酒店餐饮采购管理制度

酒店餐饮采购管理制度（共12篇）

1.酒店餐饮采购管理制度 篇一

餐饮采购管理制度

一、原材料采购

固定原材料采购申购单分别由前厅经理和厨师长、总经理或其授权人、财务部门共同确认原材料名称和品牌后制作成单，每晚由使用部门（前厅和厨房）填写数量后交采购部门以书面或口头方式通知供应商。供应商通过招标的方式进行。

二、零星物料采购

使用部门根据经营收支、物资储备情况确定采购量，并填制请购单后报送采购部门。采购计划由采购部门制订，呈报总经理或其授权人批准后，实施采购计划。

三、物资以外的商品采购

1．采购申请单由使用单位申请经本部门主管同意报总经理或其授权人批准。

2．采购实行归口管理，即采购部负责存货采购、物料采购，行政部门负责IT，办公电脑及办公用品采购。

3．采购部门根据批准后请购单进行采购。

4．订立合同使用标准合同。合同要有信用期管理，一般账期不得低于30天。

四、采购验货制度

1．以下情况验收人员拒收：无订货手续不收，送货凭证不清不收，规格数量不符不收，物资明显异样不收。

2．验收基本程序：

a）值班店长负责监督重量或数量，厨房值班组长负责核对是否和申购物品一致，质量是否符合标准，采购人员负责监督价格是否合理；

b）验收人采用鼻闻、目测、手触摸、耳听等方式对原料质量进行检验；

c）凡有外包装的货物必须打开验收，用塑料袋包装的物品必须倒至酒店漏塑料筐并沥去水分后再称重；

d）采购员应每天验收物品前检查称重工具是否准确。3．固定原材料采购的验收人员：值班经理，仓库人员，厨房值班组长三人。

4．零星物品验收：使用部门负责人（前厅经理或厨师长），仓库人员，采购人员。

五、报损报丢制度

1．对固定用品的损坏、丢失制定合理的报损率，员工人为因素损坏餐具的由损坏人员照价赔偿，顾客损坏餐具须经前厅经理签字认可，否则将认定为损坏；

2．人为损坏的餐具不计入合理损耗餐具；

3．赔偿金额按餐具平均价格计算，无故丢失物品由丢失本人负责赔偿，无事主的由物品所属部门负责赔偿；

4．餐具损耗额度为千分之二，合理损耗额度之外的餐具损耗将从本部门奖金中按实数扣除。

六、出入库及领用制度

为方便部门运营，所有物品的出入库及领用制度暂按直拨形式直接由使用部门领用保管，采购部及财务部门将不定时检查部门小仓库，对领用不当或安排使用不当造成霉变、过期等浪费现象，将追究相关人员责任。

七、报价与询价制度

财务部，采购人员，前厅经理与厨师长，行政部定期对所有物资进行广泛的市场询价，货比三家，对采购价格进行分析反馈，发现有差异及时督促纠正。对于每天使用的原材料，根据市场行情每周二公开报价一次，并召开定价例会，例会有采购部、使用部门、财务部门参加，对供应商所提供物品的质量和价格进行公平、公正的选择。对新增物资及大宗物资、零星紧急采购的物资，须附有经批准的采购单才能报账。

2.酒店餐饮采购管理制度 篇二

(一) 标杆管理的内涵及其实施意义

标杆管理是一种追寻、学习、赶超“榜样”的管理活动, 它强调以领先企业的业绩与做法作为标杆和基准, 通过资料收集、分析比较、跟踪学习等一系列规范的程序, 实施最佳做法, 改进绩效与流程, 追求持续竞争优势。标杆管理可以使企业博采他人之长, 采用各种已经被最优秀企业实践所证明的、正确的行动、计划和方案, 避免不必要的各种失败和错误经历, 使企业更具竞争优势, 通过标杆学习可为企业设定目标, 并确认企业如何才能达到所设定的目标。标杆瞄准可以使企业放开视野, 在全球全行业甚至跨行业的范围内寻找最佳, 以最佳来设定自己既具挑战性又具现实可行性的奋斗目标。上海老城隍庙餐饮 (集团) 有限公司从2005年、2006年、2007年连续3年每年以1000万元的净利递增, 2008年起递增速度减缓, 管理层深刻反思, 在同业中寻求成功企业的优秀管理经验, 试图通过标杆管理来找到控制成本、提高盈利的有效途径。

(二) 原材料采购成本控制的重要性及现状

上海老城隍庙餐饮集团拥有下属子公司19个, 大小自营门店58家, 拥有各类品牌20多个。近几年随市场占有率的提高, 营业收入从原先的4亿元增加至6亿元, 原材料年采购额近2.6亿元。因此原材料采购成本的管理是餐饮企业成本控制的关键点, 对实现企业利润最大化起到重要作用。2003年集团公司成立采购部, 主要负责对集团下属企业采购工作的指导监督, 探索改变传统的单店采购方式, 逐步实施集团集中采购。通过几年运作已经对猪肉、粮油、干货、调味品、酒、饮料六大类品种实施集中采购。事实证明集中采购对于企业来说是一种能够起到降低采购成本、提高采购效率、保证采购质量、规范采购行为、加强采购监督等起到了重要的作用。但是由于餐饮企业原材料品种繁杂, 保质期短, 价格变化大, 供应商差异大, 加上管理方法的陈旧, 统计方式落后, 各企业之间信息无法交流, 资源不能共享, 几年营运下来尝试很多途径, 但集中采购总额仅占总采购量45%, 大部分的原材料采购还是游离在外, 由各单位自行解决。如何有效突破这45%的瓶颈, 将采购成本控制到最佳状态, 通过寻求行业内标杆企业的先进经验找到适合集团公司原材料采购集中控管的有效方法。

二、标杆管理在餐饮企业原材料采购中的运用

(一) 确定标杆对象

经过对同行业知名企业、合作伙伴的考察、交流、探讨, 比较分析后, 日本创造餐饮株式会社被锁定为标杆对象。选择日本创造餐饮株式会社作为学习的标杆, 主要是因为企业在没有建立中心厨房配送的前提下对公司下属近400家门店 (且分布在各个省市) 的原材料采购实行100%集中采购管理, 这种管理的方式在国内餐饮行业几乎没有。正由于它实施原材料100%的集中管理, 使得成本控制在日本同行中始终保持领先地位。

