代客理财协议

代客理财协议（精选11篇）

1.代客理财协议 篇一

有偿代客理财协议

甲方：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

乙方：陕西广信伟业投资管理有限公司

甲方委托乙方为其进行有偿代理操作在大宗煤炭交易市场开立的，户名为＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

账号为＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

起始资金为＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿的投资账户。经过双方协议约定在＿＿＿年＿＿月＿＿日到＿＿＿年＿＿月＿＿日，期间按照以下条款规定对以上账户进行有偿代管操作。

一、开户：

1、甲方可以是个人、现货供需企业、投资机构。

2、乙方拥有独立的下单操作权，但没有资金调拨权;甲方拥有资金调拨权，即只有甲方可以取出资金。

3、甲方有义务对自己的资金调拨密码保密，交易账户的资金安全由甲方开户银行和交易市场负责。

二、交易：

开户后甲方把账户的交易账号和交易密码告知乙方（不包含资金调拨密码），由乙方进行交易。

三、利润的分配：

乙方坚持赔小赚大，持续稳健获利的资金管理原则，所以甲方的资金可能有时候会保持不变，有时候会获得较大的收益，当然也不排除亏损的可能。

利润分配的具体事项如下：

总获利在操作金额的10%以内的盈利乙方不参与分配，超出10%以外的部分甲方抽取20%作为服务费，每六个月为一个操作单位。甲方须在结算后3日内将乙方所得的分配利润存入到乙方的指定银行账户：

户名：李娟娟（财务）

账号：***4395

开户行：中国建设银行陕西省高新技术开发区支行

超过期限，乙方有权终止本协议，并且乙方拥有对甲方所支付款的追偿权，另外乙方对逾期部分按照每日千分之一收取滞纳金。

四、亏损及责任：

1、任何投资都是有风险的，由不可抗力因素造成的损失乙方不承担任何责任（不可抗

力因素的定义参照大宗商品交易的相关规定）。

2、乙方承诺将亏损控制在结算时间内操作总金额（包括盈利及追加金额）的10%以内。

对超出10%以外的相应部分亏损，双方按照盈利分成比例承担相应责任。

3、乙方须在结算后3日内将乙方所承担的相应亏损金额存入到甲方的指定银行账户： 户 名：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

账 号：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

开 户 行：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

4、在委托操作期间甲方不得以任何方式干扰乙方正常操作，由于甲方的干扰所造成的损失，乙方不承担任何责任。

五、协议的终止：

1、本协议期满后自动终止。

2、若出现甲方单方面提前停止委托或甲方未与乙方协商在本协议执行期间出金等违

约行为，则本协议自动终止。若本协议终止，由甲方单方面所引起，盈利部分利润对半分配，若出现亏损，不论亏损比例是多少，由甲方承担结算期出现的亏损。

六、双方配合：

乙方希望甲方完全信任乙方，并且在本协议执行期间甲方不得干预乙方正常操作，以免干扰乙方的投资策略及交易计划。甲方有权监控自己的资金情况。

七、本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力；本协议未尽之事宜，双方应

友好协商解决；解决不成的，依照相关法律法规执行。本协议自双方签约日起生效。

甲方（签章）：乙方（签章）：

签字：签字：陕西广信伟业投资管理有限公司

日期：日期：

2.招行代客境外理财有创新等 篇二

点评流动性的缺乏是银行理财产品设计中一个重大不足。不少投资者需要支付违约金，甚至取消之前的部分收益才可以提前终止。而招商银行推出的这款代客境外理财产品，借用开放式基金的中购和赎回模式，满足了投资者的资金流动性需求。

民生推首张DIY信用卡

10月12日，民生银行推出国内首张网络个性化卡——民生ID信用卡。据介绍，民生ID信用卡申请人只需登录中国民生银行信用卡中心网站，根据自己的喜好上传图片，或从网站自备的图库中自由选择风景，宠物、星座、生肖、动漫等主题图片，并在线编辑，DIY专属自己的个性化卡面。

点评目前各家银行都不惜投入，把信用卡业务看成未来利润的增长点。高度集中的信用卡创新现象，折射出了当前信用卡市场竞争激烈的现状。各家银行已从埋头发卡转向注重信用卡的个性创新和功能完善上。

工行理财新品收益随利率变动

近日，工行推出2006年第七期“稳得利”人民币理财产品，预期最终收益与5年期以上贷款基准利率挂钩。据了解，该产品期限为3年，5-50万元认购的基准预期收益率为3．8％。今年9月29日至12月21日，按基准预期收益率计息。此后每隔一年均随这一年12月21日当日央行5年以上贷款基准利率与上年的差额变动。

点评在加息预期下，多个中长期理财产品承诺收益随利率变动。据悉，工行该期产品拟最大募集12亿元，主要投资于由圆家开发银行提供贷款本息连带担保的大型国企用于基础设施建设的资金信托项目，并搭配部分国债、央行票据和其他银行间市场债券。

北京银行推申购新股理财产品

日前，北京银行推出一款“心喜”理财产品系列，其中的人民币申购新股理财产品认购起点为5万元，北京银行将这些小额资金集中起来，再委托信托公司申购新股，最后按照投资者的出资比例分配收益。该产品期限为4个月，预期最高年收益可达6％。

点评随着股票市场的不断升温，申购新股成为许多机构大户盈利的重要方式，但普通的散户投资者由于资金量少，中签的概率微乎其微。通过该产品，普通投资者也能享受新股认购的好处。

平安首推“外币投保、外币给付”寿险

国内首个外汇寿险产品——“中国平安好搭档留学外汇保”10月23日正式面市。该产品由3个分红型外汇保险产品组成，开办美元、港币两个币种，可为赴境外留学、生活的中国公民提供全面的留学教育金与人身保障计划。

点评这是中国平安人寿保险股份有限公司自获批成为境内首家开展外汇人寿保险业务试点公司之后，率先推出的以“外币投保、外币给付”方式在境内销售的外汇寿险产品，对拓宽国内居民外汇投资渠道及遏制“地下保单”具有重要意义。

交行首创信用卡无国界分期还款

近日，交通银行将其信用卡分期付款服务延伸到全球范围。交行信用卡客户出国旅游或者公干，在海外发生的消费将可申请以分期方式还款。根据“无国界”分期还款服务细则，顾客只需在到期还款日前3天致电银行，即可申请最长18个月、最短6个月的分期付款。

点评交行是国内第一家也是惟一一家提供信用卡境外美元交易分期付款服务的银行。此次推出的海外交易分期付款服务，能够让消费者更为轻松自如地进行旅游消费。

上海黄金交易所将推出白银交易

已推出黄金，铂金两个交易品种的上海黄金交易所，将再推白银交易。上海黄金交易所已于10月30日试运行两个白银交易品种：现货Ag99．9和Ag(T+D)延期交收交易品种。其中，Ag99．9的最小交易单位是1手(1手为1 5千克)，Ag(T+D)的最小交易单位是1手，(1手为1千克)。Ag(T+D)品种每天都可以进行实物交割。

点评从2005年至今的5年时间中，白银价格已从5美元／盎司上涨到11美元／盎司，上涨了2倍多。由于白银价格比黄金波动性大，只要行情把握得准，就有机会从中获利。

受油价下跌打压黄金疲势不改

受到油价疲软打压，上海黄金交易所10月23日现货黄金收低，从而延续了国际黄金市场的下跌走势。当日上海黄金交易所基准。AU9999金收盘下跌人民币2．41元，报150．34元／克，或591．95美元／盎司。

点评金价8月中旬以来的疲势没有得到改观，期间虽有反弹，但空头屡屡反抢成功，并将金价打到新低。由于现货金价和油价在未来交易日内都将保持多变的走势，市场情绪显得比较谨慎。此外，朝鲜地缘政治紧张和美国将发表的关键数据，都令市场情绪非常敏感。

齐白石画作拍卖场上受追捧

在近期落幕的香港秋季艺术品拍卖会上，齐白石的多幅佳作拍出了佳绩，其中最为引人注目的就是齐白石在1950年创作的《牵牛花》立轴，估价仅在30多万元，成交价达到了101．76万元。此次拍卖的这张《牵牛花》立轴是齐白石在90岁时候创作的。

点评齐白石的牵牛花题材作品在拍卖市场受追捧，有两点值得投资者注意。首先，应该关注能够代表画家特点的画作，这往往能够受到市场的追棒其次，要关注这类画作中比较特别的作品，其升值潜力比一般的作品大。

傅抱石作品拍出1120万元

2006年10月18日，北京永乐拍卖再次举槌。本次拍卖以3个专场482件书画作品上拍，预计总成交额7200万元。本场表现突出的是傅抱石作品以1120万元高价成交，可以看出买家依旧走精品路线。本次拍卖取得的成绩，再次验证了市场对珍贵中国书画的爱好。

3.有偿代客理财协议(**开) 篇三

甲方： 乙方：

身份证号码： 身份证号码：

固定电话： 固定电话：

手机： 手机：

通信地址： 地址：

邮编： 邮编：

E-mail： E-mail：

甲方委托乙方为其进行有偿代理操作在________________________开立的； 户名为_____________________________________； 帐号为_____________________________________；

起初资金为_____________________________ 投资帐户。

经过双方协商约定在 年 月 日到 年 月 日期间按照以下条款规定对以上帐户进行有偿代客理财。

一、开户：

1、甲方可以是个人、企业、投资机构，自由选择信誉好、交易及行情通道相对畅通合格天通金交易商开立帐户，要求必须提供网上交易服务。

2、初始资金量要求不得少于10万元人民币，资金来源合法由甲方保证。

3、乙方拥有独立的下单操作权，但没有资金调拨权；甲方拥有资金调拨权，即只有甲方可以取出资金。

4、甲方有义务对自已的资金调拨密码保密，帐户的资金安全由甲方开户所在的天通金交易商负责。

二、交易：

1、开户后甲方把帐户的交易帐号和交易密码告知乙方（不含资金调拨密码），由乙方进行交易。

2、本协议执行期间除给乙方可能的利润分成外，甲方不得出金。

三、利润的分配:

乙方坚持赔小赚大，持续稳健获利的资金管理原则，所以甲方的资金可能有时候会保持不变，有时候会获得较大的收益，当然也不排除亏损的可能。利润分配的具体事项如下：

1、乙方操盘。季度收益超过10%，收益部分的40%。由甲方取出汇过来归乙方，60%为甲方所有。季度收益不到10% 收益部分的全部归甲方所有,乙方0收入。

2、甲方的追加投资入金单独计算。

乙方的指定银行帐户：户名： 帐号：

开户行：

四、亏损及责任：

1、任何投资都是有风险的，由不可抗力因素造成的损失乙方不承担任何责任（不可抗 力因素的定义参照股票交易的相关规定）。

2、乙方承诺将亏损控制在全年初始资金的20%以内，超出部分由乙方承担；当委托帐户的亏损在全年初始资金的20%以内时，乙方不承担责任；如果委托帐户的帐面亏损达到全年初始资金的20%以上时，甲方有权终止本协议，并且对超出20％以外部分的亏损，甲方有追偿权。

协议的终止：

1、本协议期满后自动终止。

2、若出现甲方单方面提前停止委托或者甲方未与乙方协商在本协议执行期间出金等违约，则本协议自动终止。若本协议终止由甲方单方面引起，盈利部分不计百分之二十基础利润对半分配，若出现亏损，不论亏损比例是多少，乙方均不承担任何责任。

3、若出现乙方单方面违约，则本协议须终止。在本协议终止后甲方有权不进行对当期利润的分配，若出现亏损，不论亏损比例是多少，由乙方承担结算期出现的亏损。

六、操作理念：

乙方的投资理念是追求安全而长期稳定的利润，有义务在确保15%的风险范围内提高收益。

七、双方配合：

乙方希望甲方完全信任乙方，并且在本协议执行期间甲方不得干预乙方任何操作，以免干扰乙方的投资策略及交易计划。甲方只需要随时查看并监控自己的资金情况即可。

八、本协议一式两份，甲乙双方各执一份。甲方（签章）： 乙方（签章）：

签字：

日期：

4.代客理财操作方案 篇四

操作方式：

客户合作本金为A元，自己合作提供本金A*10%元，盈利多少按客户8自己2计算，亏损多少按客户2自己8计算。操作结算在每个月底进行，若盈利则客户按原计划8：2分成；若亏损且在自己合作提供的资金范围内即≤A*10%元则合作继续，反之合作终止。

操作价值：

71000元*0.2==14200元，即账户里的14200元本金盈利的钱其实就是自己的盈利，另外的71000元*0.8==56800元本金盈利的钱其实就是客户的盈利。操作思路：

在保证本金安全的前提下，追求盈利的最大化。不追涨，不追高，不买弱。热点或强势个股中买在10日（20日、30日、60日）均线支撑处附近或在技术画线支撑处附近。只买一股，仓位第一次71000元*1／3==23667元，补仓或加仓71000元*1／3==23667元，剩下的71000元*1／3==23667元若当天市场行情相对积极看多那么可以用在再加仓，若当天市场行情相对弱势看空那么持币观望至第二天补仓或另操作用。

操作分析：

5.严禁代客理财承诺书 篇五

为进一步规范贵金属交易市场的行为，维护交易市场有序、健康的发展，使

我们的业务工作合法进行，凡是天津黄金日客户经理必须承诺做到以下几点：

1.客户经理及其本公司全体员工必须引导客户实盘交易前做模拟交易，熟悉交易软件及风险控制力。

2.客户开户由客户经理或投资顾问本人为客户培训该平台的交易规则，直到客户能独 立操作。

3.客户经理和投资顾问有义务对客户的交易风险控制提出建议。

4.客户经理及其本公司全体员工只有交易建议权，严禁代客操盘，若代客操盘造成 客户亏损或盈利的均由该操盘者自行承担，与总公司无关。

5.查实代客操盘的客户经理或投资顾问将扣除该客户经理或投资顾问三个月的手续费返拥并罚款人民币1万元以上（具体视情况情节严重程度而定），该客户经理所属公司、分公司、居间首次罚款人民币20万第二次人民币30万，第三次将取消该公司、分公司、居间合作资格。

我已仔细阅读并知悉 《严禁代客理财承诺书》所阐述内容，并且遵守提示进行操作。

单位盖章：

客户经理签字：

6.代客理财协议 篇六

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】国家外汇管理局

商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法

(银发〔2006〕121号)

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行；各省、自治区、直辖市、计划单列市银监局，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各国有商业银行、股份制商业银行：

为有序可控推进人民币资本项目可兑换，满足境内机构和个人对外金融投资和资产管理的合理需求，促进国际收支平衡，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局制定了《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》。现予发布，请遵照执行。

中国人民银行各分行、营业管理部收到本通知后，要立即将其转发至辖区内城市商业银行和外资银行。

2006年4月17日

商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范商业银行从事代客境外理财业务，根据有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法所称代客境外理财业务是指按照本办法的有关要求，取得代客境外理财业务资格的商业银行，受境内机构和居民个人（境内非居民除外，以下简称“投资者”）委托以投资者的资金在境外进行规定的金融产品投资的经营活动。

第三条 中国银行业监督管理委员会（以下简称“中国银监会”）负责商业银行代客境外理财业务准入管理和业务管理。

第四条 国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）负责商业银行代客境外理财业务的外汇额度管理。

第五条 商业银行代客境外理财投资应当遵守国家法律、法规、国家外汇管理及行业管理规定，并依照投资所在地法律、法规开展投资活动。

第六条 商业银行受境内居民个人委托开办代客境外理财业务，应遵守商业银行个人理财业务管理的有关规定；商业银行受境内机构委托开办代客境外理财业务，应参照商业银行个人理财业务管理的有关内控制度建设、风险管理体系建设和其他审慎性要求执行。

第七条 商业银行开展代客境外理财业务，应采取切实有效的措施，加强相关风险的管理。

第二章 业务准入管理

第八条 商业银行开办代客境外理财，应向中国银监会申请批准。

第九条 开办代客境外理财业务的商业银行应当是外汇指定银行，并符合下列要求：

（一）建立健全了有效的市场风险管理体系；

（二）内部控制制度比较完善；

（三）具有境外投资管理的能力和经验；

（四）理财业务活动在申请前一年内没有受到中国银监会的处罚；

（五）中国银监会要求的其他审慎条件。

第十条 商业银行向中国银监会申请开办代客境外理财业务资格，应当提交以下材料（一式三份）：

（一）申请书；

（二）相关的内部控制与风险管理制度；

（三）托管协议草案；

（四）中国银监会要求的其他文件。

第十一条 中国银监会按照行政许可的有关程序和规定，审批商业银行代客境外理财业务资格。

第十二条 商业银行取得代客境外理财业务资格后，在境内发售个人理财产品，按照《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的有关规定管理。

商业银行取得代客境外理财业务资格后，向境内机构发售理财产品或提供综合理财服务，准入管理适用报告制，报告程序和要求以及相关风险的管理参照个人理财业务管理的有关规定执行。

第三章 投资购汇额度与汇兑管理

第十三条 商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向外汇局申请代客境外理财购汇额度。

商业银行接受投资者委托以投资者的自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额不计入外汇局批准的投资购汇额度。

第十四条 商业银行申请代客境外理财购汇额度，应当向外汇局报送下列文件：

（一）申请书（包括但不限于申请人的基本情况、拟申请投资购汇额度、投资计划等）；

（二）中国银监会的业务资格批准文件；

（三）托管协议草案；

（四）拟与投资者签订的委托协议（格式合同）范本，协议应包括双方的权利义务及收益、风险承担等相关内容；

（五）外汇局要求的其他文件。

外汇局自收到完整的申请文件之日起20个工作日内，作出批准或者不批准的批复，书面通知申请人并抄送中国银监会。

第十五条 在经批准的购汇额度范围内，商业银行可向投资者发行以人民币标价的境外理财产品，并统一办理募集人民币资金的购汇手续。

第十六条 境外理财资金汇回后，商业银行应将投资本金和收益支付给投资者。投资者以人民币购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者；投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户已关闭的，可划入投资者指定的账户。

