组织行为学第十一章学习心得

组织行为学第十一章学习心得（共5篇）

1.组织行为学第十一章学习心得 篇一

第十一章 体育课堂教学的组织与管理

第一节 体育课堂教学组织概述

一、对体育课堂教学的理解 这个概念包含以下三个规定性因素：

(1)体育课堂教学组织是指法定的体育教学，它区别于课外体育活动中的教学行为、课余训练中的教学行为以及学生自由体育锻炼中的学习行为。

(2)体育课堂教学是以一节课为基本时间概念的。

(3)体育课堂教学是在规定的教学地点，如教室或各种体育场馆里进行的体育教学活动。

二、体育课堂教学组织与管理的概念 重要概念：

体育课堂教学组织与管理是指体育教师为了保证体育课堂教学的秩序和效益，对体育教学环境、人际关系、教学纪律以及教学反馈等方面进行的设计与控制工作。

三、体育课堂教学组织与管理的内容

体育课堂教学组织与管理的内容较多，但重要的方面有四点：教学环境、人际关系、教学纪律及教学反馈。

四、体育课堂教学的结构

体育课堂教学的结构由一节体育课中所包含的几个主要的教学环节组成，也可以理解为由几个主要的上课步骤组成。体育课堂教学的结构决定着课的规模和进程，因此，认识体育课堂教学的结构是设计体育课堂教学和提高体育课堂教学效果的前提。

体育课堂教学的结构，从教学的时间进程看，包括：课的开始部分、课的基本部分、课的结束部分三个阶段；从教学的内容进程来看，上述三个阶段也可以理解成教学导人、教学展开、教学总结三个阶段。体育课中的各个阶段都有着它们特殊的作用，其各自的组织与管理的目标与内容也各不相同。

第二节 体育课堂教学组织与管理的基本矛盾

体育课堂教学是教师和学生共同参加的、包含着多种教学因素的复杂的动态系统，但其中的一些基本矛盾是我们进行体育课堂教学组织与管理所无法回避的，也是我们必须进行充分地认识和妥善处理的。这些基本的矛盾有：讲解与练习的矛盾、约束与自主的矛盾、师生关系与生生关系的矛盾、成功与挫折的矛盾等。

一、讲解与练习的矛盾

在体育课中，讲解与练习一直是一对矛盾，体育习得既要求身体练习的量，又要求示范和讲解的量。讲解时间长了练习的时间就短，练习时间长了讲解时间就不够；但只讲不练或只练不讲都不会有好的体育教学效果。因此，在体育课堂组织与管理时，首先要处理好讲解和练习的关系，在长期的体育教学实践中，体育教师们提出了“精讲多练”的原则。要体现体育教学中的“精讲多练”，应该具有以下的认识。(一)在不同的教学目标下的不同课型中，讲解和练习的比例不一样(1)在授新课中，教学任务以学习新技术为主，教学的组织应以讲解和示范为主。讲解可以有：①引导性讲解；②叙述性讲解；③说明性讲解；④对比性讲解等。在授新课中的练习是学习性的，要求比较精确，而量上的要求也是服从学习的需要，不是越多越好，练习种类主要有：①尝试性(体验性)练习；②模仿性练习；③对比性练习等。(2)在复习课中，教学任务以熟练技能为主，教学的组织应以练习和素质锻炼为主。在复习课中的讲解是针对性的、画龙点睛性的，讲解量不能很大。

(3)在探究课中，教学任务是发现和探究问题，明白道理，因此围绕发现问题的引导性讲解是很重要的，教师与学生之间的问答也是很多的，练习则是尝试性的、验证性的、体验性的，练习量不能很大。(4)在活动和锻炼课中，教学任务是身体的发展，讲解只是提醒性和指导性的，而练习的量是最重要的因素，要有较大的练习量。(二)在不同任务的不同课堂教学阶段中，讲解和练习的比例不一样(1)在课的开始部分，教师主要采用简明扼要的讲解方式向学生说明本次课的任务，并根据本次课的教学目标安排准备活动。此阶段教师的讲解相对较少，而准备活动则需要有必要的练习量。

(2)在课的基本部分的前半段一般是技术学习，此阶段的讲解比较重要，而练习则是模仿性的、尝试性的，练习量不是很大；在课的基本部分的后半段一般是技术的熟练，此阶段的练习比较重要，而讲解则是针对性的、画龙点睛性的，讲解量不是很大。

(3)在课的结束部分，教学任务是使学生身心得到放松和进行总结。在身心放松阶段是放松性身体活动为主，在总结阶段则是教师的讲评为主。

(三)在学习不同的教学内容时，讲解和练习的比例不一样

有的体育教学内容技术性不强，但活动性强，如长跑；有的体育教学内容活动性不强，但技术性强，如体操和武术；因此在从事不同的教学内容时要根据教学内容的特点，很好地处理讲解和练习的关系。

二、约束与自主的矛盾

体育课堂教学中约束与自主的矛盾，内含着“教育”与“游戏”的矛盾、“教授”与“学习”的矛盾、“纪律”与“自由”的矛盾、“基本”与“发展”的矛盾等。“约束”是服从教育的目的、从教授的要求出发、用必要的纪律维持教学条件教给学生基本体育知识和技能的方面，而“自主”是服从游戏的目的、从学习的需要出发、在自由的条件下去发展体育知识和技能的方面。

上述两个方面都是教学中存在的，也是不能忽略某一方的。如果过度强调了“约束”，体育教学就失去了活力，学生就失去了学习的自主性和创造性，教学内容就失去了游戏性的乐趣，体育教学就变成了“满堂灌”或“训练课”；但相反，如果过度强调了“自主”，体育教学就失去了效率甚至正确的方向，教师就失去了对学习的指导性，教学就变成了单纯的，游戏性而少有了教育的意义，体育教学就可能变成了“玩耍课”或“放羊课”。

可见，一节好的体育课，既要有约束又要有自主，要做到约束合理，自主适当，这就需要靠教学的组织与管理进行调控。因此，处理好体育课堂教学中的约束与自主，与体育课堂教学效果关系密切，也是我们进行体育课堂教学组织与管理时必须处理好的一对矛盾。

三、师生关系与生生关系的矛盾

在体育课堂教学中，师生关系与生生关系是共同存在的，有时是发生矛盾的。师生关系是教学关系，是任何教学活动、也是体育教学活动的主体性人际关系因素，包括教师与学生个体的交往和教师与学生群体之间的交往；生生关系在班级授课制的条件下也是任何教学活动的重要的人际关系因素，包括学生个体之间的交往、学生个体与群体之间以及学生群体与群体之间的交往。

体育教学中的师生关系与生生关系二者都必须重视，而且要处理好它们之间的关系。

在传统的体育课堂教学中，我们往往更加重视了单向性的师生关系，而对双向性的师生关系和生生关系有所忽视。在这种教学里，教师负责教，学生负责学，教学就是教师对学生单向“培养”的活动，于是课堂以教为中心，教师成为课堂的主宰者，教学中所呈现的师生关系就是“我讲，你听；我问，你答；我示范，你观察；我指挥，你练习。”在这样的课堂上，“双边活动”变成了“单边活动”，体育教学中集体因素受到忽视，同学之间的交往交流受到忽视，形成了一种单调、呆板和教学效果差的课堂氛围。

瞄准终身体育的体育教学改革，要求体育课堂教学中既要重视师生关系，也要重视生生关系，要求体育教学中的师生关系由原来单向活动向双向互动转变，要求体育教学中的生生关系朝着促进集体学习、集体思考和集体性发展的方向发展。

四、成功与挫折的矛盾

在体育课堂教学中，学生的成功与挫折、快乐与痛苦是同时存在的。没有对痛苦和挫折的战胜就没有真正意义上的成功和乐趣，没有最后成功和乐趣的痛苦和挫折就是彻底的失败；只有快乐和成功的体育教学是不存在的，只有挫折和痛苦的体育教学是存在的，虽然不多但危害很大。

我们至今在体育教改中提出的诸如“快乐体育”、“成功体育”等都是强调让学生在通过自己的努力去提高技能、明白道理、锻炼身体和友善同学的基础上体验到运动学习中的深层次的乐趣。“快乐体育”和“成功体育”都不否认失败和挫折，更强调学生在学习中努力拼搏的重要性，而且“快乐体育”和“成功体育”都认为快乐和成功是建立在努力的“痛苦”和“失败”基础上的，正所谓“失败是成功之母”。但是“快乐体育”和“成功体育”也一贯反对“莫名其妙的失败与痛苦”和“以失败而告终的失败与痛苦”，现在可能还要加上一句，就是“快乐体育和成功体育还反对貌似快乐的无聊”、反对“嘻嘻哈哈的假快乐”和“没有什么收获和教育意义的游乐”。

快乐离不开学生的努力过程，快乐离不开体育教师的严格要求，快乐离不开有深度和有教育意义的教学内容，快乐也离不开附加在身心之上的适宜的运动负荷。反之，快乐决不来自对学生的迁就，快乐决不来自学生嘴上要求的所谓自由，快乐也决不来自学生身上暂时的舒服，快乐更不来自某些庸俗浅显的游戏和某些花里胡哨的所谓新教法。

现在一些同学“喜欢体育运动而不喜欢体育课”的现象是受一段时间的体育课过分强调了体育训练和痛苦的要素，而把这些训练和痛苦的要素引向成功和乐趣的意识不够所造成的。但是当前的一些体育课片面强调学生的乐趣和成功，但没有注意与训练和痛苦之间的必然联系，结果使体育课变得松松垮垮。

因此，处理好体育课堂教学中成功与挫折、乐趣与痛苦的关系也是搞好课堂教学组织与管理的关键所在。

第三节 体育课堂教学组织与管理的基本方面

体育课堂教学组织与管理涉及到许多方面，从组织与管理的基本内容来看，可分为：运动技能学习的组织与管理、身体锻炼(体能发展)的组织与管理、体育学习集体的组织与管理、体育行为教育的组织与管理四个主要方面。

一、运动技能学习的组织与管理

掌握运动技能是体育课堂教学首要目标，加强技能学习的组织与管理是体育教师提高体育课堂教学效果的主要途径，因此，在教学中，组织学生进行技能学习应正确把握主导与主体的内涵，充分发挥教师的学习主导作用与学生学习的主体作用。

根据认知心理学和技能学习理论，运动技能学习的组织与管理可分为“导学、讨论、点拨、练习”4个主要环节。(一)导学

导学是教师通过各种方法手段导人所学运动技能，以引导学生具有自主探索、自主学习、观察思考等心理适应和生理的准备。导学活动由教师事先精心设计和准备，按教学目标的要求有目的的安排，为学生的自学、自练指明方向作好铺垫。1．运动技能学习的导人方式

