物业公司仓库管理制度

物业公司仓库管理制度（精选5篇）

1.物业公司仓库管理制度 篇一

物业公司仓库管理标准作业规程

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1.0目的

1.1本规程规范仓库管理工作，确保对仓库物品进行安全、高效、有序的管理。

2.0适用范围

2.1本规程适用于公司本部及下属各管理处的仓库管理工作。

3.0职责

3.1公司采购员负责物品的采购工作。

3.2仓库管理员负责物品验收、入仓、领用手续的办理和库存物品的保管。3.3公司财务会计负责物品的核算。

3.4公司财务部经理负责仓库管理工作的监督。

4.0管理工作要点

4.1库存物品的限额标准

4.1.1日常消耗物料的库存限额： a)一般为每月平均消耗量的1.2倍； b）特殊情况另行处理。

4.1.2常备的零件物品的库存限额： a）一般为每月平均消耗量的1.5倍； b）特殊情况另行处理。

4.2 物品采购的申请

4.2.1仓库管理员原则上应在每月25日前根据仓库实际库存量，编制下月物品采购计划。4.2.2当仓库物品低于规定的库存限额时，应及时填制所需物品的采购计划。4.2.3仓库中无储存的零星、应急物品由使用部门负责人填制采购计划。4.2.4仓库管理员应在每月28日前将采购计划交公司财务部经理审核。

4.2.5公司财务部经理依据下列内容审核： a）仓库实际库存量； b）当月实际消耗量； c）库存物品的限额标准； d）下月预计消耗量； e）下月资金预算。

4.2.6财务部经理审核：

a）采购计划不合理的，应及时予以调整申购计划；

b）采购计划合理的，财务部经理应在财务审核栏内签署姓名、日期。4.2.7采购计划在每月30日前报公司总经理审批。

4.2.8总经理审批同意后，交采购员按照相关规定进行采购。

4.3物品的验收程序

4.3.1物品验证的要求：

a）每次采购物品单位数量少于10个的，要求100％抽样验证； b）每次采购物品单位数量多于10个的，要求10％-50％验证；

c）采购物品必须具备合格证，特别对批量购买的物品必须要验证物品的合格证，物品合格证由仓管员保存；

d）对目测无法验证的物品，必须使用相关工具协助验证； e）物品的规格、数量等必须与《采购计划单》上的内容相符；

f）仓管员应将常用物品的说明书、使用说明书及保修卡等资料在验证无误后交财务部保存、备查。

4.3.2物品验证的方法 a）物品包装的验证：

－物品外包装平整光滑,密封包装无裂缝、无渗漏、无污染或破损痕迹； －注意核对物品外包装上的生产日期及有效期。b）物品质量的验证：

－仔细检查物品表面有无擦伤、破损、无裂缝或扭曲变形； －验证铁制品时，应注意物品有无锈迹；

－转动物品连接部分，检查其转动是否灵活，有无大的磨擦声； －检查物品接口部分，看连接处有无松动、滑丝现象； －验证物品质地是否符合购买要求； －检查物品附属件是否齐全。C）物品性能的验证：

－应对物品的机械部分应反复试动，检查其灵活性、准确性；

－验收具有弹性的物品时，应对物品反复伸缩或弯曲，一般情况下，合格品应回复或基本回复原状；

－验收电器物品时，应使用万用表测试。

4.4物品的入仓程序

4.4.1物品的入仓程序：

a）采购员原则上应在物品采购回来的当日，将物品送交仓库验收，特殊情况不能在当日入仓的，应报财务部经理批准后另行处理；

b）如采购员通知物品供应商送货上门，采购员应陪同供应商一起到仓库验货； c）仓库管理员应对符合购买计划的物品进行验收； d）经验收合格的物品，仓库管理员应开具《进仓单》，登记仓库物品明细账，并将物品分类存放；

e）仓库管理员应根据当天的物品验收单，及时登记物品明细账；

f）仓库管理员应在每月6日、16日、26日，将《进仓单》汇总后，交财务会计进行账务处理。g）拔到部门或管理处直接使用的开具《物资直接单》，经使用部门经理签名后，由使用人直接领用。

4.4.2退回物品的入仓程序：

a）相关人员将未使用完的物品送到仓库； b）仓库管理员应根据核查结果，进行验收： —合格品，填写《进仓单》，在备注栏内填写“退回物品入库”字样，存入合格品存放区内； —不合格品，存放在不合格品区等待处理。

c）仓库管理员应在每日下班前，根据退回物品《进仓单》，登记仓库物品明细账，以10天为一期送财务会计进行相关的账务处理。

4.4.3设备工具的入仓程序：

a）新采购的工具按物品的入仓程序执行； b）以旧换新的设备工具入仓程序：

— 经办人应凭其所在管理处主任签名确认的《工具借领单》到仓库办理旧工具入仓手续； — 仓库管理员经检查无误后予以办理入仓手续，发给新工具，同时在使用《工具登记卡》上由经办人签名确认；

c）退还的设备工具入仓程序：

— 仓库管理员根据使用人的《工具登记卡》上的项目，逐项清点退还工具； — 仓库管理员对退还的工具进行验收；

— 仓库管理员应在《工具登记卡》上登记，并由使用人所在部门负责人签名确认后存档。d）借用工具入仓程序：

— 工具借用人在工具送还仓库前必须把工具清理干净； — 仓库管理员根据设备工具的领用记录，进行验收； — 仓库管理员应及时在《工具登记卡》上登记。

4.5仓库物品的存放管理

4.5.1 物品存放仓库的自然条件： a）有通风设备； b）光线充足； c）面积宽敞。

4.5.2仓库物品的存放分类：

a）易燃、易爆与挥发性强的物品；

b）吸水性强、容易发潮、发霉和生锈的物品； c）常用工具、材料和配件等； d）易碎、易损物品； e）食品类。

4.5.3 物品存放仓库的区域划分： a）合格物品存放区； b）不合格物品存放区； c）待检物品存放区。d)处理物品存放区

4.5.4 仓库区域划分的方法： a）在货架上标识并隔离； b）划线挂标牌。

4.5.5 仓库物品的存放要求：a）易燃、易爆与挥发性强的物品应单独设置仓库存放，存放时应注意：

—周围无明火、远离热源； —摆放在地下； —配备灭火器； —保持包装完好；

—库房结构坚固，门窗封闭牢固； —库房门内开。

b）吸水性强、容易发潮发霉和生锈的物品存放时： —用经过防水处理的货架放置； —放在干燥的地上或货架上； —配备防潮通风设施。

c）常用工具、材料和配件等：

—不规则物品，用盒或袋装好后摆放；

—规则的物品整齐的摆放在货架或地上；

—体积较大、体重较轻的可靠墙上放或挂在墙上。d）易碎易损的物品：

—体积较小或瓶装物品，放置货架的底层、整齐的摆放在地上； —体积较大的，应靠墙立放，放置上方不悬挂物品； —放置位置有胶垫。e)食品：

—放置在经过防水处理的货架上； —配备通风、防潮设施。

4.6 仓库物品的领用管理

4.6.1 物品领用程序：

a）物品领用人应凭其所在管理处经理签字确认的《领料单》到仓库办理材料领用手续； b）仓库管理员根据《领料单》上所列品种，逐一发放；

c）仓库管理员根据《领料单》内容登记仓库物料发放明细登记；

d）仓库管理员以10天为一期，将《领料单》汇总后交财务会计核对，并进行相关的账务处理。

4.6.2工具的领用管理：

a）工具使用人应凭其所在管理处经理签名确认的《领料单》到仓库领用工具；

b）仓库管理员应根据使用人《工具领用卡》的记录，核对原卡上的领用工具是否有重复现象：

— 如经核对，已有领用记录，但没有报废或其他处理记录，仓库管理员应拒绝发放；

— 如经核对没有该工具的领用记录，将工具发放给领用人后，并在《工具领用卡》上登记。c）仓库管理员以10天为一期，将《领料单》汇总后交财务会计核对，并进行相关的账务处理。

4.6.3 借用工具的领用程序：

a）凡因工作需要借用工具的人员，应凭其所在管理处经理签名确认的《工具借领单》，到仓库办理工具借用手续；

b）仓库管理员根据《工具借领单》，与仓库建立的借用工具登记卡核对无误后发放； c）仓库管理员对借用的工具应根据规定的归还期限督促借用人按时归还。

4.7仓库物品报废的管理

4.7.1报废的标准： a）物品到有效期；

b）客观原因造成物品工具已无使用价值的； c）按其他有关规定需报废。

4.7.2 物品报废的程序：

a）报废物品经办人凭其所在管理处经理签名确认的《物品报废单》到仓库办理物品报废手续；

b）仓库库存的物品报废，由仓库管理员负责填写《物品报废单》； c）仓库管理员准备好报废物品的有关原始资料： —入库时间； —物品性能介绍； —使用时间； —使用说明； —其他有关资料。

d)公司财务部经理，应组织相关人员验证； e）报废物品交总经理经理审批；

g）仓库管理员根据审批意见，将报废物品的相关财务资料交财务会计核对并进行相关的账务处理。

4.8 仓库物品的清点

4.8.1 每月25日前，仓库管理员应对仓库内物品进行逐一清点。4.8.2 根据清点结果，填写《库存物品盘点表》。

4.8.3 仓库管理员应将库存物品明细账的余额和盘点表上的实物余额进行核对：

a）经核对无误的，仓库管理员应根据当月发生的入库单及出库单，编制《库存物品进、耗、存表》，同时编制下月采购计划； b）如经核对有误：

— 实物多于账面余额的，报财务会计进行账务处理；

— 如实物少于账面余额的，原则上视具体情况依据公司相关规程处理。

4.8.4 仓库管理员应在28目前将当月《物品盘点表》、《采购计划表》报送公司财务部。4.8.5 公司财务部主管会计组织会计人员于每月25-31日对仓库物品进行抽样或全部核对，并于当月31日前将核对结果报财务部经理。