第十七条 商业银行从事代客境外理财的净购汇额，不得超过外汇局批准的购汇额度。

第十八条 商业银行应采取有效措施，通过远期结汇等业务对冲和管理代客境外理财产生的汇率风险。

第四章 资金流出入管理

第十九条 商业银行境外理财投资，应当委托经银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。

第二十条 除中国银监会规定的职责外，托管人还应当履行下列职责：

（一）为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户；

（二）监督商业银行的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向外汇局报告；

（三）保存商业银行的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于15年；

（四）按照规定，办理国际收支统计申报；

（五）协助外汇局检查商业银行资金的境外运用情况；

（六）外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。

第二十一条 托管人应当按照以下要求提交有关报告：

（一）自开设商业银行的境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户之日起5个工作日内，报告中国银监会和外汇局；

（二）自商业银行汇出本金或者汇回本金、收益之日起5个工作日内，向外汇局报告有关资金的汇出、汇入情况；

（三）每月结束后5个工作日内，向外汇局报告有关商业银行境内托管账户的收支情况；

（四）每一会计结束后1个月内，向外汇局报送商业银行上一外汇资金的境外运用情况报表；

（五）发现商业银行投资指令违法、违规的，及时向中国银监会和外汇局报告；

（六）中国银监会和外汇局规定的其他报告事项。

第二十二条 商业银行在收到外汇局有关购汇额度的批准文件后，应当持批准文件，与境内托管人签订托管协议，并开立境内托管账户。商业银行应当自境内托管账户开设之日起5个工作日内，向外汇局报送正式托管协议。

第二十三条 商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。

商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费以及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。

第二十四条 境内托管人应当根据审慎原则，按照风险管理要求以及商业惯例选择境外金融机构作为其境外托管代理人。

境内托管人应当在境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。

第二十五条 境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户。

第五章 信息披露与监督管理

第二十六条 商业银行购买境外金融产品，必须符合中国银监会的相关风险管理规定。

中国银监会根据相关法律法规，对商业银行代客境外理财业务的风险进行监管。

第二十七条 从事代客境外理财业务的商业银行应在发售产品时，向投资者全面详细告知投资计划、产品特征及相关风险，由投资者自主作出选择。

第二十八条 从事代客境外理财业务的商业银行应定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息。

第二十九条 从事代客境外理财业务的商业银行应按规定履行结售汇统计报告义务。

第三十条 外汇局可以根据维护国际收支平衡的需要，调整商业银行代客境外理财购汇投资额度。

第三十一条 中国银监会和外汇局可以要求商业银行、境内托管人及境外托管代理人提供商业银行境外投资活动的有关信息；必要时，可以根据监管职责对商业银行进行现场检查。

第三十二条 商业银行有下列情形之一的，应当在其发生后5个工作日内报中国银监会和外汇局备案：

（一）变更托管人及托管代理人；

（二）公司注册资本和股东结构发生重大变化；

（三）涉及诉讼或受到重大处罚；

（四）中国银监会和外汇局规定的其他情形。

第三十三条 商业银行的境内托管人有下列情形之一的，应当在发生后5个工作日内报告外汇局：

（一）注册资本和股权结构发生重大变化的；

（二）涉及重大诉讼或受到重大处罚的；

（三）外汇局规定的其他事项。

第三十四条 商业银行及其境内托管人违反本办法的，由外汇局给予行政处罚。情节严重的，中国银监会和外汇局有权要求商业银行更换境内托管人或取消商业银行代客境外理财购汇额度。境外托管代理人拒绝提供相关信息的，中国银监会和外汇局有权要求更换境外托管代理人。

第六章 附则

第三十五条 商业银行投资于香港特别行政区、澳门特别行政区的金融产品，参照本办法相关条款执行。

第三十六条 本办法由中国人民银行和中国银监会负责解释。

第三十七条 本办法自发布之日起施行。

7.委托理财协议 篇七

编号：年 委托字第号

委托人：（以下称甲方）

身份证号码：联系电话：银行账号：通讯地址：开户行：

受托人：（以下称乙方）

身份证号码：联系电话：银行账号：通讯地址：开户行：

甲方为有效地运用其自有资金，委托乙方以其名义购买由方正东亚信托有限责任公司发行的方兴67号昆明城投债权投资信集合资金信托计划（以下简称信托计划），乙方同意接受甲方的委托。甲、乙双方遵照国家有关法律规定，经协商一致，订立本协议。

第一条甲方将自有资金（人民币）万元整（大写），委托乙方购买信

托计划，将资金一次划入乙方指定的银行账户。

第二条 甲方委托资金的使用对象、运用方式、运用期限、预期收益率、担保形

式等均由信托计划确定。

第三条 甲方享有乙方购买的《方正东亚•方兴67号昆明城投债权投资信集合资

金信托计划》中甲方委托资金份额应享有的全部权利。

第四条 甲方同意以其全部委托资金为限承担乙方购买的《方正东亚•方兴67号

昆明城投债权投资信集合资金信托计划》以及《认购风险申明书》中载

明的乙方责任、义务以及相应份额信托资金的风险。

第五条 信托收益和费用

乙方应在收到信托资金及收益后2个工作日内，将甲方委托的资金及应享有的信托收益划入甲方账户。

乙方因向甲方支付信托收益及委托资金而发生的银行代理收付费用由甲方承担，并可与信托收益中扣除。

第六条 本协议生效后，甲、乙任何一方不得擅自变更或解除。需变更本协议条

款或解除本协议时，应经双方协商一致，达成书面协议。

第七条 乙方未按本协议约定购买指定信托计划，造成委托资金损失的，乙方应

承担赔偿责任。

第八条 本协议未尽事项，按国家有关法律、法规和金融规章的规定执行。

第九条 本协议自甲、乙双方签字之日起生效，至甲方委托资金全部提取时自动

失效。

第十条 《方正东亚•方兴67号昆明城投债权投资信集合资金信托计划》以及《认

购风险申明书》，均为本协议的组成部分，与本协议具有同等法律效力。第十一条 本协议正本壹式贰份，甲、乙双方各执壹份，效力相同。

甲方：（签字）乙方：（签字）

8.保本理财协议 篇八

（保本理财型）

甲方（委托人）: 地 址： 联系电话：

乙方（受托人）： 地 址： 联系电话：

甲、乙双方遵循自愿、公平和诚实守信原则，经友好协商，达成本协议。

第一条 委托目的

甲方自愿将其合法所有的资金账户委托给乙方，同意并授权乙方利用其在金融、投资领域的人才、信息及管理优势，通过理财专家专业、有效的运作，最大限度地为受益人获取利益。

第二条 委托账户性质、金额及交付

1、甲方所委托账户必须是甲方本人在乙方指定平台所开设的账户。委托账户账号为（）。

2、本协议项下委托账户金额为： 美元（大写），（小写）。（不低于10000美金）

3、甲方保证上述委托账户资金为其合法所有的资金。

4、甲方为法人或者其他组织，应在本协议签订时将委托资金划款至甲方进行投资

理财的银行账户。

第三条 委托生效

1、委托协议的委托期限自 年 月 日至 年 月 日。

2、本协议在乙方收到甲方足额交付的委托资金账户之日起生效。

第四条 甲方权利与义务

1、甲方有权了解委托账户的管理、处分及收支情况，并有权要求乙方就委托事务 的处理做出说明。

2、在委托期间甲方无权私自对账户进行操作，否则视为甲方违约。

第五条 乙方权利与义务

1、乙方有权自委托生效之日起，根据本协议及委托计划管理、运用委托账户。

2、乙方应当按照本协议与委托计划的规定，遵循委托人利益最大化原则处理委托事 务，管理委托账户，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。

3、乙方承担100%的投资风险，并保证甲方账户到期年收益为10%，上不封顶。

4、乙方应对甲方以及处理委托事务的情况和资料依法保密。

第六条 利润分配

1、在乙方保证甲方年收益10%的前提下，10%的收益归甲方所有，超过10%的部分，甲方30%，乙方70%。

例:甲方投资期初总资产为100万,一年期满结算时为160万,赢利为60万,即60%,则最初10%利润,10万由甲方获得,剩下50万，甲方得15万，乙方得35万；如期满结算时为110万,赢利10%,则全部10万由甲方获得。

2、当甲方帐户在期满结算出现亏损或年收益率小于10%时,差额由乙方直接赔偿给甲方，赔偿金额 = 账户本金 *（1+10%）-账户结算时总资金。

第七条 违约责任

1、甲方不得在协议其间动用和支取委托账户资金。如果甲方提出提前动用,支取委 托账户资金,视为甲方违约，将立即向乙方指定银行帐户支付甲委托账户本金的 10%作为违约金。例:甲方投资期初总资产为100万,委托时间为一年,如甲方提前 终止协议,若此时总资产为110万,则10万利润归甲方所得,另甲方需支付乙方 10万元账户违约金。

2、乙方如果提出提前终止协议, 则视为乙方违约。乙方则将立即向甲方指定银行帐 户支付甲委托账户本金的10%,作为违约金。

3、甲方对账户具有查看权,但没有任何操作权限,一旦甲方私自对委托帐户进行操 作,则视为甲方违约，需立即向乙方支付账户初始资金总额的10%作为违约金.乙 方必须为甲方所提供的帐号和密码等资料情况严格保守秘密。

第八条 违约责任

1、本协议自甲、乙双方签字盖章之日起生效。

2、甲方乙方在此申明：在签署本协议前已仔细阅读了本协议，对本协议所有条款 均无异议。

3、如双方违反合协议任一条款,将自愿承担相应的法律责任。

4、本协议一式二份，甲、乙双方各执一份。

甲方(签字盖章)： 乙方(签字盖章)：

9.理财协议书 篇九

身份证号码：XXXXXX

联系方式：XXXXXX

通讯地址：XXXXXX

乙方：XX

身份证号码：XXXXXX

联系方式：XXXXXX

通讯地址：XXXXXX

甲乙双方经过友好协商，本着平等互利，友好合作的意愿达成本合同，并郑重声明共同遵守

一、甲方委托乙方为其进行有偿代理操作，XXXX开立的户名为XX：账号为XXXX，起始金为XX贵金属)投资账户。经过双方协商约定在XXXX年XX月XX日到XXXX年XX月XX日期间按照以下条款规定对以上账户进行有偿代理。

二、开户

1、甲方投资起始金要求不得少于五万元人民币，甲方必须完全保证其资金来源的合法性，由甲方资金来源不正当所导致的一切后果乙方不负有任何责任。

2、乙方拥有完全独立的下单买卖操作权，与此期间甲方不得干涉。

三、交易

1、开户后甲方把账户的交易账号和交易密码告知乙方，由乙方进行操作交易。

2、本协议执行期间甲方不得更动账户内资金。

3、乙方操作甲方账户期间，甲方不得再操作自己账户。

4、委托期间，甲方完全委托乙方买卖操作，甲方不得干涉和督促乙方买卖操作，不得自己操作委托资金进行买卖操作，不得随意变更委托资金及账户交易密码。

四、利润分配：

乙方以稳健操作，追求利益的最大化为投资原则，小亏大赚，为甲方赚取最大的.收益。具体分成方式如下：

1、甲乙双方约定的分成方式是(贵金属10%)分成制。

2、具体分成方式以贵金属单手举例如下：比如甲方在某年1月1日把自己的账户10万元账户资金交予乙方操作。到2月1日账户资金达到12万元(就是盈利20个点)分成方式是：12万(目前账户资金+市值)减去10万元(起始金)等于2万元(当月收益)。2万元的10%就是20xx元。这20xx元就等于乙方为甲方操作当月的报酬。其余收益部分为甲方所有。甲方须将此报酬单独支付到乙方指定的银行账户。

3、如果在结算期间有持仓单，等平仓后再另行结算。

4、结算期限：甲乙双方的利润结算期为一年一结算。

5、甲方应在三个工作日内将结算后乙方所得的利润部分存入乙方指定的银行账户：若逾期未付，乙方有权既终止本协议，并且乙方有对甲方所支付款项的追偿权，另外乙方对逾期部分按照每日千分之一收取滞纳金。

6、甲乙双方商议以现金方式支付乙方利润款项。

五、亏损及责任：

1、任何投资都是有风险的，由不可抗因素造成的损失乙方不承担任何责任(不可抗因素的定义参照贵金属交易合同书)

2、甲乙双方协商规定，乙方将协议期内亏损控制在起始金的40%以内，超出部分由乙方承担，当协议期内委托账户的亏损在40%以内时，乙方不承担责任。如果协议期委托账户亏损达到起始金40%以上时，甲方有权终止本协议，并且对超出40%以为的部分的亏损，乙方需补上等于起始金亏损的40%以为的部分。以此来保证甲方最大的亏损在40%以内。

六、协议的起始和终止

1、本协议在双方签字日起生效。

2、本协议期满后自动终止。

3、若协议期出现甲方单方面提前停止委托或者甲方未予乙方协商在本协议执行期间出现出金等违约，则本协议自动终止。若本协议终止由甲方单方面引起，盈利部分多半分配，若出现亏损，不论亏损比例多少，乙方不承担任何责任。

4、若协议期间出现乙方单方面违约，则本协议自动终止。在别协议由乙方单方面终止的情况下，终止后甲方有权不进行当前利润的分配，若出现亏损，不论亏损比例为多少，由乙方承担结算期出现的亏损。

七、操作理念：

乙方的投资理念是技术是朋友，安全投资，长期稳定的获利，确保在40%的风险范围内将收益最大化，实现双赢。

八、双方配合：

乙方按照合同承担对甲方的信托责任。乙方希望甲方完全信任乙方，并且在本协议执行期间甲方不得干预乙方的任何操作，以免干扰乙方的投资策略和交易计划。在协议期间若出现甲方干扰，乙方则有权终止协议。

九、本协议一式两份，甲乙双方各执一份。

十、在操作期间，乙方每月有手数提成，乙方承诺将全部提成存于甲方账户内。

甲方：XX

签字：XX

日期：XXXX年XX月XX日

乙方：XX

签字：XX

10.财务顾问理财协议 篇十

投 融 资 财 务 顾 问 服 务 协 议

合同编号：（）农银融财顾字（）第（）号

尊敬的客户：为了维护您的权益，请在签署本合同前，仔细阅读本合同各条款（特别是黑体字条款），关注您在合同中的权利、义务。如对本合同有任何疑问，请向经办行咨询。

甲方：（全称）

地址：

法定代表人：

乙方：中国农业银行（全称）

地址：

负责人/授权代理人：

鉴于

甲乙双方本着平等、互利的原则，根据《中华人民共和国合同法》及其他有关法律法规，签订本合同，共同遵照执行。

法律法规：指法律、行政法规、部门规章以及具有法律效力的规范性文件。日：本协议中的日，均指日历天。

第一条投融资财务顾问服务内容

甲方聘请乙方担任甲方的投融资财务顾问，为甲方提供服务，具体内容为：

1.1项目投资中介

（1）乙方利用自身信息渠道，为甲方寻找，作为甲方的投资目标所提供的中介服务；

（2）乙方利用自身信息渠道，为甲方引进资金或合作伙伴。

1.2项目可行性咨询

乙方对甲方项目的可行性进行评价及分析，并提出完善项目建设方案的建议和防控风险的措施。

1.3融资方案策划

乙方利用行业经验和专业知识，根据甲方的经营情况、财务状况、发展战略等因素，针对甲方的 生产用流动资金需求 设计融资方案。

1.4投资方案执行策划

甲方已就项目确定了投资目标和投资方案，乙方对该投资方案的执行过程给予策划咨询。

1.5其他服务内容

第二条投融资财务顾问服务方式

2.1乙方成立项目小组为甲方提供顾问服务，并将根据实际需要，采用实地调查、关键人员访谈、资料分析等方式开展顾问服务工作。

2.2在服务期内，乙方向甲方出具 财务顾问建议书，作为投融资财务顾问服务的最终服务成果。

第三条 投融资财务顾问服务期限及费用

3.1服务期限

乙方向甲方提供服务期限为 壹（大写）个月（月 / 工作日），起始日期为 2012 年 1 月 12 日，终止日期为 2012 年 2 月 11 日。

3.2服务费用

3.2.1甲方同意支付给乙方人民币（大写）壹拾玖万叁仟陆佰元，（￥）193600.00，作为财务顾问服务费用。

3.2.2甲方应将支付给乙方的财务顾问费，划入乙方指定的账户。

户名： 其他财务顾问收入

账号：

开户行：

3.3服务费用按以下第(1)种方式支付：

（1）一次性支付，在本协议签订之日起 3个工作日内全额支付给乙方。

（2）分期付款，具体方案为：

3.4甲方未按时足额支付服务费用的，乙方有权从甲方在乙方开立的账户中划收相应款项。

第四条甲方承诺

4.1 甲方向乙方提供的企业基本资料、审计报告、财务报表及项目的相关资料和信息真实、完整、准确、合法、有效。

4.2甲方应按照乙方要求提供有关经营状况、财务状况、市场开发、发展规划、管理控制等信息以及有关具体项目的信息、资料。

4.3甲方对乙方进行投融资财务顾问服务提供必要的条件及支持。

4.4甲方应及时向乙方告知甲方的重大经营行为和其他相关重要信息。

4.5甲方对乙方制作的各项文件、提出的方案和建议给予及时反馈。

4.6甲方承诺按照本协议约定支付乙方财务顾问费用。

第五条 乙方承诺

5.1乙方应组建高素质的财务顾问团队，为甲方提供专业、优质的财务顾问服务。

5.2乙方提供按照本协议约定的各项财务顾问服务。

5.3乙方应对甲方提出的财务顾问服务相关意见予以及时反馈。

第六条违约条款

6.1甲方违反本合同约定单方解除本合同，应承担违约责任，乙方已收取的财务顾问费可不退给甲方，且甲方应赔偿乙方实际支出的费用及相应的经济损失。

6.2甲方迟延或不付应向乙方支付的财务顾问费，应承担违约责任。如果甲方拖延财务顾问费达 15 个工作日，乙方有权单方面解除本合同。乙方单方面解除合同不影响甲方承担违约责任，甲方仍应向乙方承担违约责任。