运动技能学习的导人应依据所学内容、学生的年龄特征、心理需求等采取不同的导人方式，不可千篇一律，其常用的导人方式有：(1)直接导人：开讲时直接阐明要学的运动技能名称、要求、动作要领、完成动作的方法等。教师以简洁、明快的讲述或设问，引起学生的有意注意，诱发学生掌握新技能的兴趣。

(2)新闻导人：结合本节课所学的运动技能，根据报刊、电视、广播报道的某项体育运动，在国内外重大赛事(奥运会、锦标赛、全运会等)中所获得的成绩或比赛的情况进行导人，以激发学生对某一运动技能学习的兴趣。

(3)设疑导人：掌握运动技能是一个不断学习和提高的过程，在这一过程中，思维起着非常重要的作用，因此，结合所学运动技能设置符合学生认知水平、富于启发性的问题，让学生思考并回答，在悬念中达到导入学习技能的目的。设问要达到激其情、引其疑、发其思，引导学生思考问题和解决问题。

(4)比赛或游戏导人：采用比赛的方法让学生去体验将要学习的运动技能。以篮球教学为例，在传统的技能教学中，我们习惯于先学传球、运球、投篮等，然后再进行比赛，结果比赛还是打不成，教学效果不好。而采用“比赛”导人法，让学生先进行知识的“运用”，比赛中，人不找球，球要找人；人不动，球在动；一个人不积极，影响到一个群体，接到球后要处理球，就必须学会在运动场上观察，然后运用自己掌握的基本技能去比赛。在这里首先让学生体验到充满活力的篮球，而不是一开始就灌输知识和技术，因此学生的积极性极高。2．运动技能学习导人的要求

导人在课的开始环节，除了要引起学生学习兴趣外，还要让学生对所学内容有初步感受，因此导人的基本要求是：

(1)导入要有针对性和目的性：要有助于学生初步明确学什么?为什么学?怎么学?要针对所学运动技能和学生的实际，采用适当的导学方法。

(2)导人要有关联性：导人内容与本课所学的运动技能应紧密相关，并能揭示新、旧技能联系的结合点。

(3)导人要有直观性和启发性：要尽量以生动具体的事例或演示为基础，引入新技能。

(二)教师讲解、示范与师生讨论

通过导人阶段的学习，教师要将所学的运动技能展示给学生，讲解相应的练习要点。然后，师生可进一步讨论。师生讨论可分为师生之间的讨论和生生之间的讨论。讨论是培养学生集体思考、进行研究性学习的手段。为了使讨论达到应有效果，教师必须创设有挑战性的问题情境，为学生提供一定的思维空间，发展他们的发散思维，使学生由原来的消极等待，发展为主动获取，进行创造性学习。在生生进行讨论的过程中，教师要巡回观察，听取各小组讨论的情况，及时将讨论引向深入。

（三）学生练习、教师点拨 1．学生练习

学生练习是体育课堂教学的主要活动方式，练习是学生根据自己认知水平对所学动作技能逐步认识、提高、巩固的过程，在这个过程中学生在教师的指导下，通过讨论，选择不同的学习方法手段去尝试、摸索和完善动作技能，继而达到掌握动作技能的目的。在练习过程中，教师应巡回指导及时点拨，以利于学生更快地掌握技能。2．点拨

点拨是指教师在课堂教学中以精炼的语言，对学生回答问题和练习进行“画龙点睛”的点化和指导。它是突破教材重点、难点，促进学生迅速掌握动作技术，发展运动技能，培养思维能力的有效途径。体育课堂教学中，教师应从学生的认知心理和认知水平出发，掌握好点拨时机，适时进行点拨。其点拨时机有：

(1)练习前点拨：有些动作，练习时因移动的速度快或距离远，不便于教师观察和指导，需在练习前由教师对动作要领进行指点。学生练习时可把注意力放在教师的要求上，使练习合乎要领。

(2)学生回答问题时点拨：学生在回答教师提出的问题时，如遇表达不清，回答不完整或出现回答困难时，应给予点拨，以引导学生进行思维，培养其回答问题的能力。(3)纠正错误时点拨：有些动作尽管练习前教师提出了明确的要求，但学生在练习中仍顾此失彼，出现错误，此时，教师的及时点拨，可避免

错误动作的出现，也利于纠正错误动作。

(4)学生有害怕心理时点拨：在学习较难或较危险的动作时，学生产生害怕心理，不能正确的完成动作，或有可能发生危险时，进行点拨，有助于学生体会动作感觉和用力时机，避免伤害事故的发生，帮助学生建立正确的动作概念，更快地掌握动作，消除害怕心理。总之，点拨需要教师有一语中的、片言解惑的综合能力，更需要教师具有驾驭全局，掌握时机的教学机智。恰到好处的点拨既可以是一种点示——突出重难点，也可以是一种点化——化解困难、剖析困惑，还可以是一种点评——通过评价促进学练。

二、身体锻炼（体能发展）的组织与管理

身体锻炼的目的是发展体能，发展体能是身体健康学习领域中一个非常重要的目标和内容，体能与身体健康密不可分，在体育课堂教学中，可以通过各种游戏活动、身体素质练习、技能练习等来发展学生的体能。但是，体能的发展不是一朝一夕的事情，不仅靠课堂教学，还要靠学生在课外积极主动地进行锻炼。作为体育教师来讲，不仅要有调动学生积极参与锻炼的能力，还要具备组织学生进行身体锻炼的组织与管理技能，使学生在承受较大运动负荷的基础上，充满乐趣，使学生真正体验到苦和累都是快乐。因此，体育教师应根据学生的具体情况，选择合适的练习内容，确定合适的运动负荷，在体育课堂教学中实现发展体能的目的。

体能按其作用可以分为与健康有关的体能(心肺耐力、柔韧性、肌肉力量)和与运动有关的体能(速度、力量、灵敏性)。因个体差异，每个人的体能水平不同，对体育锻炼内容、方法以及运动负荷的要求也不同，因此，体育教师应根据所教学生的具体情况，认真组织，加强管理，以达到锻炼身体的效果。(一)发展速度素质的组织与管理

一般来讲，速度素质是练习者快速运动的能力，主要包括反应速度、动作速度和移动速度，三者之间是相辅相成的，相互影响和促进的。这里主要讲发展学生移动速度的组织与管理。移动速度的提高是比较缓慢的，而且在训练过程中强度较大，对学生心肺功能要求较高，这在一定程度上影响课堂教学的组织与管理。因此，在发展速度素质的组织与管理过程中，应注意：

1．速度练习要与运动项目特点及要求紧密结合

动作结构不同的速度练习，所获得的速度能力是不同的，而且速度能力是通过完成某一动作表现出来的，因此，速度练习应与某一项目结合起来进行。

2．合理安排速度练习的时间与顺序

合理地安排速度练习的顺序和时间，才能使速度练习与其他素质练习之间有良性的迁移。一般说，速度练习应放在力量练习之前进行，发展快速能力所进行的力量练习应主要采用动力性练习，练习中应穿插进行一些轻快的跑跳练习。速度练习最好安排在课的前部或中部，学生精力充沛时进行。

3．合理安排速度练习中的负荷

速度练习属于大强度的练习项目，在速度练习时必须用95％—100％的强度进行，采用中低强度负荷进行练习，效果和作用不大。因而完成这些练习的持续时间要适当，要使练习接近最后时不因疲劳而降低动作速度，一般来说，速度练习的持续时间不应超过20—30秒。在进行速度练习时，还应严格掌握好练习的间歇时间，以不降低学生练习的兴奋性为主要标准。练习的重复次数应根据学生的特点、练习性质及持续时间等具体因素来确定。(二)发展耐力素质的组织与管理

耐力是指有效完成动作与练习，对抗疲劳的能力。耐力练习是非常枯燥的，大部分学生对耐力练习，尤其是长跑有反感心理，体育课上最害怕教师安排跑圈，因此，耐力练习时应注意与培养学生的意志品质、思想作风和心理素质的提高与发展结合起来。在发展耐力素质的组织与管理中，应注意：

1．根据教学对象，合理安排负荷强度

耐力练习对呼吸系统的功能要求较高，尤其是对心肺功能发育不完善的少年儿童进行耐力训练，在安排练习时更应慎重。练习量不能太大，应把耐力练习作为全面发展身体的一个方面来安排，而不宜过多地进行强度过大的耐力练习。在练习过程中，可以用脉搏来控制练习的强度，一般来说，心率达成130—160次／分钟时，其练习强度为中等，心率达成180-200次／分钟时为大强度。

2．合理安排练习的距离、次数和间歇时间

一般来说，跑的强度小，练习次数和距离可以增加，间歇时间可短一些，这样有助于疲劳的积累，提高其抗疲劳的能力。跑的强度大，跑的次数和距离可减少，间歇时间可长些，这样可使学生的机体得到一定程度的恢复，便于进行下一次强度大的练习。3．变换耐力练习的形式，提高学生练习的积极性

传统的耐力练习大都是长跑，学生对此存在畏惧心理，因此，体育教师应改变耐力练习就是跑圈的练习方式，采用形式多样、新颖的跑，以达到同样的锻炼效果。其措施有；游戏性练习，越野跑或在田径场上进行的“M”型跑、“S”型跑和“8”型跑等。以提高学生练习的积极性。

(三)发展力量素质的组织与管理

力量是从事任何运动项目的基础，但在组织学生进行力量练习时，不同年龄阶段要慎重安排。对于小学生来讲，不宜进行负重练习，主要采用双人练习、实心球游戏、传接球游戏、爬梯、立定跳、跳山羊等练习来全面发展力量。对于中学生来讲，可增加中等负荷的负重练习，负重量不要超过本人体重的2／3，一般不采用负重下蹲练习。由于力量练习容易造成运动损伤，因此，在组织力量练习时应注意：(1)力量练习应循序渐进，以中小负荷练习为主，不宜在疲劳状态下进行。，(2)力量练习前要做好准备活动，练习结束要注意放松与按摩。(3)在灵活性和耐力练习后，不应作大重量力量练习，以防运动损伤。(4)枯燥单调的力量练习会令人厌倦乏味。在组织学生进行力量练习时，应变换不同的练习方法，增加练习的新颖性，提高学生练习兴趣。