4.9 仓库物品管理资料的保管

4.9.1 财务会计应在每月末将仓库物品的财务原始单据编制记账凭证、登记簿，并进行账务处理。

4.9.2仓库物品管理的财务资料交财务部经理审核无误后，加密在管理处财务部长期保存。

4.10 仓库物品的管理情况，作为财务部相关人员、仓管员职效考评的依据之一。

5.0 引用文件和记录表格 5.1 《物品报废单》 5.2 《工具登记卡》

5.3 《库存物品进、耗、存表》

5.4 《物品进仓单》 5.5 《物品出仓单》 5.6 《库存物品盘点表》 5.7 《物资直拔单》

2.物业公司仓库管理制度 篇二

20世纪80年代以来, 随着各种自动化技术和信息技术在制造企业中的不断运用, 制造过程本身的技术对提高制造企业产品的竞争力开始变小, 企业把提高竞争力的侧重点逐步放在物流方面。在发达国家, 物流业能起到带动和支撑国民经济不断发展的作用。第三方物流作为一种重要的物流运转方式, 已经越来越多的受到工商企业的关注。它突破了传统业务的局限, 是开拓新领域的有效途径。信息技术是现代物流的支撑核心, 但是我国的物流业起步较晚, 目前应用信息技术不仅面窄, 而且水平不够高, 已成为制约我国物流事业发展的技术瓶颈。仓库管理系统又是整个物流中的结合点。文章以生产物流公司为研究对象, 了解仓库管理系统功能、体系结构的问题所在, 并提出相应的改进措施, 尤其重视先进信息技术的应用, 为公司可持续发展提供便利的平台[1]。

2 生产物流公司中仓库管理体系研究

2.1 生产物流公司简介

生产物流公司成立于2005年10月20日, 是总集团“精益一体化物流”的总承包商, 也是典型的第三方物流的代表。它主要负责为集团制造重型卡车提供配件运输及厂内、厂外物流, 并为生产线提供装配轮胎, 配件安装等服务。一辆重型汽车上的零件数量可以达到4000~5000种, 所以进行重型汽车生产的零件需求量很大且相对复杂。目前, 总公司在全国的供应商有400~500家, 其规模之大, 按照要求把相应的零件运过来之后势必要影响到仓库管理系统的运行。这就要求公司有强大的仓库管理体系。

2.2 生产物流公司的体系构架

仓库管理系统的框架、基础即体系架构, 它决定了仓库管理系统的基本流程和运作方式, 也是信息流、资金流、人流和物流是否契合的根本因素。WMS体系架构主要体现在物理架构和软件系统架构设计, 整体架构主要体现在以下4点:仓储业务的层次结构、数据分布结构、技术结构和信息系统的物理结构[2]。

2.2.1 仓储业务的层次结构

目前, 该物流仓储业务所呈现的特点是在总部的统一领导下, 分布自己的网点或将部分业务外包给第三方物流公司, 由总部控制和计划其总体业务 (主生产计划) , 再由公司根据具体情况制定公司内部的生产计划。该公司无法得到大量的数据业务, 也不能及时根据自己的需求选择最优的供应商, 主要业务数据的来往几乎都集中在上级业务机构和直属的下级业务机构之间, 因此业务结构基本上是集中式的层次结构。

2.2.2 数据分布结构

与物流业务的层次结构相适应, 网络结构也呈现出集中式的层次结构。仓库中各种材料的管理从入库到出库的一系列环节都会存在相应的数据分布, 呈现出总部信息量过大的情况。

2.2.3 技术结构

仓储系统管理软件的体系结构大多是先进的浏览器/服务器 (B/S) 体系结构[3]。能够通过因特网方便的实现分布联机处理, 同时结合企业MRP系统, 可以和总公司达到无缝连接, 为仓库管理有序和总装生产线的顺利生产服务[4]。WMS集成了信息技术、无线射频技术、条码技术、电子标签技术等计算机应用技术将仓库管理系统有效的运转, 从而提高作业效益, 实现信息资源充分利用, 加快网络化进程[5]。

2.2.4 信息系统的物理结构

信息系统的物理结构主要分为3个部分:前端网段、后端网段和安全网段[6]。前端网段包括与intranet直接连接的路由器/防火墙、网络交换机和WEB应用服务器。后端网段由其他应用服务器/文件服务器和WEB应用服务器互连而成。安全网段主要由数据库服务器和文件服务器构成。

2.3 生产物流公司的功能模块

在总公司大系统MRP环境下, 该公司经过多年的实践与改进, 发展了较为完善、高效的WMS。其功能模块有主生产计划、接收管理 (c采购接收) 、入库管理、翻包、盘点管理、配送、借用归还、出库管理、运输管理、退货、报损 (如图1所示) 。该模块也体现出了作为第三方物流的特性。

2.4 仓库管理存在的问题

现代物流信息的核心是物流和信息流。首先, 一个现代化仓库运行效率的高低与否关键之处就是物流和信息流能否同步, 表现为: (1) 配送系统与总部、供应商与采购系统之间的信息难以及时交换, 存在时间差; (2) 供应商无法动态了解配送中心的存货情况, 导致供货周期延长。其次, 仓库空间利用率低;各种基础设施能力不足。表现为人工操作频繁、工位器具的短缺, 不能适应不同零件的放置要求, 造成工位器具的共用、混乱及资源利用率低的现象。再次, 物流信息技术水平较低。虽然本企业的射频识别技术、条码技术都得到有效的应用, 为了解决时间空间的误差问题, 须引进更加先进的信息技术。最后, 表现为仓库管理的体制、法规和技术标准的不完善, 物流管理人才的短缺等。这样势必会影响生产线运行速率、物流运作和管理效率。

3 仓库管理系统的改进对策

3.1 体系构架的改进

针对该公司目前的体系结构, 在满足高可靠性和安全性原则的基础上, 须采取有效措施进行改进, 使公司能高效运作。在设计WMS体系架构时需要着重考虑以下4点: (1) 系统独立性, 能与总部的系统区别, 有自己独立的运行管理方式; (2) 系统应具良好接口, 独立的同时须与总公司衔接, 达到重要信息的共享; (3) 系统超前性, 为了解决时间差的问题, 做到信息流与物流合理同步, 提高工作效率; (4) 系统通用性, 体现了系统信息的融合, 工作方式的衔接[7]。主要的改进方法如下:

3.1.1 数据分布结构改进

数据分布结构体现出仓储业务的层次结构。适当的改变完全集中式的分布方式, 以分布式来代替, 达到集中求分的工作方式, 即由总公司制定主生产计划的前提下, 分公司根据自己的实际需求再制定相应的生产计划。客户和协作伙伴可以通过internet和公司总部信息系统进行联系, 实现EDI作业。

3.1.2 技术结构的改进

影响仓库效率的重要因素是技术结构。公司应该大力发展条码技术减少仓库管理人员的工作量;运用LED显示系统提高仓库智能化管理水平, 主要用来滚动提醒员工及时归还所借用的工器具等信息, 使管理更加严谨、时效性强;运用指纹技术, 使领用物料的责任从分落实到具体员工, 能充分提高员工工作的责任心以及仓库物料管理的智能化水平。无线射频标识技术能及时准确的传递流动中的信息。

3.2 功能模块的改进

目前仓库管理模块中, 从主生产计划到采购接收、入库、盘点、翻包、特殊品库管理、调拨管理、库存上限报警、出库等都发挥着关键的作用。当然从逆向物流的角度出发, 应该增加回收物流这个模块, 达到绿色环保, 节约资源的作用, 符合可持续发展的理念。回收物流模块也可以称为逆向物流, 生产物流公司的各种不合格零部件可以返回整修之后继续利用, 生产组装过程中采用可再用的工具或器械, 生产过程剩余的废弃品或物料 (如纸箱、塑料等) 可以进行适当的资源回收, 并在生产时就要注意到产品的回收问题, 尽量做到绿色生产, 从源头上提高物品的回收活性。

4 仓库管理中相关问题的改进对策

4.1 仓库布局设计与设备的改进

仓库空间利用率略低, 表现在面积的利用率上。要根据变动的需求量, 多增加立体式货架与滑移式货架, 并设计出符合特殊产品的专用工位器具, 使产品能合理、整齐的摆放入库。

4.2 加强人员培训

要确保经验丰富有较高技能的工作人员在岗位就职, 引进高技术、有责任心、自律能力强的人才, 这这样可以提高单位时间的工作效率。

4.3 完善企业体制、法规和技术标准

在质量控制方面, 要制定严格的规章制度, 既能保证采购产品的合格率, 又能及时对不合格的产品做出有效的应对措施, 与此同时还能提高公司整体形象, 为公司赢来不少客户。

5 结论

通过对生产物流公司中仓库管理系统的体系结构、功能模块和运行过程中的问题进行了解, 认识到不足并提出改进的有效措施, 来提高WMS系统的运行效率与可靠性, 促进管理水平的提高。

(1) 对仓库管理系统体系构架改进, 分别从数据分布结构与技术结构两方面进行改进, 达到减少信息流和数据流在时间与空间上的误差。

(2) 对仓库管理系统中功能模块进行改进, 从绿色物流的角度提出回收物流模块的重要性, 并与实践相结合运用在各种废弃零件、废弃包装箱的回收中。

(3) 对仓库管理系统中相关问题的改进措施, 分别从仓库的布局设计、加强人员培训和完善企业体制、法规和技术标准三方面进行改进, 来提高企业的运转效率与企业形象, 提高公司声誉与知名度。

WMS的建设对物流企业的竞争力至关重要, 物流企业都是在不断的实践中步步改进, 以适应物流的发展水平, 所以物流企业须赢在起点, 从一开始就走上高起点、正规化的信息化之路, 避免不必要的损失和曲折, 使我国物流信息化能快速、持续、健康地发展。

摘要：通过对生产物流公司中仓库管理系统WMS (Warehouse Management System) 的运行效率、运行中问题的思考, 以及对WMS的体系构架、功能模块、数据流程和信息技术进行研究, 发现问题并提出相应的改进措施, 使WMS更加适应生产物流公司的运行状况和经营理念, 提高企业在市场中的竞争力, 同时体现出现代物流业的发展趋势。

关键词：仓库管理系统,信息技术,物流信息系统

参考文献

[1]陈承治.物流作业管理信息系统分析与设计的实践与体验第四讲第三方物流管理系统的数据流程和功能模块[J].物流技术, 2002, 02:42-44.