6.3甲方未能履行或者违背其在本合同中对乙方做出的承诺或保证，即构

成违约，应承担违约责任，赔偿乙方相应的经济损失。

6.4乙方未能履行或者违背其在本合同中对甲方做出的承诺或保证，即构成违约，应承担违约责任，并赔偿甲方相应的经济损失。

第七条免责条款

乙方就本协议约定的顾问服务内容，向甲方提交的各项方案、建议、报告、意见等书面顾问服务文件供甲方参考，最终决策由甲方独立做出并承担相应责任。只要乙方在工作中不存在损害甲方利益的故意行为，则乙方对该方案、建议、报告、意见等实施的后果不承担任何责任。

第八条保密条款

甲、乙任何一方对合作过程中获得的对方的商业秘密以及其他与利益相关的财务数据或信息负有保密义务。除非根据法律、法规或规范性文件的要求，未经对方同意，不得向任何第三人披露或泄漏上述信息。

双方的保密义务不因本协议的解除或终止而免除。

第九条协议的变更

在本协议履行过程中，未经双方书面协商一致，任何一方不得单方面修改或变更本协议。

如遇国家法律、法规或政策变化，致使本协议的全部或部分条款不再符合国家法律、法规或政策的要求，双方应及时协商，尽快修改有关条款。

第十条协议的解除

10.1甲乙任何一方严重违反本协议有关条款,或发生其他影响本协议目的实现的不利情形的，无过错方有权解除本协议。

10.2因第三方原因或不可抗力导致本协议无法继续履行，甲乙任何一方均有权解除本协议。

第十一条争议解决

本协议履行中发生争议的，由双方友好协商解决；双方协商无法达成一致意见的，按照以下第(一)种方式解决：

（一）诉讼。由乙方住所地人民法院管辖。

（二）仲裁。提交（仲裁机构全称）按其仲裁规则进行仲裁。

在诉讼或仲裁期间，本协议不涉及争议的条款仍须履行。

第十二条法律适用

本协议的签订、生效、履行和解释，均适用中华人民共和国法律。

第十三条通知、执行与协调

13.1甲方指定下列地址、邮箱、传真电话接收信息，如需变更，应提前5个工作日书面通知乙方。

①；

②；③。13.2乙方确定联系部门是，并指派负责具体事务的协调以及与甲方的联络沟通，联系方式。

13.3甲方确定联系部门是财务部，并指派 李顺和 负责具体事务的协调以及与甲方的联络沟通，联系方式。

第十四条其他事项

14.1协议一方依照法律规定或者协议约定抵销债务或解除协议，另一方的异议期间为七个工作日，自行使权利的一方以书面、口头或其他形式通知另一方之日起计算。

14.2其他约定：

14.3本协议自双方签章之日起生效。

14.4本协议一式肆份，乙方两份，甲方两份，具同等效力。

甲方声明：乙方已提请我方注意对本合同各条款作全面、准确的理解，并应我方的要求做了相应的条款说明。签约双方对本合同含义认识一致。

（本页为签署页）

甲方（签章）

法定代表人负责人

或授权代理人：或授权代理人：乙方（签章）

年月

11.代客理财协议 篇十一

代客理财从业人员上岗资格考试知识要点

一、单项选择题

1．我国商业银行可以从事的业务有()。

A．信托投资 B．股票投资 C．企业股权投资 D．购买国债 [解析]答案为D。根据《商业银行法》第四十三条规定，我国金融业实行分业经营原则。商业银行不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。2．商业银行可以在我国境内外设立分支机构，下列关于分支机构的说法，错误的是()。A．总行拨付给分支机构的营运资金的总和不得超过商业银行总行资本金总额的50% B．商业银行的分支机构不具有独立的法人资格 C．总行对分支机构实行分级管理的财务制度 D．各分支机构在总行的授权范围内开展业务

[解析]答案为A。《商业银行法》规定总行拨付给分支机构的营运资金的总和不得超过商业银行总行资本金总额的60%。

3．商业银行的自有资金不可以投资()。

A．公司债券 B．中央银行票据 C．同业拆借 D．短期融资券 [解析]答案为A。《商业银行法》规定商业银行不能投资公司债券。4．商业银行的经营以()为第一要旨。

A．安全性原则 B．流动性原则 C．效益性原则 D．风险性原则

[解析]答案为A。《商业银行法》第四条规定，安全性原则是商业银行所作任何资产业务的第一要旨 5．金融期货中不包括()。

A．股指期货 B．利率期货 C．外汇期货 D．债券期货

[解析]答案为D。目前，国际市场上最主要、最典型的金融期货交易品种有：利率期货、外汇期货和股票价格指数期货，不包括债券期货。利率期货的基础资产是价格随市场利率波动的债券产品。利率期货交易者采取与现货市场相反的方向买卖利率期货，以对冲现在持有或计划持有的债券类资产的价格风险。外汇期货也称货币期货，规定将来在指定月份买入或卖出规定金额外币的期货合约。股票价格指数期货，是以反映股票价格水平的股票指数为基础资产的期货交易合约。

6．银行业监管机构实施现场检查措施时，检查人员不得少于()人，并应当出示合法证件和检查通知书。

A．2 B．3 C．5 D．10 [解析]答案为A。银行业监管机构实施现场检查措施时，现场检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查通知书。未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。7．商业银行有下列情形的，由中国人民银行责令改正，但不包括()。A．未经批准办理结汇、售汇 B．未经批准分立或者合并 C．未经批准在银行间债券市场发行金融债券 D．违反规定同业拆借

[解析]答案为B。根据《商业银行法》第七十四条规定，未经批准分立、合并或者违反规定对变更事项不报批的，由国务院银行业监督管理机构责令改正。8．下列行为违反了《商业银行法》的是()A．某集团向中国银监会申请设立商业银行

B．某汽车金融公司向中国银监会申请向汽车消费者提供贷款 C．某大型零售商将自己的公司名称注册为“鬃零售银行”

D．某外资银行打算在中国境内设立分支机构，向中国银监会提出申请

[解析]答案为C。根据《商业银行法》第十一条规定可知，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。

9．中国居民的境内工资、薪金所得，以每月收入扣除()元费用后的余额，为应纳税所得额。A．800 B．1600 C．2000 D．3500 [解析]答案为D。自2011年9月1日起，个人所得税实行7级超额累进个人所税税率表，个税免征额为3500元。

10．保险代理机构及其分支机构应当妥善保管业务档案、有关业务经营的原始凭证及其有关资料，保管期限自保险代理关系终止之日起汁算，不得少于()。A．5年 B．7年 C．10年 D．15年

[解析]答案为C。《保险代理机构管理规定》第一百零五条规定，保险代理机构及其分支机构应当妥善保管业务档案、有关业务经营的原始凭证及其有关资料，保管期限自保险代理关系终止之日起计算，不得少于10年。

11．在理财产品(计划)的存续期内，商业银行应向客户提供其所有相关资产的账单，账单，提供应不少于两次，并且至少()提供一次。

A．每月 B．每季度 C．每半年 D．每年

[解析]答案为A。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十八条规定，在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。商业银行与客户另有约定的除外。12．按照《个人外汇管理办法》，下列不符合规定的是()。

A．银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，相关材料至少保存5年备查 B．境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞时，超过规定金额时，凭本人有效身份证件向当地外汇局事前报备

C．境外个人在境内取得的经常账户项目下的合法人民币收入，可以凭借本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出

D．境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭借本人有效身份证件在银行办理原路汇回

[解析]答案为B。《个人外汇管理办法》第十五条规定。境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞时，小额兑换凭本人有效身份证件在银行或外币兑换机构办理；超过规定金额的，可以凭原兑换水单在银行办理。因此B项说法错误。

13．对个人结汇和境内个人购汇的总额为每人每年等值()。

A．1万美元 B．3万美元 C．5万美元 D．10万美元

[解析]答案为C。《个人外汇管理办法实施细则》第二条规定，对个人结汇和境内个人购汇实行总额管理。总额分别为每人每年等值5万美元。14．以下监管措施中不属于银行业现场检查的是()。

A．要求银行业金融机构报送报表、资料 B．进入银行业金融机构进行检查

C．询问银行业金融机构的工作人员 D．查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料 [解析]答案为A。要求银行业金融机构报送报表、资料不属于现场检查。

15．银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公众披露的信息不包括（）A．财务会计报告 B．风险管理状况

C．董事和高级管理人员变更 D．公司近期拟进行的重大收购、兼许决策 [解析]答案为D。一般公司的重大收购、兼并决策属于内幕信息，事后才能公布。16．以下不属于个人/家庭资产项目的是()。

A．收藏品 B．汽车 C．按揭房产 D．租借的房屋 [解析]答案为D。判断一项资产是否属于个人／家庭资产，必须判断这个项目的所有权归属。租借的 3 房屋，只有使用权而没有所有权，因此不属于个人／家庭资产项目。17．商业银行代理销售其他金融机构的理财产品应采取的措施，不包括()A．要求代销产品的金融机构提供详细的产品介绍和风险收益测算报告 B．对相关产品的风险收益测算数据进行必要的验证 C．要求代销产品的金融机构对产品的销售利润有分析预计 D．重新编写有关产品介绍材料和宣传材料

[解析]答案为C。根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第五十四条规定，可知C项不正确。18．商业银行应确定不同投资产品或理财计划的销售起点，下列关于理财产产品的销售起点，说法正确的是()。

A．保证收益理财计划的起点金额，人民币应在10万元以上

B．保证收益理财计划的起点金额，外币应在5000美元(或等值外币)以上 C．保本浮动收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上

D．保本浮动收益理财计划的起点金额，外币应在5000美元(或等值外币)以上

[解析]答案为B。根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十四条规定可知，保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5000美元(或等值外币)以上；其他理财产品和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额。

19．商业银行开展个人理财顾问服务，应建立客户的评估报告制度，下列关于评估报告制度，说法不正确的是()。

A．个人理财业务人员对客户的评估报告，应报个人理财业务部门负责人

B．对于投资金额较大的客户，评估报告除应经个人理财业务部门负责人审核批准外，还应送交董事会审核

C．审核的权限，应根据产品特性和商业银行风险管理的实际情况制定 D．审核人员应着重审查理财投资建议是否存在误导客户的情况

[解析]答案为B。商业银行开展个人理财顾问服务，对于投资金额较大的客户，评估报告除应经个人理财业务部门负责人审核批准外，还应经其他相关部门或者商业银行主管理财业务的负责人审核。20．关于个人理财业务人员与一般产品销售人员的工作职责，下列说法错误的是()。A．商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限

B．客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员可以直接为其提供服务

C．商业银行禁止一般产品人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划

D．如确有需要，一般产品销售和服务人员可以协助理财业务人员向客户提供个人理财顾问服务 [解析]答案为B。根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十条规定可知。客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交给理财业务人员。

21．理财价值观就是客户对不同理财目标的优先顺序的主观评价，下列关于理财价值观的说法，错误的是()。

A．理财价值观因人而异

B．理财规划师的责任在于改变客户错误的价值观 C．客户在理财过程中会产生义务性支出和选择性支出

D．根据对义务性支出和选择性支出的不同态度，可以划分为后享受型、先享受型、购房型和以子女为中心型四种比较典型的理财价值观

[解析]答案为B。理财价值观因人而异，没有对错标准，理财规划师的责任不在于改变客户的价值观，而是让客户了解在不同价值观下的财务特征和理财方式。因此，B项说法错误。

22．客户交易结算账户是指存管()为每个投资者开立的、管理投资者用于证券买卖用途的交易结算资金存管专户。

A．商业银行 B．证券公司 C．中央登记结算公司 D．中国银监会 [解析]答案为A。根据《证券法》第一百三十九奈规定可知，证券公司客户的结算资金应当存放在商业银行。

23．商业银行应采用多重指标管理市场风险限额，市场风险的限额可以采用交易限额、止损限额、错配限额、期权限额和风险价值限额等。但在采用的风险限额指标中，至少应包括()。A．交易限额 B．错配限额 C．止损限额 D．风险价值限额

[解析]答案为D。《商业银行个人理财业务风险管理指引》第四十一条规定，商业银行应采用多重指标管理市场风险限额。市场风险的限额可以采用交易限额、止损限额、错配限额、期权限额和风险价值限额等。但在所采用的风险限额指标中，至少应包括风险价值限额。

24．金融机构应当按照规定建立客户身份识别制度，下列选项不正确的是()。A．客户由他人代理办理业务时，应当同时对代理人和被代理人的身份证件进行核对并登记 B．不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易

C．要求金融机构为其提供一次性金融服务时，可以不提供身份证件

D．对先前获得的客户身份资料的真实性有疑问的，应当重新识别客户身份

[解析]答案为C。根据《反洗钱法》第十六条可知，任何单位和个人在与金融机构建立关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。25．某上市银行的一位董事涉及巨额贪污，可能对该银行的股票价格造成重大打压，银行业从业人员小张的做法不属于利用内幕消息进行交易的是()。A．将自己所持有的该银行的股票全部清仓 B．将董事贪污的信息告诉了自己的家人

C．一个客户打算买该银行的股票，向其咨询，小张建议他投资要谨慎但没提及到贪污事件 D．建议他的一个大客户将持有的该银行的股票卖掉一半

[解析]答案为C。C选项不属于利用内幕消息进行的证券交易活动。

26．关于商业银行开办代客境外理财业务管理，下列描述正确的是()。

A．商业银行取得代客境外理财业务资格后，向境内机构发售理财产品，准入管理适用审批制 B．商行受客户委托以人民币购汇办理代客境外理财业务,应向银监会申请代客境外理财购汇额度 C．商业银行接受投资者的委托以投资者的自有外汇进行境外理财的，其委托的金额不计入经批准的投资购汇额度

D．在批准购汇额度内，商业银行可向投资者发行以外汇标价的境外理财产品，并统一办理购汇手续 [解析]答案为C。《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十二条规定，商业银行取得代客境外理财业务资格后，向境内机构发售理财产品，准入管理适用报告制因此A项说法错误。《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十三条规定，商业银行受客户委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向国家外汇管理局申请代客境外理财购汇额度。所以B项说法错误。《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十五条规定．在批准的购汇额度内，商业银行可向投资者发行以人民币标价的境外理财产品。所以D项说法错误。本题正确答案为C。

27．外商独资银行、中外合资银行经()批准，可以经营结汇、售汇业务。

A．中国人民银行 B．国家外汇管理局 C．中国银监会 D．中国银行业协会 [解析]答案为A。根据《外资银行管理条例》第二十九条和第三十一条规定可知，外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行经营结汇、售汇也务，需要经过中国人民银行批准。28．证券公司及其从业人员从事下列行为不属于损害客户利益欺诈的是()。A．没有在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件 B．挪用客户所委托买卖的证券

C．为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖 D．利用公司的利好消息建议客户买卖某公司股票

[解析]答案为D。根据《证券法》第七十九条规定可知，D选项不属于损害客户利益的欺诈行为，属于利用内幕消息进行交易。

29．()对证券投资基金财务会计报告、中期和基金报告出具意见。

A．基金管理人 B．基金托管人 C．基金持有人 D．中央登记结算公司

[解析]答案为B。根据《证券投资基金法》第二十九条规定可知，基金托管人应当履行的职责包括，对证券投资基金财务会计报告、中期和基金报告出具意见。

30．证券公司应当妥善保存客户开户资料，委托记录，交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料。资料的保存期限不得少于()。

A．五年 B．十年 C．十五年 D．二十年

[解析]答案为D。根据《证券法》第一百三十九条规定可知，证券公司保存客户资料料的期限不得少于二十年。

31．未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算()，处以排法所募资金金额百分之一以上百分之五以下的罚款。A．银行同期贷款利息 B．银行同期存款利息 C．银行同期贴现利息 D．银行同期拆借利息

[解析]答案为B。根据《证券法》第一百八十条规定可知，擅自发行证券的，应退还所募资金并加算银行同期存款利息。

32．金融市场按照()划分为货币市场、资本市场、外汇市场、衍生品市场、保险市场和黄金市场。A．金融市场构成要素 B．金融工具发行和流通特征 C．金融市场交易标的物 D．金融商品交易的分割方式

[解析]答案为C。金融市场按照交易标的物划分为货币市场、资本市场、外汇市场、衍生品市场、保险市场和黄金市场。

33．综合理财计划市场风险控制方法有()。

A．商业银行应采用多重指标管理市场风险限额，在风险限额指标中至少应包含错配限额

B．商业银行除了制定银行可承受的市场风险限额外，还应当按照风险管理权限，制定不同的交易部门和交易人员的风险限额，并确定每一理财产品的限额

C．商业银行可根据实际业务情况确定流动性风险限额管理，但流动性风险限额应至少包括风险价值限 7 额

D．对未事先审批而突破风险价值限额的交易，应记录检查

[解析]答案为B。《商业银行个人理财业务风险管理指引》第四十一条规定，所采用的风险限额指标中，至少应包括风险价值限额。所以A项说法错误。《商业银行个人理财业务风险管理指引》第四十二条规定，商业银行除应制定银行总体可承受的市场风险限额外，还应当按照风险管理权限，制定不同的交易部门和交易人员的风险限额，并确定每一理财计划或立品的风险限额。因此B项说法正确。《商业银行个人理财业务风险管理指引》第四十四条规定，商业银行可根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理．但流动性风险限额应至少包括期限错配限额；所以C项说法错误。《商业银行个人理财业务风险管理指引》第四十五条觇定，对于未事先审批而突破交易限额的交易，应予以记录并调查处理。因此D项说法错误。

34．商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向()申请代客境外理财购汇额度。

A．中国人民银行 B．国家外汇管理局 C．中国银监会 D．中国银行业协会

[解析]答案为B。根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十三条规定可知，商业银行应向国家外汇管理局申请代客境外理财购汇额度。

35．某银行某日超额准备金短缺，通过同业市场拆借资金，当日挂牌利率为9.925%，拆出资金200万元，期限为1天，固定上浮比率为0.075%，拆入到期利息是多少?()A．543元 B．548元 C．560元 D．570元