三、体育学习集体的组织与管理

体育课堂教学中的集体问题多体现在教学组织形态上，因为教学组织形态的选择要基于人际交流、集体机制、学习心理、教材特性等方面。体育课堂教学中的教学组织形态从大的划分可分为按自然班级上课的班级授课制和把一个班级分成若干小组教学两种形式。我们通常把一个班级分成若干小组进行教学的形态称为小集体教学形态。小集体教学形态有几种表现形式，如机械分组教学、等质分组教学、小集团教学(或称小组教学)、学习集体(或称学习小组)等。在这里重点论述体育课堂教学中学习集体的组织与管理。(一)体育学习集体的内涵

体育学习集体是从集体与个人，个人与个人的关系方面来把握和改善教学，把一个班分成几个小组，根据教师有计划的指导，利用小组自主的协同学习，使全体学习者参加学习的教；学形态。

这种教学形态与教师主导型的班级学习和一般的分组教学不同，它是把学生作为学习的主体，以促进学生自主地、合作地进行学习，它是一个具有自主进行学习的机能单位。(二)学习集体的特点

(1)分组方式：异质的同目标、同课题、同兴趣分组。(2)组员关系：横向关系极强。(3)组长性质：学习活动的组织者。

(4)组的延续：时间长(一个单元至一个学期)。(5)组的自主性：很强。(6)组内分工：明确、固定。

(三)学习集体在体育课堂教学组织中的意义

第一，利用学习集体内信息交流和互帮互学的动力机制，可以在许多情况下以学生相互交流的方式缩短双方之间的知识、理解力、思维方面的差距，促进学生对问题的理解，还可以发挥集体学习的“镜子作用”(即把别人当作自己的参照物，比自己学得好的是自己的将来，比自己差的是自己的过去)，加深对学习过程的理解和总结，起到提高学习效果的作用。

第二，在体育学习中，由于外在运动表现(如动作的正确、优美与否)经常成为对某人学习结果和能力的评价，而且由于运动学习的特性(体育课中的会与否随时表现在每个学生的动作表现上)所致，这一评价又始终存在于运动学习过程中，因此在体育学习中一些运动能力较差的学生往往容易形成自卑心理。而利用集体中，特别是小集体中的相互承认、相互激励的作用，可以大大提高集体的激励和友爱气氛，有利于学生学习动机的启发，提高教学的效果。

第三，合理地运用小组的划分和管理，可以在很大程度上解决因场地器材不够，难以组织教学的问题。

第四，根据学生的体能、学习基础、技能掌握的程度进行分组，还可以在一定程度上解决“因材施教”的问题。(四)学习集体的组织与管理 1．课的开始

有计划地安排队列练习，队列练习基本上是由学生指挥，并鼓励学生创编基本体操，并由学生带做，教师只作必要的补充。2．课的进行

采用“四自”方法组织教学。

(1)自由组合：由学生自由结合形成的学习集体表现出三个特性，即相似性(性格相似、兴趣相投)；接近性(邻居、同桌、父母在一个单位)；补偿性(在思想、学习、生活上能从对方得到帮助)。可以看出，目标整合，志趣相投，心理相容，智能互补是组成良好学习集体的心理原则，这种组合使学生在智、情、意三个方面都得到支持，是学习积极性、主动性得到较好发挥的重要原因。

(2)自由选择练习手段：当前许多体育课堂教学中一个严重的问题是教师采取的教学手段、练习方法缺乏针对性，不少教师是机械地执行已“备”好的方法、步骤、时间和次数。在练习时间和方法上教师对课堂统得过死，学生没有或很少有自主的时间和空间，这是学生积极性不能很好发挥的重要原因之一。另外，由于学生体格条件、身体素质、运动水平、接受能力和兴趣爱好的不同，掌握技能、技巧的起点自然也不一样，要求也各有不同，在教学中采用、“一刀切”、“齐步走”的方针很难做到因材施教。针对这些情况，教师在组织学生进行技能、技巧学习时，应有针对性地提供多种练习手段，通过扼要地讲解后，由学习群体自由选用。(3)自由支配练习时间：学生做练习时在时间和内容上不作统一要求，他们喜欢的、新颖的练习可以多选、多练；对于不喜欢或已经熟悉的练习可以少选、少练和不选、不练。体育教师还可以设计一种教学卡片，正面是动作图示和扼要文字，反面是多种练习方法，卡片交给组长，由学习集体讨论选用。

(4)自由交往：在学习集体强调课堂上师生间、学生间进行多向交流，不仅把“人际交往”看成是达成课堂教学目标的手段，也是教学所追求的目的。3．课的尾声

在课接近尾声时，要安排一些游戏、基本体操或舞蹈练习，以达到整理活动的目的。学习集体的组织与管理要点

在体育课堂教学中，学习集体的组织与管理因学习内容的不同而存在差异，特别是集体项目与个人项目之间的差别较大。但从总体上讲，学习集体的组织与管理有以下要点：

(1)为了创造一个社会性学习环境，学习集体的组成一般是采用异质分组的，在特殊情况下也可采用同质分组。

(2)学习集体要在教师的指导下既有班级共同的目标，又有各组和个人自己的目标。

(3)要使学习集体的成员在学习过程中互相分担责任，互助、协力地进行学习。

(4)一个小组中要有合适的小组长，对小组长的个别指导要特别予以考虑，小组长的确定方式有：教师指定，小组成员推荐，或二者结合等。

四、体育行为教育的组织与管理

一节体育课的顺利进行，与学生的课堂行为密切相关，学生的行为符合体育课堂教学的基本要求，就能促进教学活动有效地开展，反之，就会给教学活动带来负面影响。因此，加强体育课堂行为教育的组织与管理不仅有助于维持良好的课堂教学秩序，约束和控制有碍学习的问题行为，而且有助于激励学生潜能的释放，引导学生从事积极的学习活动，提高学习效率。(一)行为教育的组织与管理途径

1．建立体育课堂常规，规范课堂行为，维持课堂秩序

课堂常规是教师和学生应该遵守的保证课堂秩序和效益的基本行为要求或准则。课堂常规赋予课堂行为以一定的意义，具有规范、约束和指导课堂行为的效力，使师生明确行为所依据的价值标准，知道应该做什么，不应该做什么。体育课堂实践证明，及时而适宜地建立课堂常规，形成学生的课堂行为规范，并严格监督执行，可以避免课堂混乱，维持课堂良好的秩序；相反，如果教师不注意课堂常规的建立，只凭着不断提高的各种要求、指令维持课堂秩序，就容易造成管理效率低下、时间的无益消耗和问题行为的产生。2．培育课堂良好行为，促进课堂学习

学生处于成长阶段，很多方面都还不够成熟，需要积极的引导，使他们经过不断的学习逐步做到自我控制和自我调节，养成自律的品质。但是，在实际的课堂行为管理中，教师通常很容易把注意力放在学生问题行为的控制上，容易忽视积极正向气氛的激发。因此，在体育课堂教学中教师应注意发现并培育良好行为，抓住时机进行教育，提高课堂教学效果。

3．分析学生行为问题的原因，加强行为教育

课堂中的行为问题是指不能遵守公认的学生行为规范和道德标准，不能正常与人交往和参与课堂学习、练习的行为。它是针对学生的某一行为问题而言的，具有不稳定性和易变性。体育课堂教学实践表明，体育课堂的问题行为主要表现为漫不经心、感情低落、容易冲动、师生或学生间关系紧张、不愿意练习、练习过度等。其产生原因主要有：教师不合理的教学，学生对体育课堂目标认识不足，自身健康状况不良，体育基础差等。可见，学生课堂问题行为的产生是多方面的，表现也是多样的，因此，对问题行为进行教育，应找出产生问题行为的原因，采取针对措施加强行为教育。4．发挥集体的作用，加强行为教育

一个班风较好的集体具有良好的熏陶、教育作用，不良的行为及其影响常常会受到良好班风的抑制。因为同龄人的集体不仅可以为每一个人提供一种价值观念和行为准则及独立行事的体验，而且还可以为个人提供道德判断和道德行为的参照点，这种外部因素对促成学生遵守课堂纪律将起到积极作用。因此，体育教师应注意培养和形成良好的班集体，并发挥其感染、教育作用。5．恰当处理偶发事件

体育课堂教学中，偶发事件大致有发生伤害事故，器械突然损坏，天气或其他外部环境突然变化，个别学生组织纪律涣散而严重影响正常教学等。当教学中发生偶发事件时，教师要保持清醒的头脑，不能惊惶失措，视偶发事件的不同情况，大胆细心、积极稳妥地及时处理。(二)行为教育组织与管理的方法 1．暗示调控法

暗示法是教师通过目光、手势、变换讲解语调节奏或稍作停顿等方式，将个别搞小动作或暗地逗闹学生的注意力引到学习或练习活动上来的方法。这种方法的最大优点是不伤害违纪学生的自尊心，又能达到制止违纪现象的目的，还不中断正常的教学活动。2．正面制止法

当教师暗示无效，或学生出现严重违纪行为时，教师为维持正常的教学秩序，可采用正面批评制止的方法，如点名批评等。这种方法一般要中断正常的教学活动，分散大家的注意力或让学生停止练习，因而要慎用，且速战速决，切忌粗暴武断，课后要详细了解情况，再对其进行针对性教育。3．引导转移法

课堂上，对学生违纪行为或偶发事件的处理，最巧妙的方法莫过于“引导转移”学生的注意力。这不仅要求教师具有良好的个人修养、融洽的师生关系，而且还应具有驾驭课堂教学过程的能力、高超的组织管理技巧和随机应变的能力。引导转移可采用的方法：一是用幽默的语言打破僵局，使局势向有利教学的方向转移；二是把不利事件的相关因素与教学内容结合起来，巧妙地将学生的注意力引到练习中来；三是从违纪事件中吸取教训，教育学生不要违纪。4，个别谈话法

教师发现有违纪行为，在完成讲解或示范后，学生练习时，在不影响其他同学练习的情况下，可与违纪学生进行个别交流。这种方法既能对学生违纪行为作较细致的了解，又能顾及学生的自尊心，因此便于学生接受，但要注意选择时机、方式和地点。

第四节 体育课堂教学组织与管理的具体内容

一、队列队形的安排与调动

队列队形既是中小学体育课教学的主要内容，又是教学组织的重要手段。课中合理地安排与调动各种练习队形，不仅能严密教学组织；而且还能培养正确的姿势。课堂教学从开始到结束都离不开队列队形的组织和变换，因此，在组织和调动队形时应注意：