[2]钱晓江.物流信息系统体系结构[J].东南大学学报 (自然科学版) , 2001, 31, (6) :43-48.

[3]顾弘敏.我国物流信息化应高起点定位[J].中国物流与采购, 2004, (8) :10-13.

[4]杨翠蓉, 尹平林, 王明哲.ERP环境下的仓库管理信息系统设计[J].计算机与现代化, 2001, (5) :96-97.

[5]王敬波, 梁帅伟.智能化仓库管理系统研究与建设[J].长三角电机、电力科技分论坛论文集, 2011, (11) :216-218.

[6]陈思云, 刘天竹.仓库管理系统的再造[J].武汉理工大学学报, 2005, 27, (9) :111-114.

3.公司仓库管理制度 篇三

一、目的通过制定仓库管理规定，指导和规范经办人员日常作业行为。

二、操作流程

1．整理库存，将库存所有货品盘点，且分类存放

2．结合出入库软件，新建帐套，将库存整理入档

3．每月盘点一次库存,与出入库软件的库存核对是否相符

二、仓管保管

合理安排好仓库货品摆放，给每种柜子贴上明确的标签，做到先进先出，了解采取合理的保护措施，防止物资因各种原因受到损坏。定期盘点仓库，检查一下帐物是否相符，如果不是，就要查找原因（收发错误，合理损耗等等）。

三、出入库管理货品到公司后仓管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，方可入库。2 3 4 货品入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类存放。核对完货品后应将清单交于财务部做请款报销凭证。因客户急需或其他原因不能先入库的货品，应支会仓管员记录进货产品及出货地址。出货时由于没有机打出库单时，事后应及时补打，补签，时限不能超过2天。5 仓管员对常用或有变动的货品要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正。6 库存信息及时更新。须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。由于客户要求变化，引起出库存的货品剩余时，应及时将货品及出库单交由仓管员办理退库手续，时限不能超过2天。公司领用货品需登记到出入库货品管理软件里。

4.公司仓库管理制度 篇四

一、采购入库管理：

1、商品采购主要分为日常备货采购和业务员要求采购备货两类。日常备货采购指商务部根据仓库商品库存和市场行情主动备货，预算清单由商务下；

业务员要求采购备货指业务员根据销售需要向商务部提出采购备货，预算清单仍由商务下，但业务员必须在预算清单红联签字确认。

2、商务部输单员审核预算清单后输入采购订单，并在预算清单上加盖“已录”章，然后由商务部主管负责对预算清单和采购订单进行审核。

3、仓库管理员根据审核无误的预算清单，才可办理物资入库手续。入库时仓库负责清点实物数量，进行外观验收，同时要关注商品的价格、规格、型号、数量是否与预算清单一致，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝入库。

4、仓库将实物清点入库后，应在实物上贴上标明商品编码、名称、规格型号、批次的标签。

5、仓库根据核对无误的采购订单关联生成入库单并打印，入库单一式四联，一联仓库，一联商务部，两联业务会计。

6、仓库负责编制、打印、报送入库日、周、月报表。

7、仓库每日及时配对入库单、采购预算清单，并与入库日报表核对无误后一并报送业务会计。

8、禁止虚开无实物的入库单。

附件：采购入库流程、采购预算清单传递流程、入库单传递流程 二、销售出库管理 1、业务员在当日16：30之前填写次日的销售订预算清单报送商务部输单，并在公司办公自动化上输入工作联系单，销售预算清单一式四联，一联仓库、一联业务员、一联商务、一联业务会计。仓库在当日按销售预算清单提前备货，办公室根据业务员在公司办公自动化的工作联系单统一安排发货车辆，保证货物及时送达客户。

2、业务员必须完好保管所有销售预算清单，以便与财务和客户结算、备查，否则后果自负。

3、商务部输单员审核预算清单后输入销售订单，并在预算清单上加盖“已录”，然后由商务部主管对销售订单进行审核。

4、仓库管理员根据审核无误的销售预算清单，才可办理物资出库手续，并在预算清单上加盖“货已发”章。商品出库时要关注商品的价格、规格、型号与预算清单是否一致，审批程序是否符合规定，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝出库，出库时应特别关注低于最低售价的商品。

5、业务员必须在十天内处理所下的订单，如果处理不及时，公司将根据订单金额每天加收1‰管理费，统计样表见附件：过期销售订单管理费统计表。

6、出库单上的商品编号、名称、规格、型号必须与实物一致，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝出库。

7、仓库根据核对无误的销售订单关联生成发货单并打印，发货单一式五联，三联业务会计（其中两联由业务员经客户签字后送交业务会计，一联仓库与预算清单配对后送交业务会计）、一联仓库、一联客户，发货单反映数量、含税单价、税额、价税合计。仓库汇总当日发货单后报业务会计进行核销。

8、仓库每天记帐，次日由业务会计负责打印出库单，出库单一式四联，一联仓库、一联业务员、两联业务会计，出库单上反映数量、采购进价；

与发货单配对，并负责将出库单送交仓库、业务员。

9、如因销售急需放行的商品，可采取紧急放行措施，但事后必须及时补办各项手续。

10、发货单由业务员或技服人员送达客户签收后交业务会计核销。

11、仓库必须严格按照发货单上开具的商品名称、编码、规格、型号、数量发货，违规操作造成的帐实不符等后果，由经办人承担全部责任。

12、商品出库要遵循“先进先出”原则，以免造成呆滞、积压、过期、贬值等经济损失。

13、仓库每日及时配对发货单、销售预算清单，核对无误后一并报送业务会计。

14、编制、打印、报送发货日、周、月报表。

15、禁止虚开无实物的出库单。

附件：销售出库流程、销售预算清单传递流程、销售订单传递流程、发货单传递流程、送货单传递流程、出库单传递流程 三、企业产品推广部销售管理 由于企业产品推广部销售情况复杂多样，特做如下规定：

1、企业产品推广部根据销售需要申请销售样品，经总经理审批后，从仓库调用。

2、企业产品推广部所有摆放的销售样品必须贴上商品标签标明商品编码、名称、规格型号、批次。

3、企业产品推广部根据业务需要专门配备分开票机、保险箱。

4、企业产品推广部内勤人员业务上隶属于财务部和仓库，行政上隶属于企业产品推广部。

5、销售商品时业务员负责填写预算清单、收款、发货，内勤人员负责开票、输入销售订单。

6、企业产品推广部店面摆放样品可直接销售给客户，同时开发票、收钱。直接销售样品后，应于当日到仓库补办商品出库手续，并领取商品补充企业产品推广部店面样品。

7、企业产品推广部补办出库手续时应根据销售商品的标签填写预算清单的商品编码、名称、规格型号，确保预算清单与实际销售商品一致。

8、企业产品推广部销售店面没有的商品时，如果预先知道销售时间，应提前填写预算清单，通知内勤人员输入销售订单；

如果是预先无法预知的销售，客户要求马上提货，可先发货再补办出库手续。

9、根据销售时是否收钱和是否开发票可分为下列四种情况：

（1）款已收、票已开：业务员收款后将预算清单和钱交内勤人员核对清点，内勤人员在预算清单上加盖“钱已收”章，再根据预算清单开票，在预算清单上加盖“票已开”章，如果是开普通发票的，提货联给业务员，并将发票号码写在预算清单上，如果是开增值税发票的，将发票号码写在预算清单上；

业务员将预算清单送交仓库提货，仓库根据预算清单发货。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。

（2）款已收、票未开：业务员收款后将预算清单和钱交内勤人员核对清点，内勤人员在预算清单上加盖“钱已收”章；

业务员将预算清单送交仓库提货，仓库根据预算清单发货。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。

（3）款未收、票已开：业务员填写预算清单，内勤人员根据预算清单开票，并在预算清单上加盖“票已开”章，如果是开普通发票的，提货联给业务员，并将发票号码写在预算清单上；

如果是开增值税发票的，将发票号码写在预算清单上；

业务员再将预算清单送交仓库提货，仓库根据预算清单发货。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。

（4）款未收、票未开：业务员填写预算清单，经部门主管审核批准后到仓库提货，仓库审核预算清单后发货，业务员将商品送交客户，并要求客户在签收单上签字确认。内勤人员应在当天输入所有销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再根据销售订单关联生成发货单、出库单，并与预算清单配对、核销。

10、内勤人员每日编制销售日报表，与现金、支票核对相符后交财务部，销售日报表一式三份，一份留底，一份交财务部核销，一份交仓库核销。

附件：企业产品推广部销售流程 四、紧急放行管理 1、因销售急需放行的商品，可采取紧急放行措施。

2、业务员根据业务需要填写销售预算清单，提交部门经理审批。

3、仓库根据审批后的销售预算清单，在预算清单上加盖“紧急放行”章，并手工开具送货单，送货单一式三联，一联客户，一联业务员、一联业务会计。

4、业务员送货后，取得经客户签字确认的送货单。

5、业务员必须在三天内参照销售出库管理补办销售出库手续。如果业务员没有在规定时间内补办出库手续，公司将根据销售金额按天加收1‰的资金占用费。

附件：物资借用流程 五、商品赠送管理 1、商品赠送包括采购赠送和销售赠送。

2、采购赠送指公司采购商品时供货商赠送商品给本公司；

销售赠送指本公司业务员销售商品给客户时赠送商品给客户。

3、商务收到供货商提供的赠送清单时，登记采购赠送商品台帐，并将台帐和仓库提供的其他入库单核销，填写预算清单，商品价格由商务部根据市场价确定，并输入订单。

4、仓库清点采购赠送商品入库，并根据订单关联生成其他入库单（一式四联），一联仓库、一联商务、两联财务。

5、各部门、各业务员根据明年业务预算，于当年12月20日前制定出全年销售赠送商品预算，分小件销售赠送商品预算和大件销售赠送商品预算，经部门经理审核后报总经理审批。