[解析]答案为B。拆入利率=9.925%-0.075%≈10%。拆入到期利息=2000000×10%×1/365≈548(元)。36．一张10年期，票面利率10%，市场价格950元，面值1000元的债券，若债券发行人在发行一年后将债券赎回，赎回价格为1060元,且投资者在赎回时获得当年的利息收入，则提前赎回收益率为()。A．6.3% B．11.6% C．22.1% D．20% [解析]答案为C。[1060+（1000*10%）]/950≈22.1% 37．下列不属于客户财务信息的是()A．投资风险认知度 B．当期负债状况 C．当期收入水平D．财务状况未来发展趋势 [解析]答案为A。投资风险认知度是客户主观上对客户选择投资的影响程度，是不可量化的指标，因此不属于客户财务信息。

38.某银行业从业人员在为客户提供理财顾问服务中，要求收取客户年收益的20%作为回报，这名从业人员的行为构成了()。

A．贪污罪 B．行贿罪 C．受贿罪 D．诈骗罪

[解析]答案为C。根据《刑法》第一百四十八条第一款规定．银行或者其他金融机构的工作人员在金融业务活动中索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人牟取利益的，或者违反国家规定，收受各种名义的回扣、收付费，归个人所有的，构成公司、企业人员受贿罪。39．保险产品最显著的特点是具有其他投资理财工具不可替代的()。A．保障功能 B．投机功能 C．储蓄功能 D．投资功能

[解析]答案为A。在日常生活中，个人和家庭通过购买保险产品，将风险转移给保险公司而具有保障功能。

40．不属于个人资产配置中的产品组合是()。

A．储蓄产品组合 B．消费产品组合 C．投资产品组合 D．投机产品组合

[解析]答案为B。资产配置是依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报酬最佳的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达到增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。消费产品不属于资产配置范围内。

41．对于股权类产品风险，下列的理解正确的是（）。

A.周期性明显、固定成本高的行业风险较低

B.大公司的风险较大

C.保守型公司风险较大

D.业绩好并且可以持续增长的公司风险较小 【解析】答案D。一般来说，业绩好并且可以持续增长的公司的风险较小，业绩差且波动大的公司风险较高，因此，故选D。

42．应当先履行债务的合同一方已经掌握确凿的证据证明合同对方的经济状况，严重恶化，所以先行终止了债务履行，这种权利是指()。

A．不安抗辩权 B．同时履行抗辩权 C．先履行抗辩权 D．后履行抗辩权 [解析]答案为A。根据《合同法》中关于合同履行抗辩权的规定可知．不安抗辩权指应当先履行债务的当事人，有确切证据证明合同对方的经济状况严重恶化，可以中止履行；同时履行抗辩权指当事人互负债务，没有先后履行顺序的，应当同时履行；先履行抗辩权指当事人互负债务，有先后履行顺序。先履行一方未履行的．后履行一方有权拒绝其履行要求。A选项符合题意。

43．收藏品的投资在国内越来越盛行，下列关于收藏品投资的说法，不正确的是()。A．流动性较差 B．价格波动主要受市场偏好的影响 C．需要投资者有相当高程度的鉴别能力 D．收益率较高，适合普通投资者的投资理财

[解析]答案为D。古玩、字画、玉器和陶瓷等收藏品的价值一般都比较高，投资人要具有相当的经济 9 实力，不适合普通投资者的投资理财。

44．商业银行开展以下个人理财业务，不需要向中国银监会申请批准的是()。A．保证收益理财计划 B．保证最低收益理财计划 C．保本浮动收益理财计划 D．非保本浮动收益理财计划

[解析]答案为D。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十六条规定可知，非保本浮动收益理财计划是需要报告的个人理财业务，不需要申请批准。

45．银行业从业人员职业操守的宗旨是为规范银行业从业人员职业行为，提高中国银行业从业人员整体素质和()。

A．职业道德水准 B．职业操守水平C．职业纪律规范 D．从业基本原则 [解析]答案为A。银行业从业人员职业操守是属于职业道德范围内，银行业从业人员职业操守的宗旨是规范银行业从业人员职业行为．提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准。46.商业银行开展需要批准的个人理财业务需要相关从业人员具备的资格不包括()。

A．掌握所推介产品的特征

B．具备相应的学历水平和工作经验

C．具备相关监管部门要求的行业资格

D．具备国家理财规划师资格

[解析]答案为D。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十四条规定可知，对个人理财业务人员应满足的资格要求中不包括具备国家理财规划师资格。

47．保证收益理财产品对客户是有附加条件的，商业银行不可以采取的附加条件是()。

A．与本行储蓄存款进行搭配销售

B．对理财计划期限做出调整

C．对理财计划的币种进行转换

D．选择最终支付货币和工具

[解析]答案为A。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十三条和第二十五条可知，商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权等，但一般理财计划不得与本行储蓄存款进行搭配销售。

48．个人客户众多并且分散，单笔服务金额较小，但总体规模较大，同时个人客户需求与经济波动的关联度低。这体现了商业银行个人理财业务()。

A．需求的分散性与低风险性

B．需求的广泛性与动态性

C．需求的交融性和与放开性

D．需求的差异性与层次性

[解析]答案为A。题干内容体现了商业银行个人理财业务需求的分散性与低风险性。49．个人理财业务中违反法律、法规应承担的法律责任不包括()。

A．道义责任

B．刑事责任

C．民事责任

D．行政责任

[解析]答案为A。个人理财业务中违反法律、法规应承担的法律责任主要有刑事责任、民事责任和行政责任。

50．对贪污犯罪的，依据情节轻重，分别依照《刑法》规定处罚，下列处罚决定错误的是()。

A．个人贪污数额在十万元以上的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产

B．个人贪污数额在五万元以上不满十万元的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产

C．个人贪污数额在五千元以上不满五万元的，处一年以上七年以下有期徒刑

D．对多次贪污未经处理的，按贪污数额最大的那次处罚

[解析]答案为D。依据《刑法》第三百八十三条规定，对多次贪污未经处理的，按照累积贪污数额处罚。

51．《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，商业银行开展个人理财业务有下列情形，并造成客户经济损失的，应按照有关法律规定或者合同的约定承担责任，但不包括()。

A．商业银行未保存有关客户评估记录和相关资料

B．商业银行未按客户指令进行操作

C．不具备理财业务人员资格的业务人员向客户提供理财顾问服务、销售理财产品的D．挪用单独管理的客户资产的

[解析]答案为D。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第六十五条和第六十条规定可知，挪用单独管理的客户资产可能构成犯罪，依法追究刑事责任。52．远期外汇交易的交割期一般按()计算。

A．年

B．季

C．月

D．日

[解析]答案为C。远期外汇交易的交割期一般按月计算，从1个月至6个月不等，最普通为3个月，最长不超过1年(超过1年的超远期外汇极少)。

53．年金终值和现值的计算通常采用()的形式。

A．单利

B．复利

C．贴现

D．折现

[解析]答案为B。每年的年金现金的利息也具有时间价值。因此，年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。因此B项正确。

54．持有后享受型理财价值观客户的理财目标是()。

A．退休规划

B．目前消费

C．购房规划

D．教育金规划

[解析]答案为A。后享受型理财价值观的理财特征是习惯于将大部分选择性支出都存起来，期待退休后享受更高品质的生活水平，因此理财目标是退休规划。A项正确。

55．下列对税收规划的表述，有误的一项是()。

A．税收规划的前提是依法纳税

B．税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度

C．因为税收规划有税法可依，所以是无风险的D．目的性原则是税收规划的根本原则

[解析]答案为C。税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等纳税事项做出事先安排，以达到少纳税和递延交纳的一系列规划活动。税收规划的原则有合法性原则、目的性原则、规划性原则和综合性原则。节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。因此C项说法错误。

56．某客户购房利息支出占收入25%以上，牺牲目前与未来的享受换得拥有自己的房了，则此客户的理财价值观属于()。

A．先享受型

B．后享受型

C．购房型

D．以予女为中心型

[解析]答案为C。购房型客户的理财目标是购房规划，这类客户的义务性支出以房贷为主，或将选择性支出都储蓄起来准备购房。

57．关于商业银行销售理财汁划汇集的理财资金，应()。

A．与银行资产分开管理

B．按照理财合同约定管理和使用

C．进行正常的会计核算

D．为每一个理财计划制作明细记录

[解析]答案为B。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十七条规定，商业银行销售理财计划汇集的理财资金，应按照理财合同约定管理和使用。

58．李先生将10000元存入银行。假设银行的5年期定期存款利率是5%，按照单利汁算，5年后能取到的总额为()。

A．12500元

B．10500元

C．12000元

D．12760元

[解析]答案为A。5年后李先生可以取到本金加上利息为10000(1+5%*5)=12500(元)。59．交易者只能在期权到期日办理交割的期权交易称为()。

A．美式期权

B．英式期权

C．定期期权

D．欧式期权

[解析]答案为D。金融期权按期权到期日划分，可分为欧式期权和美式期权。欧式期权是期权的持有者只有在期权到期日才能执行期权。美式期权则允许期权持有者在期权到期目前的任何时间执行期权。对期权的购买者来说，美式期权比欧式期权更有利，相反，对期权出售者来说，美式期权比欧式期权的风险更大。

60．买入债券后持有一段时间，又在债券到期前将其出售而得到的收益率为()。

A．直接收益率

B．到期收益率

C．持有期收益率

D．赎回收益率

[解析]答案为C。债券持有期收益率，是持有债券一段时间后出现增值后的收益，等于持有期内实际收益额与债券买进价格的比率。C项符合题意。

61．用于不时之需和意外损失的家庭意外支出储备金，通常是家庭净资产的()。

A．1%～3%

B．3%～5%

C．5%～10%

D．10%～30%

[解析]答案为C。用于不时之需和意外损失的家庭意外支出储备金，通常是家庭净资产的5%～10%。62．银行业从业人员提供理财顾问服务时，应掌握个人财务报表的分析。下列对个人财务报表的理解，错误的一项是()。

A．需要掌握的个人财务报表包括个人资产负债表和现金流量表

B．个人资产负债表不能反映资产和负债的结构

C．当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险

D．个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具

[解析]答案为B。个人资产负债表不仅反映了资产和负债信息，而且反映了资产和负债的结构。63．以下关于债券说法，错误的是()。

A．债权的可赎回条款对发行者不利

B．债权的名义收益是固定的，但也是有风险的C．国债的收益率通常要比同期限的公司债券低

D．投资国债可以享受税收优惠

[解析]答案为A。可赎回条款赋予发行人在利率下降时赎回债券，则投资者不得不以较低的市场利率进行再投资，由此投资者将蒙受再投资风险。同时，赎回债券增加了投资者的交易成本，从而降低了投资收益率。因此，债权的可赎回条款对发行者有利，对投资者不利，A项说法错误。64．下列关于可赎回债券的说法，错误的是()。

A．可赎回债券的赎回权实际上是投资者出售给发行人的一个期权

B．当市场利率下降时，普通债券的价值和可赎回债券的价值之间有一个价值差，这代表发行人选择赎同权的价值

C．通常可赎回债券的发行人在市场利率上升时行使赎回权

D．债券的可赎回条款降低了债券的内在价值和投资者的实际收益率

[解析]答案为C。当市场利率下降时(而非市场利率上升)，由于债券的价格上升，通常可赎回债券的发行人会按照事先约定的赎回价格行使赎回权，故选C。65．下列债券不含有期权的是()。

A．可转换债券

B．附新股认股权的债券

C．抵押债券

D．可赎回债券

[解析]答案为C。债券附有期权，是指债券发行者在发行债券时赋予了债券对未来某一项权利的选择权。含有期权的债券通常包括可转换债券、附新股认股权的债券和可赎回债券。抵押债券并没有对未来某一项权利的选择权，因此不含期权。

66．衡量债券持有人按自己的需要和市场实际状况灵活的转让债券的难易程度的指标是()。

A．偿还性

B．收益性

C．流动性

D．安全性

[解析]答案为C。债券流动性是指债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况，转让出债券收回本息的灵活性，它主要取决于市场对转让所提供的便利程度。67．下列行为中，()违反了保护商业机密与客户隐私的规定。

A．向同事打听客户的个人信息和交易信息

B．做专业分析和统计时用了某个客户的信息

C．了解调查申请贷款客户的信用记录、财务经营状况

D．与同事通过电子邮件发送银行在网上已公布的财务数据

[解析]答案为A。根据《中国银行业从业人员职业操守》第八条和第四十二条规定可知，A选项符合题意。

68．保险兼业代理许可证的有效期限为()年。

A．B．C．

5D．10 [解析]答案为B。中国保监会对核准取得保险兼业代理资格的单位颁发保险兼业代理许可证。保险兼业代理许可证的有效期限为3年，保险兼业代理人应在有效期满前2个月申请办理换证事宜。69．关于市场利率对经济各方面的影响，以下说法错误的是()。

A．市场基准利率是金融资产定价的基础

B．当市场利率提高时，可以适当增加银行存款

C．市场利率的提高会促进房地产市场扩大投资

D．市场利率提高会导致债券的价格下降

[解析]答案为C。市场利率的提高会使企业的融资成本增加，房地产市场是一个需要大量资金的市场，资金来源中很大一部分是银行借款，因此，市场利率的提高会促使房地产市场减少投资。C项说法错误。

70．下面()业务不属于衍生型外汇交易业务。

A．外汇期权交易

B．外汇期货交易

C．外汇掉期交易

D．择期交易

[解析]答案为D。择期交易属于远期外汇交易的一种交割方式，不属于衍生型外汇交易业务；衍生型外汇交易包括外汇掉期交易、外汇期货交易和外汇期权交易。71．关于货币市场，以下说法有误的是()。

A．货币市场上的金融工具的期限通常不超过1年

B．货币市场上的金融工具的流动性要比资本市场金融工具的流动性低

C．货币市场可以看作为货币资金的批发市场

D．同业拆借市场是货币市场的一个组成部分

[解析]答案为B。货币市场指期限在1年以内的短期债务工具市场，所交易的金融工具包括银行承兑汇票、商业票据、回购协议、可转让存款证以及国库券等。货币市场工具一般来说是相当安全的资产，适合作为短期闲置资金的投资标的。流动性要求高于资本市场金融工具的流动性．因此B项说法有误． 72．对于违反《中国银行业从业人员职业操守》的从业人员，可以采取的措施是()。

A．中国银监会通报同业

B．中国人民银行通报同业

C．所在机构通报同业

D．中国银行业协会通报同业

[解析]答案为D。根据《中国银行业从业人员职业噪守》第四十七条规定可知，D选项正确。73．根据我国《证券法》规定，下列不属于证券交易内部信息的知情人是()。

A．发行股票的公司的监事

B．持有公司1%股份的股东

C．中国证监会的工作人员

D．承销其股份的证券公司

[解析]答案为B。我国《证券法》第七十四条对内幕信息的知情人进行了明确的规定，证券交易内幕信息的知情人包括：(一)发行人的董事、监事、高级管理人员；(二)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；(三)发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；(四)由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；(五)证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；(六)保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；(七)国务院证券监督管理机构规定的其他人。由此可知，B项中的持有上市公司1%股份的股东不属于内幕信息的知情人。74．某折价发行的附息债券，票面利率是6%．则实际的到期收益率可能是()A．6%

B．6.25%

C．5.6%

D．以上都不可能 [解析]答案为B。折价发行的债券．实际的到期r收益率高于票面利率。

75．理财人员向客户提供理财顾问服务后，客户根据理财顾问服务来管理和运用资金，所产生的收益 15 和风险由()承担。

A．客户

B．银行

C．银行与客户协商

D．银行与客户共同

[解析]答案为A。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定．银行提供的理财顾问服务中，收益和风险由客户承担，A选项正确。

76．商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会可以采取的处置方式是()。

A．接管

B．重组

C．撤销

D．宣告破产

[解析]答案为A。根据《商业银行法》第六十四条的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会可以对该银行实行接管。77．贴现发行的零息债券一般()债券的面值。

A．低于

B．高于

C．等于

D．无法比较

[解析]答案为A。债券以贴现发行，即以低于面值的价格发行。到期按面值偿还，面值与发行价之间的差额，即为债券利息。这是国库券的发行和定价方式。

78．中国银监会有权对金融机构以及其他单位和个人的()行为进行监测监督。

A．有关存款准备金管理规定的行为

B．有关银行间同业拆借市场管理规定的行为

C．有关反洗钱规定的行为

D．有关金融机构设立分支机构的行为

[解析]答案为D。根据《中国人民银行法》第三十二条规定可知，金融机构设立分支机构的监管属于中国银监会的监管职责。

79．金融市场的()是指金融市场具有资金蓄水池的作用。

A．集聚功能

B．融通资金功能

C．调节功能

D．配置功能

[解析]答案为A。金融市场的集聚功能指金融市场有引导众多分散的小额资金汇聚成投入社会再生产的资金集合功能，即指金融市场的集聚功能具有资金蓄水池的作用，A项符合题意。80．商业银行内部监督部门应向()提供独立的综合理财业务风险管理评估报告。

A．董事会和高级管理层 B．中国银监会

C．中国人民银行

D．中国银行业协会

[解析]答案为A。略

81．我国市场的证券投资基金均为()。

A．公司型基金

B．契约型基金

C．开放式基金

D．凭证式国债

[解析]答案为B。依据法律形式的不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。公司型基金以美国的投资公司为代表，我国目前设立的基金则为契约型基金。因此，我国市场的证券投资基金均为契约型 16 基金，因此B选项正确。

82．相信市场有效的投资人通常会采取()。

A．主动投资策略

B．被动投资策略

C．积极投资策略

D．技术分析投资策略

[解析]答案为B。投资者的投资策略的制定与市场是否有效有密切的关系。相信市场有效的投资人通常采取被动投资策略。因为他们认为主动管理基本上是白费精力，该策略不试图战胜市场，取得超额收益，而是建立一个充分分散化的证券投资组合，以取得市场的平均收益。如常见的指数基金。83．2007年，上证综合指数升到5000点时，大批投资者还是蜂拥进入股市。2008年，上证综合指数跌破2000点时，中小投资者纷纷恐慌性的将所持有的股票抛出。这些行为,反映了投资者的()。A．风险偏好