(1)把握好运用时机。应该明确什么时候变换队形，如何变换，变换时应注意什么问题’。一般情况下由讲解向示范转换时，或由一个练习转向另外一个练习时，或者变换练习地点时都可能发生队列队形的变化。

(2)根据项目特点、教学内容来合理安排与调动队伍。活动性游戏较多采用圆形队伍；田径中的跑一般采用两路纵队，投掷练习一般采用面对面；体操项目一般采用纵队练习等。

(3)队形安排应有利于教师讲解、示范、指导，有利于学生观察，有利于教学顺序的安排。并使学生背光、背风、背干扰，符合卫生与安全的要求。

(4)调动队伍时应尽量缩短时间，并使学生积极配合课中各项活动队伍调动，做到步调一致，提高教学效率。

二、教学组织形式

体育课堂教学常见的教学组织形式主要有班级教学、分组教学、个别教学三种。其总趋势是以班级教学为基本形式，向多样化、综合化和个别化发展。具体来说，从理论与实践上进一步完善班级教学，同时也施行分组教学、小集团教学，以弥补班级教学制的不足，加强个别化教学。(一)个别教学

个别教学作为世界上最古老的一种教学组织形式，之所以至今仍有它存在的价值，就在于这种组织形式从真正意义上照顾了学生的个别差异，使学生的潜能得到充分发展，有利于因材施教，有利于培养学生的自学能力、独立思考能力等。但由于其效率低，难以适应教育普及的需要，由于缺乏学生间的互相交流和学习，不利于学生的社会化发展。

又称班级授课制，是体育课堂教学的基本形式。这里的“班”不仅仅是传统意义上的“行政班”或“自然班”，也包括对它进行改造后形成的“班”。从目前来看，体育课堂教学的班级编制形式有多种多样，一种是把一个年级的学生编成若干个班叫单式班级编制；另一种是把两个年级或两个年级以上的学生编成一个班叫复式班级编制。还有的是按运动水平、体育兴趣、性别等标准划分班级的。

班级教学的优点主要有：①一名体育教师同时教40-50个学生，受教育的学生多，体现出教学的高效性；②学生能用较快的速度来掌握体育知识和技能，从而完成统一的教学计划，体现出教学的实效性；③能较好的发挥教师的主导作用；④便于体育教师对课堂教学进行管理。

班级教学的不足：①难以照顾学生的个别差异；②不利于学生探索精神、创造能力和实际操作能力的培养；③学习者之间缺乏明显的联系。(三)分组教学

分组教学是把一个班分成若干小组，教师以组来进行指导的教学形式。这种教学既保留了班级教学的长处，又能在一定程度上解决区别对待的问题，即教师可以根据各个小组的不同特点进行不同的指导。这种分组通常是以学号、身高来进行的(机械分组)。每组指定有小组长，通常起着“小教师”的作用。近几年来，随着教学改革的不断深入，在体育课堂教学中也涌现出多种分组方式。1．同质分组

所谓同质分组，是指分组后，同一小组内的学生在体能、运动技能、兴趣爱好等方面大致相同。因此，可以按体能状况、运动技能水平、性别、兴趣爱好等进行分组。优点在于能增强活动的竞争性，符合学生争强好胜的性格，提高学生参与活动的兴趣，但这种以运动能力为划分标准的分组还会使学生产生优劣感，甚至造成学习意欲的下降。2．异质分组 异质分组是指分组后，同一小组内学生在体能和运动能力方面均存在差异。它不同于随机分组，它是人为地将不同体能和运动技能水平的学生分成一组，或根据某种特别需要对“异质”进行分组来缩小各小组之间的差距，以利于开展游戏和竞赛活动。3．友情分组

友情分组是在学生有自主选择练习伙伴的情况下，大多数学生会选择与自己关系较为密切的同学在一起进行练习，这就是友情分组。在友情分组中，由于学生相互之间的信任度高，依赖性强，思想一致，因此，在学习过程中更能发挥各自的作用，形成合力，凝聚力特强。4．帮教型分组

帮教型分组将运动技能水平有较大差异的学生分到一组，使水平高的学生直接对其他学生进行帮助，以达到帮、带的目的。这种分组形式所达到的教学效果要比教师一人对众多学生进行指导好得多，同时这种形式也是主体学习的一种体现。但不可忽视的是，帮教型分组易导致帮助者产生优越感、被帮助者产生自卑感的现象，因此，在运用时应慎重。

分组教学的优点：①有利于因材施教。分组教学能根据学生的不同能力水平，甚至不同的兴趣分成几个小组，对不同的组提出不同的要求，采用不同的教学方法进行教学，能适应学生的能力和要求，照顾了学生的差异。②有利于教师组织教学，提高教学质量。

分组教学也存在不足，主要是不利于学生个性的健康发展，能力强的学生易滋生骄傲情绪，能力差的学生会产生自卑感。

三、教学场地器材的布置

场地器材是体育课堂教学不可缺少的物质条件，是实现课堂教学目标的物质保证，科学合理地布置场地器材，不仅能充分利用场地、器材，增加学生练习的次数，合理安排课的密度，而且能创建优良的教学环境，提高学生练习的兴趣和积极性。因此，进行场地器材布置时应注意：

(1)应符合卫生和安全要求，严防伤害事故的发生。(2)应便于教师对学生的指导，有利于队伍的调动。(3)应有利于变换练习内容，提高学习效率。

四、课堂控制

为了保证课堂教学活动按照计划一步步朝着实现课堂教学目标的途径运行，体育教师必须监控课堂教学活动的效果，必须随时将达成目标与预先设定的目标进行比较，一旦出现偏差，应及时采取纠偏措施，使课堂教学活动回到正确的轨道上来。对课堂进行管理控制的过程主要包括确定课堂教学目标、衡量实际达成目标情况、分析偏差产生的原因、采取纠偏措 施等。

五、课堂违纪行为的预防控制

课堂违纪行为的预防控制是在违纪行为产生之前，采取措施优先实施预防性管理，避免或减少违纪行为产生的可能性。它主要取决于明确的课堂常规和行为标准、促成学生的成功经验、保持良好的课堂环境、建立和谐的师生关系等。

六、对违纪与偶发事件的处理

违纪是指学生违反课堂纪律或课堂有关规定的行为。而偶发事件是指在教学过程中教师没有预料到的突然发生的事情。尽管体育教师对课堂教学组织与管理严密，但这两种情况在课堂上是无法全部避免的，教学中一旦出现学生违纪现象或有偶发事件发生，教师要迅速反应，及时控制，疮度冷静，果断处理。

2.组织行为学第十一章学习心得 篇二

共计用时：本次客观题得分：0分；本次客观题总分：38分

一、单项选择题1.针对评估的舞弊导致的财务报表层次重大错报风险，注册会计师应当确定的总体应对措施不包括（）。

A 考虑人员的适当分派和督导

B 在选择进一步审计程序的性质、时间和范围时，应当注意使某些程序不为被审计单位预见或事先了解

C 考虑被审计单位采用的会计政策 D 对应收账款进行函证

A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：D

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

对应收账款进行函证属于细节测试程序。

试题编号：15770 2.针对财务报表层次舞弊风险的总体应对措施中，不恰当的是（）。A．分派特定的知识和技能的人员并对其督导 B．考虑被审计单位是否利用会计政策 C．实施风险评估程序

D．设计不为被审计单位预见或事先了解

A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：C

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

选项C的程序是为了识别舞弊风险，不是应对舞弊风险；选项A、B、D是应对舞弊的总体措施。

试题编号：15771 3.了解被审计单位对业绩衡量和评价的最重要的目的是（）。A．了解被审计单位的业绩趋势

B．确定被审计单位的业绩是否达到预算 C．将被审计单位的业绩与同行业作比较 D．考虑是否存在舞弊风险 A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：D

知识点：识别和评估舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

被审计单位对业绩衡量和评价可能使管理层或员工遭受压力而产生舞弊动机，因此，注册会计师应考虑舞弊的风险。

试题编号：15774 4.下列不属于管理层对财务信息作出虚假报告的是（）。A．对会计记录或相关文件记录的操纵、伪造或篡改 B．对交易、事项或其他重要信息故意遗漏 C．挪用现金资产

D．会计估计的故意误用

A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：C

知识点：治理层、管理层的责任和注册会计师的责任

答案解析：

选项A、B、D是管理层对财务信息作出虚假报告的通常表现，选项C是侵占资产中的舞弊手段。

试题编号：15775 5.在应对舞弊导致的重大错报风险时，注册会计师常常需要与被审计单位的相关人员沟通。以下有关此类沟通的说法中，正确的是（）．

A．如果发现在内部控制中承担重要职责的员工以及其舞弊行为可能对财务报表产生重大影响的其他人员，注册会计师应当尽早将此类事项与管理层沟通

B．如果注意到旨在防止或发现舞弊的内部控制在设计或执行方面存在重大缺陷，注册会计师应当尽早告知适当层次的管理层

C．如果认为被审计单位的风险评估过程存在重大缺陷，注册会计师应当就此类内部控制缺陷与管理层沟通

D．通常情况下，拟沟通的管理层应当比涉嫌舞弊人员至少高出一个级别

5．【答案】D 【解析】。

A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：D 知识点：与管理层、治理层和监管机构的沟通

答案解析：

对于情况A、B、C中的事项，应当直接与治理层沟通。

试题编号：15776 6.错误是指非故意的财务报表错报，而故意与否往往是注册会计师难以判定的问题，需要根据具体问题进行具体的判断。对于在审查上市公司甲公司时发现的下列事项中，你认为最可能属于非故意的错报是（）。

Ａ.固定资产毁损后未作及时的账务处理

Ｂ.赊购原材料并验收后未登记应付账款

Ｃ.收回应收账款后未及时贷记应收账款

Ｄ.偿还银行借款后未及时借记长期借款

6.【答案】Ｄ

【解析】

A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：D

知识点：舞弊的含义和种类

答案解析：

Ａ、Ｃ高估了甲公司的资产，Ｂ低估了甲公司的负债，客观上都起到了粉饰其财务状况的作用，都使甲公司“有利可图”；D高估了甲公司的负债，对其自身不利。一般来说于己不利的事不会是故意的。