日本创造餐饮株式会社是一家在日本创业板上市公司, 1999年成立, 年营业收入约400亿日元, 利润总额23亿日元, 拥有各类品牌30多个, 门店389家, 年原材料采购总额约110亿日元, 总部和各门店通过实施ER P管理系统, 由总部100%集中订货、各门店分开收货、总部集中付款。充分利用“大市场”的资源吸引更多的供应商参与采购原材料的竞价、竞标, 通过询价、比价、谈判取得价格上的优惠, 降低采购成本。正是有了管理上的保障, 日本创造餐饮株式会社每年以拓展40-50家门店速度快速发展, 2009年某一个月当月开张门店达16家, 这一切和创造餐饮的优秀的管理方式分不开。

(二) 分析差异存在的原因, 制定实施目标

2008年集团公司成立原材料集中采购标杆管理小组, 首先对2家公司营业收入、营业成本、销售毛利率进行对比分析, 如表1所示:

由表1可知, 平均每家门店的年营业收入集团公司超过创造餐饮16.70万元, 但销售毛利率集团公司比创造低12.60%。进一步分析销售毛利率差异形成的原因:

创造餐饮:50%的产品定价毛利率为80%、30%的产品定价毛利率为70%、20%的产品定价毛利率为65%。

集团公司:20%的产品定价毛利率为72%、50%的产品定价毛利率为60%、30%的产品定价毛利率为52%。

在产品定价毛利率上集团公司50%的产品毛利率为60%, 而创造餐饮50%的产品定价毛利率为80%, 集团公司定价毛利率是否存在上升的空间?将集团产品、门店的售价和国内同业态的其他企业进行比较, 发现集团公司的定价整体属于同行业中偏上, 价格的提升空间只能随市场的变化而随之变化, 一味从售价上提升毛利率的做法并不可取, 那么只能考虑原材料的采购成本是否存在下降的空间, 如表2所示:

从表2中可以看出, 集团和创造餐饮在采购环节中的最大区别:创造餐饮门店约货是在公司内部ER P上发出约货的订单, 有创造总部采购部每天汇总389家门店的约货总量, 分别向供应商发出送货的通知。集团仅45%的原材料由集团采购部实施集中采购, 指定供应商, 统一签约与价格, 各单位自行约货。如果集团公司能以创造为榜样, 充分发挥集中采购的优势, 将另55%的份额纳入集中控管的范围, 原材料的采购成本是否可以下降?经测算如果能做到80%至90%的集中采购, 毛利率可上升1%至2%。

(三) 分步实施, 达到预定目标具体包括:

第一阶段:集团本部以标杆对象为榜样, 修订本部相关部门的职责, 设计一套较为完整的招投标采购流程, 制定完善的原材料集中控管的系列制度。一是对原先的招标流程进行修改, 将原先由采购部独立确定招标结果, 改为由采购部负责在公开媒体、网站发布供应商招标信息;集团成立由总经理室及各方代表组成的招投票管理委员会对入选供应商以不记名投票的方式确定中标单位;法务部负责全程合同签订。二是制定集团采购平台操作手册, 对例外采购事项规定申报制度、审核制度;明确供应商入选的基本要求。三是明确规定财务结算流程, 及财务人员在采购平台中的审核监督的职责。四是组织单位基层有关人员每年对入选供应商进行评定, 对评定不合格实施淘汰。

第二阶段:根据管理的难易程度对55%非控管原材料进行分类:一是直接纳入集团采购部集中采购范围:由总经理室及各方代表组成的招投票管理委员会对入选供应商以不记名投票的方式确定中标单位后, 由集团与中标单位签订采购合同。二是定价指导类:由总经理室及各方代表组成的招投票管理委员会对入选供应商以不记名投票的方式确定中标单位后, 由各单位分别与供货商签订采购合同并交集团采购部备案, 集团采购部定期 (每周) 发布商品市场批发价供各企业对照。三是价格监控类:各货单位直接与供货商洽谈并签订采购合同, 报合同与供应商的资质至集团采购部备案。

第三阶段:建立集团和下属门店经营管理信息化平台。借助现代化的信息管理手段, 根据不同的原材料配置不同的采购业务流程:零星原材料:各单位独立采购, 集团事后可以看到执行结果;部分特殊原材料:下属单位向集团报批后独立采购;日常性原材料:集团集中招标, 集中采购, 分散收货, 分别结算, 各自使用。最终要求达到的目标:集中采购占总采购量的95%, 另5%的采购项目在集团采购部的管控范围内, 有效控制原材料采购成本。经过一年多的实践, 集团原材料控管率达到75%, 节约采购成本850万元, 提高毛利率1.8%, 取得初步成效。

(四) 持续推进, 不断创新

由于集团公司和创造餐饮在整体的管理模式上的不同, 因此在对标的过程中, 我们在学习创造餐饮先进的管理理念的同时, 结合自己企业的特点, 不断改进设定的目标, 将原材料采购集中控管的范围做得更大, 意义更深远, 使得企业效益最大化。集团公司下属有3家品牌连锁企业:小吃世界、乔家栅小吃、南翔馒头店, 1家食品加工生产企业:乔家栅食品厂。小吃世界有自己的配送中心, 另2家企业虽然门店经营相同的产品, 但没有配送中心。食品厂是个老字号的企业, 生产能力充沛, 拥有自己的物流系统, 但是近几年由于产品市场的需求有限, 部分场设备闲置。试想将食品厂部分闲置场地改建成集团中央厨房, 利用食品厂富余劳动力为3家连锁企业进行原材料、半成品配送。同时作为集团的物流配送中心对集团企业用量大的原材料如:米、面粉、油、调味品实行一次采购、仓储配送, 这样整个集团的原材料采购成本还有下降的空间。

2010年3月集团中央厨房投入试运行, 首先为集团2家世博参展单位进行原材料全配送。中央厨房所有原材料的采购纳入集团采购部集中控管的范围。中央厨房和2家世博参展单位试行经营管理信息化平台。门店通过网上预约平台约货, 中央厨房汇总后向供应商发出送货指令、安排生产加工、物流配送、门店的验收, 双方核对确认。中央厨房和供应商统一结算, 付款。实践证明, 中央厨房的设立节约了有限的人力成本, 有限的经营场地, 原材料采购成本得到有效的控制, 充分发挥集团资源共享, 集团2家世博参展单位毛利率在原有的基础上提高10%。通过标杆管理, 集团公司找到了原材料采购集中控管的管理方式上存在的差距, 也取得了初步的成果。相信只要持之以恒地实施标杆管理, 就一定能创造新的业绩。