B．风险认知度

C．风险承受能力

D．风险承受态度

[解析]答案为B。上证综合指教升到5000点时，股票市场已积累了大量的风险，投资者此时并没有充分意识到高风险的存在，而进行股票投资。上证综合指数跌破2000点时，股票市场积累的风险已得到很大程度上的释放，此时投资者退出胶市，说明其高估了风险。这反映了投资者的风险认知度。风险认知度反映的是客户主观上对风险的基本度量。也是影响人们对风险态度的心理因素。同一个风险每个人对其认知的水平是不一样的，人们对风险的认知水平往往取决于其个人的生活经验和知识结构。84．下列金融机构不属于中国银监会统一监督管理的是()。

A．城市商业银行

B．证券投资基金公司

C．信托投资公司

D．金融资产管理公司

[解析]答案为B。证券投资基金公司属于中国证监会的监管范围内。

85．收集客户信息是银行提供理财顾问服务的第一步，下列关于收集客户个人信息的方法，不包括()。

A．填写数据调查表

B．与客户交谈

C．向客户的亲朋好友打听

D．使用心理测试问卷 [解析]答案为C。略

86．理财产品(计划)包含的相关交易工具面临的风险不包括()。

A．信用风险

B．操作风险

C．声誉风险

D．流动性风险

[解析]答案为C。声誉风险是商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的风险 87．债券的利率风险通常包括再投资风险和()。

A．提前赎回风险

B．价格风险

C．信用风险

D．通货膨胀风险

[解析]答案为B。债券会面临利率风险、信用风险、提前赎回风险以及通货膨胀风险。利率风险是指利率变动给债券价格带来的风险。债券的价格与市场利率变动密切相关，且呈反方向变动。当市场利率上升时，大部分债券的价格会下降；当市场利率降低时，债券的价格通常会上升。债券的利率风险 17 通常包括再投资风险和价格风险。

88．下列商业银行推出的服务或产品中，风险全部由银行来承担的是()。

A．银行承兑汇票

B．储蓄业务

C．保证最低收益的理财计划

D．保本浮动收益的理财计划

[解析]答案为B。银行承兑汇票的第一债务人是银行，出票人负有第二责任；储蓄业务是银行的负债业务，是银行的主要资金来源，银行需承担全部风险；《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十二条和第十四条规定，保证最低收益的理财计划和保本浮动收益的理财计划的风险由银行和客户共同承担。

89．某银行的理财经理在面对个人理财客户时违反了审慎性原则的是()．

A．了解客户是偏好风险还是厌恶风险

B．了解客户的家庭收入、支出和负债情况

C．向客户仔缅介绍银行的各种理财计划(产品)

D．牛市行情下，建议对退休夫妇将退休金全部申购了股票型基金

[解析]答案为D。商业银行开展个人理财业务应向客户销售适宜的投资产品，建议一对退休夫妇将退休金全部申购股票型基金，违反了审慎性原则。

90．下列关于综合理财服务的说法，不正确的是()。

A．综合理财服务是商业银行在理财顾问服务的基础上为客户提供的一种个性化、综合化服务

B．在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理

C．在综合理财服务活动中，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担

D．在综合理财服务活动中，商业银行不可以向目标客户群销售理财计划 [解析]答案为D。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十条规定，商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。

91．下列关于黄金理财产品的特点，说法不正确的是()。A 抗系统风险的能力弱 B 具有内在价值和实用性 C 存在市场不充分风险和自然风险 D 收益和股票市场的收益负相关

[解析]A项的错误在于抗系统风险的能力强。92．关于债券，以下说法正确的是()。A 一般来说，企业债券的收益率低于政府债券 B 附息债券的息票利率是固定的，所以不存在利率风险

C 市场利率下降时，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这就是债券的 利率风险

D 可以用发行者的信用等级来衡量债券的信用风险，债券的信用等级越高，债券的发行价格就越高 [解析] A项的错误在于企业债券的收益率高于政府债券。B项的错误在于付息债券依然存在利率风险。C项的错误在于并不是债权的利率风险。

93．下列关于货币市场及货币市场工具的说法不正确的是（）。

A 货币市场是指专门融通短期资金和交易期限在1年以内(包括1年)的有价证券市场

B 在期限相同的情况下，短期政府债券利率＜回购协议利率、＜银行承兑汇票利率＜同业拆借利率 C 在回购市场上，回购价格与回购证券的种类无关 D 货币市场工具又被称为“准货币” 答案:C

94．5.对追求高投资回报的投资者来说，比较适合的基金类型是（）。A 收入型基金

B 成长型基金

C 债券型基金

D 封闭型基金 答案:B

95．以下关于债券的分类不正确的是（）。

A 按债券发行主体可分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等 B 按债券期限可分为短期债券、中期债券和长期债券等

C 按利息支付方式可分为附息债券、一次还本付息债券、贴现债券和可赎回债券等 D 按债券性质可分为信用债券、不动产抵押债券、担保债券等

[解析]答案为C。可赎回债券不是按利息支付方式划分的，而是按债券发行人的赎回权利划分的。它的发行人有权在特定的时间按照某个价格强制从债券持有人手中将其赎回，可认为是债券与看涨期权的结合体。

96.金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的（）。A 集聚功能，资源配置功能 B 财富功能，资源配置功能 C 集聚功能，反映功能 D 财富功能，反映功能

[解析] 答案为C。资金的蓄水池就是引导众多分散的小额资金汇聚成投入社会再生产的资金，即集聚功能。国民经济的晴雨表是指金融市场是国民经济景气度指标的重要信号系统，即反映功能。97.已知某债券折价发行，票面利率8%，则实际的到期收益率可能为（）。A 7.5% B 8% C 9.1% [解析] 答案为C。折价发行的债券，其实际到期收益率高于票面利率。估算题，记住结论直接到选项中找符合条件的选项。

98.已知某只基金的投资资产中现金持有量较小，则该只基金最有可能是一只（）。A 开放式基金

B 公募基金

C 国际基金

D 成长型基金 [解析] 答案为D。成长型基金是以资本长期增值作为投资目标的基金，其投资对象主要是市场中有较大升值潜力的小公司股票和一些新兴行业的股票。这类基金一般很少分红，经常将投资所得的股息、红利和盈利进行再投资，以实现资本增值。现金是增值价值较小的资产，因此成长型基金一般很少持有现金。其他项都不是按照投资对象分类的，因此无法判断其现金持有量。99.以下关于外汇市场及外汇产品的说法正确的是（）。A 目前，外汇市场交易以远期外汇交易占主要地位

B 为稳定汇价，当外汇市场的外汇供给持续大于需求时，中央银行应在外汇市场上卖出外汇 C 远期外汇交易的交割期一般按周计算

D 国际货币市场外汇期货合约的交割月份为每年的3月、6月、9月和12月

[解析] 答案为D本题考查外汇市场的交易机制。外汇市场交易以即期外汇交易占主要地位。中央银行应当在外汇市场上买入外汇，以增加外汇需求。远期外汇交易的交割期一般按月计算。100.一般情况下，可转换债券的风险()。A 高于股票 B 低于普通债券 C 高于国债 D 低于储蓄产品

[解析] 答案:C。可转换债券是可转换公司债券的简称。它是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的企业债券。可转换债券兼有债券和股票的特征。可转换债券的风险主要有：

(一)可转债的投资者要承担股价波动的风险。

(二)利息损失风险。当股价下跌到转换价格以下时，可转债投资者被迫转为债券投资者。因可转债利率一般低于同等级的普通债券利率，所以会给投资者带来利息损失。

(三)提前赎回的风险。许多可转债都规定了发行者可以在发行一段时间之后，以某一价格赎回债券。提前赎回限定了投资者的最高收益率。最后，强制转换风险。

综合来看，可转换债券的风险高于普通债券，但低于股票。国债是债券中风险最低的，储蓄产品的风险低于债券。

101.房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项。这被称为房地产投资的（）。A 价值升值效应 B 财务杠杆效应 C 现金流和税收效应 D 风险效应

[解析] 答案:B。本题考查房地产投资的特点。财务杠杆效应是指通过借入资金，用较少的自有资金投入获得数倍于自有资金的收益。当房地产收益高于借款成本时，杠杆投资的价值优势十分明显。价值升值效应是指某些房地产，特别是土地，升值非常快。在很多情况下，房地产升值对房地产回报率的影响要大大高于净现金流的影响。其他两项不是房地产投资的特点。102.金融市场可以按照（）分为发行市场、二级市场、第三市场和第四市场。A 金融市场的重要性 B 金融产品的期限 C 金融产品交易的交割方式 D 金融工具发行和流通特征

[解析] 答案:D。发行市场是首次出售的市场。二级市场是交易已发行证券的市场，包括交易所市场、场外市场、第三市场和第四市场。第三市场是指在场外交易已在交易所上市的股票的市场。第四市场是指投资者不通过经纪人直接进行交易的市场。

103.将金融产品以某种标准进行通常状况下的排序，则下列说法正确的是（）。A 按金融产品的风险由大到小排序为：衍生品、股票、储蓄产品、可转换债券 B 按金融产品的流动性由大到小排序为：国库券、定期存款、大额可转让存单 C 按金融产品的收益率由大到小排序为：外币理财计划、期货、储蓄产品 D 按金融产品的利率由大到小排序为：定期存款、定活两便储蓄存款、活期存款

[解析] 答案:D。可转换债券的风险大于储蓄产品。定期存款的流动性小于大额可转让存单。期货和外币理财计划的收益不确定，无法比较大小。

104．注重基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益的是（）。A 收入型基金B 指数型基金 C 成长型基金D平衡型基金

[解析] 答案:C。本题考查不同基金的特点。

收入型基金是主要投资于可带来现金收入的有价证券，以获取当期的最大收入为目的，以追求基金当期收入为投资目标的基金，这类基金的成长性较弱，但风险相应也较低。指数型基金是一种以拟合目标指数、跟踪目标指数变化为原则，实现与市场同步成长的基金品种。平衡型基金以兼顾长期资本和稳定收益为目标。通常有一定比重资金投资于固定收益的工具，如债券、可转换公司债券等，以获取稳定的利息收益，控制风险，其他的部分则投资股票，以追求资本利得。概念描述题。关键字对应法，“长期成长”对应“成长型基金”。

105.某投资者购买了50000美元利率挂钩外汇结构性理财产品(一年按360天计算)，该理财产品与LIBOR挂钩，协议规定，当LIBOR处于2%～2.75%区间时，给予高收益率6%；若任何一天LIBOR超出2%～2.75%区间，则按低收益率2%计算。若实际一年中LIBOR在2%～2.75%区间为90天，则该产品投资者的收益为（）美元。

A.1500

B.1000

C.3000

D.2500 答案:A 106.下列描述中，适于描述开放式基金的有（）个，适于描述封闭式基金的有（）个。①基金的资金规模具有可变性； ②在证券交易所按市价买卖； ③所募集到的资金可全部用于投资； ④受益凭证可赎回； ⑤依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产； ⑥投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构申购这一种渠道。A.2，2

B.3，2

C.2，3

D.1，4 [解析] 答案B。①④⑥适于描述开放式基金。开放式基金是指基金的总份额不固定，基金发行以后基金持有者可随时向基金管理公司或销售机构申购或要求赎回基金份额，即基金的份额始终处于一种开放的状态。②③适于描述封闭型基金。封闭型基金已经发售完毕，基金总额就确定了，基金份额不可赎回也不接受申购。但投资者可以在证券交易所交易已发行的基金份额。由于基金总额不变，筹集到的资金可全部用于投资。⑤描述的是公司型基金的特点。107.下列关于黄金理财产品的特点，说法不正确的是（）。A 抗系统风险的能力强 B 具有内在价值和实用性 C 存在市场不充分风险和自然风险 D 收益和股票市场的收益正相关

[解析] 答案:D。黄金的收益和股票的收益不相关甚至负相关。108.下列不属于人身保险的是（）。A 人寿保险B 意外伤害保险 C 健康保险D 责任保险

[解析] 答案:D。责任保险的保障对象是投保人按照法律应当承担的损害赔偿责任。109.保险产品具有其他投资理财工具不可替代的（）。A 投资功能B 套利功能C 保障功能D 储蓄功能

[解析] 答案C。保险产品最显著的特点是具有其他投资理财工具不可替代的保障功能。购买保险产品，一方面消除风险的不确定性给个人和家庭带来的忧虑和恐惧，促使人们有计划的安排家庭生活；另一方面，一旦保险事故发生，个人和家庭可以及时得到保险公司的补偿或给付，迅速恢复安定的生活。分析题干，这个问题可以分为两部分，首先应该是保险产品具有的功能，再则这个功能应该是保险所特有的，其他产品无法替代的，根据这两个原则，选项中排除即可。实际上，本题用第二个条件排除就可以了。黄金、房地产、证券等具有投资功能；衍生品有套利功能；储蓄存款有储蓄功能；只有保障功能是保险产品独有的。

110.（）是指如果期权立即执行，买方具有正的现金流(这里暂不考虑期权费因素)。A 溢价期权B平价期权C 折价期权D 货币期权

[解析]答案A。溢价期权又叫实值期权或正值期权，是指内在价值大于市场价格的期权。买权时，指协议价格低于市场买入价格。卖权时，指协议价格高于市场卖出价格。折价期权的含义正好相反。平价期权的协议价格与市场价格相等。

111.金融中介可以分为交易中介和服务中介，下列属于交易中介的是（）。A 会计师事务所B 投资顾问咨询公司 C 律师事务所D 有价证券承销入

[解析] 答案D。交易中介是通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金的金融机构。服务中介本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，其他几项都是服务中介。注意区分交易中介和服务中介。

112.下列关于债券赎回的说法，不正确的是（）。

A 有的债券契约赋予发行人在到期日前全部或部分赎回已发行债券的权利 B 附有赎回权的债券的潜在资本增值有限 C 在保护期内，发行人可以行使赎回权

D 发行人可以通过使用这项权利以更低的利率筹集资金

[解析]答案C。可赎回债券在发行时就约定发行人有权在特定的时间按照某个价格强制从债券持有人手中将其赎回。在市场利率跌至比可赎回债券的票面利率低得多的时候，债务人如果认为将债券赎回并且按照较低的利率重新发行债券，比按现有的债券票面利率继续支付利息要合算，就会将其赎回。因此可赎回债券的资本增值有限，发行人行使赎回权就可以按照较低的市场利率筹集资金。可赎回条款通常在债券发行几年之后才开始生效，生效前的这段时间称为保护期，保护期内发行人不能行使赎回权。

113.一张5年期，票面利率10%，市场价格950元，面值1000元的债券，若债券发行人在发行1年后将债券赎回，赎回价格为1100元，且投资者在赎回时获得当年的利息收入，则提前赎回收益率为()。A．15.79

B.20%

C．26.3% [解析] 答案:C。根据可赎回收益率的计算公式，950=(1 000×10%+1100)÷(1+r)，r即为提前赎回的收益率。r=1200÷950－1=26.3%。

114.在外汇理财产品中，（）是指将基础产品如储蓄、浮动收益产品等，与利率期权、汇率期权等相结合，并在合约中体现这种期权的复合产品。A 结构类投资工具

B 浮动收益类产品 C 实盘外汇买卖

D 期权类产品

[解析] 答案A。结构类外汇理财产品的定义。其特点就是基础工具与衍生工具的结合。115.下列关于债务管理的说法中，不正确的是（）。A 总负债一般不应超过净资产 B 短期债务和长期债务的比例应为0.4 C 当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善 D 还贷款的期限不要超过退休的年龄

[解析] 答案B。短期债务和长期债务的合理比例没有一定之规，要充分考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性要匹配。

116.一般而言，按收益率从小到大顺序排列正确的是（）。A 普通债券普通股票国债 B 国债普通债券普通股票 C 普通股票国债普通债券 D 普通股票普通债券国债

[解析] 答案:B。一般而言，高风险总是伴随着高收益。国债的风险最小，其收益也最低；股票风险最大，收益最高。

117.下列属于金融市场客体的是（）。A 居民个人

B 金融机构 C 货币头寸

D 会计师事务所

[解析]答案C。金融客体是指金融市场交易的对象，即金融工具。居民和金融机构是金融主体，会计师事务所是金融市场上的服务中介。118.下列不是现货期权的是（）。A 外汇期权

B 利率期权 C 股指期权

D 股指期货期权

[解析]答案 D。现货期权是以现货为标的物的期权。D是期货期权。答案非常明显，D项已经明确说了是期货期权，当然就不是现货期权。

119.下列关于可转换债券收益的说法，不正确的是（）。A 可转换债券转换为股票前，持有人只享有利息 B 可转换债券转换为股票后，持有人成为公司股东 C 可转换债券转换为股票后，其收益水平与债券类似

D 可转换债券适合在低风险一低收益与高风险一高收益这两种不同收益结构之间作出灵活选择的投资者

[解析] 答案:C。可转换债券转换为股票后就具备了股票的一切特点，获得股票的收益。

120.假定年利率为10%，某投资者欲在5年后获得本利和61051元，则他需要在接下来的5年内每年年末存入银行（）元。(不考虑利息税)A．12000

B.15000

C.10000

D.8000 [解析] 本题考查普通年金的计算。根据普通年金终值计算公式，61051=A×∑(1+10%)T，T=0，1，2，3，4，其中A就是每年末存入银行的金额，计算得A=10000。

121.用现金偿还债务与用现金购买资产反映在资产负债表上的相同变化是（）。A 总资产都不变 B 净资产都不变 C 资产负债率都不变

D 都不改变资产负债表中的项目

[解析]答案B。用现金偿还债务，资产负债表上现金资产减少，负债减少，且二者金额相同；用现金 购买资产，资产负债表上负债不变，现金资产减少，其他资产增加，总资产不变。净资产=资产－负债，两种情况下的净资产都不发生改变。