试题编号：15778 7.在评估舞弊导致的重大错报风险时，如果注册会计师注意到被审计存在下列（）情况，应当着重考虑该客户的资产被侵占的舞弊风险大大增加。

A．公司、管理层或治理层存在违反证券或其他方面法律法规的不良记录，或是因涉嫌舞弊或违反法律法规而遭起诉

B．管理层由一人或少数人，如控股股东代表，也可能是股东以外的经理人掌控，缺乏共同决策或制衡措施

C．在免税区或税收优惠地区设置重要的银行账户或组成部分，往往难以判断此类业务或交易是否具有正当的商业理由

D．存在大量单位价值高、体积小、易于变现、且不易识别所有权归属的存货、固定资产或其他资产

A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：D

知识点：舞弊发生的因素 答案解析：

D中内容明显地比其余选项更直接地涉及到财产。

试题编号：15779 8.熟悉常规审计程序的被审计单位内部人员更有能力掩盖其对财务信息作出虚假报告的行为，注册会计师在选择进一步审计程序的性质、时间和范围时，应当有意识地避免被这些人员预见或事先了解,但不得为此而采取下列（）措施。A．考虑人员的适当分派和督导 B．考虑被审计单位采用的会计政策

C．放弃一些通常检查的重要项目，转而选择一般不检查的项目进行检查

D．在选择进一步审计程序的性质、时间和范围时，应当注意使某些程序不为被审计单位预见或事先了解

A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：C

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

放弃对重要项目的检查不可取。

试题编号：15780 9.在识别舞弊导致的重大错报时，注册会计师应注意到客户内部不同的人员有不同的可能性。在以下职务中，最有条件实施舞弊的是（）。

Ａ.被审计单位的治理层

Ｂ.被审计单位的管理层

Ｃ.被审计单位的财务人员

Ｄ.被审计单位的现金出纳

A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：A

知识点：风险评估程序

答案解析：

管理层是企业相关职权的实际操纵者，操纵权是舞弊的最主要条件。

试题编号：15781 10.针对“凌驾风险”这类特别风险，注册会计师应当实施的审计程序不包括（）。

A、针对会计估计存在的凌驾风险，注册会计师从事后的角度评价管理层对以前期间的会计估计和判断事项的合理性 B、针对日常会计核算过程中存在的凌驾风险，注册会计师应当测试日常会计核算过程中做出的会计分录以及为编制财务报表做出的调整分录是否适当

C、针对会计估计存在的凌驾风险，注册会计师应复核会计估计是否有失公允

D、对于注意到的、超出正常经营过程或基于对被审计单位及其环境的了解显得异常的重大交易，注册会计师应了解其商业理由的合理性

A

B

C

D

您没有做这道题 正确答案：A

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

由于凌驾风险一般涉及管理层的行为，采用A是不适当的。

试题编号：15782

二、多项选择题1.在财务报表审计中，注册会计师通常应关注下列侵占资产的舞弊行为。（）A．篡改会计系统数据

B．管理层或员工在购货时收取回扣 C．将个人费用在单位列支 D．挪用货币资金

A

B

C

D

E

F

您没有做这道题！正确答案：B, C, D

知识点：舞弊的含义和种类

答案解析：

侵占资产和虚假财务报告是舞弊的两种典型类型，选项A是对财务信息虚假报告手段，选项B、C、D是侵占资产的典型手段。

试题编号：15783 2.注册会计师应当考虑通过下列方式，应对舞弊导致的认定层次重大错报风险。（）A．改变拟实施审计程序的性质 B．改变实质性程序的时间 C．改变审计程序的范围 D．运用不同的抽样方法

A

B

C

D

E

F

您没有做这道题！正确答案：A, B, C

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险 答案解析：

试题编号：15784 3.在识别和评估庚公司因舞弊导致的财务报表重大错报风险时，下列做法正确的有（）。A．考虑是否存在舞弊风险因素

B．考虑在实施分析程序时发现的异常关系或偏离预期的关系 C．考虑客户承接或续约过程中获取的信息 D．询问管理层针对舞弊风险设计的内部控制

A

B

C

D

E

F

您没有做这道题！正确答案：A, B, C, D

知识点：识别和评估舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

本题所考核的内容来自教材，但与教材不完全相同，属于记忆+理解型命题。按教材规定，注册会计师在识别和评估被审计单位因舞弊导致的财务报表重大错报风险时，应了解以下内容：管理层为降低舞弊风险设计的内部控制（D是实现这一目标的具体程序，应选），考虑舞弊因素（即A），实施分析程序（这一要求中包含了B），考虑其他信息（包括承接客户或续约过程中获取的信息，即C）。

试题编号：15785 4.管理层凌驾于控制之上的风险属于特别风险。注册会计师针对该特别风险应当实施的审计程序包括（）。

A．测试日常会计核算过程中作出的会计分录以及为编制财务报表作出的调整分录是否适当 B．复核会计估计是否有失公允，从而可能产生舞弊导致的重大错报

C．对于注意到的、超出正常经营过程或基于对被审计单位及其环境的了解显得异常的重大交易，了解其商业理由的合理性

D．询问管理层对编制财务报表负专门责任的人员

A

B

C

D

E

F

您没有做这道题！正确答案：A, B, C

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

程序D将注册会计师的目的暴露无遗，不符合应对特别风险不可预见性要求。

试题编号：15786 5.注册会计师应当考虑采取下列措施来增强某些审计程序不被管理层预见或事先了解（）。A．对通常由于风险程度较低而不会作出测试的账户余额实施实质性程序 B．调整审计程序的时间，使之有别于预期的时间安排 C．对不同地理位置的多个组成部分实施审计程序 D．运用不同的抽样方法

A

B

C

D

E

F

您没有做这道题！正确答案：A, B, C, D

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

四个选项均为典型的增强审计程序效果的措施。

试题编号：15788 6.在了解被审计单位及其环境时，注册会计师应当向管理层询问下列事项（）。A．管理层对舞弊承受能力来识别舞弊风险 B．管理层对舞弊风险的识别和应对过程 C．管理层对治理层监督的防备措施

D．管理层就其经营理念及道德观念与员工沟通的情况

A

B

C

D

E

F

您没有做这道题！正确答案：B, D

知识点：风险评估程序

答案解析：

在选项A和C中，管理层不会回答注册会计师这样的询问；选项B和D有利于注册会计师识别被审计单位舞弊风险。

试题编号：15826 7.注册会计师识别和评估认定层次的舞弊风险时应当考虑以下因素（）。A．实施风险评估程序获取的信息的成本

B．将识别的风险与认定层次可能发生错报的领域相联系 C．识别的风险是否重大

D．识别的风险导致财务报表发生重大错报的可能性

A

B

C

D

E

F

您没有做这道题！正确答案：B, C, D

知识点：识别和评估舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

在选项A中，注册会计师为了识别认定层次舞弊风险时不能把成本高低作为一个重要因素。试题编号：15829 8.在选择进一步审计程序的性质、时间和范围时，注册会计师应当注意使某些程序不为被审计单位预见或事先了解。为此，可以采取的应对措施包括（）。

Ａ.对确定的营业外收支等低风险项目实施实质性程序

Ｂ.调整审计程序的时间，使之有别于预期的时间安排

Ｃ.逐月核对银行存款对账单和银行存款余额调节表

Ｄ.对不同地理位置的多个组成部分实施审计程序

A

B

C

D

E

F

您没有做这道题！正确答案：A, B, D

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险

答案解析： Ａ：对通常由于风险程度较低而不会作出测试的账户余额实施实质性程序，是审计准则的要求；Ｂ、Ｄ为准则要求的；Ｃ中的程序均为必须实施的，但并非命题所需的应对措施。

试题编号：15832 9.为了识别舞弊风险，注册会计师应当就下列事项询问内部审计人员，（）。A．内部审计人员对被审计单位舞弊风险的认识 B．内部审计人员在本期是否进行了舞弊

C．管理层对通过内部审计程序发现的舞弊是否采取了适当的应对措施 D．内部审计人员是否了解任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控

A

B

C

D

E

F

您没有做这道题！正确答案：A, B, D

知识点：识别和评估舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

选项C的询问方式无法从内部审计人员中了解该单位舞弊风险。

试题编号：15834

三、判断题1.如果在完成审计工作后发现舞弊导致的财务报表重大错报，则必然表明注册会计师没有遵守审计准则。（）

对 错

您没有做这道题！正确答案： 错

知识点： 答案解析：

如果在完成审计工作后发现舞弊导致的重大错报风险，注册会计师应当追加审计程序，如果不采取任何措施，则是没有遵守审计准则。

试题编号：15842 2.注册会计师实施舞弊风险评估程序的目的在于应对舞弊导致的重大错报风险。（）

对 错

您没有做这道题！正确答案： 错

知识点：识别和评估舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

风险评估程序实施的目的是为了评估舞弊风险。

试题编号：15843 3.对于注册会计师注意到的、超出正常经营过程或基于对被审计单位及其环境的了解显得异常的重大交易，了解其商业理由的合理性。（）

对 错

您没有做这道题！正确答案：对

知识点：识别和评估舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

识别交易是否有合理的商业理由是识别应对管理层凌驾于控制之上的重要程序。

试题编号：15845 4.如果发现舞弊或获取的信息表明可能存在舞弊，注册会计师应当尽早将此类事项与治理层沟通。（）

对 错

您没有做这道题！正确答案： 错

知识点：与管理层、治理层和监管机构的沟通

答案解析：

注册会计师应当考虑与适当层次的管理层沟通，当发现管理层存在舞弊行为时才考虑与治理层沟通。

试题编号：15846 5.为识别员工在供货环节牟取私利的行为，注册会计师可以利用计算机辅助审计技术，将被审计单位的供货商名单与被审计单位员工名单的某些标识信息，如地址、电话号码等相核对，识别出具有相同标识信息的数据。（）

对 错

您没有做这道题！正确答案：对

知识点：识别和评估舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

试题编号：15848 6.在检查U公司的工资费用时，注册会计师发现该公司维修车间负责人在被检查的10月替一位已于9月份辞职回家的外省职员领取了本月工资。经查，这笔工资属于冒名顶替。注册会计师决定继续检查该车间当年11月及12月份的工资发放情况。（）

对 错

您没有做这道题！正确答案： 错

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

注册会计师的反应不正确。由于舞弊事件不是孤立的，注册会计师应当检查该车间当年各月的工资发放情况。

试题编号：15850 7.在业主直接经营的小企业中，参与经营管理的业主可能比大企业实施更有效的控制监督来弥补不相容职务分离不足的缺陷，但也可能由于内部控制不正规业主容易凌驾于内部控制之上。()

对 错

您没有做这道题！正确答案：对

知识点：舞弊的含义和种类

答案解析：

在小企业中，业主凌驾于控制之上(一人说了算)的情况是常见的。

试题编号：15853 8.在识别和评估舞弊导致的重大错报风险时，注册会计师应当假定被审计单位在收入确认方面存在舞弊风险。()