6、业务员在批准的销售赠送商品额度内，根据下列权限办理相关手续。对每次赠送金额（含税价）在50元以下（含50元）的由仓库在预算额度内审核控制；

对每次赠送金额在50元以上200元以下（含200元）的由部门经理审批；

对每次赠送金额在200元以上的由总经理审批。

7、由于业务发展的需要超出本年度商品赠送额度的可申请增加赠送额度，经总经理批准后，通知仓库增加赠送额度。

8、仓库每月统计各业务员本年赠送商品报表，报表中注明各业务员本年赠送预算额度、本年度已赠送商品额度、剩余赠送额度，报表一式三份，一份仓库留底、一份业务员、一份总经理。

9、销售赠送商品必须在预算清单单和出库单自定义栏内注明“赠送”字样，出库单上必须输入商品数量、单价、金额。

10、仓库必须按月统计各业务员的销售赠送商品清单报业务会计核算。

11、销售赠送其他程序参照销售出库管理 附件：商品赠送流程 六、内部调拨管理 1、内部调拨仅适用总仓与办事处之间的调拨，原则上办事处与办事处之间不得办理调拨，特殊情况确需调拨的须到总部办理相应的调拨手续。

2、公司统一拟订调拨申请单格式，调入方根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由调入方保存、一联传真到商务。

3、商务审核调拨申请单，调拨申请单输入有误的，通知调入方重新填写；

库存商品短缺的，参照采购入库流程办理采购入库；

审核无误的根据调拨申请单填写调拨预算清单，并输入调拨单。

4、仓库审核调拨预算清单和调拨单，并打印调拨单，调拨单一式四联，一联调出方、一联调入方、一联商务，一联业务会计。

5、调入方清点实物入库，在调拨单上签字确认。每隔一星期与仓库核对调拨清单。

6、仓库每日将调拨单和办事处上报调拨单日列表核对无误后一并报送业务会计。

附件：内部调拨流程、内部调拨申请单传递流程、调拨单传递流程 七、内部领用管理 1、内部领用包括日常办公用品的领用及办公设备的领用。日常办公用品领用指公司各部门到办公室领用日常办公用品，办公设备领用指公司各部门到仓库领用办公设备。

2、各部门必须根据公司的业务规模及管理要求，制定全年的办公用品与办公设备预算，报总经理批准后执行。

3、日常办公用品一次领用金额在100元以下（含100元）的，由部门主管在预算额度内审批，一次领用金额在100元以上500元以下（含500元）的由部门经理在预算额度审批，一次领用金额在500元以上或超出预算额度的由总经理审批。

4、仓库另建行政仓，核算日常办公用品。日常办公用品由办公室负责采购，根据采购清单输入采购订单，关联生成入库单，仓库通过内部调拨，将办公用品调到行政仓，具体操作参照采购入库。每月办公室根据各部门领用办公用品清单输入订单，关联生成出库单，具体操作销售出库流程 5、每月末办公室编制各部门本月领用的日常办公用品汇总表，提供业务会计记帐和仓库核对。

6、办公设备的一次领用金额在100元以下（含100元）的，由部门主管在预算额度内审批，一次领用金额在100元以上500元以下（含500元）的由部门经理在预算额度审批，一次领用金额在500元以上或超出预算额度的由总经理审批。

7、各部门应建立在用设备的使用台帐。

8、各部门领用办公设备时应填写预算清单。

9、商务审核预算清单，填写有误的返回各部门，重新填写，审核无误的输入订单，订单一式四联，一联仓库，一联商务，一联领用部门，一联业务会计。

10、仓库根据核对无误的订单关联生成发货单和出库单，发货单和出库单一式四联，一联仓库，一联商务，一联领用部门，一联业务会计。

11、其他出库程序参照销售出库管理。

附件：内部领用流程 八、物资借用管理 1、借用分销售借用和其他借用。

2、销售借用特指紧急放行出库，必须经过部门主管以上领导审批才可放行，并在三天内办理核销手续，参照紧急放行管理。

3、其他借用包括设备外借或工具借用。

4、设备外借必须经部门主管以上领导审批，并在规定时间内归还。外借时间在一周内的商品由部门主管审批；

一个月内的由部门经理审批；

一个月以上的由总经理审批。外借商品的遗失、损耗或报废由借用人员负责。

5、工具借用指维修和技服部门常用工具的借用，由部门主管审批。借用人因岗位调动或离职时，必须归还所借物品。借用工具的正常性损耗或报废应及时办理出库手续，出库时必须以旧换新，其他出库手续参照内部领用。

6、仓库对借用物资应建立借用台帐。

7、借条视同实物管理，丢失由责任人赔偿。对超出借用期限的各类商品，仓库必须及时催办手续，否则公司将按借用商品金额每日加收1‰资金占用费。对应催而未催的借条，公司对仓库作相应的处罚。

8、月末仓库必须统计各部门各人员的借用清单。

9、借用人离职，必须经仓库审查后才可放行。

附件：物资借用流程 九、维修、退货、更换、返修管理 业务员接到客户通知，自己或通知技服部人员对销售商品初步诊断，然后将商品送到维修部登记进行维修和质量鉴定，维修部登记维修台帐并填写商品检测报告。下面可分为四种情况：

1、维修后返回客户 （1）经维修部维修后，商品可正常使用，维修部负责通知业务员。

（2）业务员到维修部领取商品，将商品返回给客户。

2、更换商品管理 （1）经维修部维修鉴定后，无法维修恢复正常使用的商品，业务员填写红字销售预算清单，同时填写更换出库商品预算清单，经部门经理审核批准。

（2）商务部根据审核批准后的预算清单，输入订单，冲回原销售出库订单，办理更换出库商品出库手续。

（3）仓库核对并清点退货商品，与红字销售订单核对无误后关联生成退货单，并办理退货手续，将退回商品入不良品库。同时生成并打印更换出库商品发货单，与商品一同交业务员。

（4）业务员将商品送交客户，并将取得客签字确认的发货单送交业务会计。

（5）仓库每日及时配对红字预算清单和退货单，与退货列表核对无误后一并报送业务会计。

（6）业务会计将预算清单、发货单、出库单配对核销、入账。

3、退货管理 （1）业务员编制红字销售预算清单报主管审批后，办理退货手续。

（2）在退货过程中尽量应避免商品包装不全、有污迹、破损等情况。

（3）退货由维修部负责质量鉴定。

（4）质量鉴定后业务员负责将退货商品送交仓库入库，合格商品退回总仓库按正常商品管理，不良品入应不良品库，并作明显标识与正常商品隔离摆放。不良品的入库价格由商务部根据市场可变现价格制定，退货损失由责任人承担。

（5）仓库应核对并清点退货商品，与红字销售订单核对无误后关联退货单，并办理退货手续。

（6）业务员应向客户书面通知本公司实际收到的退货商品名称与数量，并取得对方签字确认手续。

（7）每日及时配对退货清单、退货单和红字销售预算清单，与退货日报表核对无误后一并报送业务会计。

（8）退货商品由原业务员负责处置，资金的占用额度参照《内部考核制度》。

（9）采购退货商品由仓库及时通知商务编制红字采购订单，然后仓库根据审核过的红字采购订单关联红字入库单。

（10）每日及时配对红字预算清单和退货单，与退货列表核对无误后一并报送业务会计。

（11）退货责任落实。退货责任由维修部负责鉴定后交财务部处理，具体鉴定时间在《工作联系》单中规定。

① 由于客户原因造成的退货，由业务员与客户协调，积极挽回这部份退货损失，退货损失包括商品跌价损失、来回运输费和差旅费。

A． 由于业务员没有了解客户需求造成的退货，业务员承担40%的损失，公司承担60%的损失；

B． 由于客户表述不清造成的退货，业务员承担2%损失，公司承担98%的损失；

特殊情况上报总经理审批后执行；

C． 由于技服人员工作失误造成的退货，技服人员承担10%损失，公司承担90%损失。

② 发货发错退回的，由责任人承担全部损失。

③ 运输单位造成的，由运输单位承担全部损失，包括来回运输费、包装费、人工整理费、商品跌价和其他损失费。

④ 因供货方质量原因造成的退货，由商务部根据合同追究供货方责任。

业务员应积极处理退货的商品，以免造成退货商品的呆滞、积压。

4、商品返修管理 （1）商品返修包括一般返修和退货返修。退货返修指客户退货后，仓库和商务联系供货商的返修；

一般返修指公司代客户返修商品。

（2）一般返修由业务员负责将返修商品送到仓库。

（3）仓库收到返修商品时应登记返修商品台帐。

（4）商务负责和供货商联系，并将供货商联系地址提交仓库。

（5）返修好的商品送达仓库后，仓库应清点实物，进行外观验收，登记返修商品台帐，并于当天通知业务员。

（6）业务员收到仓库通知后应及时与客户联系，将返修商品及时送达客户。

（7）业务员到仓库提货时仓库应登记返修商品台帐，并手工开具送货单（一式三联），客户签收返修商品后，业务员应于当日将送货单送交仓库核销。

附件：维修后返回流程、商品更换流程、退货流程、商品返修流程、商品检测报告传递流程 十、分仓库管理 1、分支机构仓库包括：奉化仓、宁海仓、北仑仓、镇海仓、培训仓、维修仓和行政仓七个分支机构仓库。由于办公室负责管理日常办公用品的采购领用，并负责记录日常收发帐，因此办公室管理制度另行制定，下述制度不包括培训仓和行政仓。

2、各分仓库应严格按照公司要求记录库存商品帐。

3、分仓库必须从总仓调货，不得直接从其他供货单位采购商品，分仓与分仓之间不得直接调货，分仓与分仓之间调货必须要有总仓调货指令方可执行。

4、公司统一拟订调拨申请单格式，分仓库根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由分仓库保存、一联传真到商务。

5、分仓库调入商品时清点实物入库，在调拨单上签字确认。每隔一星期与总仓库核销调拨清单。

6、分仓库销售商品时手工填写销售预算清单和出库单，每星期汇总出库单和销售发票，报公司仓库和财务部记帐，滞后上报出库单、销售发票，造成仓库管理混乱，公司将予以处罚。