122.一般来说，处于（）的投资入的理财理念是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。

A 少年成长期

B 青年成长期 C 中年稳健期

D 退休养老期

[解析]答案D。本题考查生命周期理论在个人理财中的应用。最好结合实际理解记忆各阶段人群的投资理念和投资策略。

少年成长期，顾名思义，这个人群的特点是没有或有较低的收入，富余的一点钱就都存到银行里，基本没有理财需求；而青年人收入上升，年少气盛，追求快速增加资本积累，愿意承担高风险，获得高收益；人到中年，开始追求稳定，风险厌恶程度提高；退休养老，没有收入来源。当然要尽力保全已有财产，高度厌恶风险。

123.张先生打算分5年偿还银行贷款，每年末偿还100000元，贷款利率为10%，则等价于在第一年年初一次性偿还（）元。

A 300675

B 299987

C498805

D 379079 [解析] 答案D。本题考查普通年金现值的计算。根据公式，现值=∑100000÷(1+10%)T，T=1，2，3，4，5。计算得现值为379079元。

124.某企业有流动资产200万元，其中现金50万元，应收款60万元，有价证券40万元，存货50万元，而其流动负债为150万元。则该企业的速动比率为（）。A 1.33

B 1

C 1.07

D 0.73 答案:B 125.企业经营活动现金流出不包括（）。A 支付供应商的货款 B 支付雇员的工资 C 支付的股利 D 支付的税款

[解析] 答案:C。支付的股利属于筹资活动现金流量。

126.李先生投资100万元于项目A，预期名义收益率10%，期限为5年，每季度付息一次，则该投资项目有效年利率为（）。

A 10.25

B 12.35 C 10.38%

D 11.57 [解析]答案C。该项目的有效年利率实际上即是按照复利计算的年利率。设有效年利率为R，则100×(1+R)5=100×(1+10%÷4)20，计算得R=10.38%。

127.下列关于等额本息还款法和等额本金还款法的表述，正确的是（）。A 按照等额本息还款法，月供金额中本金比例逐期下降 B 按照等额本金还款法，月供金额中利息比例逐期下降 C 按照等额本息还款法，月供金额逐期下降 D 按照等额本金还款法，月供金额每期相等

[解析]答案B。等额本息还款法：即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息。等额本金还款法：即借款人每月等额偿还本金，贷款利息逐月递减。两种还款方式的区别：

等额本金还款法在整个还款期内每期还款额中的本金都相同，偿还的利息逐月减少；本息合计逐月递减。

等额本息还款法每期还款额中的本金都不相同，前期还款中本金金额较少，本息合计每月相等。本题属于教材以外的补充内容，但由于分期偿还房贷问题比较常用，希望大家花一点时间掌握。128.下列各项中，属于个人资产负债表中流动资产的是（）。A 汽车

B 房地产

C 保险费

D 定期存款

[解析]答案D。流动资产是指能够在1年内耗用或变现的资产。汽车和房地产都是耐用品，保险费是费用，不是资产，而且保险产品也属于非流动资产。个人资产负债表中的流动资产包括：银行存款、股票、债券、基金投资，短期理财产品。129.下列不属于客户财务信息的是（）。A 投资风险偏好

B 当期财务安排

C 当期收入状况

D 财务状况未来发展趋势 [解析]答案A。投资风险偏好属于客户的风险特征。

130.同样用10万元炒股票，对于一个仅有10万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是因为各自有不同的（）。A 实际风险承受能力

B 风险偏好 C 风险分散

D 风险认知

[解析]答案A。实际风险承受能力是客户的风险特征之一，反映的是风险客观上对客户的影响程度。同样的10万元，如果退休人员损失了就失去了生活来源，而对富翁来说则仅仅是一笔小额损失，还可以通过以后的投资收益弥补。

风险认知和风险偏好也是客户的风硷特征。风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，风险认知反映的是客户主观上对风险的度量。本题不能选择B、D，因为二者反映的是主观看法，而不是客观事实。退休人员的风险偏好和认知程度有可能和富翁相同。

131.为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立（）。A 信用卡账户

B 扣款账户

C 定期存款账

D 交易账户

[解析]答案A。信用卡可以通过现金透支或刷卡透支满足客户临时性的资金需要。132.下列关于客户信息收集的说法，不正确的是（）。A 为了得到真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写 B 在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解析

C 如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解析该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差 D 宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得

[解析]答案A。数据调查表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后从业人员填写的方式来进行。

133.下列关于退休规划说法正确的是（）。A 计划开始不宜太迟 B 规划期应当在5年左右 C 投资应当极其保守

D 对投资和风险应当相当乐观

[解析]答案A。退休的规划期一般为10～20年。投资极其保守、对风险和投资太过乐观是客户在退休规划中的误区。

其实这个题的出题者已经在选项中显示出了对错的倾向。像C、D包含“极其”、“相当”这类字眼的选项，说得太极端了，肯定不会是正确的选项。而B项，按正常的退休年龄和寿命推算，5年也太短了。134.面对不同客户时，下列应对技巧中不恰当的是（）。A 对沉默寡言的人，要设法诱使他尽可能地多说

B 对优柔寡断的人，客户经理要掌握主动权，充满自信地运用公关语言，不断地向他提出积极性的建议，多用肯定性用语

C 对慢性的人，不能急躁、焦虑或向他施加压力，应该努力配合他的步调，脚踏实地地去证明、引导 D 对疑心重的人，要让他了解你的诚意或者让他感到你对他所提出的疑问很重视

[解析] 答案:A。对于这种人，能说多少就说多少，他们有时反而是最容易成功的那种忠实客户。刻意诱使对方多说可能会引起对方的反感。

135.下列问题中，不属于与客户沟通的开放性问题的是（）。A 您的未来职业发展情况如何 B 您选择股票的标准是什么 C 您是否曾经投资于成长型股票 D 您通常怎样安排自己的富余资金

[解析]答案C。开放性问题是没有固定答案，能够引导客户多说一些的问题。C项是回答是不是，对不对的问题，答案的范围已经给定，属于封闭性问题。

136.孔子曰：“信则人任焉。”这句话与下列《银行业从业人员职业操守》中（）原则的要求相似。A 诚实信用B 守法合规 C 专业胜任D 勤勉尽职

[解析] 答案A。“信”即诚实信用。137.下列做法中，违反了《银行业从业人员职业操守》中保护商业秘密与客户隐私的原则的是（）。A 某银行工人员根据在为上市公司办理贷款业务时获得的非公开信息进行股票投资 B 某银行工作人员由于业务繁忙，将办理企业贷款业务的公章交给同事代其办理 C 某银行工作人员将其客户A的贷款信息透露给另一名客户B D 某银行工作人员在办理企业贷款业务时，错误计算了贷款利率

[解析] 答案:C。A项违反了内幕交易的规定。B项违反了岗位职责的规定。D项是工作中的失误，不属于违反职业操守的做法。

138.根据《银行业从业人员职业操守》中“内幕信息”原则的要求，银行个人理财业务人员不得（）。A 与本行专家讨论股票走势 B 利用本行电脑操作股票买卖

C 利用为客户服务获得的未公开信息指导他人买卖股票 D 在本行上网查看股票信息

[解析]答案C。银行业从业人员不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。

139.银行个人理财业务人员的下列做法正确的是（）。A 为朋友提供担保

B 利用职务便利为朋友办理优惠贷款 C 利用客户名义为自己买卖证券 D 将自己的账户与客户账户合并

[解析]答案:A。为朋友提供担保是个人行为，只要该银行人员的信用状况等合格即可。B项银行人员不得利用本职工作的便利，以明显低于或优于普通金融消费者的条件与所在机构进行交易。C、D涉嫌欺诈客户，侵吞客户财产。

140.下列关于合同订立的说法，不正确的是（）。

A 当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力 B 当事人必须本人订立合同，不得代理

C 当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用 D 当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式

[解析] 答案:B。根据《合同法》，当事人依法可委托代理人订立合同。141.根据《证券法》，下列不属于操纵证券市场行为的是（）。

A 单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券 B 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易 C 在自己实际控制的账户之间进行证券交易

D 为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

[解析] 答案D。所谓操纵市场，是指少数人以获取利益或者减少损失为目的，利用其资金、信息等优 势或者滥用职权，影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使普通投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定，扰乱证券市场秩序的行为。D项属于欺诈客户行为。142.下列关于基金当事人地位与责任的说法，不正确的是（）。A 管理人对基金财产具有经营管理权 B 管理人对基金运营收益承担投资风险 C 托管人对基金财产具有保管权 D 投资人对基金运营收益享有收益权

[解析]答案B。这个题可以用常识来回答，我们日常购买基金都是有风险的，收益的风险是自担的，而不是基金公司承担。

根据《证券投资基金法》规定，基金份额持有人按其所持有基金份额享受收益和承担风险。143.下列关于期货交易保证金制度的说法，不正确的是（）。

A 期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金不得低于国务院期货监督管理机构、期货交易所规定的标准

B 期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金应当与自有资金分开，专户存放 C 期货交易所向会员收取的保证金，属于期货交易所所有 D 期货公司向客户收取的保证金，属于客户所有

[解析]答案C。C、D矛盾，二者选其一。保证金是指期货交易者按照规定标准向交易所缴纳的资金，用于结算和保证履约，归客户所有。

144.根据《证券法》，下列关于客户交易结算账户管理的说法，不正确的是()。A 证券公司客户的交易结算资金应当以证券公司的名义单独立户管理 B 证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产 C 禁止任何单位或者个人以任伺形式挪用客户的交易结算资金和证券

D 证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产

[解析] 答案:A。客户交易结算账户是指存管银行为每个投资者开立的、管理投资者用于证券买卖用途的交易结算资金存管账户。证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。

客户交易结算资金是客户的钱，当然不能以证券公司的名义开立账户，否则无法保证客户资金的安全，也无法获得客户的信任。

145.根据《信托法》，受托人以（）为限向受益人承担支付信托利益的义务。A 委托人固有财产

B 受托人固有财产

C 信托财产

D 信托财产和受托人固有财产

[解析]答案C。受托人和委托人之间的权利和义务的标的物是信托财产。

146.金融机构通过第三方识别客户身份，而第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由（）承担未履行客户身份识别义务的责任。A 第三方

B 客户

C 该金融机构

D 该金融机构和第三方按比例 [解析]答案C。见《反洗钱法》第十七条。

147.根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》中的规定，境外理财资金汇回后，（）。A 商业银行应将投资本金和收益支付给投资者 B 商业银行一律以外汇支付给投资者

C 投资者以外汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者

D 投资者以外汇投资的，商业银行将外汇直接划入投资者任一账户

[解析]答案A。商业银行代客境外理财业务，是指具有代客境外理财资格的商业银行，受境内机构和居民个人委托，以其资金在境外进行规定的金融产品年投资的金融活动。按照规定，投资者以人民币投资购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者；投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户关闭的，可划入投资者指定的账户。148.下列关于代理的法律责任的说法，不正确的是（）。

A 代理人与第三人串通，损害被代理人利益的，由代理人和第三人负连带责任 B 代理人不履行代理责任，而给被代理人造成伤害的，应当承担民事责任

C 没有代理权、超越代理权或者代理权已终止后的行为，经过被代理人的追认，被代理人承担民事责任

D 第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为给他人造成损害的，第三人不承担责任

[解析] 答案:D。见《民法通则》代理的法律责任。D项应当由第三人和代理人负连带责任。149.下列关于分业经营、分业管理的说法，正确的是（）。A 证券公司的业务与银行、保险、信托相互独立经营

B 证券公司可以经营信托业务，但不得经营保险业务和银行业务 C 证券公司可以经营银行业务和信托业务，但不得经营保险业务 D 证券公司可以经营银行、保险、信托等业务

[解析]答案A。分业就是指证券、银行、保险、信托各自独立经营自己的业务，不许交叉经营。150.在保险业务相关要素中，（）只能由单位担任，不能是个人。A 保险经纪人B 保险代理人C 被保险人D 受益人

[解析] 答案A。保险经纪人是给予投保人的利益，为投保人与保险人订立合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。

保险合同的代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或个人。

被保险人是保险合同保障的对象，受益人是保险赔偿的对象，二者都可以是个人。151.下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是（）。A 货币兑换费 B 商业银行划入的外汇资金 C 境外汇回的投资本金 D 境外汇回的投资收益

[解析] 答案:A。见《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。

152.对于银行业金融机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，监管机构可以对其采取的措施不包括()。

A 责令暂停部分业务 B 限制分配红利和其他收入 C 限制发放员工工资 D 限制资产转让

[解析]答案:A。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》法律责任中的第六十三条。非员工的失职，监管机构不能限制发放员工工资。

153.（）的目的是对银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。A 接管B 撤销C 重组D 依法宣告破产

[解析] 答案:C。本题考查《银行业监督管理办法》对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式的规定。

接管是指国务院银行业监督管理机构对银行采取的整顿和改组措施。

撤销是指监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取的终止其法人资格的行政强制措施。

重组是指通过一定的法律程序，按照具体的重组方案，改变银行业金融机构的资本结构，合理解决债务困难，以便使该金融机构摆脱其所面临的财务困难，并继续经营。重组是对被重组的银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。

依法宣告破产是指金融机构资不抵债时经过申请，由法院宣告破产。154.《巴塞尔新资本协议》提出的资本监管新三大支柱不包括（）。A 市场约束

B 舆论监督

C 最低监管资本要求

D 资本充足率监督检查 [解析]答案B。新巴塞尔协议框架的三大支柱具体为：

(一)对银行提出了最低资本要求，即最低资本充足率达到8%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。

(二)加大对银行监管的力度。监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。

31(三)对银行实行更严格的市场约束。要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。

155.下列商业银行销售管理理财产品(计划)的做法，不正确的是（）A 向客户推介投资产品服务前，首先调查了解客户，评估客户是否适合购买所推介的产品

B 客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品或计划，但客户仍然要求购买的，商业银行应制订专门的文件，列明商业银行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可

C 向客户说明相关投资风险时，使用通俗易懂的语言，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果。

D 主动向无相关交易经验的客户推介或销售与衍生交易相关的投资产品

[解析] 答案:D。根据个人理财业务风险管理的要求，对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品。

156.银行业个人理财业务人员的下列做法需要负刑事责任的是（）。A 利用个人理财业务进行洗钱活动 B 销售理财产品时使用虚假性的预测数据 C 从事未经批准的个人理财业务

D 销售理财产品时未透露理财产品的风险

[解析]答案A。B、C、D都是情节严重、造成重大损失时才要负刑事责任。A项触犯了《反洗钱法》，属于刑事犯罪。

157.对于保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少应包括以下语句（）。A “本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资” B “本理财计划有投资风险，您应充分认识投资风险，谨慎投资，本银行概不负责” C “投资有风险，入市须谨慎”

D “本理财计划有投资风险，您应充分认识投资风险，谨慎投资”

[解析] 答案:A。见《商业银行个人理财业务风险管理指引》第五十条。本题可采用排除法。首先排除C项，商业银行应当充分、清晰、准确地向客户提示综合理财服务和理财计划的风险，C项的说法太过笼统，不具有针对性。B、D的问题是一样的，没有投资结果，即本金或收益的情况，且B项的说法过于推卸责任，因为保证收益理财计划由保证收益引起的风险是由银行承担的。

158.商业银行分支机构要开展相关个人理财业务之前，应持其总行的授权文件，按照有关规定，向()。A 所在地银监会派出机构报告 B 所在地银监会派出机构备案 C 所在地中国人民银行分行报告 D 所在地中国人民银行分行备案

[解析]答案A。见《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十三条。

159.下列关于个人理财业务和储蓄业务区别的说法，正确的是（）。A 个人理财业务是银行的负债业务，储蓄是向客户提供的一种服务方式 B 个人理财业务中资金的运用是定向的，储蓄的资金运用是非定向的

C 个人理财业务的风险一般是商业银行独立承担的，储蓄的风险是客户承担或者商业银行和客户共同承担的

D 个人理财业务中客户的资产与商业银行其他资产不严格区分，储蓄财产与商业银行的财产严格区分 [解析] 答案:B。个人理财业务中的资金运用是按照理财合同的约定进行的，储蓄的运用方向不固定。储蓄是银行的负债业务，个人理财业务是银行向客户提供的一种服务。个人理财业务的风险一般是由客户自己承担或银行和客户共同承担。储蓄是银行的一项负债，个人理财业务中客户的资产与银行其他资产严格区分。

160.下列关于内部控制的说法，不正确的是（）。A 对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管

B 商业银行内部可以根据人力、物力决定是否建立各自独立的监督和审核部门 C 应当将银行资产与客户资产分开管理

D 商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权 [解析] 答案:B。商业银行必须建立各自独立的监督和审核部门。161.中国人民银行对商业银行的监督管理不包括（）。A 直接审批、监管商业银行

B 监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为 C 监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为 D 监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为

[解析] 答案:A。银监会负责直接审批、监管商业银行。

162.下列不属于银行业金融机构需要如实向社会公众披露的信息的是（）。A 具体经营规划 B 财务会计报告 C 风险管理状况

D 董事和高级管理人员变更

[解析] 答案:A。见《银行业监督管理办法》第三十六条关于强制风险披露的规定。商业银行具体的经营规划属于商业机密，不能向社会披露。163.商业银行下列做法正确的是（）。A 将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售 B 将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售 C 无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率 D 将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离

[解析] 答案:D。结构性储蓄产品中的基础资产与衍生产品风险程度不同，将二者相分离有助于更好地监控和管理风险。

一般储蓄存款产品不属于单独的理财计划，银行不能强制搭售。根据审慎性原则，银行不得向客户承诺无条件的高于同期储蓄存款利率的保证收益率。164.商业银行下列做法不正确的是（）A 销售不能独立测算的理财计划 B 设置理财计划的期限和销售起点金额 C 对理财计划的资金成本与收益进行独立测算 D 提供非保证收益理财计划预期收益率的测算数据

[解析] 答案:A。对于不能独立测算的理财计划，商业银行不应销售。

165.商业银行最迟应在销售理财计划前（）日，将相关材料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。A 5

