司流动资金贷款用途与生产经营范围一致，真正用于生产经营的各环节，有真正有效的购销合同，其申请的贷款金额与其经营投入较为匹配，其资金需求及期限合理。建议给予A公司发放新增贷款1500万元，期限一年，按期收回。

四、经验启示

（一）征信报告是准入条件的必要参考，但不能过于全信、偏信，以防别有用心者套用信贷资金。

（二）信贷员在调查中要加强贷款用途的交叉验证，不要过于花费大量的精力用于调取客户的经营资料和销售情况以及怎样编制一份好的调查报告上，要在思想上重视贷款的真实用途。

（三）在新增贷款发放之前，应该将借款人即将到期的贷款余额收回，防止借款人通过其他手段以贷还贷。

（四）信贷员在办理贷款时，不要怕麻烦，借款人要求贷款金额分多次提款，就要根据借款人对贷款资金实际需要分多次发放贷款，以提高贷款的安全性。

2.如何做好贷前尽职调查 篇二

评估机构可配备相关的专业人员组成项目组, 运用资产评估的各种方法, 开展以下各方面的尽职调查工作。借款企业的基本情况, 包括历史沿革、注册资本、股权结构、组织结构、经营范围等;资产状况, 包括主要资产规模、资产结构、生产能力、技术先进程度、新旧状况、设备利用率、投入产出率等。经营业绩, 包括主要产品结构、成本费用情况、毛利水平、市场占有率、营销策略等;主要财务指标, 包括盈利能力、偿债能力、营运能力、发展能力等指标;企业及资产权属状况, 包括出资是否到位、有无资金抽逃或大股东占款, 是否取得土地使用证、房屋所有权证、矿业权证、专利权、商标等无形资产权属证明文件, 是否设定抵押担保他项权利等;贷款用途, 属于固定资产投资贷款, 还是流动资产贷款, 可从贷款用途的合规性、合法性和合理性角度调查;贷款担保情况, 包括评估抵、质押资产目前市场价值, 保证人的基本情况、担保能力分析等;企业竞争优、劣势, 包括经营管理、财务管理、人力资源管理、营销管理、技术创新、产品研发等方面可能存在的优势、不足或薄弱环节, 以及企业经营所面临的其他风险等;环境保护、劳动、安全与职业卫生;法律纠纷及或有负债, 包括企业可能存在的法律诉讼情况、或有损失、潜在负债等;行业发展前景及宏观政策对企业未来发展的影响等;其他需要调查了解的内容。

评估机构如何开展这类新型业务, 需要按照金融监管机构的规范、委托金融机构的具体要求以及评估操作程序实施, 笔者结合近期承做的某银行对一家大额贷款户的贷中调查, 谈谈对该项工作的理解。

一、前期准备工作

评估人员受托该项业务后, 收集银行对贷款户的历次调查和贷款分级分类资料、通过外围渠道 (如网络、有关杂志、行业协会、上下游企业等) 了解贷款企业的信息, 撰写工作方案, 提出所需资料清单, 配备人员, 做好充分地前期准备工作。

二、现场工作

评估人员进入贷款企业, 先听取企业主要人员介绍情况, 取得已布置准备的资料进行初步核对, 然后分成财务、资产、生产经营等小组, 分别开展调查工作, 可采用调查问卷、访谈、现场勘察、外围走访、电话或函询等方式, 并有针对性地提出进一步的所需资料。

(一) 确认借款企业法人主体真实性、合法性

核对营业执照正本与借款人名称是否相符;到工商行政管理部门查询企业营业执照是否正常年检, 法定代表人是否变更, 经济性质是否相符;贷款期限是否超过规定经营期限;借款用途是否在企业经营范围内。

(二) 对借款企业信用状况的调查

查阅企业的应付账款明细账, 是否存在拖欠他人账款、金额、赊欠原因、时间等, 对企业的信用状况进行评估, 还可以通过电话或函询的方式向被赊欠企业了解有关赊欠的原因, 还款的基本情况, 从而摸清借款企业的信用状况。

(三) 对借款企业管理人员资质和管理能力的调查

要以工商部门登记备案资料为准, 对企业法人代表和其他高级管理人员的基本情况及真实性进行审查, 不要局限于企业提供的介绍资料。对借款人提供的有关企业领导人提供的身份证件、学历证书等都以原件为准, 并向有关部门查询其真实性。对其个人品行和领导能力的调查应与该企业员工和经常客户进行座谈, 了解他们在企业经营管理中的个人能力和行为品质状况。

(四) 生产经营状况的调查

首先查阅企业的会计账簿, 计算出相应的经营指标, 分析和了解企业的经营情况。其次, 深入车间、厂房和库房, 调查企业的生产环境、生产工艺流程、产品质量监督情况和原材料及产成品的库存情况, 并用数码相机或摄像机等设备做好记录, 真实反映企业的生产经营状况。再次, 通过查看借款企业近两年的会计报表计算出各项指标增长率、增长幅度, 分析企业竞争力的变化。另外, 还可以采取核实企业纳税情况, 反映出企业的真实生产效益;通过企业近几个月缴纳水电费等情况的对比分析, 了解企业的实际生产经营情况。

(五) 对借款企业财务情况的调查

根据企业提供的近三年的相关会计报表, 计算出应收账款周转率、存货周转率、净资产收益率、销售利润率、总资产报酬率、资产负债率、流动比率、利息保障倍数等财务指标进行比较分析。掌握借款人的财务状况, 评估借款人的营运能力、盈利能力、偿债能力。

(六) 对借款企业现金流量的分析

通过查询借款企业在贷款行或他行开立的存款结算账户, 了解借款企业一段时期的存款、货款等资金回笼情况, 预测未来一段时间现金流量, 充分了解企业的资金流向及数量。

(七) 对担保情况的调查

一是实地调查担保人或物的真实性、合法性和合规性。二是对担保方提供的有关证件和资料与有关部门进行核实, 确保担保财产的真实性和有效性。三是对担保资产进行评估, 确定第二还款来源金额。