7、总仓库根据分仓库提供的销售出库单补输销售订单，并关联生成发货单和出库单，报公司财务部入帐。

8、分仓库每日应盘点库存商品并向总仓库报送库存日报表。

9、总仓库不定期对各分仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。

十一、库存管理 1、商务部应根据市场情况、预测每种商品的最高存量与最低存量。对市场难以准确把握的商品原则上实行零库存管理办法。对往年有销量，而季节性供货的商品，应根据销售量确定一个最低与最高存量。对低于最低存量或超过最高存量的商品，仓库要及时报告商务部、财务部。

2、各分支机构仓库对低于最低存量或超过最高存量的商品，要及时上报公司总部仓库，由商务审核调拨申请并输入内部调拨订单，通知仓库关联相关单据后办理实物调拨。

3、企业产品推广部每月上报门市样品库存余额表。

十二、仓库日常管理 1、物资进出仓库，都必须严格办理进出库手续。

2、对待检的物资作出明显的标识以便追溯。

3、仓库必须及时将日报、周报和月报表发送到仓库共享文件夹中，及时向商务、营销中心、技服部、总经理及其他需要仓库信息的有关部门与人员提供相关信息。

十三、库存商品盘点管理 1、每日下班前仓库应对电脑、打印机等主要库存商品进行盘点，编制盘点表，并与库存帐面余额进行核对，帐实不符的要分析原因，明确责任，提请有关部门处理。

2、月末由仓库主管组织人员对所有库存商品进行盘点，编制盘点表，并与帐面余额核对，帐实不符的要分析原因，明确责任，提请有关部门处理。

3、年中和年终仓库应协同财务部和其他有关部门对公司库存商品进行全面盘点，编制盘点表，并与帐面余额核对，帐实不符的要分析原因，明确责任，提请有关部门处理。

4、盘点过程中应对残次冷背库存商品做标签，并隔离摆放。

5、对盘赢、盘亏商品编制盘赢、盘亏商品报表，经财务部经理和总经理审批后，做帐务处理。

十四、现场管理 1、仓库必须做到现场整洁有序，按先进先出制度定置摆放（可根据发货要求）按客户或商品类别做好明显标识（可采用标牌）。标牌上应标明商品的名称、编号、规格、型号批次及收、发、存情况。

2、呆滞品、待处理品、不合格品必须与正常商品严格隔离，并做好醒目标识，并由商务部协同有关部门及时处置。

3、库管员要做好防火、防潮、防盗工作，对库存商品的安全负责，否则承担相应的责任。

本制度从xx年12月31日起执行，以前相关规定同时废止。

xx年12月3日 流程图符号提示 1、业 务 流 程 2、票 据 流 程 3、业务或操作员 4、表 单 帐 务 处 理 5、二、流 程 一、采购入库流程 业务员：制定销 售计划 营销中心：汇总销售计划，查询库存，通知商务，商务填写预算清单 采购预算清单（一式四联）。

商务部：审核采购预算清单，输入订单，发出采购指令 1、参照采购退货流程办理；

2、返回商务部修改 供货单位 购货发票 发 采购发票 货 仓库：清点实物，进行外观验收审核是否与采购订单相符（Y/N）N Y 关联生成入库单（一式四联），与采购预算清单配对，送业务会计。

关联生成入库单（一式四联）表-3，与预算清单配对 返回仓库修改 业务会计：审核、配对采购预算清单、入库单、采购发票，是否相符（Y/N）N Y 关联生成模拟采购发票，是否有采购发票（Y/N）业务会计：根据采购发票作帐务处理 业务会计：根据模拟发票作帐务处理 Y N Y 一、销售出库流程 商务部：审核销售预算清单，是否底于最低售价，是否超过信用范围，是否有足够的存货（Y/N）输入订单 返回商务修改 营销中心主管：批准销售订单。

仓库：审核销售预算清单、订单，准备货源（Y/N）预算清单（一式四联）。

客户：提出需求 业务员：查询库存填写预算清单，通知商务审核 业务员：通知仓库备货。

销售订单 Y N N 业务会计：开票 Y 关联生成发货单（一式五联）业务员：有开票权自行开票；

无开票权通知业务会计开票；

通知技服部提货、安装 技服部：签单，取销售发票、发货单；

提货、安装 仓库记帐后业务会计打印出库单（一式四联）购货发票 客户：发货单回执 业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、销售发票 业务会计：根据销售发票作帐务处理 业务会计：根据模拟发票作帐务处理 关联生成模拟销售发票，是否开具销售发票（Y/N）二、企业产品推广部销售流程 Y 业务会计：根据销售发票作帐务处理 业务会计：根据模拟发票作帐务处理 关联生成模拟销售发票，是否开具销售发票（Y/N）N 内勤：清点现金、支票，审核无误后在预算清单上加盖“款已收”章 业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、客户签收单、销售发票 业务员：将商品发给客户，没有收款的取得客户签收单 仓库：审核销售订单关联生成发货单和出库单，并打印发货单与预算清单配对核销 内勤：输入销售订单并在两联预算清单上加盖“已录”章 仓库：审核预算清单后发货，并在两联预算清单上加“货已发”章 主管：审核后在预算清单上签字批准 内勤：审核无误后开票并在预算清单上加盖“票已开”章 内勤：清点现金、支票，审核无误后开票并在预算清单上加盖“款已收”“票已开”章 款已收票已开 款未收票未开 款已收票未开 款未收票已开 业务员：是否即时收款和开票 业务员：手写预算清单 采购预算清单（一式四联）。

客户：提出采购 五、商品赠送流程（一）销售赠送 业务员：编制次年商品赠送预算，报部门经理审核 商品赠送预算清单（一式三份）返回部门修改 返回业务员修改 部门经理：审核商品赠送预算（Y/N）N Y 商品赠送预算批准。

总经理：审批商品赠送预算 N Y 出库流程与商品销售出库流程相同。

（二）采购赠送 供货商：通知商务赠送商品 商务：登记采购赠送明细帐 仓库：采购入库清点实物，赠送商品输入其他入库单 商务：核销采购赠送明细帐和其他入库单 其他入库单（一式四联）业务会计：根据其他入库单记帐 四、内部调拨流程 调入方：根据库存量以及市场销售形势，提出申请 调拨申请单（一式二联）商务部：审核调拨申请单，查询库存（Y/N）填写预算清单并输入调拨单 1、返回调入方修改 2、进入采购入库流程；

3、N Y 调拨预算清单 返回商务部修改 N 仓库：审核调拨预算清单，调拨单，并打印调拨单，备货；

发货（Y/N）Y 调拨单（一式四联）调入方：清点实物入库，在调拨单上签字，定期与仓库进行核对 N 业务会计：审核调拨单（Y/N）商务部：与调拨申请单配对、审核（Y/N）N Y 根据原始单据，进行帐务处理 五、内部办公用品领用流程图（一）日常办公用品领用 各部门：根据需要提出领用需求 填写内部领用预算清单（一式二联）。

部门主管：审核领用预算清单（Y/N）返回修改 N 返回各部门修改 Y 办公室：审核领用预算清单，备货，（Y/N）N Y 各部门：在领用预算清单上签字，提货 办公室：根据预算清单输入订单并审核 关联生成发货库单和出库单 购货发票 办公室：月末汇总各部门领用清单 各部门：本月部门领用清单 仓库：核对库存和本月各部门领用清单 业务会计：根据清单作帐务处理（二）办公设备领用 各部门：根据需要提出领用需求 填写领用预算清单（一式四联），部门主管、部门经理、总经理：审批（Y/N）返回各部门修改 N Y 商务：审核领用预算清单、输入订单.(Y/N)返回各部门修改 N Y 各部门：在其他出库单上签字,提货 仓库：审核领用订单、发货（Y/N）返回商务修改 N 关联生成其他出库单（一式四联），与领用订单配对,送业务会计。

购货发票 业务会计：审核领用订单、其他出库单（Y/N）返回仓库修改 N Y 业务会计：根据原始单据作帐务处理 六、仓库物资借用流程图（一）销售借用流程：

业务员：查询库存，填写销售预算清单 销售预算清单（一式四联）部门主管：审核预算清单，是否低于最低售价，及是否超过信用范围（Y/N）返回业务员修改 Y N 仓库：审核预算清单，发货在预算清单上加盖“紧急放行”章，.并手工开具送货单 送货单（一式四联），技服部：签单，取销售发票、送货单；

提货、安装 业务员：有开票权自行开票；

无开票权通知业务会计开票 通知技服部提货、安装 客户：签收商品，回执 业务员：3天以内补办核销手续，参照销售出库流程。

仓库：核销送货单 购货发票 业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、送货单、销售发票 业务会计：根据销售发票作帐务处理 关联生成模拟销售发票（表-6），是否开具销售发票（Y/N）业务会计：根据模拟发票作帐务处理 Y Y N Y（二）其他借用流程：

借用人：填写借条 填写设备、工具借条（一式二联），表-11 部门主管：审核借条（Y/N）返回借用人修改 N Y 仓库：审核借条，备货，发货（Y/N）返回业务员修改 N 业务员：签单、提货 业务员：在规定时间内归还商品,送维修部检测,并通知仓库.维修部：进行质量检验,出具检测报告.填写检测报告(一式三份),表-12.仓库：清点检测后的商品,是否报废（Y/N）仓库：核销借条、归还商品 N 按销售出库流程补办出库手续 业务会计：

DR:其他应收款—借用人 CR:库存商品 应交税金-进项税额转出 Y 商品返修流程图（一）商品维修后返回流程 客户：通知 业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）继续与客户查找原因 业务员：填写工作联系单通知维修部 维修部：登记维修记录，进行维修，维修后通知业务员 业务员：将维修好的送达客户 客户：签收商品（二）商品销售更换流程图 客户：通知 业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）继续与客户查找原因 N Y 业务员：填写工作联系单通知维修部 维修部：登记维修记录，进行质量鉴定，填写商品质量检测报告，通知业务员 填写检测报告（一式三份）部门主管：审批是否同意更换（Y/N）业务员：将商品返回客户 N Y 参照销售出库手续办理商品出库手续 参照销售退货流程办理退货手续（三）商品退货流程图 1．销售退货流程 客户：退货通知 业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）继续与客户查找原因 Y N 业务员：填写工作联系单通知维修部 业务主管：审批，货物退回维修部，并通知仓库（Y/N）Y Y 维修部：登记维修记录，进行质量检测出具检测报告.业务员:查找原销售预算清单，填写红字销售预算清单（一式四联）。