对 错

您没有做这道题！正确答案：对

知识点：识别和评估舞弊导致的重大错报风险

答案解析：

试题编号：15857 9.为识别员工在供货环节牟取私利的行为，注册会计师可以利用计算机辅助审计技术，将被审计单位的供货商名单与被审计单位员工名单的某些标识信息，如地址、电话号码等相核对，识别出具有相同标识信息的数据。()

对 错

您没有做这道题！正确答案：对

知识点：风险评估程序

答案解析：

试题编号：15859 10.舞弊是导致财务报表发生错报的故意行为，也是导致财务报表重大错报风险的根源之一。注册会计师在审计过程中首先应依据相关法律判定舞弊是否已发生，然后才能基于判定结果确定舞弊导致的重大错报风险。()

对 错

您没有做这道题！正确答案： 错

知识点：舞弊的含义和种类

答案解析：

审计准则并不要求注册会计师对舞弊是否已发生做出法律上的判定，只要求关注导致财务报表发生重大错报的舞弊。

试题编号：15861

四、简答题1.在审计小组中，项目组内常对舞弊对财务报表影响展开讨论，请指出：（1）讨论时，项目负责人要强调什么？（2）项目组内要讨论主要内容是什么？

（3）项目组对舞弊对财务报表影响的讨论的时间？

您的答案

正确答案：

（1）项目负责人应当在讨论时强调在整个审计过程中对舞弊导致的重大错报风险保持警惕的重要性。这种强调有利于促使项目组保持应有的职业怀疑态度，在审计过程中充分考虑舞弊导致的重大错报风险。

（2）项目组讨论的内容通常包括：

1）由于舞弊导致财务报表重大错报的可能性，重大错报可能发生的领域及方式； 2）在遇到哪些情形时需要考虑存在舞弊的可能性；

3）已了解的可能产生舞弊动机或压力、提供舞弊机会、营造舞弊行为合理化环境的外部和内部因素；

4）已注意到的对被审计单位舞弊的指控；

5）已注意到的管理层或员工在行为或生活方式上出现的异常或无法解释的变化； 6）管理层凌驾于控制之上的可能性；

7）是否有迹象表明管理层操纵利润，以及采取的可能导致舞弊的操纵利润手段； 8）管理层对接触现金或其他易被侵占资产的员工实施监督的情况；

9）为应对舞弊导致财务报表重大错报可能性而选择的审计程序，以及各种审计程序的有效性；

10）如何使拟实施审计程序的性质、时间和范围不易为被审计单位预见。（3）在整个审计过程中，项目组成员应当持续交换可能影响舞弊导致的重大错报的风险评估及其应对程序的信息。这里强调的是全过程的持续信息交换。

知识点：应对舞弊导致的重大错报风险

试题编号：15790

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3.第十一章试题 篇三

一、单选题

1下列选项中对和谐社会理解正确的是：（）

A和谐社会没有矛盾；B和谐社会也有矛盾；

C和谐社会只有在共产主义社会才能实现；D只有共产党人才追求和谐社会

2在资本主义社会不能实现真正意义上的和谐社会，其原因是（）

A存在严重的阶级矛盾和阶级对立；B资产阶级政党；C生产力不够发达；D政策不合理 3构建社会主义和谐社会的关键在（）

Ａ人民军队；Ｂ无产阶级；Ｃ民主党派；Ｄ中国共产党

4《全世界和谐》的作者是：（）

A欧文；B傅立叶；C魏特林；D圣西门

5社会和谐是中国特色社会主义的（）

Ａ本质属性；Ｂ非本质属性；Ｃ表面特征；Ｄ特定阶段的属性

6从和谐社会的角度来看，当前我国的状况是：（）

Ａ完全不和谐；Ｂ完全和谐；Ｃ总体上是和谐的；Ｄ对抗多于和谐

7构建社会主义和谐社会的根本出发点和落脚点是：（）

Ａ科学发展；Ｂ改革开放；Ｃ民主法制；Ｄ以人为本

8社会主义和谐社会是（）

Ａ封建式的“田园牧歌”；Ｂ乌托邦；

Ｃ资本主义式的“福利社会”；Ｄ马克思主义同当代中国实际相结合的产物

9构建社会主义和谐社会的主要动力是：（）

Ａ科学发展；Ｂ改革开放；Ｃ民主法制；Ｄ以人为本

10构建社会主义和谐社会的领导核心是：（）

Ａ农民；Ｂ工人；Ｃ军队；Ｄ党

11社会主义和谐社会的性质是：（）

Ａ共产主义的；Ｂ社会主义的；Ｃ协调发展；Ｄ公平正义

12社会主义和谐社会的政治保证是：（）

Ａ党的领导和社会主义制度；Ｂ人民代表大会制度；Ｃ政治协商制度；Ｄ市场经济制度 13社会主义核心价值体系必须以（）为指导。

Ａ传统文化；Ｂ西方民主政治理论；Ｃ马克思主义；Ｄ以上都是

14构建和谐社会与建设小康社会是（）的。

A相互包含、相辅相成；B相互冲突；C前后继起；D毫无关系

15不是和谐文化来源的有：（）

Ａ优秀传统文化；Ｂ人类有意文明成果；Ｃ马克思主义；Ｄ封建迷信

二、多选题

１社会主义和谐社会要实现：（）

Ａ人与人的和谐；Ｂ人与社会的和谐；Ｃ人与自然的和谐；Ｄ共产主义理想 2公平正义就是：（）

A社会各方面的利益得到妥善协调；B人民内部矛盾和其它矛盾得到正确处理； C绝对平均主义；D社会公平和正义得到切实维护和实现

3构建社会主义和谐社会，要遵循以下原则：（）

Ａ以人为本；Ｂ科学发展；Ｃ民主法治；Ｄ党的领导

4提出构建社会主义和谐社会，是对（）

A人类社会发展规律认识的深化；B社会主义社会发展规律认识的深化；

C马克思主义理论的发展D共产党执政规律认识的深化

5建设和谐文化的根本是：（）

A马克思主义； B毛泽东思想；C邓小平理论；D社会主义核心价值体系

6构建社会主义和谐社会的指导思想包括：（）

Ａ马克思列宁主义；Ｂ毛泽东思想；Ｃ邓小平理论；Ｄ“三个代表”重要思想

7社会主义核心价值体系的精髓是：（）

A马克思主义；B中国特色社会主义理想；C民族精神；D时代精神

8人与自然和谐相处，就是（）。

Ａ生产发展；Ｂ生活富裕；Ｃ征服自然；Ｄ生态良好

9对和谐与发展的关系表述正确的是：（）

Ａ要和谐就不能发展；Ｂ要发展就不会和谐；Ｃ和谐与发展是统一的；Ｄ以上表述均不正确 10贯彻以人为本，就要做到：（）

A发展为了人民；B发展依靠人民；C发展成果由人民共享；D促进人的全面发展

三、简答题

１简述构建社会主义和谐社会的现实依据。

２简述推进和谐社会建设的基本原则。

３简述当前建设社会主义和谐社会的有利条件。

４简述构建社会主义和谐社会与建设社会主义物质文明、政治文明、精神文明的关系。５简述人与自然和谐相处的含义。

四、论述题

１论述构建社会主义和谐社会的重要理论意义。

２如何准确把握社会主义和谐社会的科学内涵？

３论述建设社会主义和谐社会的的指导思想。

五、材料题

（一）阅读如下材料，然后回答问题。

随着中国改革开放的深入和现代化进程的发展，中国的经济总量在迅速增加，但收入分配却出现了明显的不平衡，贫富差距在进一步扩大。中国的收入差距不仅高于许多国家，而且其发展速度也超过许多国家。世界银行报告认为，无论是从纵向比较还是横向比较，像中国这样在短期内发生收入分配不平等的急剧扩大，这种情况都是非常罕见的。国家统计局数据表明，1990年全国收入分配的基尼系数为0.343，1995年为0.389，2000年为0.417，其中2000年已超出国际公认的警戒线0.4的标准。若按照世界银行的数字，中国80年代初期基尼系数为0.28，到 1995年为0.38，1999年已达0.456。另据2004年国家财政部科研所公布的数据表明，我国基尼系数已高达0.458，社会群体之间收入差距拉大，社会财富呈现向少数人转移的态势。据有关资料披露，收入最高的10％家庭财产总额占城镇居民全部财产的比重为50％左右，而收入最低的10％家庭财产总额，占城镇居民全部财产的比重仅为1％左右。2002年中国总计8．69万亿元储蓄存款中的50%为不足10％的人群所拥有。

1简要概括材料要说明的问题。

2结合和谐社会建设的实际，简述和谐与不和谐的关系。简述和谐社会的科学内涵。

（二）阅读材料，然后回答问题。

从国际看，构建社会主义和谐社会，是我们把握复杂多变的国际形势、抓住发展机遇、应对各种挑战和风险的必然选择。和平与发展仍是当今时代的主题，但国际形势继续处于深刻复杂的变化之中。世界格局处于向多极化过渡的重要时期，经济全球化趋势不断深入发展，科技进步突飞猛进，国际产业升级和转移速度加快，各国注重经济发展和国际经济技术合作，区域经济一体化进程加速。从总体上看，这些因素给我国的和谐社会建设带来了难得机遇和有利条件，只要我们高举和平、发展、合作的旗帜，坚持冷静观察、沉着应对的方针，牢牢掌握应对国际局势和处理国际事务的主动权，就能够营造有利于我国的战略态势，为我国社会主义现代化建设争取较长时期的良好国际环境和周边环境。

同时，我们必须清醒地看到，当今世界仍很不安宁，各种矛盾错综复杂，影响和平与发展的不稳定不确定因素依然存在。由于世界力量失衡的局面在短期内难以根本改变，世界多极化趋势的发展不会一帆风顺。由于国际经济旧秩序没有根本改变，经济全球化趋势在推动世界经济发展的同时，也给各国特别是发展中国家带来挑战和风险，发展中国家在经济、政治、文化、信息、军事等方面面临着严峻压力。由于传统安全威胁和非传统安全威胁的因素相互交织，民族、宗教矛盾和边界、领土争端导致的局部冲突时起时伏，恐怖主义活动依然猖獗，地区和国际安全形势不容乐观。在这样复杂多变的国际形势下，我们要有力应对来自外部的各种挑战和风险，必须把国内的事情办好，保持国家统一、民族团结、努力实现稳定和谐的社会状态。