(八) 对未来前景分析

调查借款人所在行业及关联产业的市场情况、地位及经营特征, 分析其在经营中竞争优劣势, 并结合当前的国内外市场情况, 谨慎预测借款人的未来发展前景。

三、撰写报告

一是借款企业基本情况, 包括历史沿革, 主要股东或实际控制人的情况, 对外投资情况, 银行信用等级情况, 企业对外提供担保情况, 企业人力资源状况和诚信状况, 近三年的资产、财务及经营总体状况。

二是借款企业目前的借款情况, 包括企业的全部借款, 分银行、逐笔列示, 要反映借款种类、借款金额、借款期限、借款用途和借款方式等信息。

三是借款人经营活动情况, 反映企业近期的资产、负债、营业收入、成本、利润情况, 新产品、新业务开发情况, 近年来的设备更新、技术改造等固定资产投资情况。

四是所在行业及关联产业分析, 反映企业所在行业基本特点、行业整体情况分析、产业发展预测等内容。

五是企业面临的各项风险分析, 包括经营风险、法律风险、信用风险、政策风险及可能发生的意外风险等。反映企业的经营特征、在市场竞争中优劣势, 近期出台的国家宏观政策对企业经营和发展影响, 以及评估人员经过认真分析可能发生的风险等内容。

六是营运能力、盈利能力和偿债能力分析, 运用各项财务指标, 结合生产、经营、管理等信息进行分析, 与企业历史水平、同行业指标进行对比分析, 并提出差异原因。

七是贷款用途及还款保障, 反映借款企业向委托尽职调查银行借款的用途, 是否合理, 贷款使用效果分析, 计划还款来源及可靠性, 能否按期还款, 在计划还贷期间其他到期债务情况, 以及是否曾经有过逾期还款记录等。

八是担保情况分析, 反映抵押、质押资产权属情况、登记情况, 资产使用情况, 评估抵质押资产的市场价值, 保证人的经营、资产情况, 分析第二还款来源的可靠性和及时性。

九是尽职调查结论, 通过以上各方面分析, 给出恰当、中肯的尽职调查结论。

十是特别事项说明, 反映尽职调查程序受到的限制、尽职调查报告使用限制、尽职调查结论瑕疵以及期后事项等特别事项, 明确尽职调查结论不能作为借款人还款能力和担保能力的保证。

评估机构为金融机构贷款提供的尽职调查服务, 目前尚处于摸索或待开发阶段, 评估机构和评估人员还需要结合具体地实践工作, 主动与金融机构接触, 介绍评估机构在这类业务中优势, 同时, 还要不断充实尽职调查工作内容, 完善尽职调查报告, 逐步形成一套成熟地工作程序、报告模式, 满足客户的需要, 为拓展该类业务奠定坚实的基础。

摘要：对借款人贷款前后的尽职调查是金融机构信贷管理的重要程序和环节, 也是一个复杂繁琐的过程, 调查的质量优劣一方面关系到贷款决策的正确与否, 另一方面关系到贷款风险的及时处置。评估机构作为第三方中介机构开展贷款尽职调查工作, 利用自身的优势, 可以发挥更好的作用。

3.如何进行尽职调查 篇三

第4条本指引所称尽职调查，专指法律尽职调查，即在国有企业改制过程中，律师依据改制企业的改制、产权交易等计划，通过对相关资料、文件、信息以及其他事实情况的收集，从法律或规范性政策文件的角度进行调查、研究、分析和判断。

第5条律师开展尽职调查应当遵循三个基本原则：

5.1 独立性原则。律师开展尽职调查，应当独立于委托人意志，独立于审计、评估等其他中介机构。

5.2 审慎原则。在尽职调查过程中，律师应持审慎的态度，保持合理怀疑。

5.3 专业性原则。在尽职调查过程中，律师应当结合自身优势从法律角度作出专业的判断。

5.4避免利益冲突原则。律师应履行利益冲突审查义务，在提供服务过程中或服务结束后不应利用获悉的相关信息获取任何利益，也不应在提供服务过程中，代理与产权持有单位或改制企业有直接或间接利益冲突关系的单位或个人的任何诉讼或非诉讼事务。

第6条律师开展尽职调查，应要求被调查对象在合理或约定时间内向律师提供真实、完整的资料原件或与原件审核一致的复印件。

律师通过对相关被调查人进行口头询问，或对被调查事项进行现场勘查等方式了解情况。律师制作的谈话记录、现场勘查记录等文件材料，除非有相关人员或部门的书面保证或书面证明，否则不能作为制作《尽职调查报告》的依据。