填写检测报告,一式三份 商务部：审核红字销售预算清单，输入订单.购货发票 仓库：审核红字销售预算清单，清点检测后的实物是否相符,合格品入总仓库，不合格品入不良品库，是否合格（Y/N）1、返回业务员修改 2、进入采购退货流程 业务会计：开红字发票 N Y 业务员：申请开具红字销售发票.;与红字发货单,一起送退货单位,签单、回执 关联生成红字出库单,一式四联，开具红字发货单,与红字销售订单配对,送业务会计.业务会计：审核红字销售订单、出库单、发货单、销售发票 退货单位：签单、回执 财务部业务会计：根据红字销售发票作帐务处理 关联生成模拟红字销售发票，是否有销售发票（Y/N）财务部业务会计：根据模拟销售发票作帐务处理 Y N Y 2． 仓库采购退货流程图 客户：退货通知 按销售出库流程办理退货手续 仓库：审核红字销售订单，清点检测后的实物是否相符,合格品入总仓库，不合格品入不良品库，是否合格（Y/N）进入销售退货流程 Y N 仓库：通知商务 商务部：输入红字采购订单，发出采购退货指令 供货单位 购货发票 仓库：清点实物，审核是否与红字采购订单相符,退货（Y/N）采购发票 返回商务修改 N 退 货 商务部：审核采购发票 关联生成红字入库单（一式四联）表-2，开具发货单(一式四联),与红字采购订单配对，送业务会计。

Y 关联生成入库单（一式四联）表-3，与预算清单配对 业务会计：审核、配对红字采购订单、入库单、采购发票，是否相符（Y/N）返回仓库修改 N Y 关联生成模拟采购发票（表-3），是否有采购发票（Y/N）业务会计：根据采购发票作帐务处理 业务会计：根据模拟发票作帐务处理 Y N Y（四）商品返修流程 1． 客户退货返修流程 销售退货流程 商务：与供货商联系 仓库：根据商务提供的供货商的通讯地址发货，登记商品返修台帐 供货商：收到商品进行维修后发还给仓库 仓库：清点签收商品入库，登记商品返修台帐 2.一般返修流程 供货商：收到商品进行维修后发还给仓库 仓库：清点签收商品，登记商品返修台帐，并通知业务员 业务员：清点签收商品 填写送货单，一式三联 客户：清点签收商品 部门主管：审批，货物退回维修部，并通知仓库（Y/N）维修部：进行质量检测，出具检测报告.业务员：查明原因或通知技服人员查明原因（Y/N）客户：返修通知 继续与客户查找原因 填写检测报告,一式三份 仓库：清点实物，在检测报告上签收，登记商品返修台帐，同时通知商务与供货商联系 商务：与供货商联系 仓库：根据商务提供的供货商的通讯地址发货，登记商品返修台帐 N Y 三、表 单 一、预算清单 供货预算清单 编号：

供（需）方单位名称：

年 月 日 编号 商品编号 商 品 名 称 单位 数量 单价 税率 税额 价税金额 合计 交 货 日 期 年 月 日 付 款 日 期 年 月 日 供（需）方地址 电话 联系人 实 施 人 备 注 签单人：

地 址：

邮编 总 机：

传 真：

表-1 二、采购订单 采购订单 订单编号：

日 期：

部 门：

业务员：

税 率：

供货单位：

：

备 注：

存货编码 存货名称 规格型号 计量单位 数量 本币单价 本币金额 本币税额 税额 价税合计 制单人：

审核人：

表-2 三、入库单 入库单 入库日期 ：

入库单号：

订单号：

仓 库：

部 门：

业务员：

供货单位：

备 注：

存货编码 存货名称 规格型号 计量单位 数量 单价 金额 税额 价税合计 制单人：

审核人：

表-3 四、模拟采购发票 专用发票 发票类型：

开票日期：

入库单号：

发 票 号：

采购部门：

仓 库：

供货单位：

业 务 员：

存货编码 存货名称 规格型号 计量单位 数量 单价 金额 税额 价税合计 制单人：

审核人：

表-4 五、销售订单 销售订单 销售类型：

日 期：

订单编号：

销售部门：

业务员：

税 率：

客户名称：

备 注：

存货编码 存货名称 规格型号 计量单位 数量 单价 金额 税额 价税合计 备注 制单人：

审核人：

表-5 六、发货单 发货单 销售类型：

日 期：

订单编号：

销售部门：

业务员：

发货单号：

客户名称：

仓 库：

备 注：

存货编码 存货名称 规格型号 计量单位 数量 单价 金额 税额 价税合计 备注 客户签收：

日 期：

制 单 人：

审核人：

表-6 七、送货单 仓库送货单 部门：

编号：

存货编号 存货名称 规格型号 计量单位 数量 销售单价 金额 税额 价税合计 备注 合 计 交 货 日 期：

年 月 日 客户签名：

购 买 单 位 地 址 ：

电 话：

业 务 员 签 名：

备 注 制单人：

审核人：

表-7 八、出库单 出库单 出库类型 ：

出库日期：

出库单号：

部 门：

业 务 员：

发货单号：

客户名称：

仓 库：

备 注：

存货编码 存货名称 规格型号 计量单位 数量 单位进价（不含税）税 金 销售成本（不含税）价税合计 备 注 制单人：

审核人：

表-8 九、模拟销售发票 专用发票 开票日期：

销售类型：

发票编号：

客户名称：

地 址：

发货单号：

开户银行：

帐 号：

订单编号：

销售部门：

业 务 员：

税 号：

备 注：

付款条件：

税 率：

仓库 存货编号 存货名称 规格型号 计量单位 数量 无税单价 含税单价 无税金额 含税金额 制单人：

记帐人：

审核人：

表-9 十、商品赠送预算清单：

商品赠送所有单据与销售出库相同，只是必须在备注栏中注明“赠送”字样。

十一、调拨申请单 商品调拨申请单 编号：

调入方名称：

年 月 日 编号 商品编号 项 目 名 称 单位 数量 单价 税率 税额 价税金额 合计 调拨原因：

表-10 十二、调拨单 调拨单 单据号：

日期：

转出部门：

转入部门：

转出仓库：

转入仓库：

出库类别：

入库类别：

经手人：

备注：

存货编码 存货名称 规格型号 计量单位 数量 单价 金额 制单人：

审核人：

记帐人：

表-11 十三、物资借用借条 一般借用借条 编号：

部 门：

商品编号 商 品 名 称 单位 数量 含税单价 金 额 出借 原因 归还时状况 合计 出借人签名：

出借日期：

审批部门：

审批人签名：

归还人签名：

归还日期：

仓库人员签名：

备 注 表-12 十四、商品检测报告 商品检测报告 编号：

部 门：

商品编号 商 品 名 称 规格型号 单位 数量 退货原因 检测状况 退货人签名：

退货日期：

业务员签名：

退货日期：

检测人签名：

检测日期：

仓库签名：

收货日期：

备 注 表-13 十五、过期销售订单管理费计算表 过期销售订单管理费统计表 年 月 日 订单编号 商品编码 商品名称 规格型号 数量 单价 金额 业务员 利率/天 逾期天数 管理费 1‰ 1‰ 1‰ 1‰ 1‰ 1‰ 合计 1‰ 制表人：

审核人：

表－14 十六、资金占用费计算表 资金占用费统计表 年 月 日 商品编码 商品名称 规格型号 数量 单价 金额 业务员 出借日 归还日期 利率 逾期日期 资金占用费 合计 制表人: 审核人：

表－15 四、表单流程 一、采购预算清单 1、制单：商务输单人员 2、审核：商务部主管 3、流程：商务根据业务员需求填写采购预算清单（一式四联，白、红、蓝、黄四联），并输入采购订单，在预算清单上加盖“已录”章，如果是业务员要求的采购，业务员应在采购预算清单上签字，预算清单红联商务留底，其他三联交仓库；

仓库清点商品到入库后，在预算清单上加盖“货已收”章，并关联生成入库单；

仓库将预算清单、入库单配对后，蓝联留底，白、黄两联交业务会计记帐。

商务输单员：填写采购预算清单，输入订单 业务员：根据业务需要通知商务采购 业务员：签字 预算清单（一式四联）。

商务主管：审核采购预算清单 仓库：白、蓝、黄三联，与入库单配对 商务：红联留底 仓库：蓝联留底 业务会计：白、黄两联记帐 二、采购订单 1、制单：商务 2、审核：商务部 3、流程：商务根据采购预算清单输入采购订单，并审核；

仓库根据订单关联生成入库单，采购订单不打印。

三、入库单 1、制单：仓库 2、审核：仓库主管 3、打印：仓库 4、流程：仓库清点实物，审核采购订单后根据采购订单关联生成入库单（一式四联），由仓库负责将入库单一联送交仓库，一联送交业务员、一联送交商务、一联送交业务会计，并负责打印。

仓库：根据采购订单关联打印 入库单（一式四联）。

与采购 订单配对 红联业务会计记帐 黄联商务留底 蓝联财务会计记帐 白联仓库留底 四、销售预算清单 1、制单：业务员 2、审核：商务部 3、流程：业务员填写销售预算清单（一式四联，白、红、蓝、黄四联）红联业务员留底，其他三联交商务，商务审核预算清单，输入订单后在四联预算清单上加盖“已录”章，商务将三联预算清单送交仓库，仓库审核销售订单，关联生成发货单，业务员发货时按照是否即时开发票，下面流程分两种。

（1）业务员即时开发票：业务员将三联预算清单送交财务部开票员，开票员根据预算清单开具发票，让业务员在发票存根联和记帐联上签字，并在预算清单上加盖“已开票”章，同时将发票号码写在预算清单上；

业务员再将盖有“已录”“已开票”章的三联预算清单送交仓库；

提货人根据提货联或发票号码到仓库提货，发货员发货，提货人在发货单上签字后，发货员在三联预算清单上加盖“货已发”章，蓝联仓库留底，白、黄两联与发货单配对后交业务会计记帐，业务会计根据白联记帐。