参考文献

3.酒店餐饮采购管理制度 篇三

关键词：食品采购 索证索票 现状与对策

1 餐饮食品索证索票制度的由来和要求

1.1 餐饮食品索证索票制度的渊源。1995年颁布的《食品卫生法》第二十五条规定：食品生产经营者采购食品及其原料，应当按照国家有关规定索取检验合格证或者化验单，销售者应当保证提供。需要索证的范围和种类由省、自治区、直辖市人民政府卫生行政部门规定，这是第一次法律规定餐饮单位采购食品原料要索取证件。2007年《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》出台，把索证索票列为经营者的法定义务。2007年10月22日，为规范餐饮业食品采购索证和进货验收行为，提高餐饮消费环节的食品卫生水平，根据《中华人民共和国食品卫生法》和《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》，卫生部组织制定了《餐饮业食品索证管理规定》，成为第一个系统规范餐饮食品采购索证索票的规范性文件。2009年6月实行的《食品安全法》及《食品安全法实施条例》肯定了《特别规定》的做法，对索证索票作出了单独规定。2011年4月18日，为规范餐饮服务食品采購索证索票行为，依据《食品安全法》及其《实施条例》，在认真总结《餐饮业食品索证管理规定》实施情况的基础上，国家食品药品监督管理局制定了《餐饮服务食品采购索证索票管理规定》，执行至今。

1.2 餐饮食品索证索票制度的内容要求。索证索票制度的具体内容和要求在不同时期的不同文件、法规中有着比较大的差异。在2007年之前，《食品卫生法》是食品索证索票制度的主要依据，但其规定比较笼统，并要求各地自行制定措施。2007年《特别规定》开始至《食品安全法》出台前，《特别规定》和卫生部《餐饮业食品索证管理规定》是食品索证索票制度的主要法律依据，规定较为细化，如增加了按产品批次索要检测报告的内容，不少于2年。总体上看，这段时期索证索票制度内容复杂、要求较高，执行难度大。比如索证索票不仅要索《营业执照》、《卫生许可证》等主体资格证明和进货票据，也要索《检测报告》、《质量认证证书》等质量证明文件，甚至还要索《商标注册证》、获奖证明等其他文件。《食品安全法》及其《实施条例》出台之后，尤其是国家食药局《餐饮服务食品采购索证索票管理规定》，相对简化了索证索票的要求。索证索票仅限于供货者的许可证和食品合格的证明文件的复印件以及每笔的购货清单，对从集贸市场、商场和个体商贩购进食品分别索取的票据和登记的内容作了区分。按目前最新的法律和制度要求，餐饮食品索证索票制度的主要内容有：一是确定供货商主体资格的证件复印件如许可证、营业执照；二是确定采购食品来源的材料即购货小票；三是对查验和采购的情况予以记录并保存2年以上。

2 餐饮食品索证索票的落实状况

2.1 餐饮食品索证索票的现状。在我们监管的单位中，只有大型以上单位能落实食品索证索票制度，但登记不全等现象广泛存在，并且索证索票主要是为了迎接检查使用。而在广大的众多的中小型餐饮单位，尤其是夫妻店、父子店，只有三四个人经营，有的甚至字都会写很少，根本无力落实食品索证索票制度。越是小的店，越可能在集贸市场采购食品，尤其是一些自发的集贸市场，就算餐饮单位想索证，出售方也没有任何证件和票据供其索取。从更广的层面上来说，为了落实好这一制度，以县区为单位，各地食药部门都设计了大同小异的索证索票记录本，发放到各餐饮单位，并组织培训，但是在检查中，每次都是存在问题最多的环节。并且，餐饮单位只认为这是一项增加了麻烦的工作，对他们没有实际意义。而且在现实的行政处罚中，尤其是经过监督抽检证明不合格的，要先处罚采购单位，再有采购单位根据索证登记向供货方要求赔付，许多餐饮单位认为自身权益并没有因为落实了这一制度而得到了保护，白白浪费了精力。

2.2 餐饮食品索证索票的实效性。建立索证索票制度是为了保证食品来源正当，质量可靠，发现问题食品后可以迅速、准确地追踪来源、采取措施。然而从实际效果看，这些目的很难依靠这制度来达到。以餐饮单位采购的食品中最容易索证登记的定型包装食品为例。定型包装食品安全问题总体上可以分为三类：一是食品外包装或感官性状有问题，比如食品标签不合格、无QS标志、食品霉变等，即感观可以检查出来的问题，这类问题不需要依靠索证索票来解决。二是食品内在质量有问题，比如添加非食用物质、食品添加剂超标、微生物指标不合格等，即必需依靠技术手段方可检查出来的问题。这类问题，索要检测报告或查验合格证明其实没有任何实际效果，因为法律不仅认可独立第三方检测机构的检测报告，也认可生产者自己的检测报告，所谓合格证和合格印章也是生产者自己发放和控制的。三是食品的身份有问题，包括伪造、冒用生产许可证，伪造、冒用他人厂名厂址以及完全假冒他人食品等。这类问题，现行的索证索票制度实际上也只是部分有效，即当经营者直接向生产商进货时，索证索票是有效的，可以有效地避免第三类问题的发生。但当供货者也为销售商时，进货者按现行制度索证索票并不能保证第三类问题不发生，因为这时食品是否有问题完全取决于直接向生产者进货的那个经营者是否真正履行了索证索票义务。

2.3 餐饮食品索证索票存在的问题。一是追溯目的难以实现，按照现行的制度规定，如果在贮藏、销售等任何一个环节或者其中一个经营者没有按规定动作去做，那么就会造成整个环节链条的断裂，给问题食品的溯源造成困难，从而导致索证索票和台账登记工作功亏一篑。二是落实效果不尽人意，典型表现是漏：进入餐饮单位的食品五花八门，有些经营者只记大类，不记小类，实际形成记等于不记的局面，没有实际意义；缺：有的索证未索票、有的索票未索证、有的索证不齐全、有的进货台账所记项目不全、也是记了等于没记；乱：索取的票证保管零乱，随手放置，查找困难，进货台账登记与实际经营的食品品种、规格或者数量等衔接不上。三是监管成本投入过高，随着食品经营主体的变化和增多，流通渠道的多元化，特别是农村集贸市场、小餐饮店点多面广，准入门槛低，原有的上门面对面辅导登记台账工作量大面广，基层监管力量的不足决定了监管死角不可避免。

3 完善进货查验记录制度的对策

3.1 改革索证的内容和方式。《食品安全法》“查验供货商的许可证和食品合格的证明文件”，是可以只查验许可证和证明文件的原件，而不保留复印件。虽然保存相关复印件是经营者履行进货查验义务的一种证据，但成本高昂，在监管上漏洞也很多，难有实效。建议将索证改为索取连续的源头许可证复印件，这样对食品安全的准入控制更有意义。例如，A生产商向B批发商售出食品时，在许可证复印件背面注明B的企业名称及自己的联系方式，盖章确认；B批发商向C餐饮店出售该食品时，再将上述许可证复印件加注C的名称及自己的联系方式，盖印章确认，以此类推。这样食品从出厂开始的流向一目了然。