第7条律师开展尽职调查，一般应当涉及下列事项：

7.1 对“设立、沿革和变更情况”的核查，应包括但不限于下列文件（必要时需要辅之以企业工商登记的查询资料）：

7.1.1改制企业的营业执照；

7.1.2改制企业历次变更的章程及目前有效的章程；

7.1.3与改制企业设立相关的政府有权部门的批文；

7.1.4与业务经营相关的批准、许可或授权；

7.1.5企业取得的资格认定证书，如业务经营许可证等；

7.1.6企业变更登记事项的申请与批准文件；

7.1.7审计、评估报告；

7.1.8股东会、董事会的会议记录和决议；

7.1.9企业分支机构和企业对外投资证明；

7.1.10税务登记证以及有关税收优惠情况说明及批文；

7.1.11外汇登记证；

7.1.12海关登记证明；

7.1.13企业已经取得的优惠政策的相关证明文件；

7.1.14其他相关证明文件。

7.2 对“基本运营结构”的核查，应包括但不限于下列文件：

7.2.1企业目前的股本结构或出资人出资情况的说明；

7.2.2有关企业目前的管理结构、薪酬体系的文件；

7.2.3有关企业内部管理制度与风险控制制度的文件。

7.3 对“股权情况”的核查，应包括但不限于下列文件：

7.3.1有关企业的股权结构及其演变过程的证明文件；

7.3.2股权有无质押或其他形式权利行使障碍的证明文件；

7.3.3有关股东出资方式、出资金额的证明文件；

7.3.4股东以非货币财产出资的财产权属证明文件及权属变更登记文件。

7.4对“有形资产情况”的核查，应包括但不限于下列文件：

7.4.1企业及其附属机构房屋产权及重要设备的清单；

7.4.2企业及其附属机构有关房屋及重要设备租赁的文件；

7.4.3企业及其附属机构有关海关免税的机械设备(车辆)的证明文件；

7.4.4企业其他有形资产的清单及权属证明文件。

7.5 对“土地使用权及其他无形资产情况”的核查，应包括但不限于下列文件：

7.5.1企业及其附属机构对各项软件、产品等无形资产所拥有的知识产权清单，包括专利、商标、版权及其他知识产权；

7.5.2所有与知识产权有关的注册登记证明及协议；

7.5.3企业及其附属机构土地使用权证、租赁土地的协议；

7.5.4企业及其附属机构签署的重大知识产权或专有技术相关协议。

7.6 对改制企业所签署或者有关联关系的“重大合同情况”的核查，应包括但不

限于下列文件：

7.6.1任何与企业及其附属机构股权有关的合同；

7.6.2任何在企业及其附属机构的动产或不动产设定的所有抵押、质押、留置权等担保权益或其他与权益限制相关的合同；

7.6.3企业及其关联机构的兼并、分立、合并、歇业、清算、破产的相关合同；

7.6.4企业及其附属机构签署的所有重要服务协议；

7.6.5企业及其附属机构签署的所有重要许可协议、特许安排及附有条件的买卖合同；

7.6.6企业及其附属机构签署的所有重要能源与原材料或必需品的供应合同；

7.6.7企业及其附属机构签署的重大保险合同；

7.6.8企业及其附属机构改制前签署的任何与合并、联合、重组、收购或出售有关的重要文件；

7.6.9企业及其附属机构与主要客户签订的其他与其经营有重大影响的合同；

7.6.10其他重要合同，如联营合同、征用土地合同、大额贷款或拆借合同、重大承包经营、租赁经营合同或投资参/控股及利润共享的合同或协议等等。

7.7 对改制企业“重大债权债务”的核查，应包括但不限于下列文件：

7.7.1有关公司应收款、其他应收款的真实性及完整性；

7.7.2应付款项是否与业务相关，有无异常负债；

7.7.3有无其他或有事项；

7.7.4有无提供抵押担保的债权债务及具体情况；

7.7.5有无因债权债务事项而可能引发的纠纷等。

7.8 律师需要调查改制企业所涉及的“重大法律纠纷、行政处罚等情况”的，应包括但不限于下列文件：

7.8.1企业未了结的诉讼、仲裁、行政处罚、索赔要求及政府部门之调查或质询的详细情况；

7.8.2企业违反或被告知违反卫生、防火、建筑、规划、安全、环保等方面之法律、法规、通知的情况；

7.8.3企业所知晓的将来可能涉及诉讼、仲裁、行政处罚、索赔要求、政府部门的调查或质询的事实。

7.9 律师需要调查改制企业“人员基本情况”的，应包括但不限于下列文件：

7.9.1企业高级管理人员的基本情况；

7.9.2企业和职工签订的劳动合同样本；

7.9.3企业工会组织的情况和与工会签订的集体劳动合同或协议；

7.9.4企业职工福利政策；

7.9.5企业缴纳社会保险费的情况。

7.10 律师还可以依据改制计划、特点与要求的不同，要求委托人以及被调查对象提供其他各类相关文件或信息。

第8条律师开展尽职调查，应当注意下列问题：

8.1 律师应当保持与委托人以及被调查对象的良好沟通，以便将律师在调查过程中所发现的问题及解决问题的方法及时反馈给委托人。

8.2 律师应当注意同其他中介机构的配合。律师在工作中应当同其他中介机构相互配合，确保改制项目顺利完成。

8.3 律师开展尽职调查，应当认真审核、比对相关资料。如果发现相关资料存在矛盾或者不一致，应当要求委托人予以核实，也可以商请其他中介机构协助调查，或由律师再次调查，以保证尽职调查的准确性。

8.4 律师开展尽职调查，应当注意收集完整的调查资料，对于因客观原因无法获得与改制或产权转让有重大关系的文件和证据的，应当在有关法律文件中明确说明。

8.5律师开展尽职调查，应当制作工作底稿以防范执业风险。工作底稿应当真实、完整、记录清晰并适宜长期保存。

8.6未经产权持有单位或改制企业同意，律师在提供服务过程中或服务结束后均不应将获悉的相关信息透露给任何第三方，履行保密义务。

第9条编制《尽职调查报告》

《尽职调查报告》一般包括下列内容：

9.1.1范围与目的。明确律师开展尽职调查工作的范围，出具尽职调查报告的目的；

9.1.2律师的工作准则。律师是否根据有关法律、法规、规章和规范性政策文件，根据委托人的授权，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具工作报告；

9.1.3律师的工作程序。律师在开展尽职调查过程中的主要工作方式、工作时间以及工作流程；

9.1.4相关依据。律师获取的各项书面材料和文件、谈话记录、现场勘查记录等；

9.1.5正文。正文内容应当与律师的工作程序以及律师出具的调查清单所涉及的范围保持一致，如公司概况、经营情况、资产状况、知识产权、诉讼以及处罚情况等，正文部分可以分别对每一个具体问题进行确认、分析与解释；