（2）业务员未即时开票：发货员发货，提货人在发货单上签字后，发货员在白、蓝、黄三联预算清单上加盖“货已发”章，蓝联仓库留底，白、黄两联与发货单配对后交业务会计记帐，业务会计根据白联记帐。

（3）（4）产品销售预算流程图（5）（6）业务员：填写销售预算清单（7）（8）销售预算清单（一式四联）（9）（10）业务员：红联留底（11）商务：审核白、蓝、黄三联后，输入订单并审核，加盖“已录”章（12）（13）仓库：根据白、蓝、黄三联审核订单，根据业务员是否即时开票（Y/N）（14）（15）N（16）（17）Y 业务员：白、蓝、黄三联，到开票员开票（18）（19）（20）开票员：开票，并在预算清单上加盖“已开票”章（21）仓库：白、蓝、黄三联，发货加盖“货已发”章，与发货单配对（22）（23）业务员：在发票存根联和记帐联签字，将白、蓝、黄三联交仓库（24）（25）仓库：蓝联留底 业务会计：白、黄两联，打印出库单配对，记帐。

（26）（27）（28）五、销售订单 1、制单：商务 2、审核：商务部、仓库 3、流程：商务根据销售预算清单输入销售订单并审核，仓库根据销售订单关联生成发货单，销售订单不打印。

六、发货单 1、制单：仓库 2、审核：仓库主管 3、打印：仓库 4、流程：仓库根据商务审核后的销售订单关联生成发货单（一式五联），由仓库负责打印，一联仓库留底，一联与销售预算清单配对后送业务会计，三联送交业务员，客户收到货物在发货单上签字确认后，一联客户留底，另两联由业务员送交业务会计，业务会计将发货单和出库单配对记帐。

发货单（一式五联）。

仓库：审核发货订单，关联生成发货单 仓库：二联留底 业务员：三联 客户：收到货物签字确认 业务会计：一联与预算清单配对后送业务会计 仓库：一联留底 业务会计：两联与销售订单出库单配对核销，记帐。

客户：一联留底 七、送货单 1、制单：仓库 2、审核：仓库主管 3、流程：业务员根据业务需要申请紧急放行，仓库审核后发货、并填写送货单（一式三联），客户收到商品时签收，一联客户留底、一联业务员留底作为催款凭证、一联由业务员送交业务会计。

仓库：手工填写送货单（一式三联）业务员：送货，要求客户签收 客户：收到货物在送货单上签字确认 业务员：一联留底，作为催款凭证 业务会计：一联与销售预算清单、发货单、出库单配对核销 客户：一联留底 八、出库单 1、制单：仓库 2、审核：仓库主管 3、打印：业务会计 4、流程：仓库每天记帐，业务会计于次日打印出库单，出库单一式四联，一联仓库、一联业务员、两联业务会计，与发货单配对，并由业务会计负由责将出库单送交仓库和业务员核销。

仓库：根据发货单关联生成 仓库：根据发货单审核记帐 业务会计：打印出库单 出库单（一式四联）业务员：黄联与销售预算清单配对，作为其考核凭证 仓库：白联与销售预算清单、发货单配对留底备查 业务会计：红、蓝两联与销售预算清单、发货单配对作帐务处理 九、内部调拨申请单 1、制单：调入方 2、审核：商务部 3、流程：调入方根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由调入方保存、一联传真到商务。

调入方：填写调拨申请单 商务：审核调拨申请单 十、调拨单 1、制单：商务部 2、审核：仓库 3、打印：仓库 4、流程：商务部输入调拨单，仓库审核调单拨后发货，同时打印调拨单，调拨单一式四联，一联调出方、一联调入方、一联商务，一联业务会计。

商务部：根据调拨预算清单输入调拨单 仓库：审核调拨单并打印 调拨单（一式四联）。

一联商务留底 一联调出方留底 一联调入方 一联业务会计记帐 十一、商品检测报告 1、制表：维修部 2、审核：仓库 3、流程：维修部填写商品检测报告（一式三联），一联维修部留底，一联业务员留底，一联由业务员送交仓库。

维修部：填写商品检测报告 商品检测报告（一式三联）。

一联仓库留底 一联维修部留底 一联业务员留底 五、仓库管理部门责职 一、业务员 1、规范填写预算清单，预算清单上必须填写商品名称、规格型号、数量、金额等。

2、业务员在当日16：30之前填写次日的销售订预算清单报送商务输单，并在公司办公自动化上输入工作联系单。

3、业务员必须完好保管所有销售预算清单，以便与财务和客户结算、备查，否则后果自负。

4、及时将经客户签字确认发货单或送货单送交业务会计核销。

5、年初制定下年度销售计划和商品赠送预算。

6、业务员应向客户书面通知本公司实际收到的退货商品名称与数量，并取得对方签字确认手续。

7、退货过程中尽量应避免商品包装不全、有污迹、破损等情况，及时将退货送到维修部进行质量鉴定，并通知仓库。

8、负责将退货商品送到维修部进行质量检测，并填写检测报告。

二、商务部 1、商务部输单员审核采购预算清单后输入采购订单，并在订单上加盖“已录”章，然后由商务部主管负责对预算清单和订单进行审核。

2、商务部输单员审核销售预算清单后输入销售订单，并在预算清单上加盖“已录”，然后由商务部主管对销售订单进行审核。

3、审核内部调拨申请单，并根据审核无误的调拨申请单在用友U8系统中输入调拨单。

4、审核内部领用预算清单，审核无误后输入订单。

5、采购商品退货时应根据仓库通知编制红字采购订单。

6、销售商品退货时审核业务员填写的红字销售预算清单和输入的红字销售订单。

7、负责商品编码的维护工作。

三、仓库 1、仓库管理员根据审核无误的采购订单，才可办理物资入库手续。入库时仓库负责清点实物数量，进行外观验收，同时要关注商品的价格、规格、型号、数量是否与订单一致，货物名称及编号是否统一，如有异常，应及时通知经办人员改正，否则拒绝入库。

2、根据核对无误的采购订单关联生成入库单，并打印。

3、每日及时配对入库单、采购订单，并与入库日报表核对无误后一并报送业务会计。

4、核对无误的销售订单关联生成发货单并打印，仓库汇总当日发货单后报业务会计进行核销。

5、审核调拨单，并打印调拨单。

6、对每次赠送金额（含税价）在50元以下（含50元）的在预算额度内审核控制。

7、仓库每月统计各业务员本年赠送商品报表，报表中注明各业务员本年赠送预算额度、本年度已赠送商品额度、剩余赠送额度，报表一式三份，一份仓库留底、一份业务员、一份总经理。

8、仓库应核对并清点退货商品，与红字销售订单核对无误后关联红字出库单，并办理退货手续。

9、每日及时配对退货清单、红字出库单和红字销售预算清单，与退货日报表核对无误后一并报送业务会计。

10、采购退货商品由仓库及时通知商务编制红字采购预算清单和订单，然后仓库根据审核过的红字采购订单关联红字入库单。

11、每日及时配对红字采购预算清单和红字入库单，与退货列表核对无误后一并报送业务会计。

12、建立物资借用台账。

13、登记商品返修台帐。

14、定期与办公室核对办公用品的收发情况。

15、编制、打印、报送入库日、周、月报表。

16、仓库必须及时向商务、营销中心、技服部、总经理及其他需要仓库信息的有关部门与人员报送日报、周报和月报表。

17、做好日常、定期、不定期的库存商品盘点工作。

18、总仓库不定期对各分仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。

19、仓库必须做到现场整洁有序，按先进先出制度定置摆放（可根据发货要求）按客户或商品类别做好明显标识（可采用标牌）。标牌上应标明商品的名称、编号、规格、型号批次及收、发、存情况。

20、呆滞品、待处理品、不合格品必须与正常商品严格隔离，并做好醒目标识，并由商务部协同有关部门及时处置。

21、要做好防火、防潮、防盗工作，对库存商品的安全负责。

四、业务会计 1、根据仓库提供的采购订单和采购入库单记帐。

2、每日打印上日出库单，并与销售预算清单和发货单配对。

3、负责向业务员催收经客户签字的发货单。

4、根据销售预算清单、发货单和出库单记帐。

5、根据仓库提供的内部调拨单记帐。

6、根据仓库提供的内部设备领用订单和出库单记帐。

7、月末根据办公室提供的各部门办公用品领用清单记帐。

五、维修部 1、负责对退货和借用商品退库进行质量鉴定。

2、负责维修商品。

六、办公室 1、统一安排发货车辆，保证商品及时送达客户。

2、负责日常办公用品的采购和领用。

3、负责行政仓库帐的核算工作。

4、每月末办公室编制各部门本月领用的日常办公用品汇总表，提供业务会计记帐和仓库核对。

5.物业公司仓库管理制度 篇五

一、物业管理公司财务管理的主要内容

若是依据行业进行划分, 那么物业管理行业应当归属于现代服务业, 然而其不可完全等同于服务行业, 它也具有本身的行业特殊性。通常而言, 物业管理公司财务管理涉及的成本费用和普通生产企业或加工制造业的成本概念有所差异, 应当从某种特定的角度来诠释成本构成, 也就是借助广义的成本定义或者泛指的费用定义来对实际发生的支出进行整合。若从广义角度来考虑, 物业管理公司的成本费用涵盖了管理费用及财务费用, 这些均属于该行业的财务管理范畴。作为一个物业管理公司来讲, 它的财务管理工作通常更加注重以下方面:

首先, 物业管理公司的成本管控以及费用支出是其财务管理工作的基础前提, 也是保证物业管理公司切身利益的必然要求。物业管理公司的成本控一般包括将成本费用控制在合理范围内的预算管理;完善财务管理机制, 给公司的运作管理提供有力的制度保障;考核更加严苛, 保证成本费用项目控制目标的实现。

其次, 物业管理公司的行业特征造成了利润率不高的现象, 因此, 物业公司必须持续扩大自身规模, 才可以令公司的总体利润总额迅速增加, 进一步给公司未来的发展打下坚实的基础。但是, 要想迅速扩大企业规模、提升经济效益就必须充分体现公司财务管理的投融资作用, 不断地调整本企业生产经营产品及提供各项服务的价格, 目的是为公司获得最大化的效益, 从而达到利润的最大化。