3.2建立票据式进货台账。对于进货台账，各地在实践中一般是由进货票据按日期或供货商分类整理粘贴形成的，这种做法简便科学。但与其说这是在建立进货台账倒不如说这是在保管进货票据，因为进货票据显然比单纯的台账意义大得多，简单的票据式进货台账餐饮店完全有能力做到。

3.3 推进大型单位索证索票台账的数字化。对大型企业来说，采用票据式台账无法实现特定食品的迅速顺查、召回功能，要想查询需要召回的特定食品的流向，必须要翻遍所有销售票据。因此，对大型企业，要大力推行电子台账，以实现对个别食品种类销售明细的速查功能。

参考文献：

1 孙慧丽；职工食堂执行食品进货索证索票制度监管对策探讨；《疾病监测与控制》：2009年11期

2 杨光照，姜宏伟，韩一明；食品索证索票和购销台账管理的分析及对策；《中国卫生监督杂志》：2011年03期

4.餐饮采购制度 篇四

现金采购

1.采购员应在采购前准备好足够的备用金，采购日记本、笔以及申购单等采购必备用品。

2.采购员进入市场后应该先对市场的整个行情做个了解，并对所需采购的货品进行摸底察看，货比三家。

3.采购员应在同质的情况下，以及其他优惠的条件下（如：可以退货或可以换货），以最适合的价格进行采购。

4.采购员应该严格按照公司的有关规定和操作程序进行采购。以利相互监督，防止作弊。

5.采购员应该尽量满足使用部门的申购数量以及特殊货品的特殊要求。以保证酒店的营业所需。

二、配合验收

1.采购员必须保质保量的将所采购的货品安全运抵酒店。

2.采购员应该积极配合验收部门进行验收，但是不能以任何形式对验收工作进行干扰，以免影响验收部门的正常工作。

3.如遇质量有问题的货品，采购员应该及时的进行退换或再行采购，以保证酒店的正常营运。

4.在验收时，如遇正常损耗，采购员应该在填写报销单时予以注明。

5.在验收时，如遇非正常损耗，采购员应该在填写报销单时，以实际数量填报。

三、报销

1.采购员在报销前，应该首先填写已经验收后并经过验收主管签字认可的采购货品的清单，按照货品的名称、规格、数量、单价以及使用部门等要求进行填写，然后与自己的备用金进行核对。无误后，方能填写报销单，并附上申购单、以及采购货品清单，然后经主管签字后，及时报销。

2.如遇正常损耗，应有验收主管签字认可，并可以按照实际采购的数量，进行结算。

3.如遇非正常损耗，采购员应该填写损耗单，经批准后，方可报销。并以实际验收数量，进行结算。

四、其他

1.采购员应该以公司利益为重，应该遵循应有的职业道德和行业操守。

2.为了保证公司的利益及保护供应商的正当权益，公司规定，采购员与供应商之间，应该采取回避制度。即任何采购员都不允许与供应商之间保持业务以外的任何关系。不能向供应商或与供应商有关的人或公司，索要或收受物品、金钱或精神关怀（包括：请客吃饭、喝酒、看节目、娱乐、旅游等等）。一旦发现，将根据公司的有关规定予以处罚。

5.酒店采购部制度 篇五

第一节岗位职责

1、认真贯彻执行公司采购管理规定和实施细则，努力提高自身采购业务水平。

2、按时、按量、按质完成采购供应计划指标，积极开拓货源市场，货（价）比三家，选择价廉物美的物品，完成下达的降低采购成本的责任。

3、要熟悉和掌握种类物品，物资原料的名称、型号、规格、单价，检查购进物品是否符合质量要求。

4、严把采购质量关，选择样品供领导审核定样，对购进物品当场检验，协助相关部门妥善解决使用过程中出现的问题，统筹策划和确定采购内容，减少不必要的开支，以有效的资金，保证最量的物品，物资、原料的供应。

5、负责办理原料验收，运输入库、清点交接手续，按计划完成公司种类物品采购任务，并在预算内尽量减少开支。

6、收集一线原料，物品信息，对公司采购策略产品原料结构调整、改进，对新产品开发提出参考意见，熟悉各种物品、原料的供应渠道和市场变化情况，做到心中有数。

7、做到以公司利益为重，不索取回扣，不受贿，要遵纪守法，与供货单位建立良好的合作关系，在平等互利的原则开展业务往来

第二节采购制度

为规范原材料的采购程序，节约采购成本，满足经营的需求，提高经济效益，特制定本制度：

一、采购方式及供货商的确定

1、采购方式的确定

对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，可选择供货商送货的方式。

对于使用频率低，不容易集中采购的货物可由采购人员采购。

对于一些特殊的原材料，可由外地发货，按计划定期申购。

2、供货商的确定原则

1.初选供货商，要深入细致的进行市场考察，要从所在城市找出三家以上有代表性的供货商，进行综合考察，在考察中重点了解供货商的实力，专业化程度，货物来源，价格，质量及其目前的供应状况。

2.试用供应商，对于同类商品找出两家同时供货，重点从质量、价格、服务，三方面进行比较、尝试。

3.确定供应商，由总经理，财务人员，厨师长，采购人员组成审查人员表决确定。

二、市场调查原则

1.由财务人员、采购人员，厨师长，每月不少于两次进行市场调查，调查后记录，给出合理化价格。

2.调查时间和地点的选择：以批发市场早市开市期间为调查区间，市场的调查以供货商所在的市场为准。

3.调查的方法和程序：调查组应遵循先蔬菜、鲜货，后干杂调料、粮油、酒水的原则。

三、采购的定价原则

对供货商所供物品定价，在市场调查的基础上，每半月制定一次，零星物品的采购价格不定期进调整。

四、申购程序

1、自购的申购程序

1.对于经常性项目的采购应由所需部门每周固定时间定期计划，经总经理审批后，交由采购人员办理。

2.需临时采购的物品由所需部门填写申购单，经部门负责人，总经理审批后方可办理，申购单一式四联，第一联递送采购部，第二联申购部门留存，第三联财务联，第四联仓库联（填写时须写清