4.贷前调查重点 篇四

1.职业、年龄（应在20-55岁之间）、家庭成员情况，供养人数，家庭详细住址（需实地考察确认以便上门收贷及判断客户家庭情况）。

2.贷款用途—务必调查了解客户的真实用途；避免出现贷款还

债、赌博等。不办理创业贷款。

3.还款来源，第一、二还款来源。

4.抵质押物。

5.从事行业的时间，在当地市场情况。询问其经营情况、核对

有关经营数据。

6.第二联系人。

7.银行和其他公司贷款情况。

8.家庭收入/月；支出/月。

9.经营场所情况（详细地址、权属）

10.客户健康状况、社会交往、嗜好。

注意事项：

1.与借款人面谈时，观察借款人言谈举止是否自然，回答问题

是否有意回避或刻意隐瞒现象。分析客户所述是否真实（借款用途）很重要！

2.确认借款人身份。身份证、户口、婚姻证明要相互验证。在房产登记时也要进行必要核对。

3.借款人、担保人、抵质押人相关签字必须要在业务人员监督

下进行。

4.按照实际位置记载借款人详细的地址、联系电话及抵质押物

详细位置（小区、楼号、楼层、门牌号等）以便催收及处置

抵质押物时能够准确找到实际地点。

5.对有疑问的问题必须通过反复沟通调查了解，查明原由，否

则拒贷。

6.及时对不能按时还本付息的客户及时进行面谈了解掌握相关

情况，采取有针对性的催收措施。

7.建立黑名单档案，发生逾期、欠息的客户不再发放贷款。

8.使用文明用语，时刻注意树立公司的良好形象，对于不符合贷款条件的客户详细说明原因，最大限度争得客户的理解；

对认为不能放款的客户，要提高贷款门槛，以不符合贷款条

件为进行婉拒。

9.保护客户商业秘密和隐私。

10.对于申请展期的客户，理由要合理（分析）、非恶意讨债或已

经出现确定风险，而且主合同项下担保全部同意、抵质押全

部有效的前提下，要求客户偿还原贷款金额的20%。不办理

贷新还旧。

11.手续费放款日直接从贷款本金中扣除，贷款利息通过与客户

协商确定，原则是按月等额还息。

12.贷款期限原则上3个月以内，最长不超过6个月。

13.建立客户信息台账—很重要、要详细。

14.“3”+“1”方法：

“3”

人行不行—为人、主要经历、从业年限、业绩、信用记录、嗜好；

事行不行---经营项目前景、原材料供需状况、变化趋势、近三年

价格走势、符合政策、产品、竞争、盈利能力、偿债能力；

现金流行不行—主要看经营性现金流、筹资能力。

5.贷前调查报告 篇五

一、公司基本情况

山东启明星股份有限公司公司成立于1994年4月29日。主要从事白卡纸、文化纸、箱板纸、石膏护面纸、造纸木浆的生产、销售， 公司企业地址位于山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首，现有5栋生产车间，宿舍住宅、办公楼各一栋。公司下设财务部、经营部、研发中心生产部、办公室、质监部、安监部，有较为完善的内部管理体系。

法定代表人王仕焕，贵州安龙人，现年42岁。1993—在山东聊城职业技术学院学习并毕业；1994年至今在山东启明星公司担任董事长职务。

20xx年初在原有基础上山东启明星公司投入280万元，扩建一条年产量500吨生产线，使其生产规模达1000吨。当年生产产品680吨，销售产品625吨，实现收入1563万元。由于产品销售形势看好，公司实行了第二步投资计划，在20xx年的基础上再上一条20xx吨生产线。第二步投资通过“固定资产”与“在建工程”科目反映，较20xx年净增520万元。现在厂房已经建成，设备已安装完毕并已投入使用。通过2年时间的大手笔投入，投资总额已达1116万元。向我行申请借款主要用于购进原材料铝锭，为生产、销售上规模筹集相配套的流动资金。

去年初，公司通过厂房的建设、生产设备的添置、技术上的研发，向科学技术部火炬高技术产业开发中心申报了国家级火炬项目。同年4月，取得了国家级火炬计划项目证书,项目证书的批准文号为*************号，20xx年9月*****技术厅对***公司进行了高新技术企业的认定工作，并取得了省科学技术厅颁发的高新技术企业认定证书。

二、公司业务状况

1、资产、负债、所有者权益情况

1994至去年年末，公司总资产1213973.13，负债787894，净资产426079.13，销售收入705775.60，利润总额5996.16，主要通过销售实现利润增长。

2、资产构成情况

在调查过程中,我行通过由恩施州农发信用担保股份有限公司提供原始入帐凭证复印件的形式，对申请借款单位的资产项目进行了初步的核实。其资产的大致情况是： 应收帐款876111383.19元

1、货币资金年末数为 944,138,817.61 元，比年初减少 37.11%， 主要是银行存款减少所致

2、应收账款年末数为 876,111,383.19 元，比年初增加 43.13%，主要是为增加销量改变信用政策，应收货款增加所致。

3、其他应收款年末数为 86,539,643.25 元，比年初增加 158.87%，主要是应收融资租赁保证金增加所致。

4、其他应付款年末数为 39,730,665.67 元,比年初增加 89.99%,主要是暂估未入账运费所致。

5、长期借款年末数为 804,702,997.17 元，比年初减少 40.86%，主要是长期借款到期转入一年内到期支付的非流动负债所致。

6、长期应付款年末数为 208,435,169.54 元，比年初增加 100%，主要是应付融资租赁款增加所致。

7、股本期末数为 1,336,844,288.00 元,比年初数增加 100%,主要是实施 20xx 年度资本公积金转增股本方案所致。

8、资本公积期末数为 1,315,032,793.03 元,比年初减少 33.70%,主要是实施 20xx 年度资本公积金转增股本方案所致。

9、固定资产777万元1、房屋：土地使用权面积15345平方米，建筑物总面积2931。09平方米。原始入帐价值（不含土地价值）为181万元。经宁乡华宇房地产评估有限公司评估（宁华宇房估字（20xx）第05-001号评估报告），房地产评估价（含房产与地产）为691。63万元。2、运输设备30万元。

10、机器设备505万元。去年4—7月，吉唯信公司提供的设备采购增值税专用发票，公司新采购了储气罐、V508氮压机、分级机、膜分分离制氮机、冷却塔等设备，价值167万元。

三、公司主要客户及产品的市场竞争力

公司所属造纸行业。造纸工业作为我国传统行业，与国民经济和社会发展密切相关，纸及纸板的消费已经成为国民经济生活中的重要组成部分，也成为衡量一个国家现代化水平和文明程度的重要标志之一。随着我国国民经济的不断发展，造纸行业呈现出新的发展趋势，产业结构调整升级，淘汰落后产能，强化环境治理和环境保护，进一步发挥市场的资源配置作用，不但为公司在新市场形势下如何保持快速稳定发展提出了挑战，也为公司提升行业内的市场竞争地位创造了机遇。展望 20xx 年，我国正处于经济结构调整的关键阶段，宏观经济增速放缓成为未来经济发展的新常态。作为传统工业的造纸行业依旧面临产能过剩、供需矛盾突出的市场形势，但是我国经济基本面依然较好，外部环境趋于改善，体制机制改革有望激发经济增长活力，产业结构调整升级，落后产能进一步淘汰，都将为造纸行业的进一步发展提供有力保障。另外，国家环保政策的趋严使造纸企业环保成本加大，淘汰落后产能政策有利于加速行业内的优胜劣汰和资产整合，大型造纸企业的规模优势、环保优势将会更加突出。