1构建社会主义和谐社会有哪些有利的国际条件？

2构建社会主义和谐社会有哪些不利的国际条件？

（三）阅读材料，然后回答问题。

人依赖于自然而生存，人的一切活动都必须充分尊重自然规律。人类自诞生以来就是在大自然的恩泽下成长的。人口的繁衍、智慧的增添、经济的发展、社会的进步乃至人类文明的形成，都是在与自然资源、自然环境的交互作用下进行的，离开自然界，人类将一事无成，离开自然资源和自然环境，生产力就变成空泛的概念而毫无现实意义。而人类在向自然界索取之时，不能超越自然界所能承载的限度，人类的生产活动，经济社会的发展都必须尊重自然规律，而不能超越自然规律。

自然界对人类社会发展具有制约性，违反自然规律将要受到自然界的报复。一般来说，在没有人类干扰的情况下，自然界能够按照自身的规律保持平衡，一旦这些规律遭到破坏，自然生态系统失去平衡，自然界就会开始报复人类，人类的真正灾难就开始了。早在100年前，恩格斯就警告过我们：“不要过分陶醉于我们人类对自然界的胜利。对于每一次这样的胜利，自然界都对我们进行报复。”

1简述自然界对人类社会的意义。

2简述人与自然和谐的目标。

答案：

一、单选题

1B；2A；3D；3A；4B；5A；6C；7D；8D；9B；10D；11B；12A；13C；14A；15D

二、多选题

1ABC；2ABD；3ABCD；4ABCD；5D；6ABCD；7CD；8ABD；9C；10ABCD

三、简答题

答案要点：抓住机遇，实现小康社会宏伟目标的必然要求；把握形势，应对国际环境挑战和风险的必然要求；巩固党的执政地位，实现党执政的历史任务的必然要求。坚持以人为本；坚持科学发展；坚持改革开放；坚持民主法制；正确处理改革发展稳定的关系；坚持党的领导。党的领导和社会主义制度；坚实的物质基础；人民根本利益的一致。四者是有机统一的。建设三个文明可以为构建和谐社会提供坚实的基础；构建和谐社会可以为建设三个文明提供重要条件。

５人与自然和谐相处，就是生产发展，生活富裕，生态良好。

四、论述题

答案要点：是对人类社会发展规律认识的深化；是对社会主义建设规律认识的深化；是对共产党执政规律认识的深化。民主法制；公平正义；诚信友爱；充满活力；安定有序；人与自然和谐相处。

3党的十六届六中全会明确提出了构建社会主义和谐社会的指导思想，就是必须坚持以马克思主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导。

五、材料题

答案要点：

（一）：

1材料说明当前中国社会各阶层之间的贫富差距越来越大，已经影响到了国家的稳定和发展。和谐与不和谐是一种对立统一的关系。构建和谐社会正是基于不和谐现象的存在；而在和谐社会也不可能完全避免不和谐的现象。民主法制；公平正义；诚信友爱；充满活力；安定有序；人与自然和谐相处。

（二）：和平与发展仍是当今时代的主题；世界格局向多极化过渡；经济全球化趋势不断深入发展；科技进步突飞猛进；各国注重经济发展和国际经济技术合作。世界力量失衡的局面在短期内难以根本改变；发展中国家在经济、政治、文化、信息、军事等方面面临着严峻压力。民族、宗教矛盾和边界、领土争端导致的局部冲突时起时伏；恐怖主义活动依然猖獗；地区和国际安全形势不容乐观。

（三）：

1人口的繁衍、智慧的增添、经济的发展、社会的进步乃至人类文明的形成，都是在与自然资源、自然环境的交互作用下进行的；自然界对人类社会发展具有制约性，违反自然规律将要受到自然界的报复。

4.第十一章 经济仲裁文书 篇四

参考答案

【习题11-1】参考答案

一、名词解释

经济仲裁申请书

二、填空题

1.经济仲裁申请书具有、和三个特点。

答案：申述性，参证性，启动仲裁程序性

2.仲裁机关主要采取和的方式处理经济合同纠纷。

答案：协商，调解

3.经济仲裁申请书是带有特质的文书。

答案：法律

三、判断题

1.仲裁机构可以行使经济审判权。（）

答案：错

2.经济仲裁申请书是仲裁机构进行仲裁的主要依据之一。（）

答案：对

3.经济仲裁申请书要详细描述经济纠纷的来龙去脉，以便仲裁机构裁决。（）答案：错

四、简答题

1.经济仲裁申请书的结构由哪几部分组成？试简述各部分的写法。

答案：由标题、当事人基本情况、案由、仲裁请求、事实和理由、尾部组成。各部分的写法如下：

（1）标题

首页居中写“仲裁申请书”。

（2）当事人基本情况

写当事人的姓名、性别、年龄、职业、工作单位和住所，法定代表人的姓名、职务、电话等。

（3）案由

概括写因为何事申请仲裁。

（4）仲裁请求

写明申请仲裁的具体事项、要求达到的最终目的。

（5）事实和理由

概括叙述经济纠纷的事实经过，说明请求仲裁的法律依据，指出有关证据、证据来源、证人姓名和住所等。

（6）尾部

尾部的内容包括：呈送仲裁机构名称，按信函格式写“此致”、“×××仲裁委员会”；署名、签章和日期和附件。

2.经济仲裁申请书的写作有何注意事项？

答案：注意事项如下：

（1）叙述事实纠纷要实事求是，条理清楚，准确简练，申请理由必须以事实为依据。

（2）要求通过仲裁达到的目的应当合理合法，合情合理。

（3）语言要得体，避免使用过激言语，以免进一步扩大矛盾。

五、病文分析

细读下列病文，试指出其遗漏了哪些结构内容。

答案：对照仲裁申请书的写法，本文缺写的内容有如下四项：

1.案由；

2.请求事项；

3.事实和理由；

4.按信函格式写的呈送的仲裁机构名称。

仲裁申请书

申诉方：××市××区新光机械厂

法定代表人：×××，男，40岁，新光机械厂经济开发部部长

委托代理人：××市法律顾问处律师，×××，女，38岁。

被申诉方：××省××市××区桥梁设备厂。

××××年×月×日，被申诉方与申诉方签订的经济技术联合体合同开始生效。在合同中，明文规定：申诉人应从联合体纯利润中分红百分之四十，此外，合同中对成本摊销、缴纳税收、利润留成、派遣管理人员、技术人员入股等办法都作了详细规定(见附件一)。

在××××年×月×日完成了上财务决算，表明纯利额为300万元，申诉人应分利润为120万元(见附件二)。但是，当申诉人要求将这120万元转至自己的开户行时，被申诉人却以发展新项目、对成本管理办法有意见和技术入股不合要求为理由，一再拒绝拨款，致使申诉人应得红利额落空，进而，至使申诉人需用这部分款项的新合作项目无法拨款，经××省××市工商行政管理仲裁，要申诉人赔偿对方损失30万元(见附件三)，给申诉人的生产经营造成了很大损失。鉴于上述情况，被申诉人的违约行为已给申诉人造成了不应有的损失(见附件四、五)。为了维护申诉人的合法权益，以免遭更大损失，特申请仲裁。

申诉人：××市××新光机械厂

法定代表人：×××

××××年×月×日

仲裁申请书

申诉方：××市××区新光机械厂

法定代表人：×××，男，40岁，新光机械厂经济开发部部长

委托代理人：××市法律顾问处律师，×××，女，38岁。

被申诉方：××省××市××区桥梁设备厂。

案由：分利纠纷。

请求事项：

立即付清分利用职权120万元；

赔偿经济损失30万元。

事实和理由：

××××年×月×日，被申诉方与申诉方签订的经济技术联合体合同开始生效。在合同中，明文规定：申诉人应从联合体纯利润中分红百分之四十，此外，合同中对成本摊销、缴纳税收、利润留成、派遣管理人员、技术人员入股等办法都作了详细规定(见附件一)。

在××××年×月×日完成了上财务决算，表明纯利额为300万元，申诉人应分利润为120万元(见附件二)。但是，当申诉人要求将这120万元转至自己的开户行时，被申诉人却以发展新项目、对成本管理办法有意见和技术入股不合要求为理由，一再拒绝拨款，致使申诉人应得红利额落空，进而，至使申诉人需用这部分款项的新合作项目无法拨款，经××省××市工商行政管理仲裁，要申诉人赔偿对方损失30万元(见附件三)，给申诉人的生产经营造成了很大损失。鉴于上述情况，被申诉人的违约行为已给申诉人造成了不应有的损失(见附件四、五)。为了维护申诉人的合法权益，以免遭更大损失，特申请仲裁。

此致

××市工商行政管理局仲裁委员会

申诉人：××市××新光机械厂

法定代表人：×××

××××年×月×日

【习题11-2】参考答案

一、名词解释

经济仲裁答辩书

二、填空题

1.经济仲裁答辩书具有和两个特点。

答案：使用对象的特定性；答辩内容的针对性。

2.在经济仲裁答辩书中，被申诉人别称。

答案：被申请人

3.在经济仲裁答辩书中，申诉人别称。

答案：申请人

4.经济仲裁答辩书的导言必须开宗明义地说明答辩的。答案：事由

三、判断题

1.被申诉人收到仲裁申请书后，向仲裁机构提交仲裁答辩书可以无限期。（）

答案：错

2.被申诉人不提交答辩书，仲裁程序可以照常进行。()答案：对

3.经济仲裁答辩书只能由被申诉人或委托代理人提出。()答案：对

四、简答题

1.经济仲裁答辩书的答辩意见部分一般写哪些内容？

答案：针对申诉人在仲裁申请书中提出的事实、证据、理由，据理答复和辩解，表明观点，作出对己方有利的陈述。

2.经济仲裁答辩书的写作有何注意事项？

答案：注意事项如下：

1.针锋相对，有的放矢。

2.以事实说明问题，实事求是，以便仲裁机构作出公正的裁决。

3.既要使语言具有论辩色彩，又要掌握好措辞分寸，避免言词过激，以免关系走向恶化。

五、阅读分析题

5.第十一章 金融体系结构 篇五

第一节 金融体系与金融功能

金融体系

金融体系的五个构成要素：

1、由货币制度所规范的货币流通。

2、金融市场。

3、金融中介机构。

4、金融工具。

5、国家的管制框架。金融功能

传统理论对金融体系的研究分为两个基本的方面:一是分析金融市场上各经济行为主体之间的关系；二是分析金融中介（如银行、保险公司等）机构的活动。

一个新的分析框架：金融功能框架。

金融功能观认为：为了分析不同国度、不同时期的金融机构为什么大不相同，应采用的概念框架，其主线是功能而不是机构：一是金融功能比金融机构更为稳定；二是机构的形式随功能而变化，机构之间的创新和竞争最终会导致金融系统执行各项功能的效率提高。金融系统（既包括金融机构，又包括金融市场）基本的、核心的功能：