所需物品的品名、数量、规格等）。

2、供应商送货的申购程序

1.需货部门填写申购物品清单由部门负责人签字后交采购人员办理。

2.库管人员应随时检查库存，当库存降到最低存货点时，库管人员应以书面形式，经总经理批准，通知采购人员进货。

3.只有采购人员可以以电话形式按申购单的要求通知供货商送货，其他人员非总经理经过批准，不

得擅自通知送货。

五、货物的验收原则

1、根据本酒店制定的《质量标准》进行验收

2、验收的数量标准

根据采购人员收取的当日采购申请单上写明的数量进行验收，数量差异应控制在申购数量的上下10%左右。

3、验收人员

采购人员，库存人员，领用部门负责人三方共用验收

4、验收时间

每日上午 09:00—09:30下午16:305、验收程序

1.由库管人员填写“入库单”或“鲜货食品验收单”注明所收物品的数量，单价金额。

6.淮溪花园商务酒店采购管理制度 篇六

一、总原则

1、本酒店员工必须遵纪守法，从公司整体利益出发，相互协作。

2、本酒店各部门必须相互衔接，各负其责。

3、必须做到账款分管，账物分管，手续齐全。

4、每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二、原材料采购

（一）总则

1、为规范酒店的采购行为，加强对酒店日常采购的监督管理，降低酒店运营成本，特制定本规定，望遵照执行。

2、本规定是酒店购置客用品，原料、燃料、辅料，零部件，营运设备，工程配件，办公用品，劳动防护用品，以及其他物资过程中的决策、价格监督、质量检验、仓储管理等行为的基本规范。

3、酒店按照“四权”分离原则（即询价、采购、收货、付款四权分离），科学有效、公正公开、比质比价、监督制约的原则，建立健全采购管理的各项制度。

4、酒店各部门应按照物资采购的内控程序执行，即采购计划申请确立---询价、比价---确定价格---签订合同（或出正式订单）实施采购---验收入库---财务最终审查付款。

（二）采购申请和决策

1、酒店建立健全物资采购的申请和决策程序，按照采购物资类别和金额的大小，实行分级分权管理，各司其职，明确各级管理人员，各有关部门及人员的责任。

2、除特殊情况（零用现金采购，金额在100元以下）外，酒店所有物资采购的事项，应首先由部门填写“申请订货单”，填列出具体货名，数量及规格，并必须经过使用部门负责人的签署（仓管审查是否库存），报总经理审批。

3、使用部门采购物品应结合本部门实际，量力而行，酌情采购，在申请采购物

资的同时，必须给出合理的申请理由。

4、酒店各部门负责人对其签署的物资采购事项负有审查和监督责任。

（三）询价

1、人员组成：酒店询价小组由使用部门、督查人员和采购组成。

2、询价时间：

（1）原材料的市场考察每周考察一次。考察后按新价格执行。

（2）干货调料和酒水的市场考察每月一次。

（3）酒店其他采购物品至少每年四次，遇到价值较大或采购重要物品时，必须有针对性的进行市场寻价。具体时间由采购把握，由总经理审核经董事长后批准实施。

3、方式：应当努力利用各种现代化的手段广泛收集采购物资的质量、价格等市场信息，掌握主要采购物资的信息变化，并依据此市场信息做比质、比价采购。在采购过程中引进竞争机制，采取货比三家，竞价措施，实施比价比质，同等价格比质量，同等质量比价格，除仅有唯一供货单位或有特殊要求外，酒店主要物资的采购应当选择三个以上的供货单位，从质量、价格、信誉等方面择优进货。

4、审批程序：考察回来后由采购制作定价表，交相关部门确认后，由成本控制审核。成本控制对定价表具有“一票否决”的权利，对双方存在异议的价格，以成本控制为准。最后报总经理批准后执行。

（四）采购

1、酒店重要物资的采购应遵循样品的事先确认制度，使用部门对样品承担审核责任，如因采购物资未经确认，即被采购回来，造成物品的不符，采购部门将承担相应责任。

2、除部分零用现金采购货和急用工程物资采购外，酒店各部门的物品购置都应经过询价小组确认并经采购员进行采购，任何部门不得越权进行采购。

3、对于各部门用零用现金采购及个别有特殊要求的工程物资采购，除严格控制其采购数量和金额外，还应努力依据市场情况变化进行跟踪调查。

4、对于超过一定金额（500元）的，采购员在购买申请单的基础上，应出具正

式的订货单。经过财务部负责人、总经理批准后，作为向供应商正式采购的依据。

5、酒店大宗材料的物资采购等，有董事长决定。

6、为明确责任、权限和内部工作程序，切实发挥出价格的决策和监督职能，酒店成立价格监督小组。平时履行价格监督职能的部门是财务成本控制。成本控制人员应当履行职责，监督采购价格，降低采购成本，并对酒店各部门采购物品的计划、数量承担核实与确定责任，对某些不必要采购或不需采购的物品可行使否决权。

7、酒店所有采购的物资都应当经过价格监督部门（成本控制）审核，总经理批准后方可购置。

8、在采购过程中，成本控制应依据最近一次采购同类产品价格进行监督和

审核，采购应在成本控制审核的价格范围内进行采购，如因特殊原因（因为市场行情变化等）需要提高价格的，必须说明原因，经财务部经理和总经理批准后方可执行。

9、财务成本控制负有对酒店所有采购物资进行价格监督和控制的责任，对于未在审核价格范围内进行采购给酒店造成重要损害的（特殊情况例外），成本控制有责任向酒店高层管理人员和有关主管人员反映并提出处理意见。

10、酒店行使价格监督职能的部门（成本控制）或人员应当及时了解，掌握酒店主要采购物资的市场价格，并对其审核的物资采购价格承担相应在责任。

（五）采购活动的后续跟进

1、采购订单的跟催：当订单发出后，采购员要跟进整个过程直至收货入库。

2、采购订单取消：

（1）酒店取消订单。如因某种原因，酒店需要取消已发出之订单，供应商可能提出取消的赔偿，故采购必须预先提出有可能出现的问题及可行解决方法，以便酒店总经理做出决定。

（2）供应商取消订单。如因某种原因，供应商取消了酒店已发出的订单，采购必须能找到另一供应商并立即通知需求部门。为保障酒店利益，供应商必须赔偿酒店时间及经济上的损失。

3、违反合同:合同上应载明详细规则，如有违反，便依合同上所载处理。

4、档案储存:所有供应商名片、报价单、合同等资料须分类归档备查，并连同采购人员的自购物品价格信息录入价格信息库。

（六）质量检验监督

1、承担对物品检验和验证的部门是酒店成本控制的收货部门和物品使用部门。采购物资未经质量检验或验证,不得开据收货记录和办理结算手续。对酒店采购物资的质量检验或验证，实行收货部门和使用部门双重检验制度。