四、比率分析情况

1、资产负债率20xx年45%，20xx年为44.5%，20xx年为50%。近3年符合行业满意值65%的要求，表明债权人权益在企业全部资金来源中占比较低，投资人权益比例较大，企业风险主要由业主承担，从而增强了债权人的安全系数，企业长期偿债能力比较强。

2、流动比率20xx年130%，20xx年为143%，20xx年为125%。近3年基本接近行业满意值150%的要求，表明企业资金周转正常，流动性良好，有较好的短期偿债能力。企业长期偿债能力较强。

3、资产报酬率20xx年68%，20xx年为65%，20xx年为78%，说明企业销售收入的收益水平及经营成果较好，企业的资产利用效益也较好，经营管理水平较高，企业的盈利能力很好。

4、贷款本息按期偿还率前3年度均为102%，符合满意值100%的要求，表明企业具备按期偿还贷款本息的能力。

五、现金流量分析

20xx年末，该企业现金及现金等价物净增加额78万元，其中：经营活动产生的现金流量净额45万元；投资活动产生的现金流量净额20万元；筹资活动产生的现金流量净额18万元。20xx年末，该企业现金及现金等价物净增加额87万元，其中：经营活动产生的现金流量净额56万元；投资活动产生的现金流量净额20万元；筹资活动产生的现金流量净额17万元。20xx年末，该企业现金及现金等价物净增加额75万元，其：经营活动产生的现金流量净额43万元，投资活动产生的现金流量净额21万元；筹资活动产生的现金流量净额11万元。

从近三年的现金流量上看，企业发展稳健，经营活动获取现金的能力逐年增强，企业第一还款来源比较理想。

六、履约情况

山东启明星公司在建行现有贷款100万元，通过建行对山东启明星公司信用状况的了解，其还贷还息记录较好。

由于企业去年扩大了生产能力，企业签定的合同已能够做到按合同约定按期交货，并且公司以“质量是企业的生命”为宗旨，落实生产技术指标，严格参照国际标准执行，并做到了产品合格率为100%，未存在因质量不合格而退货的情况。

七、还款能力分析

根据山东启明星公司20xx、20xx年度提供的财务审计报告，我们对山东启明星公司资产流动性指标进行了分析，有关核算指标如下：

指标项目20xx年度20xx年度分析

流动资产周转率5．724．91平均周转期为68天，一年周转次数为5次左右

流动比例186%100%

速动比例145%70%

应收周转率18.6410．28平均周转率为14，形成应收帐款到收回货款天数为26天左右。

存货周转率15.6312．26上2个年度的的平均周转率为13。94，每年平均周转期为26天左右，其周转速度较快。

收入总额1100万元1563万元至7月末1376万元

利润总额245万元340万元至04年7月末187万元

八、担保情况

该笔贷款采取抵押（或保证）方式，保证人或抵押物情况。

（一）若为保证贷款

1、保证人基本情况：担保公司及公司法人代表无不良信用。

2、资信情况：企业在建设银行山东桓台支行开立基本账户，经查询企业征信系统，目前企业在建设银行山东桓台支行贷款45万元，均为正常贷款，对外担保23万元，以上各单位经营正常，具备归还贷款的能力。无对外不良担保，无不良信用记录。

4、财务状况：截止20xx年年底，该公司资产1313973.13元，负债787894元，所有者权益657422元。

（二）若为抵押贷款，抵押物所有权人、抵押物坐落位置，房产土地证号，经评估，每平方米价值2万元，抵押物总价值10000万元，信用社认可价值，贷款到期利息，本息合计抵押率为69%。则：上述贷款符合省联社抵押贷款相关规定。经调查人员现场调查，以上所有抵押物目前均保持完好，无毁损情况。

九、调查结论

综合以上调查分析认为，该公司经营合法，生产经营正常，产品市场前景良好，公司各项财务指标较好，经营活动现金流量正常，利润逐年增加较快，还款来源有保证。同时，贷款抵押物足值有效，符合《担保法》及省联社抵押贷款相关规定，信用等级被评定为A级，符合贷款条件。经我行贷款审批小组集体研究决定，同意办理山东启明星股份有限公司贷款20000万元，期限1年，利率执行1.5‰上浮1.1％。

6.贷前调查企业提供材料目录 篇六

贷款前调查借款企业提供材料目录
1,借款(授信)申请书;,借款(授信)申请书;2,借款企业营业执照复印件(经年检),借款企业营业执照复印件(经年检);3,借款企业法人代码证,税务登记证复印件(经年检),借款企业法人代码证,税务登记证复印件(经年检);4,借款企业贷款卡复印件,贷款卡号及密码(经年检),借款企业贷款卡复印件,贷款卡号及密码(经年检);5, 法人代表简历(学习及工作简历)法人代表证明(银行格式), 法人代表简历(学习及工作简历)法人代表证明(银行格式),法人代表证明 , , 法人代表资格证书,法人代表签字表(银行格式)法人代表身份证 法人代表资格证书,法人代表签字表(银行格式),法人代表身份证 , 复印件;复印件;6,公司章程,验资报告;,公司章程,验资报告;7,公司总经理及财务总监简历(年龄,学历及工作简历)员工情况 ,公司总经理及财务总监简历(年龄,学历及工作简历),员工情况 ,(人数,各学历技术职称占比)人数,各学历技术职称占比)借款企业近三年经审计的资产负债表,损益表,现金流量表,近借款企业近三年经审计的资产负债表,损益表,现金流量表, 三年财务指标变动情况分析,近期财务报表(资产负债表,损益表, 三年财务指标变动情况分析,近期财务报表(资产负债表,损益表, 现金流量表)上年末财务分析(前十名“应收,应付,其他应收, ,上年末财务分析 现金流量表)上年末财务分析(前十名”应收,应付,其他应收, , 其他应付“明细);其他应付”明细)银行长短期借款明细表(贷款起止日期,利率,担保情况);银行长短期借款明细表(贷款起止日期,利率,担保情况)9,借款单位简介;,借款单位简介;简介 企业成立情况, 历史沿革, 上级主管单位, 所属行业, 经营范围, 企业成立情况, 历史沿革, 上级主管单位, 所属行业, 经营范围, 技术,管理情况,人员结构,附属企业情况,市场份额,生产模式, 技术,管理情况,人员结构,附属企业情况,市场份额,生产模式, 业务周期,对外投资,在建工程,主要成就等;股权结构图, 业务周期,对外投资,在建工程,主要成就等;股权结构图,可参考 下面样式.下面样式.