此外, 物业管理公司必须将降低财务风险当做财务管理工作的重要内容, 着重对信用风险以及操作性风险等风险类型进行有效的防范和控制, 对客户的信用等级进行调查或者评级, 紧接着构建客户信用管理档案。另外, 建立科学的业务流程及严格的责任监督机制, 并且树立足够的风险预控意识, 构建并完善风险管理体制等, 有助于物业管理公司更好地将风险控制在合理的范围之内, 从而保障企业的平稳、高效运行。

二、国内物业管理公司财务管理的基本状况剖析

因为我国的物业管理行业进入现代化发展模式的时间还不是很长, 所以说, 在社会主义市场经济体制逐渐完善的大背景下, 国内的物业管理公司所面临的市场竞争包括国外物业公司造成的压力逐渐增大, 以往的管理模式早已无法满足当前社会经济发展的需要。同时, 因为我国物业管理公司依旧存在初期发展阶段, 未能从以往的运作模式当中完全解放出来, 仍旧会出现资金管理模式滞后、手段单一等状况, 从而造成资金的体外循环、任意投资、利用率不高等现象的出现, 如此便会令物业管理公司的资金利用率降低, 无形之中平添了物流管理公司的经验重担。这也造成物业管理公司在面对外部筹融资较为困难的前提下, 将其重心力量放置于物业公司当前的资金利用率上, 而这一点更是物业管理公司在财务管理工作中经常遇到的难题。国内现代物业管理行业的整体资金利用率仍旧具有很大的提升空间。

三、我国物业管理公司财务管理出现的问题与不足

(一) 资金匮乏, 转型升级困难

考虑到我国物业管理公司自身的属性及特征, 它们通常依靠劳动和管理作为主要的运营模式, 对资源和人工等方面的耗费较多, 利润空间比另外一些企业小, 所以说物业管理公司内部资金的匮乏, 再加上资产信用度较低, 都会对物业管理公司的财务管理工作造成一定的难度。物业管理公司在开展贷款融资的过程中, 也往往会由于货代抵押或者信用度低等状况而受到极大的影响。目前, 国内物业管理行业所体现出来的基本状况为:各企业各公司的运营规模不大, 但是数量众多, 并且不够集中, 整个行业的竞争压力不断上升, 在种种不利因素的前提下, 各传统型的物业管理公司为了升级为现代化物业管理企业, 不得不采取增加企业运营规模的手段来完成。

(二) 资金运用不够科学合理

物业管理公司外部融资通常存在很大的限制, 只能够借助自身的内部资金来维系其运作。所以说, 提升公司内部资金的利用率, 令有限的资金获得更加合理的利用, 把总体效益发挥到极致, 是物业管理公司财务管理人员的重要任务之一。然而, 因为受到企业发展规模、组织结构和组织形式、财务工作者的自身素养等诸多要素的影响, 物业公司资金的使用状况并不尽如人意, 一般可以通过下列方面体现:

首先, 流动资金的运用。作为物业管理资产当中的关键组成部分之一, 流动资金是物业管理公司生产经营的根本动力和前提保障, 企业可借助上下游核算或者通过银行支付的时间差来提高其价值, 进一步提升内部资金的利用率, 然而不少物业公司并未采取灵活多样的管理手段, 从而造成了流动资金的利用效果不理想;其次, 不动产的利用。现阶段, 大部分国内物业管理公司在外部融资困难的前提下, 并未充分利用自身的不动产进行融资, 从而获取更大量的流动资金。所以, 不动产的价值未能获得充分体现是国内物业管理公司资金利用不合理的又一具体表现。

(三) 财务监督体系不够健全

当前, 国内大部分物业管理公司均具有下设子公司, 然而对其下属公司的财务管控情况没有形成有效的监督, 各种机制在下属公司中的贯彻执行状况不理想, 再或者因目前的核算机制、内控机制等均存在一定的漏洞、财务工作者的专业技能不足等因素的影响, 物业管理公司对其下属公司的财务管理及监督缺少更加系统合理的对策, 从而造成了财务核算操作不规范、财务基础工作风险较大、规则体系过于形式化、违法违纪现象层出不穷等问题, 在很大程度上影响了物业管理公司的财务健康, 并且给物业管理公司的财务管理工作带来了更多的难题。

四、物业管理公司财务管理的强化措施分析

(一) 丰富自身的融资渠道

综合剖析物业管理公司的发展现状, 它们通常在外部融资方面较为不利, 鉴于物业管理公司的发展要求依据目前的社会经济形势, 其应当在融资渠道及手段方面获得更大的进展, 目的是获得大量可利用的资金, 为企业今后健康、稳定、长期的发展提供有力保障。按照物业公司的属性和特征, 它们在融资上可借助自身的优势吸引外资、借助国家政策积极上市等, 具体内容如下:第一, 吸引外商投资。由于国内社会主义市场经济的迅速发展, 给物业管理行业的发展带来了更多的活力。政府部门必须积极地改善外部环境, 并且主动引导外资在国内的物业管理公司中进行投资, 扶持各物业公司引入外资, 加大合作项目的办理力度, 从而有效转变物业管理公司资金匮乏的现状;第二, 通过一系列国家政策上市。有关部门必须依照各物业管理公司的实际情况, 进行政策的转变和调整, 同时适度放宽各种条件, 帮助那些具有强大竞争力、经营状况良好的物业管理公司上市, 进而带来更大的经济效益。

(二) 注重资金利用的合理性

由于物业管理行业在各服务行业中处于较高的地位, 其对于社会生活及工业生产均拥有至关重要的现实意义。以往的物业管理公司的运营形式通常为家族式, 但当前的经济形势令该行业慢慢向现代化物业管理企业演变, 目的是更好地满足时代发展的需求。考虑到物业公司性质的特殊性, 规模较小、资金匮乏等, 所以提升有限资金的利用效率是增强物业公司发展动力的基本形式之一。一般来讲, 物业管理公司需要借助流动资金的高效运作, 令资金的使用更具灵活性。受行业领域的限制, 流动资金的周转是物业管理资金利用的基本方式, 其上下游的计算通常会出现一定的时间差, 各企业必须充分利用这一点;电子商务的发展进步推动了网络银行的迅速推广, 物业管理公司当前也可以选取网络银行的渠道进行支付, 通过此种手段建立新型结算体系, 把浮动现金量充分利用起来。除此之外, 物业公司也应借助现代物流集成信息化系统板块, 把各种物流数据进行及时、有效的处理和整合, 目的是令各项数据更为清楚明了, 紧密衔接, 进一步提升信息数据的使用效率, 尽可能降低信息数据的闲置及浪费。

(三) 健全公司内部的财务监管体制

物业管理行业的发展, 使得各物业公司的财务管理涵盖的范畴更加宽广, 对其进行严格有效的监管, 对于降低财务管理工作中的错误率、提升管理能力等方面有着关键的作用, 具体而言, 我们可以从下列几个方面来研究:第一, 优化管理机构。因为财务工作者人数以及专业技能等要素的束缚, 财务管理工作通常会被归纳于财务核算等机构, 然而财务管理和财务核算等工作岗位的工作拥有根本的差异, 必须把它独立出来, 进行专门的管理事项, 同时借助教育培训等手段来不断增强管理机构工作人员的自身素养及其管理水平;第二, 健全内控机制。内部控制环节对于物业管理公司财务监管效率的作用慢慢被企业管理人员所认识到, 所以物业管理公司应当进一步剖析国家有关的法律法规及政策, 进而制定对应的财务管理机制, 保证各项业务操作流程的规范性、合理性等, 最终提高物业公司的运作效率。

(四) 确立财务预算管理的核心地位, 树立财务监督的权威

各物业管理公司的管理者应当充分重视自身财务预算的编制工作, 尽可能突破以往财务管理的被动模式, 将企业目标的设立、财务指标的分解、事后考核等管理内容贯穿于财务预算管理的始终, 同时尽快确立自身的管理权威地位。另外, 物业管理公司还应当制定并分解预算主要指标的建立, 采取更加适用的预算手段, 并且按照实际状况来制定、实施弹性的财务预算办法等。与此同时, 物业管理公司还必须对财务管理实行严格的监控和考核, 将财务预算当做管理的核心内容, 令财务工作者按照特定的财务预算来管控企业的现金及收入, 还有就是将财务工作者的财务预算工作和其工作业绩相结合进行考核。此外, 物业管理公司还需要对全面预算目标的实现做出评价, 这一点将直接关乎物业公司预算管理的最终效果。

结束语

综上所述, 财务管理作为物业管理公司实际管理工作中的重要组成部分, 由于受到公司经营情况和财务决策的作用, 所以应进一步强化企业的内控力度, 健全财务管理机制, 做好监督, 优化财务管理效果, 令物业管理公司的资金获得更充分的利用。本文对当前物业管理公司财务管理的内容与现状、财务管理存在的问题进行了深入剖析, 并提出了相关建议, 希望能够为国内物业管理公司财务管理的强化提供借鉴与参考。

摘要：现阶段, 在市场经济的大环境下, 各公司为增强自身的经济效益, 不断寻求更为有效的方式, 物业管理公司就是其中的典型。物业管理能力和公司的生产效率、经济效益以及各项财务收入具有紧密的关系, 受到公司的高度重视。物业管理行业早已构建起庞大的体系, 企业运作、商品运输、人们的社会生活等均和其息息相关, 物业管理行业在现代社会中的地位迅速提升, 获得了更快的发展。然而, 因为诸多因素的影响, 物业管理公司的财务管理工作依旧存在问题。作者详细阐述了物业公司财务管理方面的具体内容和基本状况、基本的财务管理问题与不足、物业公司强化财务管理的相关对策等, 旨在为物业管理公司今后的财务管理工作提供有利的参考。

关键词：物业管理公司,财务管理,问题与对策

参考文献

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[2]何宇峰.试论物业管理公司会计核算与财务管理[J].中国外资, 2013-08-25.

[3]陈晶.物业管理公司如何强化财务管理[J].中国新技术新产品, 2012-09-10.