1、在时间和空间上转移资源。

2、提供分散、转移和管理风险的途径。

3、提供清算和结算的途径，以完结商品、服务和各种资产的交易。

4、提供了集中资本和股份分割的机制。

5、提供价格信息。

6、提供解决“激励”问题的方法。

第二节 金融体系的两种结构

中介与市场对比的不同结构

金融功能是由金融中介和金融市场的运作来实现。

中国的金融体系，从静态观点看，银行占绝对优势；就动态观点看，中国的资本市场发展迅速，似乎正在向美国模式发展。不同金融体系格局是怎么形成的

一个国家金融体系格局的形成受多种因素的影响，其中非常最要的一项就是受到人为政策管制的影响，管制政策大多取决于对某次经济危机、金融危机的反应，而体制一旦形成，就会出现路径依赖---变革体制的成本通常大于维持原有体制的成本。现代金融体系最早形成于欧洲。

不同的金融体制在形成之初并没有抽象的理论研究，或者是优劣比较，甚至可以说具有一定的历史偶然性。优劣比较要求理论论证

现代金融理论常常假设金融市场是最好的金融运作形式；金融市场发达的体系，要比主要依靠银行的体系，处于更高的发展阶段。但是，不仅历史上绝大多数的国家主要是依靠银行体系推进经济增长，而且直至今日，主要依靠银行体系的国家，它们的经济增长也还在取得不俗的表现。因此，有关银行优越性和必要性的分析也同时存在。比较优劣的理论分析是多视角的：从风险分担与管理方面比较优劣；从信息处理方面比较优劣；从监管方面比较优劣；从公司治理方面比较优劣……不同角度的论证，几乎都存在不同的见解，而且反复驳辩，头绪越来越多，虽然不同的见解均有见地，但要想根据这样纷繁的议论归纳出是市场重要还是机构重要的定论，纵然不是不可能，恐怕也是极难做到的。

不过，在客观经济生活中，好像市场与中介并不像理论家所论证的那样，在彼此拼优劣，而是走着相互渗透之路。

第三节 对存款货币银行的再论证

“传统银行的衰落”

近些年来盛行的银行必将式微、衰落，甚至消亡的议论。

就银行与其他金融机构的关系来看，以长期实施分业经营的美国为例，银行比例的下降是明显的。

如果对金融市场中的资本市场和货币市场分别考察，资本市场与银行的校长约在24点；货币市场与银行的消长约10个点；虽然货币市场与资本市场都属于金融市场，但与银行的关系却大有不同。银行与资本市场好像是你消我长，分野较为明朗，而银行与货币市场的关系，则是你种有我、我中有你，不太容易分清。在美国，银行里就有货币市场基金的业务。

但不论怎样，银行份额下降的趋势是明显的，这就引发了对银行为什么存在的思考。

不过，需要指出的是，这是美国的情况，其他主要发达国家并非都是这样。

银行存在理由的再论证

西方传统理论认为，银行存在的根据是交易成本和信息的不对称。对于这两者，通常归纳为市场的不完全性或市场摩擦的存在。其思路是： 如果一个人要直接投资并贷出自己的货币资本，那么他要在可能的借款人中选择可靠并有发展前途的对象，要了解贷款所要投入项目的可行性和可能带来的收益，要设计贷款契约，贷出后要监控其使用，要随时评估贷款可回收的保险系数„„简言之，为了贷出，他要付出可观的交易成本。

交易成本大多与信息不对称相关。要了解贷款所要投入项目的可行性直至评估贷款可回收的保险系数，都要收集信息。银行具有收集信息的优势，不仅可以节约信息收集成本，而且可以加工出高质量的信息产品并据以加工处可供选择的决策判断。在这个方面，银行存在的必要性是显而易见的。

假如交易成本和信息不对称不复存在，银行中介也就没有存在的理由。在发达的工业化国家，交易成本和信息不对称的确明显下降。根据逻辑推论，银行中介的作用会相应地越来越不重要，但最能引发思考的是：交易成本和信息不对称的明显下降理应带来投资者直接参与市场比例的增大。这就引出脱开原有框框的思考，如从风险交易和风险管理角度的剖析、从参与成本角度的剖析。

风险是经济行为主体普遍面对的问题，如何把风险控制在可以承受的限度之内越来越成为生死攸关的急迫要求。于是，银行家有了需要在风险管理方面为之服务的客户群。有的风险可通过风险交易消除或回避，有的风险可通过风险交易分散或转移，有的风险可通过风险交易予以治理。银行具备在这个方面提供明智而有效服务的能力，面对日益增大的需求，这就使风险交易和风险管理成为银行的中心职能。参与成本的视角也受到重视。

在一个长期存在的完全市场假设中，意味着所有投资者都能无摩擦地参与市场，或者说市场处于充分参与状态，但这样的假设并不存在于生活之中。

投资者要想参与市场，要付出学习成本，要“交学费”---要投入精力，学习市场运作，了解资本收益的变化，见识市场的动态；要懂得如何进行资产组合，而且要实时地调整组合，如此等等。特别是金融创新的进程越来越快，风险交易和风险管理操作要求有很高的专业性，参与成本明显有上升趋势。在这样的条件下，及时是信息充分从而有可能进行资产组合动态管理的投资者，面对过高的参与成本也有可能放弃直接操作；至于信息不充分的投资者，更难以直接参与市场。银行正是通过提供信息、代客理财、创造收益相对稳定的产品、提供固定收入等服务，证明了自己存在的价值。

第四节 金融体系结构的演进趋势

趋同还是收敛

20世纪70年代以来,金融市场的发展趋势极为强劲;而金融中介,主要是银行,却好像步履蹒跚。这种变化的主要原因是：

1、信息技术的革命极大地提高了金融体系的效率，降低了融资的交易成本和信息成本。原来在金融体系中处于绝对优势的以银行为主的金融中介越来越多地受到直接融资的竞争压力。

2、战后发达国家的通货膨胀经常发生，利率风险加大；布雷顿森林体系瓦解，国际货币制度进入浮动汇率制，汇率风险加剧。于是，贸易和金融领域极其需要发展新的金融工具规避风险。这种客观需求刺激了衍生金融工具市场的发展，而衍生金融工具交易急剧地扩大了资本市场的规模。

3、银行体系在金融市场的压迫下，不断突破政府的各种管制，创造和使用新的金融产品，积极参与市场交易。同时，受自由主义经济思潮的影响，各国政府的管制思想本身也在发生变化，基本趋势是放松管制，为金融创新提供较为宽松的环境。但由此增强的银行业的竞争力量，在更为迅猛的资本市场扩充面前依然显得柔弱。

多因素的相互作用，在传统的银行主导型国家中，资本市场都显示了较为快速的发展。因此，近年来人们关注一个话题：各国金融体系是否会趋同，或者是否应该向美国模式收敛？ 中介与市场的渗透发展

实际上,中介与市场相互渗透发展的趋势非常强劲:就西欧大陆全能型银行来说,本来一直从事有关资本市场的经营活动,在典型的分业经营的美国,银行的经营实际也占资本市场业务总量的相当份额。比如在美国利率和外汇衍生工具的市场上,银行(特别是大银行)已成为主要交易商,它们所持有的这类合约占总额的极大比重。银行从事衍生品的交易要冒极大的风险，它们之所以冒风险，是由于传统利息性收入明显下降的压力。

应该说，在市场经济中的经济行为主体，是不会只待在传统的领域而不为自己开拓新的盈利途径的。在美国，由于银行有存款保险，并能从美联储的贴现窗口直接借款，也给许多银行进入高风险行业创造了条件。此外，在证券化由于资本市场迅猛发展而走向“无所不在”的背景下，银行业创造了种种证券化的产品，如抵押贷款中抵押品的证券化，消费信贷的证券化，应收账款的证券化，甚至不良资产也可进行证券化的操作。这样一来，银行的运作与资本市场的运作就交叉在一起。通过资本市场，银行解决了贷款资金长期占用与保持流动性的矛盾；当然，资本市场也相应地扩充了自己的领域。

当银行向金融市场渗透，金融市场的中介机构也不断侵入银行的传统势力范围。

影子银行

2007年以来,人们将传统银行体系之外涉及期限和流动性转换的信用中介,或者行使商业银行功能却不受类似商业银行那样严格监管的非银行金融机构以及金融工具称作“影子银行”。

影子银行活动包括货币市场基金的相关活动、由未受监管的金融公司开展的信贷活动、由特殊渠道和由长期资产支持的商业票据等投资工具进行的保险活动以及通过回购市场证券化进行的融资活动。影子银行体系能够促进信贷向特定部门扩张，也为银行和投资者提供了一系列管理信贷、流动性和期限风险的工具。但2008年以来的金融危机显示，影子银行给金融部门带来了众多风险。减少影子银行体系给金融稳定带来的潜在危险已势在必行。首先,需要改善机构层面的信息披露和全系统的统计框架,确保对风险积累进行适当监测。此外,还需要同时对那些反映潜在系统性风险实质和位置的指标进行定期监管。其次,需要识别和解决监管缺口,随时应对金融体系中危险的杠杆率积累以及期限和流动性的错配。考虑到许多对冲基金活动都具有国际性，因此以上工作需要国际层面的协作。把金融中介机构作为总体的研究

金融体系结构的演进趋势要求我们将“金融中介”作为一个整体来考察。

考察银行与市场的关系,实际包括两个层次:(1)金融中介机构与市场的关系;(2)存款货币银行与其他金融中介的关系。

从金融功能着眼，各种金融机构存在一些具有基本意义的共同点。概括地说，金融中介机构都是金融产品的生产者、经营者：

1、所有金融中介都为金融产品的交易服务，可以是金融产品买卖双方的单纯的中介，也可以是金融产品的销售者、购买者。

这类服务保障着金融资产的流动性，而丧失流动性，金融资产也就失去了生命了。

2、所有金融中介都是信息的生产者，提供有关金融交易所必要的信息服务，包括承担信息的评价和监控的职能。

有人形容，信息成本是从无知到达无所不知的代价。交易者很少鞥负担得起完成整个“旅程”的费用，这本身就是所有金融中介存在的一个内在原因。

3、所有金融中介都本着统一的保险原则，集合、分散、转移金融风险。