1

实际控制人
60% 80% 70% 100%

股东 A
25%

股东 B
35%

股东 C
40%

关联企业 A

申请人:×××公司 申请人:×××公司 实收资本:×××万元 实收资本:×××万元

关联企业 B

49%

85%

……

…… 子公司 A 子公司 B

说明:虚线部分应根据具体情况进行增减.上下游企业情况 上下游企业情况 上游前十大客户情况汇总表
序号 1 2 3 4 …… 主要供应商名称 原(燃)材料名称 占原(燃)材料总金额的占比(%)货款结算方式

下游前十大客户情况汇总表
序号 1 2 3 4 …… 主要下游客户名称 产成品名称 占产品总

销售金额的占比(%)货款结算方式

企业简介提纲
一,基本情况: 基本情况:
2

1,企业成立日期,经营年限,上级主管单位(股东),成立背景,股东 构成等基本情况,资本结构及附属企业,关联企业情况;2,所属行业,经营范围,提供产品或服务的年生产能力,同行业中的地 位,产品所占市场份额,技术水平和管理情况;3,企业领导班子学历结构,管理经验,任职简历,专业技术水平,企业 人员的知识结构,专业技术水平;4,企业近三年的成长性,盈利水平和变动趋势;5,产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势;6,近三年销售收入,成本及利润的结构,增长率与未来变动趋势;7,产成品市场占有份额与变动趋势,主要客户,供应商及分销渠道;8,销售模式,业务周期,产品销售季节特点.二,财务状况: 财务状况: 资产负债率,流动资产和流动负债结构的近三年变化情况,未来变动趋势.存货数量,净值,周转速度,变现能力,呆滞积压库存物资情况;应收帐款金额, 周转速度,数额较大或帐龄较长的国内外应收帐款情况;对外投资情况,在建工 程与固定资产的分布情况;或有负债情况.三,贷款用途,还款来源: 贷款用途,还款来源: 1,申请借款的金额,期限,用途,提款计划;2,借款人产品销售对象的偿付能力及保证措施,还款来源及还款计划,现金流 量保证还款计划的情况.

贷款保证人提供材料目录

3

1, 企业营业执照复印件(经年检), 企业营业执照复印件(经年检);2, 企业法人代码证,税务登记证复印件(经年检), 企业法人代码证,税务登记证复印件(经年检);3, 企业贷款卡复印件,贷款卡号及密码(经年检), 企业贷款卡复印件,贷款卡号及密码(经年检);4, 法人代表简历,法人代表证明(银行格式)法人代表资格证书,法人代表 ,法人代表资格证书 , 法人代表简历,法人代表证明(银行格式)法人代表资格证书, , 签字表(银行格式)法人代表身份证复印件;,法人代表身份证复印件 签字表(银行格式)法人代表身份证复印件;, 5, 企业成立批文,合同,验资报告,公司章程复印件;, 企业成立批文,合同,验资报告,公司章程复印件;6, 董事会名单,董事会签字样本;, 董事会名单,董事会签字样本;7, 保证人/抵押 质押企业近三年经审计的资产负债表,损益表,现金流量表及 , 保证人 抵押/质押企业近三年经审计的资产负债表,损益表, 抵押 质押企业近三年经审计的资产负债表近期财务报表(资产负债表,损益表,现金流量表)上年末财务分析;,上年末财务分析近期财务报表(资产负债表,损益表,现金流量表)上年末财务分析;,
8, 企业简介: , 企业简介:

1,保证人的基本情况(名称,性质,与借款人的关系,生产经营情况);2,保证人其他对外保证金额,抵押

押,质押情况,近三年的资产,负债,所 有者权益,资产负债率,销售收入,净利润,创汇等指标分析.

4

7.个人贷前调查报告 篇七

一、村位于乡北方一公里处，辖、马家坪、大湾三个村民小组，共有户名农业人口。年底，该村贷户共欠信誉社各项存款百元，占全社存款的19％，人均纯支出缺乏千元(其中46户141人，马家坪户人，大湾户人)，信誉社共向该村投入了支农资金百元，截止年四月底，存款余额已达百元，占信誉社存款余额的50％以上，支持了该村94％的农户开展农业、种养业及工商业等工程。截止九九年末，该村已开展成为人均拥有耕地亩，有食用菌、天麻等主导产业、畜牧养殖业及集体工商效劳于一体的小康村，全村总支出达百元，人均纯支出达百元以上。在信誉社存款达百元户，占总农户的85％，人均存款额元。年，该村被陕西省人民政府命名为“省级小康示范村〞。

二、信誉社信贷支农的办法、步骤及所获得的成效

九六年信誉社与农行脱钩后，农行两河营业所归并到信誉社，虽然独此一家运营，但也有很多的困难摆在了信誉社面前。山大人稀，无支撑中央经济的主导产业，信誉社如安在国度银行都没能开展下去的中央再开展、再生活呢？该社员工在思索。事先正值信合零碎“工程〞施行及政府开展“主导产业〞的提出，信誉社就抓住了这一机遇，以“工程〞施行为西风，以开展中央主导产业为契机，支持农业消费，开展乡村经济，壮大自我，确定了村为信贷包扶村。村耕地较多，但多年的习气构成了广种薄收。如何使农户投入少而支出高，迷信的耕种办法和新技术的引进无疑是独一途径：种地膜玉米、脱毒洋芋、优质小麦，信誉社人员常常呈现在了村的田间地头，充任义务技术员，并及时积极的投入了资金支持他们的消费。三年来，共投入了近万元资金支持了农户籽种、化肥、农膜的购置，如今地膜玉米、洋芋套种、优质小麦的种植已成为该村开展根底农业的保证。