2、酒店收货部门和使用部门应严格按照标准和程序进行检验或验证，并对检验、验证的结果承担相应责任。

3、对于一些重要的采购物资和日常用得较频繁的物资，酒店可以根据需要留样存档，并进行复检。

（七）仓储管理

1、仓库应加强对酒店库存物资的计划管理，库存物品的购置计划要与经营周期相适应，尽量将库存保持在一个合理的区间内，以减少存货的损失。

2、加强仓储保管人员的责任，落实岗位责任制，对于因保管不善造成实物毁损、丢失的，将追究保管人员的责任。

3、成本控制作为酒店仓储管理的部门，对于实物的流转应根据使用部门的实际，严格落实“先进先出”原则，防止商品因为过期而毁损报废。

4、存货的管理应根据其物理化学性能分类保管，合理堆放，同时完善仓库的台帐、存货卡制度，经常进行实地盘点，保证帐卡，帐物相符。

三、物资验收制度

（一）适用于酒店采购的食品、酒水、饮料、营运设备、家具、用具及其它物品的验收

酒店应严格按照“四权”分离（即询价、采购、收货、付款四权分离）的原则，做好采购货物的验收工作，建立健全货物验收制度。货物的验收，必须经过

收货部人员和使用部门人员双重检验，验收人员对验收的货物承担相应的责任。

（二）食品的验收制度

1、海鲜类的验收：海鲜池的海鲜，由厨房和仓管共同验收；冰鲜的海鲜（死的海鲜）：由厨师与仓管共同进行验收，主要检查其新鲜度，并按厨房所需规格逐个进行称重验收，验收合格后，厨师与收货人员共同在填好的《收货记录》上签字，有不合格的退还供应商；冻货：严把质量关的同时，严格执行《海鲜报价单》的冻货含冰量比例，由厨师与仓管共同进行验收，抽取20%进行化冻，达不到规定标准的，按化冻后的实际重量与供应商结算，验收合格后填开《收货记录》，并在备注栏填写抽样比例，并由厨师与仓管共同签字，不合格的退还供应商；

2、肉类的验收规定

按照厨房订货单的要求，由厨房和仓管人员共同进行验收，主要检查肉的新鲜度，不得注水，验收合格后，填开《收货记录》，不合格的退还供应商；

3、干货调料的验收

仓管人员在检查时，主要审查其生产日期、保质期、规格、品牌、含量等，如是进口产品还必须有国家进出口检验检疫局的许可证和中文标签，罐装产品一般在10瓶以内全部检查，10瓶以上抽取10%进行检查，然后交给厨师确认以后，填开《收货记录》，在备注栏中填写抽样数量、生产日期和保质期，不合格的退还供应商；

4、水果蔬菜等原料的验收

按照厨房订货单的要求，由厨师和仓管人员共同进行验收，主要检查其新鲜度，不得有变质和不符合规格的，检查合格以后，填开《收货记录》，由厨师和仓管人员共同签字，不合格的退还供应商。

（三）酒水、饮料的验收制度

7.构建餐饮一站式采购服务平台 篇七

北京双丰园食品科技有限公司是首倡“北京首家行业三包”单位。公司在董事长余华明的领导下, 以满足客户需求为己任, 凭借公司雄厚实力, 运用现代营销理念、先进管理模式, 推出中调网电商平台, 取得良好的社会效应与经济效益。

双丰园主要针对餐饮行业需求, 构建餐饮一站式采购服务平台, 获得“中国粤菜专家俱乐部”与“国际名厨联合会”等相关组织单位推荐的采购基地。

公司下辖北京余氏福翔商贸有限公司、北京名旺昌盛经贸有限公司与中调网美食中心, 主要经营中西餐调料、中外名酒、冻品、半成品、粮油副食、食品罐头、南北干货、干调药材、香精香料、烘焙原料、鲍参翅肚等各地特产礼品等上万种商品。

8.餐饮采购B2B：新瓶装旧酒？ 篇八

万亿市场引来群雄纷争

去年前11个月，全国餐饮收入达29280亿元，全年突破3万亿已无悬念。如果按照采购成本占营业收入的30%-40%计算，餐饮采购市场有超过万亿元的体量。有业内人士表示，餐饮的食材供应从源头到餐厅，要经过多级批发商，中间环节的加价率超过100%。而这部分利润就是食材B2B企业所觊觎的大蛋糕。

自前年开始，涌现出了一批瞄准餐饮后端供应链的互联网企业。一亩田、美菜、链农、饭店联盟、天平派上线的时间间隔非常短，并很快获得融资开始培育市场。紧接着，不甘心被跨界打劫的餐饮人抱团反击，由餐饮集团联合发起的众关联上线也加入竞争。而专注于区域或细分领域的食材B2B平台就更多了，如小农女、菜点点、优配良品、集食达、餐馆无忧、冻冻、餐饮管家、蔬东坡、分分钟等，它们也纷纷成为风投的宠儿。

传统食材批发商也不再淡定。自称新发地“二道贩子”的杨海军打造的生鲜电商平台——锦绣生鲜宣布上线，为餐企配送生鲜蔬菜，实现了传统批发企业向“互联网+”的转型，并获得了中海软银的天使投资。

在许多业内人士看来，食材B2B的出现针对的是餐饮企业采购上的痛点，降低了采购过程的资金成本以及时间成本，同时，电子化线上采购也能够为餐厅后期做账等工作提供便利。北京志起未来营销咨询集团董事长李志起表示，餐馆每天都需要相对固定的食材供给，这种需求稳定、刚性，而且有足够的规模。相对于C端的个体消费者，B端的餐饮企业有更大的想象空间。

竞争胶着暴露行业痛点

同类企业的快速诞生，迫使已经上线的平台加快复制扩张步伐，以尽可能多的获得市场份额及用户。但是培养餐饮企业在线采购习惯绝非易事。长期以来，餐饮行业供应链处于原始状态，不仅冗长，还混杂着各种商业潜规则，各方利益复杂交织，令市场培育难度极大。

大型餐饮企业啃不下来，是当前食材B2B平台面临的共同难题。虽然大型餐饮企业的订单大，但是账期太长，对于创业公司而言，账期几乎可以称之为死穴，尤其是对那些正在快速扩张的企业而言。此外，食材B2B平台希望能将分散的餐厅采购需求汇集起来，以此获得与供应链上游的议价能力，从而达到降低餐厅采购成本的目的。而大型餐饮企业本身就有完备的采购系统，并在长期经营过程中培养起了自己的议价能力，对于平台这方面的需求不强。况且，一些手握采购大权的人从个人利益出发，对推动“阳光采购”也并不热心。