B 8

C 10

D15 [解析]答案C。见《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十二条。

166.客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应（）。

A 尽可能解答，不熟悉的部分询问理财业务人员 B 主动为客户解答 C 将客户移交理财业务人员 D 拒绝客户的提问

[解析]答案C。见《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十条商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见，销售理财计划。

167.下列关于商业银行销售综合理财产品的要求的说法，不正确的是()。A 建立销售理财产品的分级审核批准制度

B 采用至少包含止损限额的多重指标管理市场风险限额 C 设置不低于5万元人民币的销售起点金额 D 建立必要的委托投资跟踪审计制度

[解析]答案:B。市场风险限额中应至少包括风险价值限额。168.下列关于风险控制计划的说法，不正确的是（）。

A 商业银行的董事会和高级管理层应慎重决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划 B 商业银行应明确每个理财计划所能承受的风险程度 C 商业银行设立的可承受的风险程度是定性指标

D 商业银行应明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任

[解析] 答案:C。应为定量指标。定性指标无法准确衡量可承受的风险程度。169.银行从业人员可以对外披露的信息是（）。

A.该机构的客户资料

B.该机构公开披露的过去一年财务报表 C.该机构尚未公布的下一年具体经营规划

D.该机构的客户交易信息

【解析】答案B。公开披露的过去一年财务报表是公开信息，可以对外披露，故选B。170.银行业从业人员的下列行为中，不符合“熟知业务”有关规定的是（）。A.熟知业务处理流程

B.不断提高业务知识水平C.熟知向客户推荐的金融产品

D.不了解风险控制框架

【解析】答案D。《中国银行业从业人员职业操守》中“熟知业务”准则要求：银行业从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程及风险控制框架。故选D。

171.经济处于收缩阶段时，个人和家庭可考虑购买（）行业的资产。A.汽车 B.家电 C.房地产 D.电力

【解析】答案D。在经济增长放缓，处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑买入对周期波动不敏感的行业的资产，以规避经济波动带来的损失。房地产、建材、汽车、家电、商贸等行业对经济周期很敏感，而电力、公用事业等行业对经济周期的反应就小得多。因此，个人和家庭可考虑购买电力行业的资产。故选D。

172.在买方市场条件下，市场营销应当以（）为中心。A.企业自身

B.产品

C.公共利益

D.消费者

【解析】答案D。市场营销概念体现了买方市场条件下以消费者为中心的营销观念，故选D。173.下列关于债券违约风险的说法，错误的是（）。

A.违约风险又称信用风险，是债券发行者不能按照约定的期限和金额偿还本金和支付利息的风险 B.违约风险一般是由于发行者经营状况不佳、财务状况恶化或信誉不高带来的风险 C.不同发行者发行的债券违约风险不同 D.一般来说，国债的违约风险高于公司债券

【解析】答案D。一般来说，国债的违约风险最低，公司债券的违约风险相对较高，故选D。174.商业银行在外部营销人员的考核、奖励制度建设方面，不应当（）。

A.以推介业绩为唯一指标

B.设置合规性指标

C.设置客户满意度指标

D.公布奖励情况

【解析】答案A。银行在外部营销人员的考核、奖励制度建设方面，不应以推介业绩为唯一指标，还

应设置合规性和客户满意度等指标，故选A。

175.（）主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。

A.客户授信额度

B.开立信贷证明

C.项目贷款承诺

D.备用信用证

【解析】答案C。考查项目贷款承诺的定义。项目贷款承诺是贷款承诺业务的一种。故选C。176.假定张先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元，第二年年初又追加投资50000元，年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回（）元才是盈利的。A.58489.43B.43333.28

C.33339.10

D.24386.89

【解析】答案A。依题得，每年至少要收回：［100000+50000(1+10%）］10%［1-1(1+10%）3］=58489.43元。故选A。

177.下列关于可赎回债券的说法，错误的是（）。

A.可赎回债券的赎回权实际上是投资者出售给发行人的一个期权

B.当市场利率下降时，普通债券的价值和可赎回债券的价值之间有一个价值差，这代表发行人选择赎回权的价值

C.通常可赎回债券的发行人在市场利率上升时行使赎回权 D.债券的可赎回条款降低了债券的内在价值和投资者的实际收益率

【解析】答案C。当市场利率下降时（而非市场利率上升），由于债券的价格上升，通常可赎回债券的发行人会按照事先约定的赎回价格行使赎回权，故选C。178.货币市场工具往往被当做（）的替代品。A.基金 B.债券 C.股票 D.现金

【解析】答案D。货币市场工具可以随时在市场上出售、变现，从这个意义上说，它们常常作为机构和企业的流动性二级准备，故称之为准货币，即现金的替代品。故选D。179.下列关于股价与其相关因素关系的理解，错误的是（）。

A.一般来说，在稳定的宏观环境下，股价和公司经营状况在长期呈现正向关系 B.在短期，股价和公司基本面情况呈现反向关系 C.在宏观环境变动加剧的情况下，股票的风险加大 D.社会投机因素常常使股价过分增长，出现股市泡沫

【解析】答案B。在短期股价和公司基本面情况的关系极其复杂时，股价呈现“随机游走”状态，故选B。180.下列关于证券投资基金的说法，错误的是（）。

A.投资基金适合作短期投机炒作

B.投资基金适合作中长期投资

C.投资者购买基金时需要支付一定的费用

D.资本利得是证券投资基金收益的重要组成部分之一 【解析】答案A。投资者如果短期投机炒作，频繁买卖基金，所支付的手续费可能会很高，从而增大投资成本，故选A。

181.从本质上说，回购协议是一种（）。

A.信用贷款

B.融资租赁

C.以证券为质押品的质押贷款

D.金融衍生品

【解析】答案C。回购协议是指在出售证券时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按原价或约定价格购回所卖证券，从而获得即时可用资金的一种交易行为，所以，从本质上说，回购协议是一种以证券为质押品的质押贷款。故选C。182.短期政府债券采用（）发行。

A.贴现方式

B.溢价方式

C.按面值

D.平价方式

【解析】答案A。短期政府债券采用贴现方式发行，即投资者以低于面值的价格购买短期政府债券，到期时按面额偿还，面额和购买价之间的差额就是投资者的收益。故选A。183.从金融产品的几大类来看，（）的风险最高。

A.衍生产品类

B.股权类产品

C.债权类产品

D.可转换债券

【解析】答案A。从金融产品的几大类来看，储蓄和债权类产品的风险通常较低。股票的风险较高，可转换债券的风险介于其间;基金的风险因具体产品的不同而不同;衍生产品类的风险最高。故选A。184.下列对于影响股票价格波动的微观因素，理解错误的是（）。A.增加股息派发往往比股票分割对股价上涨的刺激作用更大 B.通常，股价与公司派发的股息成正比 C.公司资产净值增加，股价上升

D.公司股价的涨跌和公司盈利的变化并不是同时发生的

【解析】答案A。股票分割对投资者持有股票的市值总额没有直接影响，但是投资者持有的股票总数增加了，股价的上升空间更大，因此股票分割往往比增加股息派发对股价上涨的刺激作用更大，故选A。

185.以募满发行额为止，所有投标商的最低中标价格为最后单一的中标价格，全体标商的中标价格一致，这采取的是（）的发行方式。

A.以收益率为标的的美国式招标

B.以价格为标的的美国式招标 C.以收益率为标的的荷兰式招标

D.以价格为标的的荷兰式招标

【解析】答案D。常识题。

186.下列关于看涨期权和看跌期权的说法，正确的是（）。A.若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看涨期权

B.若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和应当选择执行该看涨期权

C.看跌期权持有者可以在期权执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和时执行期权，获得一定收益

D.看涨期权和看跌期权的区别在于期权到期日不同

【解析】答案C。若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看跌期权而不是看涨期权，故A选项的说法错误。若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格，执行期权会形成亏损，故B选项的说法错误。看涨期权和看跌期权的区别在于权利性质不同，D项错误。故选C。187.在外汇的直接标价法下，汇率下降意味着（）。A.本国货币币值下降 B.间接标价法下的汇率也下降

C.固定数额的外国货币能换取的本国货币数额比以前增多 D.外国货币与本国货币的比价下降

【解析】答案D。直接标价法是指以一定单位外国货币作为标准，折算成一定数额本国货币，即以本国货币来表示外国货币的价格。因此，直接标价法下汇率下降意味着外国货币与本国货币的比价下降，故选D。

188.某企业2006年利润表显示：净利润300万元，所得税150万元，利息费用50万元，则该企业2006年的已获利息倍数为（）。

A.6 B.7 C.8 D.10 【解析】答案D。已获利息倍数=（净利润+所得税费用+利息费用）/利息费用=（300+150+50）/50=10。故选D 189．现货市场中固定方式交易在成交日和结算日之间的间隔日期一般不超过（）。A.3天 B.2天 C.1天 D.7天

【解析】答案A。固定方式交易在成交日和结算日之间有一定的间隔日期，一般不超过三天。故选A。190.（）在金融市场上既是资金的供应者和需求者，又是重要的监管者和调节者。A.企业

B.政府及政府机构

C.个人

D.企业和个人

【解析】答案B。政府收支过程中经常发生资金的临时闲置，将这些资金投资于金融市场，为金融市 38 场供应资金。政府发行债券向金融市场筹措资金，弥补财政赤字或经济建设的资金需要。所以政府在金融市场上既是资金的供应者和需求者，又是重要的监管者和调节者。故选B。191.基金发行价格等于（）。

A.基金单位金额-发行手续费

B.基金单位金额+发行手续费 C.基金单位金额发行手续费率

D.基金单位金额发行手续费率 【解析】答案B。基金发行价格=基金单位金额+发行手续费。故选B。192.商业银行应保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于（）小时。A.8 B.10 C.20 D.40

【解析】答案C。商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。故选C。

193.我国《证券法》规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的（）。A.20% B.40% C.50% D.60%

【解析】答案B。我国《公司法》规定，公司本次发行债券后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。故选B。

194.保险产品具有其他投资理财工具不可替代的（）。

A.投资功能

B.套利功能

C.保障功能

D.储蓄功能

【解析】答案C。保险产品一方面可以消除风险的不确定性给个人或家庭带来的忧虑和恐惧，促使人们有计划地安排家庭生活，所以保险产品具有其他理财工具不可替代的保障功能。故选C。

195.根据《保险代理机构管理规定》，保险公司委托保险代理机构或者保险代理分支机构销售人寿保险新型产品的，对其业务人员，销售前培训时间不得少于（）小时。A.12 B.24 C.48 D.72 【解析】答案A。根据《保险代理机构管理规定》第82条的规定，对销售人寿保险新型产品的保险代理机构或者保险代理分支机构的业务人员进行专门培训，销售前培训时间不得少于12小时。故选A。196.关于金融市场的分类，下列描述错误的是（）。

A.金融市场可以分为一级市场和二级市场。其中，一级市场又称为发行市场，二级市场又称为交易市场

B.按照交易场所划分，金融市场可分为交易所市场和场外交易市场。我国的股票交易主要在场外进行 C.证券交易所包括公司制证券交易所和会员制证券交易所两类 D.典型的场外交易市场包括柜台交易市场、第三市场和第四市场等

【解析】答案B。我国的股票主要在证券交易所集中交易。故选B。197.下列选项中，影响证券投资基金价格波动的最基本因素是（）。

A.基金资产净值

B.基金市场供求关系

C.股票市场走势

D.政府有关基金政策 【解析】答案A。基金资产净值是决定基金单位或股份价格的主要因素，就像任何可交易物的价格主要取决于其价值一样。故选A。

二、多项选择题。

1．一个完整的退休规划包括()等内容。

A．工作生涯设计

B．退休后生活设计

C．自筹退休金部分的储蓄设计

D．自筹退休金部分的投资设计

[解析]答案为ABCD。退休规划是为了退休后能享受到充分的财务自由而设计的理财规划。一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。2．增强型新股申购产品可以申购的对象有()。

A．国债

B．可分离债

C．可转债

D．中央银行票据

E．新股

[解析]答案为ABCDE。增强型新股申购理财产品主要是为了增强信托资金的使用效率，而作为新股发行间歇期资金使用途径的一种探索。在新股发行空当，产品可投资于债券、回购、贷款信托、票据信托等固定收益类产品。因此，ABCDE五个选项的金融工具都可以作为增强型新股申购理财产品的申购对象。

3．商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户销售理财计划，下列关于保证收益理财产品(计划)的说法，正确的有()。

A．保证收益理财计划要求商业银行按照约定条件向客户承诺支付同定收益

B．商业银行可以无条件向客户承诺高于同期存款利率的保证收益率

C．商业银行推出保证收益理财产品时，可以承诺除保证收益外还可以获得收益

D．商业银行不能将保证收益理财计划转化成准储蓄存款产品

E．商业银行必须建立和完善严格的风险管理制度，将保证收益的风险控制在一个适宜水平

[解析]答案为ADE。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十二条规定，保证收益理财计划中，商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得收益。所以BC选项错误。

4．证券投资基金作为一种适合普通投资者投资的理财产品，下列关于基金的特征，正确的有()。

A．小额投资，费用低廉

B．多元化投资，分散风险

C．专业化管理，规范化操作

D．变现能力强

E．基金财产具有独立性，安全性高

[解析]答案为ABCDE。略

5．目前，银行代理的保险险种中，占据主流的是()。

A．房贷险

B．家庭财产险

C．分红险

D．万能险

E．投连险

[解析]答案为CDE。目前，银行主要代理的险种包括寿险和财险。占据市场主流的三大险种全部来自寿险，包括分红险、万能险和投连险。财险是目前各家银行正大力发展的险种。

6．在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的相关资产的账单，账单应列明()。

A．资产变动

B．收入和费用

C．期末资产估值

D．理财计划投资方向

E．理财计划收益

[解析]答案为ABC。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十八条规定，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等。

7．个人外汇储蓄账户资金境内划转，符合规定办理的是()。

A．本人账户间资金划转，凭有效身份证件办理

B．个人与其直系亲属账户资金划转，凭双方有效身份证件办理

C．本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于当日的对外支付，划转后可以结汇

D．个人外汇提取现钞当日累计等值1万美元以下的，可以在银行直接办理

E．个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计1万美元以下的，可以在银行直接办理

[解析]答案为AD。《个人外汇管理办法实施细则》第二十八条规定，个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：①本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；②个人与其直系亲属账户问的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理。因此可知，A项说法正确，B项说法错误。《个人外汇管理办法实施细则》第二十九条规定，本人外汇结算账户与正储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。由此可知，C项说法错误。《个人外汇管理办法实施细则》第三十一条规定，个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下(含)的，可以在银行直接办理。由此可知，E项说法错误。8．商业银行的组织形式有()。

A．个体工商企业

B．合伙制

C．有限责任公司

D．股份有限公司

E．集体企业

[解析]答案为CD。《商业银行法》明确规定，我国商业银行的组织形式有两种，一是有限责任公司；一是股份有限公司。

9．商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原则是()。

A．审慎性原则

B．流动性原则

C．客户最大利益原则

D．建立风险管理体系原则

E．建立内部控制制度原则

[解析]答案为ADE。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定可知，商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原则有审慎性原则、建立风险管理体系原则和建立内部控制制度原则。10．根据个人理财业务的不同，个人理财业务的风险管理主要包括()。

A．个人理财业务人员的风险管理

B．个人理财顾问服务的风险管理

C．综合理财顾问服务的风险管理

D．个人理财业务产品开发的风险管理

E．个人理财业务产品销售的风险管理

[解析]答案为BCDE。根据个人理财业务的不同，个人理财业务的风险管理主要包括个人理财顾问服务的风险管理、综合理财顾问服务的风险管理和个人理财业务产品(计划)风险管理，其中个人理财业务产品(计划)风险管理包括个人理财业务产品开发的风险管理和个人理财业务产品销售的风险管理。11．商业银行应在每一一会计季度终了编制本个人理财业务报告。个人理财业务报告应全面反映()等，并附报表。

A．个人理财业务的发展情况

B．理财产品的预期最高情况

C．理财产品的投资情况

D．理财产品收益分配情况

E．个人理财业务的综合收益情况

[解析]答案为ACDE。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十九条规定，商业银行应在每一会计终了编制本个人理财业务报告。个人理财业务报告，应全面反映本个人理财业务的发展情况，理财计划的销售情况、投资情况、收益分配情况，以及个人理财业务的综合收益情况等，并附报表

12．基金收益分配的形式一般包括()。

A．分配现金

B．现金分红

C．分配利息

D．分配基金单位 E．红利再投资

[解析]答案为ABDE。基金可分配收益也称基金净收益，是基金收益扣除按照国家规定可以扣除的费用等项目后的余额。基金收益分配一般有分配现金(现金分红)和分配基金单位(红利再投资)两种形式。13．客户在理财过程中产生的义务性支出包括()。

A．日常生活基本开销 B．已有负债的本利摊还支出

C．购买高档车支出

D．已有保险的续期保费支出

E．子女就读私立学校的费用支出

[解析]答案为ABD。客户在理财过程中会产生两种支出：义务性支出和选择性支出。义务性支出也称为强制性支出，是收入中必须优先满足的支出，包括ABD三项内容。C项和E项内容属于选择性支出。

14．某投资者以贴现形式购买了一张面值1000元，期限为3年的可提前赎回债券，市场上同期限、同面值并且其他条件与上述可提前赎回债券完全一致的普通债券的购买价格为950元，则上述可提前赎回债券的购买价格可能为()。

A．1000元

B．950元

C．930元

D．900元

E．890元

[解析]答案为CDE。由于可提前赎回债券赋予了发行人可以赎回的权利，这对投资者来说是不利的，因此债券的价格要比其他条件与可提前赎回债券完全一致的普通债券的购买价格低。

15．以下的现金流入可以看作是年金的有()。

A．每月从社保部门领取的养老金

B．从保险公司领取的养老金

C．每个月定期定额缴纳的房屋贷款月供

D．基金的定额定投

E．每月固定的房租

[解析]答案为ABCDE。年金是在某个特定的时问段内一组时间间隔相同、金额相等、方向相同的现金流。ABCDE五个选项中的现金流入都符合这一定义，因此可以视为年金。