处理了吃饭成绩，对有富有的工夫及休息力，信誉社就引导农民搞起了副业。有山有树有资源，气温适中，十分合适食用菌及天麻栽培，于是被定为该村的主导产业，信誉社也做好了包扶配套任务，及时做了贷前调查，掌握了资源、人员、菌种、销路等方面的`状况，在贷户自筹局部资金的根底上发放了专项扶持存款，并且常常深化到贷户家中教技术、传信息，处理实践困难，并在播种时节上门效劳，使贷户及时还贷，加重贷户担负。如的，在自筹资金后，信誉社又向其投入了信贷资金元，支持他消费菌种袋，开展椴木香菇余架，袋料香菇袋，当年完成支出元，被誉为外地发家致富的带头人。如马家坪的要开展天麻，信誉社到其家做贷前调查得知，其家的承包山多，向北向阳，且属沙质土，是栽种天麻的好中央，于是为其处理了天麻种存款元，该户现已开展天麻窝，仅此一项年支出已到达元，现已还清原陈欠存款元，年又给他投入信贷资金元。目前，该村天麻种植已呈水滴石穿之势，胡宝才已成为天麻种植的带头人。

三年来，信誉社对主导产业投入信贷资金达多万元，共开展食用菌架、天麻窝，年支出达万元以上，同时也对该村的养殖业、集体工商户投入了少量信贷资金，无力的支持了外地经济的开展。在信誉社的支持和引导下，村的农民已摆脱了开展经济“一窝蜂〞的景象，而是依据本户、本村的实践，自发、盲目的搞起了特征经济。

三、支农中总结的经历、存在的缺乏与今后几年的想象

短短的三年，信誉社的业务已失掉了长足开展。也是在这短短的三年里，使社的职工们清醒的看法了一个道理：乡村是信誉社开展的天地，农业是信誉社生活的土壤，而开展中央乡村特征经济又是信誉社业务开展的新终点。支持中央特征经济，推出与之相顺应的信贷、信息效劳，进而才干促进信誉社的本身业务的开展。

支农有特征，开展有潜力，但也表露了分明的缺乏。详细表示在：一是信誉社底子薄，资金缺乏，对中央经济开展的投入力度不敷；二是信誉社放贷管贷力度不时加大，但在放贷时，“社员优先〞的政策没有表达出来；三是信贷支持多是“短、平、快〞工程，有开展潜力的工程较少；四是世行小额信贷和政府行为的误导对信誉社的信贷投入有必然的冲击。

8.怎样写好贷前调查报告 篇八

怎样才能撰写好贷前调查报告？本人认为应注意以下几方面的问题：

一、实事求是不夸张

以事实为依据，实事求是地陈述调查情况，是信贷人员必须遵循的守则。借款单位提交借款申请及有关资料后，信贷人员应按规定对借款人的经营现状、财务状况、担保实力等关键问题进行深入的调查，在掌握借款人的第一手资料的基础上撰写贷前调查报告。调查人必须本着实事求是尊重事实的态度，将调查掌握的情况如实地在调查报告中反映，千万不能有夸大事实的情况出现。调查人应对调查内容的真实性负责，在报告中尽量不用与事实不符的表述语句，更不能未经核实就原文照录借款申请书上的语句。须知道，借款人为能顺利获得贷款，其借款申请书的内容往往含有一定的水分，如将其开发项目处在一般地段说成是“黄金风水宝地”，其资产规模一般却说成是“资金实力雄厚”，还有什么“名列前茅”、“前景无可限量”等。作为贷款调查人员，在撰写调查报告时不能人云亦云，而应该深入借款企业作深入细致的调查了解，核实借款人的各项情况，实事求是地进行陈述，避免因调查不实而形成潜在的贷款风险。

二、条理清晰不杂乱

撰写贷前调查报告，谋篇布局的要求虽然不能与撰写论文相提并论，但也应做到条理清晰，主次分明。撰写时务必按照《贷款档案》中“报告要求”所规定的顺序和内容进行陈述。以下是撰写贷前调查报告时对主要问题展开陈述的要求：

（一）借款用途的说明 YRP-_)U 报告的开头，应“开门见山”，简明扼要地说明借款人因何事需向我社申请借款，其自有资金及缺口情况，后续资金如何筹集以及申请借款的金额、期限等。在借款用途的问题上，尤其应注意其用途的合规、合法、合理性（其经营规模与申请借款额度是否匹配。

（二）项目的可行性及企业总体经营情况

有的信贷人员在撰写贷前调查报告时，一开头就原文照录借款人提供的《营业执照》上所列的全部内容及代码证号、税务登记证及贷款卡号，其实这些基础资料审查人员在审阅贷款资料时一下子就可看到，调查人不必在调查报告中逐一罗列，只需对企业总体经营情况作简要的介绍便可。重要的是对项目的可行性要作出分析，要分析该项目的市场发展前景，盈利预测、有否足够的现金流量支撑，以及我社贷款投入该项目后的风险程度。若是房地产开发贷款，则应说明该项目已办手续是否齐全、开发商投资总额及已投入资金的比例、土地出让金的缴交、资金缺口以及解决的办法、来源等情况。

要根据借款企业提供的近期月度及最近三年财务报表，分析企业资产结构是否合理，其资产变动（尤其是异常变动）的原因，其股权投资情况如何，企业的短期及长期偿债能力，即第一还款来源是否充足，判断企业资产的总体可控性。

（四）分析第二还款来源的充足程度

第二还款来源的分析，包括抵押担保标的或保证人的担保实力的分析。在介绍抵押物状况时，要注重分析抵押物的评估价值是否合理，以及其变现的难易程度。分析时可参考抵押物所处地段周边同类型物业的租、售价格。对保证人的担保实力的分析，应着重分析其资产规模、资产负债率、或有负债等情况，判断其对该笔贷款有无足够的担保能力。

（五）分析存在的主要风险及相应对策

（六）其他情况的说明或对本社带来的相关收益

项目对本社带来的相关收益，是指发放该笔贷款后，对于本社存款、结算量的增加，附加业务或中间业务的开拓等给本社带来的收益，而不是指该笔贷款在本社产生的利息收

入。在以往的贷前调查报告中经常见到“发放该笔贷款后可为我社带来××元的利息收入”之类的语句，这是与上级设定的“贷前调查报告撰写要求”的本意是不甚相符的。 若企业其他需要说明的情况较多，必要时可单列为一个问题进行陈述。