为此，目前B2B创业企业几乎都把目光瞄准了中小餐厅。中小餐厅一般都是餐厅老板亲自采购，采购频次高且花费时间，一直都是中小餐厅的痛点所在。然而，中小餐厅的钱也并不好赚。采购频次高、品种多，但每次采购的量都不大，对价格又高度敏感，致使配送成本居高不下。

为了拉拢更多客户从而吸引风投，食材B2B平台普遍采取烧钱刷单方式，长此以往，一旦融资出现问题，很可能会出现因资金链断裂而影响企业整体运营甚至倒闭的情况。事实上，去年8月，一亩田大规模裁员正是因为新一轮融资不畅导致的。由于融资没有及时到位，依赖员工返利刷单刷出“漂亮业绩”的一亩田，不得不靠裁员渡过难关。在如今这个资本寒冬，融资难已经成为不少创业公司的症结，对于靠烧钱培育市场的食材B2B平台也不例外。

中国食品产业评论员朱丹蓬认为，就目前来看，食材B2B已经被商家炒起来了，但是，烧钱刷单培育市场的竞争方式并不健康。对于食材B2B平台而言，快速复制扩张固然重要，但是目前还没有针对这个领域的明确监管政策的情况下，做好品控及食品安全是餐饮链任何环节都不能忽视的重点。

（据北京商报）

9.餐饮具集中消毒单位采购制度 篇九

1、餐饮具集中消毒经营单位应具备与经营规模相适应的清洗、消毒、包装设备，采用无毒、无害、光滑、防腐蚀，便于清洗、消毒的材料，并符合国家和省有关标准、规范、规定。

2、餐饮具的包装应采用具有打码功能的塑封自动包装机械设备和筷子专用包装机。

3、集中消毒餐饮具的材质应符合国家有关卫生标准。

4、应采购符合国家卫生标准和规范的洗涤剂和消毒剂，并向生产企业索取本批次消毒产品的检验报告和卫生许可批件。

10.银河大酒店专项大宗物资采购制度 篇十

专项大宗物资采购制度

为进一步加强对专项大宗物资采购程序的管理工作，规范专项大宗物资从申请、审批、采购、验收、库管、付款各环节的管理行为，根据国家相关规定，结合酒店实际，特制定本办法。

一、申请

专项大宗物资的需求计划由使用部门负责提出，经总经理同意后，在办公会上进行通报。

二、审批

1、专项大宗物资采购须由财务部、采购部及使用部门组成采购小组进行市场调查，根据物资使用部门的要求，做好采购物资的取样、看样、询价、审价工作，在同等质量的前提下“货比三家”，选择同一品种中质优、价廉的产品，并对同类物资掌握3个以上供应商进行质价比和性价比，提出采购方案。

2、采购方案经分管副总经理审核，经总经理同意后报上级审批。

3、将采购方案在办公会上进行通报。

三、签订合同

采购部严格执行采购方案。专项大宗物资的采购要签订供货合同。签订合同按《重庆银河大酒店物资管理规范》中第四条执行。

四、验收

专项大宗物资的验收按《重庆银河大酒店物资管理规范》中第五

条执行。

五、库管

专项大宗物资的库管按《重庆银河大酒店物资管理规范》中第六、第七、第八条执行。

六、付款

专项大宗物资的付款按《重庆银河大酒店物资管理规范》中第九条执行。

重庆银河大酒店

11.酒店餐饮采购管理制度 篇十一

关键词: 采购 管理

一、制定合理的采购计划

材料采购,是指企业为满足生产经营活动的需要,选择和购买材料的过程 , 包括 : 了解材料需要、选择供应厂商、协议价格、签定购货合同、选择运输方案、保证供应等事项。结合企业的库存及运输条件,针对不同的材料,应采取不同的采购策略,以最大限度降低采购综合成本。

在企业采购业务流程中,首先要根据根据生产实际需求,选择合理的产品,产品质量及含量要求合理地制定材料消耗定额。材料消耗定额是指在一定的生产技术组织条件下,生产单位产品或完成单位工作量所必须消耗的材料数量标准,并考虑到在实际生产过程中可能出现的工艺及非工艺损耗。第二、以销售计划及市场预测对生产计划进行指导,在生产能力可以承受的前提下合理安排生产计划,其信息与采购主管共享。最后,采购主管综合生产计划、原材料消耗定额及库存信息,向供应商下达采购计划并合理安排运输。

二、供应商的选择

正如采购物流是企业物流的起点一样,供应商的选择是采购物流的起点。由于企业的信息、资金、采购数量、技术要求等原因限制,企业采购的供应商绝大部分由采购部门(有时结合需用部门)在一定的范围内自主选择。企业根据具体情况采取不同的采购策略选择供应商,弄清楚双方对这种伙伴关系的利益要求,目标是实现共同发展的业务关系达成一致。

供应商处在市场经济动态的环境之中,即使同一性质的供应商 , 其供应业绩也有一定的差别,所以,在一定时期内,必须对所有针对本部门的供应商进行综合客观的评价,实行优胜劣汰。我公司每年矿年初都对供货单位进行评审,从而确定合格供货方,建立合格供货档案,全年跟踪和监控供货单位的供货业绩,对出现产品质量或供货不及时等问题进行登记备案,对评估达不到要求的供应商进行备案,并进行淘汰。

三、选择合理的采购方式

在“中华人民共和国政府采购管理暂行办法” ( 以下简称‘暂行办法’) 中定义的采购方式有“公开招标”、“邀请招标”、“竞争性谈判”、“询价”、“单一来源采购”等采购方式。根据淮北矿业集团公司物资采购的特点,对“竞争性谈判”和“单一来源采购”进行探讨:

1、竞争性谈判

竞争性谈判采购方式,“暂行办法”定义为“采购机关直接邀请三家以上的供应商就采购事宜进行谈判的采购方式”。

1、1 竞争性谈判特点:①生产厂家数量、地域的局限性:如我们集团公司使用的大型采煤机,目前全国只有三至四家厂生产,厂家数量存在局限性,厂、矿选矿需用的塘才、锚杆等存在着地域的局限性等;②此产品对采购方非常重要 , 且不可替代;③采购方希望维系与几家供方的供需关系,以产生竞争,防止断供。