16．开发新的理财产品应当编制产品开发报告，产品开发报告应包括()。

A．产品的定义、性质与特征

B．对新产品的风险状况进行定期评估

C．主要风险测算和控制方法

D．风险限额

E．会计核算与财务管理方法

[解析]答案为ACDE。根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第五十八条和第五十九条规定可知，在新产品推出后，才需要对新产品的风险状况进行定期评估，故B项不在产品开发报告中体现。，17．下列()因素将会使债券的发行利率提高。

A．债券的期限长

B．债券有担保

C．债券发行机构的信誉高

D．债券发行机构面临的市场风险较大

E．债券附有可转换成股票的条款

[解析]答案为AD。债券的发行利率是债券投资者获得的收益率，风险和收益是相伴的，发行利率提高，意味着债券的风险加大；债券的期限长和债券发行机构面临的市场风险较大能使债券的发行利率提高。

18．商业银行应在每一会计终了编制本个人理财业务报告，报告应包括()。

A．理财计划的销售情况

B．理财计划的投资情况

C．理财计划的风险监督与控制情况

D．理财计划的收益分配情况

E．理财业务的综合收益情况

[解析]答案为ABDE。由《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十三条和第五十九条规定可知，理财计划的风险监督与控制情况是商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告中的内容。

19．开放经济体系下，一国出现持续国际收支顺差，导致本币升值的情况下会选择的理财策略是()。A．减少储蓄

B．减少债券配置

C．减少股票配置

D．增加基金配置

E．增加外汇配置

[解析]答案为AD。一国出现持续顺差、本币升值，说明该国的经济发展状况还比较好，因此应该投资收益比较高的金融产品，同时，应该增持本币，而减少外汇投资。

20．以下对银行承兑汇票特征的描述，正确的是()。

A．票据的主债务人是银行

B．票据以银行信用为基础，信用风险较低

C．可以拿票据到中央银行贴现，流动性较高

D．票据的承兑人是出票人，安全性较高

E．对借款人而言，使用银行承兑的成本要低于银行贷款

[解析]答案为ABCE。银行承兑汇票是银行对表现期的票据予以承兑。以自己的信用为担保，成为票据的第一债务人，出票人只负第二责任，因此A项说法正确。银行承兑汇票以银行信用为付款保证，受客户信赖，易于在市场上转让或贴现，若发生某些特殊的情况，导致承兑银行拒付，持票人可以凭银行出具的拒付理由书，向出票人进行追索，因此B项说法正确。对于持有银行承兑汇票的商业银行，在资金短缺时，可以向中央银行办理再贴现；在资金充裕时，可以将汇票持有到期，因此C项说法正确。银行承兑汇票的承兑人是银行，银行是票据的第一债务人，因此D项说法错误。21．下列关于各类债券的风险和收益的叙述，正确的是()。

A．金融债券的信用风险是最小的B．附息债券属于固定收益证券，但是也存在风险

C．长期债券是对抗通货膨胀的好工具

D．债券的价格因市场利率变化而涨跌，这称为债券的利率风险

E．债券的流动性风险是指投资者在债券到期前若想收回偾券投资，则需要在债券市场折现，从而可能带来一定损失

[解析]答案为BDE。国债是风险最小的债券，被称为“金边债券”，因此A项说法错误；付息债券的定期支付收益，到期一次还本并支付最后一期利息，属于固定收益债券，其名义收益率不变，但债券的市场价格是频繁变动的。所以其实际收益率是不确定的，因此债券是一种风险证券，所以B项说法正 44 确；通货膨胀使债券的实际收益率下降，长期债券面临的风险之一是通货膨胀风险，因此C项说法错误；利率风险也叫价格风险。是指市场利率变化对债券价格的影响，债券价格与利率变化成反比，因此D项说法正确；流动性是指债券持有人可按自己的需要和市场的安际状况，灵活地转让债券，以提前收回本金和实现投资收益。投资者在债券到期前若想收回债券投资，需要在市场上转让出债券，从而可能带来一定的损失，即为流动性风险，因此E项说法正确。22．商业银行开展个人理财业务，应遵守()。

A．法律

B．仲裁

C．调解

D．行政法规

E．国家有关政策规定

[解析]答案为ADE。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第三条规定，商业银行开展个人理财业务，应遵守法律、行政法规和国家有关政策规定。

23．下列()因素带来的股票投资风险属于非系统风险。

A．CPI上涨

B．发行公司发新股增加资本额

C．公司高层人事变动

D．公司股利政策变化

E．央行在市场抛售央行票据

[解析]答案为BCD0影响股票价格的因素包括公司自身因素和宏观经济因素。其中公司自身因素造成的风险为非系统风险，包括公司盈利水平、公司资产净值、公司的派息政策、股票分割、增资和减资以及公司管理层变动等因素。CP1上涨和央行公开市场操作造成的风险都属于系统风险。24．下列关于宏观经济状况对个人理财策略的影响描述，正确的有()。

A．在经济增长比较快时，个人和家庭应考虑买入对周期波动比较敏感的行业资产

B．在经济扩张阶段，特别是成长性、高投机性股票价值表现良好

C．当经济处于景气周期时，个人和家庭应考虑增持固定收益类产品

D．当经济增长较快时，应减持股票、房产等资产避免经济波动造成损失

E．当经济衰退时，企业亏损股票的收益和价值显著下降，可能引发熊市

[解析]答案为ABE。经济处于景气周期时应考虑期望收益率比较高的产品，比如说股票、房产，期待它增值，在经济比较衰败的时候，则应该考虑增持固定收益类产品。

25．商业银行有下列()情形之一的，由中国银监会监督管理机构责令改正，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以F的罚款；情节特别严重或者预期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A．未经批准设立分支机构

B．违反规定提高利率

C．出租、出借经营许可证

D．提供虚假的财务会计报告

E．向关系人发放信用贷款

[解析]答案为ABCE。根据《商业银行法》第七十五条规定可知，提供虚假的财务会计报告，处二十万元以上五十万元以下罚款。

26．在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括()。

A．购买股票

B活期存款

C．短期定期存款

D．货币市场基金

E．利用贷款额度

[解析]答案为BCDE。紧急预备金是为了应对失业或可能导致的工作收入中断，或者紧急医疗、意外所导致的超支费用等紧急状况下的急需资金。因此。紧急预备金的储备首先考虑的是资金的流动性及安全性。紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。一般而言，股票的流动性较高但是短期内，风险很大。A项不符合题意。27．商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品，应对产品提供者的()进行评估。

A．信用状况

B．经营管理能力

C．市场投资能力

D．市场占有率

E．风险处置能力

[解析]答案为ABCE。根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第五十二条规定可知，商业银行不需要评估金融机构的市场占有率。

28．通过资产配置可稳健地增强投资组合的报酬率，资产配置的基本步骤包括()。

A．调查了解客户

B．建立生活储备金

C．建立保险保障

D．建立多元化的产品组合 E．建立长期投资储备

[解析]答案为ABCDE。在为客户进行资产配置和产品组合前，需要调查了解客户的个人基本情况，客户的基本情况是进行客户资产配置的基础和前提；不能把全部资产用于投资而不顾基本的生活需要，因此，客户进行投资前，一定要预留一部分资金用于生活保障，立储备金，为投资设立一道防火墙；建立家庭基本生活保障储备后，还需要建立各种保险保障，从而为自己的投资建立第二道防火墙；建立了短期现金储备和中长期保险保障后，客户剩余的资产就是可投资资产。可以用这部分闲置资金来购买理财产品；理财投资需要建立多元化的产品组合。ABCDE是资产配置的五个完整步骤。29．理财产品的流动性、投资方向和交易机制等自身特点都会影响到其收益率，下列说法正确的是()A．理财产品的收益与风险特征通常一致，高收益伴随着高风险

B．理财产品的流动性对其收益率的影响可以忽略

C．股票基金分散了风险，所以无论何时其收益率总是低于个股收益率

D．公司债的预期收益率必然低于该公司股东获得的预期收益率

E．金融衍生产品具有很大的杠杆效应，在放大了投资风险的同时，也成倍地放大了预期收益率 [解析]答案为ADE。理财产品的流动性是指理财产品的变现能力和二级市场的活跃程度。流动性的高低会影响到理财产品的风险和收益。股票基金由于分散了风险，它的收益率会在个股收益率的最低值和最高值之间，不总是低于个股收益率。

30．理财规划师制定个人税收规划应遵循的原则包括()。

A．合法性原则

B．节税性原则

C．规划性原则

D．综合性原则

E．目的性原则

[解析]答案为ACDE。银行业从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则．从税法的基本原则，即税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的基本原则，应该遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则，这些原则赋予了税收规划其本身及区别于其他节

税手段的最本质的特征。

31．依据我国《个人所得税法》规定，下列免征个人所得税的是()。

A．持有国家发行的金融债券而获得的利息

B．退休工资

C．保险赔款

D．年终奖金 E．各种投资理财产品分红

[解析]答案为ABC。《个人所得税法》第四条规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；②国债和国家发行的金融债券利息；③按照国家统一规定发给的补贴、津贴；④福利费、抚恤金、救济金；⑤保险赔款；⑥军人的转业费、复员费；⑦按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；⑧依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；⑨中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；⑩经国务院财政部门批准免税的所得。32．下列选项中属于银行业监管措施的有()。

A．要求银行金融机构报送报表、资料

B．建议中国人民银行责令停业整顿

C．与银行业金融机构高管人员谈话

D．对有信用危机的银行业金融机构实行接管或者重组

E．查询、申请冻结有关机构及人员的账户

[解析]答案为ACDE。银行业监管措施主要有：①要求银行金融机构报送报表、资料；②现场检查；③与银行业金融机构高管人员谈话；④责今银行业金融机构依法披露信息；⑤对违规行为处理、处罚；⑥对有信用危机的银行业金融机构实行接管或者重组；⑦对有严重违法经营、经营管理不善的银行业金融机构予以撤销；⑧查询、申请冻结有关机构及人员的账户。

33．按照职业操守规定，银行业从业人员()为其他岗位人员代为履行职责。

A．可以

B．经内部职责调整可以

C．经过适当批准可以

D．紧急情况可以

E．特殊情况可以

[解析]答案为BC。根据《银行业从业人员职业操守》第十二条规定，银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责戈1j分和风险隔离的操作规程，确保客户交易的安全。做到：①不打听与自身工作无关的信息；②除非经内部职责调整或经过适当批准，不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行；③不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。

34．《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定从事境外理财的商业银行应()。

A．在收到外汇局购汇额度的批准后，与境内托管人签订托管协议，开设托管帐户，在境内托管账户开设之日起10日内，向外汇局报送正式托管协议

B．在发售产品时，向投资者全面详细的告知投资计划、产品特征、相关风险．由投资者自主选择

C．定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息

D．按规定履行结售汇统计报告义务

E．购买的境外金融产品，必须符合中国银监会的相关风险管理规定

[解析]答案为BCDE。根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十二条规定，商业银行在境内托管账户开设之日起5日内．向外汇局报送正式托管协议。35．按照《期货交易管理条例》规定，期货交易所不得（）。

A．直接或间接的参与期货交易

B．从事信托投资

C．股票投资

D．非自用不动产投资

E．从事与期货业务无关的活动

[解析]答案为ABCDE。期货交易所是买卖期货合约的场所，是按照其章程的规定实行自律管理的非营利组织。按照《期货交易管理条例》第十条规定，期货交易所不得直接或者间接参与期货交易。未经国务院期货监督管理机构审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。

36．在银行代理的信托理财产品中，产品面临的风险主要有()。

A．投资项目风险

B．项目主体风险

C．信托公司风险

D．银行信用风险

E．流动性风险

[解析]答案为ABCE。信托产品面临的风险主要有投资项目风险、项目主体风险、信托公司风险和流动性风险。项目自身的风险是信托产品的最大风险之一；项目主体的经营管理水平、财务状况以及还款意愿在很大程度上影响信托产品的安全程度；信托公司的风险主要包括项目评估风险和信托产品的设计风险；信托产品流动性差，缺少转让平台，存在较大的流动性风险。因此，ABCE选项正确。37．商业银行申请取得基金托管资格，应具备的条件有()。

A．净资本和资本充足率符合有关规定

B．设有专门的基金托管部门

C．取得基金从业资格的专业人员达到法定人数

D．有安全高效的清算、交割系统

E．有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

[解析]答案为ABCDE。根据《证券投资基金法》第二十六条规定可知，ABCDE五个选项全部是商业银行申请取得基金托管资格应具备的条件。

38．保险代理机构在开展代理业务过程中，下列情形属于不正当竞争行为的是()。

A．虚假广告、虚假宣传

B．以本机构名义销售保险产品

C．向保险公司返回手续费

D．承诺给予投保人保险合同规定以外的利益

E．在许可业务范围、经营区域内代理保险业务

[解析]答案为ACD。《保险代理机构管理规定》第一百零二条规定，保险代理机构、保险代理分支机构及其业务人员在开展保险代理业务过程中，不得有下列不正当竞争行为：①虚假广告、虚假宣传；②捏造、散布虚假事实，损害其他保险中介机构的商业信誉；③利用行政权力、行业优势地位或者职业便利以及其他不正当手段，强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同或者限制其他保险中介机构正当的经营活动；④给予或者承诺给予投保人、被保险人或者受益人保险合同规定以外的其他利益；⑤超出许可证载明的业务范围、经营区域从事保险代理业务；⑥向保险公司及其工作人员返回手续费或者变相返回手续费；⑦其他不正当竞争行为。

39．商业银行开展个人理财业务有下列()情形之一的，由银行监督管理机构依据《银行监督管理

法》的规定实施处罚。

A．违反规定销售未经批准的理财计划或产品的

B．将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的C．提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的D．挪用单独管理的客户资产的E．未按规定进行风险揭示和信息披露的

[解析]答案为ABCE。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第六十二条规定，商业银行开展个人理财业务有下列情形之一的．由银行业监督管理机构依据《银行业监督管理法》的规定实施处罚：①违反规定销售未经批准的理财计划或产品的；②将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的；③提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的；④未按规定进行风险揭示和信息披露的；⑤未按规定进行客户评估的。40．下列有关证券流通市场的组织方式的说法，正确的有()。

A．场内交易包括证券交易所交易和柜台交易

B．场外交易是指在证券交易所以外进行的交易

C．在各国金融市场的发展历程中，无论是参与者、交易品种还是交易数量，场内交易均占主导地位

D．证券交易所在二级市场上处于核心地位

E．场外交易是二级市场的基础与主体

[解析]答案为BDE。柜台交易属于场外交易，A项错误；随着交易品种的扩大和现代通讯技术的发展，场外交易已经占主导地位，C项错误。

41.下列关于理财顾问服务的说法，正确的有（）。A 客户寻求理财顾问服务的唯一目的是为了追求收益最大化

B 银行通过理财顾问服务实现客户关系管理目标，进而提高银行经营业绩 C 商业银行在理财顾问服务中不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议

D 商业银行提供理财顾问服务追求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的收益 E 理财顾问服务要求能够兼顾客户财务的各个方面

[解析] 答案:B,C,D,E。客户寻求顾问服务的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。B是银行提供理财顾问服务的目的。C、D、E分别是理财顾问服务的顾问性、长期性和综合性。42.短期政府债券二级市场的参与者包括（）。A 中央银行

B 其他国家的政府

C 商业银行

D 保险公司

E 个人投资者 答案：A,B,C,D,E 43.债券市场的功能包括()。A 是债券流通和变现的理想场所

B 是聚集资金的重要场所

C 能够反映企业经营实力和财务状况

D 是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所 E 是进行套期保值、规避风险的重要场所

[解析] 答案:A,B,C,D。套期保值、规避风险是金融衍生品市场的功能。44.黄金投资的方式有（）。

A 条块现货

B 纯金币

C 黄金基金

D 黄金存折

E 纪念金币

[解析] 答案：A,B,C,D,E。以上都是黄金投资的方式，其中纯金币和纪念金币都属于金币投资。45.保险产品的功能包括（）。

A 转移风险

B 分摊损失

C 补偿损失

D 融通资金

E 套期保值

[解析] 答案：A,B,C,D。套期保值是金融衍生品的功能。转移风险，分摊损失的功能是指投保人通过支出一定的保险费，可以将偶然的灾害事故或人身伤害的经济损失平均分摊给所有参加投保的人。补偿损失是指保险人通过将所收取的保费建立起保险基金，使基金资产保值增值，从而对少数成员遭受的损失给予经济补偿。

融通资金是指保险产品也是一种投资品，保险人可以利用保费收取和赔偿给付之间的时间差进行投资，同时投资人购买某些保险产品可获得预期的保证金。46.一般来说，下列可能会导致房地产价格升高的有（）。A 土地供给减少

B 经济衰退

C 房地产需求下降 D 房地产周边交通状况大幅改善

E 居民收入下降

[解析] 答案：AD。土地供给减少会导致土地价格上升，房地产成本上升，价格升高。经济衰退、居民收入下降都会带来房地产需求下降，从而降低房地产价格。房地产周边交通状况改善会增加房地产需求，导致价格上升。

47.影响股票价格波动的微观因素有（）A 增资

B 股票分割

C 派息政策

D 盈利水平

E 资产净值

[解析]答案：A,B,C,D,E。影响股票价格波动的微观因素是指公司自身的因素，以上都是。大家应结合教材理解各种因素影响股价的方式。

48.贷款信托理财产品通常采用的贷款信托方式有（）。

A 信用贷款

B 抵押贷款

C 卖方信贷

D 票据贴现

E 保证贷款

[解析] 答案：ABCDE。本题实际上问的是提供贷款的方式。信用贷款指单位凭借自身良好信用申请贷款。抵押贷款是由抵押物的贷款。保证贷款是有保证人的贷款。票据贴现是指以未到期的银行或商业承兑汇票贴现而发放的贷款。卖方信贷是指信托公司对卖方企业在国家政策范围内设小商品而产生资金需要时发放的贷款。