（七）归纳综合意见

综合意见就是对该笔贷款的可行性作出简单概括的综合判断，表明贷款调查人的观点（贷款金额、期限、利率及具体操作步骤的意见）。

三、分析透彻不含糊

有的信贷员在贷前调查报告中，只是简单罗列了企业提供的各项数据，或陈述了企业的表面情况，而未进行深入的分析，有的调查报告下笔数千言，读后却使人觉得不得要领，主要的原因就是分析不透彻，观点不鲜明，缺乏有力的论证。

四、略有文采无病语

撰写贷前调查报告可在实事求是的前提下增添一些文采，但不能夸夸奇谈，要注意尽量少用特长句型，力求达到内容前后照应，结构上下连贯，语句通顺无语病。常见的文章语病有：缺少主语、漏掉宾语、用词搭配不当，或用词不准等。大部分同事都参加过联社举办的公文写作培训班的学习，一定获益非浅，在此不再赘述。

9.企业贷款贷前调查报告撰写规范 篇九

贷款, 调查报告, 企业, 撰写, 规范

法人客户贷前调查报告撰写规范

贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。如何有效开展法人客户贷前调查，规范撰写贷前调查报告? 按省联社信贷管理规章制度，农村信用社贷款调查报告的主要内容有：

1、企业基本情况及主体资格；

2、申贷金额、用途、期限、种类、利率、还款方式及限制性条款；

3、企业财务状况、经营效益和市场分析；

4、担保情况分析；

5、本笔信贷业务的综合效益分析；

6、信贷风险评价及风险度测算；

7、贷款调查意见及签名。

围绕贷款调查报告的主要内容，针对实际，现归纳整理了一些企业贷前调查的主要内容及

撰写重点，以期抛砖引玉。

一、企业基本情况

（一）企业概况：主要包括企业名称、法人代表、企业性质（国有、集体、股份、私营等）、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资现

金金额）、债务转让金额等，属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。

（二）经营情况：企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。

（三）行业情况：行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。

（四）管理情况：营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性；企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况；企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅；管理人员、员工对企业领导的评价，对企业发展

计划的了解程度；安保、环保、员工保险工作是否正常等。

二、企业借款情况

企业申请贷款的原因、用途、用款计划，是否符合国家有关政策和农村信用社信贷政策，市场前景如何？预计效益如何？测算资金需求（需附企业流动资金需求测算表），自有资金多少，尚缺资金多少，多长时间能收回成本，什么时间能还清贷款等。企业以前贷款还

本付息及存量贷款情况（人民银行征信系统查询）。

三、企业还款能力

这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经

营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策、社会发展规划要求和信贷支持方向。三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化（与原材料变动幅度比）、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。

具体内容为：

（一）产、供、销情况分析

对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。

（二）财务和信用分析

据调查了解，目前，某些企业的报表一般至少有三套报表，交给银行、财税部门和内部股东的报表都不一样。因此，我们必须认真分析企业的固定资本、存货、资本金、银行存贷款和其他短期负债等几个大项来考察企业的现金流量表、其他会计报表的真实准确性。主

要考核以下三个综合指标：

1、偿债能力

①资产负债率=负债总额 /资产总额 ×100%

一般认为，该比率不得超过70%，比率越低越好，说明企业偿债有保证。

②流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

一般认为2:1的流动比率较好。若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率

过高，说明企业的部分资金闲置。

③速动比率=（流动资产总额-存货）/流动负债总额 ×100%

一般认为，该比率为1:1较好。

④现金比率=（现金+银行存款+短期投资）÷流动负债

该指标比率越大越好，表明短期偿债能力越强

2、营业状况

①存货周转率= 销货成本/平均存货

其中：平均存货=（期初存货+期末存货）÷

2一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就

越小，存货周转率为9（次）较合适，但行业间的差别也较为明显，应具体分析。

②应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]

企业设置的标准值为3。应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多

呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。

3、获利水平

资本金利润率=利润总额/资本金总额

一般来说，企业资本金利润率越高越好，如果高于同期银行利率，则适度负债对投资者来说是有利的，反之，如果资本金利润率低于同期银行利率，则过高的负债率会损害投

资者的利润。

另外，借款企业必须在农村信用社开立存款帐户，以便我们了解企业开户以来的日均存款、货款回笼情况和其他业务及未来一段时间情况的预测。当应收应付帐款的比重大于总资产

或总负债的15%（或一定比例）时，应注意分析帐龄分布情况。

4、信用评级得分和综合授信额度。通过报表分析和信贷系统评价授信相结合。

（三）还贷来源及还款时间分析

分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金

来源及还款能力，确定借款期限等。

四、借款担保方式

属于抵押担保的贷款，写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等 ；属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况）、资产负债状况，分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。

五、本次信贷业务的综合效益分析

通过分析，测算本笔贷款给企业、社会及信用社带来的经济效益。分析企业结算往来情况

和合作潜力。

六、信贷风险评价及风险度测算

通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风

险进行评价，按照企业贷款风险测算标准测算该笔贷款风险度。

七、提出调查结论

调查人要在进行贷款综合效益分析基础上，总体评价企业的“现金流量、财务、偿还、管理状况”，结合借款用途、还款来源和计划、借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项：

1、贷与不贷；

2、贷款方式；

3、贷款金额；

4、贷款期限；

5、贷款利率；

6、还款方

式等。

八、调查人声明并签名

调查人声明对上述调查情况和结论的真实性负全部责任。企业贷前调查必须由两名以上信

贷员参加，调查报告要有两名以上贷款调查人签名，并写清调查时间。

（一）.企业基本情况

（1）企业概况

（2）企业财务状况

二.负债总额

（1）流动负债

（2）长期负债

三.所有者权益

（1）实收资本

（2）资本公积

（3）盈余公积

（4）未分配利润

四.销售收入

五.利润总额

六.偿债能力指标

（1）资产负债率

（2）流动比率

（3）速动比率

（4）利息保障倍数

七.营运能力指标

（1）总资产周转率

（2）流动自唱周转率

（3）存货周转率

（4）应收转账周转率

八.盈利能力指标

九.现金净流量

（二）申请贷款情况

（三）综合效益