2、单一来源采购

单一来源采购,“暂行办法”定义为“指采购单位向供应商直接购买的采购方式”也即我们通常所说的“独家采购”。“单一来源采购”必须是产品独特,不可替代,且只有一家厂商生产的产品。“单一来源采购”由于其产品的独特性,信息不易掌握,价格较难确定。掌握以下几点有利于价格的确定:(1) 充分了解市场,确定生产是否只有一家;了解本企业的生产,确定产品是否不可替代。 (2) 与需用单位充分结合,制定需用产品采购价格的合理上限。(3) 了解相近产品的成本构成和市场信息。(4) 以“试用”“试验”该产品的效果或效益,对比确定该产品的价格。从以上采购方式不难看出,招标采购最有利于供应商参与竞争,程序公平、公正、公开,有利于杜绝采购过程的暗箱操作,应该创造条件,大力推行。“询价”采购作为达不到招标条件的后选。而“竞争性谈判”和“单一来源采购”只有在特定条件下才能采用。

四、及时扩大供应渠道 , 充分引入市场竞争

上述提出了采购管理的几个关键环节,而贯穿整个采购管理的一个重要思路,就是要及时扩大供应渠道 , 充分引入市场竞争。

4.1 必要性

一定时期内固定的供应商对供应起到了保证作用,但长期的、没有竞争的固定所产生的弊端也是显而易见的: 供应商之间产生“和平共处”,减少了市场竞争性。长期的固定供应商,对其供应“份额”产生了把握,互相之间的报价充分了解,有时在供应的品种规格上相互产生“默契”,在此情况下,虽经过评价、招标、询价,但结果却失去了市场竞争性。

供应的产品质量、服务水平难以提高,不利于生产的发展。由于固定的供应商在市场竞争性方面相对“固定”,失去了促使其提高质量和服务的动力,如对其产生“依赖”,其质量和服务还有下滑的可能。从以上可看出,弊端的核心是失去了“竞争”,而“市场经济在本质上是一种竞争型经济”。同样,失去了竞争的供应,要取得好的供应质量、服务、价格,几乎是不可能的,所以,在采购管理上必须及时扩大供应渠道 , 充分引入市场竞争。

4.2 具体方法

12.酒店餐饮采购管理制度 篇十二

一、贸易公司进行税收筹划的重要性和必要性

所谓的税收筹划就是在税法规定的程序、范围内, 贸易公司为追求自身经济利益的最大化, 对一切生产经营活动都进行合理科学的筹划, 其最终目的是为了给贸易公司节约税款, 提升贸易公司的经济利润。

重要性: (1) 减少增值税现金流的付出, 因为取得增值税专用发票后采购环节的进项税额可进行抵扣; (2) 取得正规发票的物资采购材料的成本在所得税前可以扣除。

必要性:贸易公司靠赚取批零利差生存, 采购成本中税负重必然导致卖价成本增高, 让公司在激烈的市场竞争中处于劣势。

二、在酒店用品物资采购中如何进行税收筹划

1、充分重视供货单位的性质。

贸易公司在进行物资采购的过程中, 供货的理想对象是增值税一般纳税人, 它一般可以直接由供货方开具税率为17%的增值税专用发票。而在实际的物资采购中, 需求方提供的清单中有少许不常用商品, 恰好零散的非正规的工商户有这种缺货的销售, 就导致不能开具正规的增值税专用发票。所以贸易公司在对小工商户采购物资的过程中, 定要由相关的负责人到正规的税务机关开正规发票, 如果没有正规的税务发票就需要尽可能的压低相关商品的税后价格, 以充分保证贸易公司的成本利益。

2、加强对发票的管理。

(1) 所谓对发票的管理, 就是贸易公司在进行采购物资的过程中, 需要积极主动向收款方索要正规的发票, 以增值税发票为佳。只有正规的发票才是贸易公司购进物资质量的一个合法凭证, 如果一旦与供需方发生经济利益的纠纷或者是冲突, 发票就是维护自己利益的最有力的证据。 (2) 贸易公司在进行采购过程中如果及时收到正规的增值税发票, 应该及时的进行相关认证抵扣, 在我国的税法中明确规定, 只要纳税人在取得增值税的专用发票时, 应该在开具之日起的180天内进行办理认证, 认证一旦审核通过就应该及时进行申报抵扣专项税额, 如果没有在规定的时间内完成这些操作, 其导致的必然结果就是不得进行税额抵扣, 这也就给整个贸易公司的整体经济效益带来巨大的损失。 (3) 对发票的真实性与合法性进行及时的确认和审查, 以防止虚假发票给贸易公司带来不必要的经济损失。

3、关注采购过程中运费的抵扣, 特别是今年我省8月1日实行新的“营改增”办法后。

对贸易公司来说, 运费是采购成本中一重要的部分。根据财政部、国家税务总局发布关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 (财税[2013]37号) , 8月1日实行新的“营改增”办法, 交通运输业的适用税率为11%, 也就意味着公司凭取得的正规运输业专用票据后可以抵扣11%的进项税额, 这比之前可抵扣7%的税款提高了4个百分点。由此, 在同等条件下选取正规运输业对减轻贸易公司的税负更为有利。另外, 铁路运输业仍按运费金额的7%计算其进项税额, 国家规定的运输费用并不包括在运输途中的卸载费用和保险费用, 这也是充分保证运输费用的合法性与科学性。

4、抓住“营改增”部分现代服务业适用6%税率的机会优化税收。

现代服务业中物流辅助服务, 包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务和装卸搬运服务。我贸易公司在供销过程中有搬运、仓储、装卸等费用, 公司可与筛选出的物流商家签订长期服务合同, 在享受其专业、高效服务的同时又可对其进项6%的税款进行抵扣。

5、利用经营方式转变上对税收进行策划。

在公司经营范围内, 我贸易公司据客户需求可实行代购业务, 只对代购服务费进行纳税, 这样既减轻了税负又减少了供销过程中的现金流量。

三、总结

通过以上对税收筹划的充分分析与探讨。使我们充分认识到税收筹划对整个贸易公司带来的价值与意义, 从某种程度上来说, 对税收筹划的科学管理是贸易公司走向成熟的一个重要标志, 要加强对整个贸易公司贸易公司的税收筹划管理, 不仅仅需要的是主要领导充分重视, 还需要根据自自身的实际情况进行科学合理的规划与协调, 这样才能真正实现贸易公司经济利益的最大化、从而保证贸易公司的稳定持久发展。

参考文献

[1]王桂平.浅谈新税法下贸易公司所得税税收筹划策略[J].全国商情, 2010, (08) .

[2]蒲护强, 赵代喜, 滕清安.在新贸易公司所得税法下的所得税筹划[J].四川有色金属, 2009, (02)