县小金库专项治理工作总结

县小金库专项治理工作总结（共13篇）

1.县小金库专项治理工作总结 篇一

县招商局小金库专项治理自查自纠报告

为认真做好xx党风建设和反腐败工作，严肃财务管理纪律，堵塞财务管理上的漏洞，根据委办［］87号《关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知》文件精神，从开展清理“小金库”工作，对资金规范化管理情况进行严格的自查和清查，彻底铲除小金库这一滋生腐败的温床。

按照委办87号文件要求，我局高度重视，曾多次在职工大会上传达相关文件精神要求。并认真开展清理“小金库”工作，成立了由局长为组长、副局长副组长的清理工作领导小组，认真扎实地开展了清理工作。现将有关工作情况报告如下：关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知》文件精神，从开展清理“小金库”工作，对资金规范化管理情况进行严格的自查和清查，彻底铲除小金库这一滋生腐败的温床。

按照委办87号文件要求，我局高度重视，曾多次在职工大会上传达相关文件精神要求。并认真开展清理“小金库”工作，成立了由局长为组长、副局长副组长的清理工作领导小组，认真扎实地开展了清理工作。现将有关工作情况报告如下》文件要求，通过一年多来的自查自纠，我局财务管理均按照国家有关财经法规及纪律严格执行。收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

二、自招商局成立以来，都是严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。

从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

三、按照财政集中支付要求，局机关无任何银行帐户。

财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。建立了公开透明的财务公示制度，做到每个季度在干部职工会议上公开局机关财务收支情况，成立了由副局长任组长、工会、职工代表为成员的“局财务监督领导小组”，对局机关财务收支情况进行有效监督。四、我局没有监管使用的各种票据。

2.县小金库专项治理工作总结 篇二

2003年, 阿克塞县成立“会计管理中心”, 对县属118家行政事业单位全面推行会计委派制度。良好的运行机制为治理“小金库”工作奠定了坚实基础。

(一) 会计选拔择优化

为切实把好委派会计入口关, 按照“公开、公平、公正、择优”的原则, 通过实行业务考试、竞争上岗、末位淘汰的办法, 最终选定38名会计工作人员, 设立18个委派会计财务室, 从事各委派单位财务管理工作。并分设会计、出纳岗位, 形成相互制约、相互牵制的良好运行机制。对新纳入的会计工作人员, 从严把关, 确保了会计人员质量。

(二) 会计轮岗定期化

为切实加强和规范会计委派工作, 防止财务内部监督职能弱化, 每隔三年, 结合工作实际, 对全县委派会计进行全面的轮岗调整。会计轮岗定期化, 使会计工作人员摆脱了与核算单位之间的依附关系, 在做好会计核算的同时, 能够依法大胆地抵制不法行为, 实现了独立、客观公正的会计监督。

(三) 会计上岗电算化

为切实提高财务管理质量, 确保会计信息的真实性和完整性, 近年来, 积极组织会计电算化培训活动, 并要求全体委派会计脱离手工操作, 持电算化会计证上岗作业。同时, 由县财政局与各预算单位密切协调配合, 为全体委派会计配备了电脑、打印机等硬件设备。目前, 委派会计持证上岗率、电脑普及率均达到100%, 财务管理质量大幅提升。

(四) 会计培训经常化

为切实提高委派会计业务能力水平, 除积极组织参加中央、省、市组织的各类业务培训活动以外, 每年, 采取多种形式对委派会计进行业务培训, 培训覆盖面扩大至全县所有会计从业资格证持证人员。同时, 大力倡导、鼓励会计人员参加职称考试, 并及时开通了网上听课, 丰富了学习渠道。通过培训, 全体会计人员的业务能力水平大幅提高。

(五) 会计检查规范化

为切实提高会计信息质量, 做到防患于未然, 每年在组织各类专项检查的同时, 由财政局业务骨干带队, 抽调全体委派会计, 分成若干检查组, 定期深入各预算单位, 按照规定程序, 采取“背靠背”的方式进行会计信息质量检查。在检查的同时, 积极开展“比、学、帮、促”活动, 充分体现能者上, 平者让, 庸者下的用人机制。通过组织深入、到位的检查活动, 会计监督职能得以充分发挥, 会计信息质量大幅提高, 有效防止了各类违纪违规问题和“小金库”问题的发生。

二、源头防治显成效

会计委派制的健康运行为“小金库”专项治理工作奠定了坚实基础, 工作中, 阿克塞县“小金库”专项治理工作领导小组及办公室多措并举, 确保了从源头防治“小金库”。

(一) 自查自纠精细化

要求各单位各部门主要负责人切实担负领导责任, 把“小金库”治理工作摆在重要位置, 做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重要环节亲自协调、重要案件亲自督办, 不走过场, 不留死角, 严格按照《方案》要求开展了彻底的清查工作。

(二) 账户清理准确化

为防止各单位部门瞒报、漏报银行账户问题的发生, 从源头上堵塞“小金库”的形成漏洞, 县“小金库”专项治理领导小组办公室及时召集建行、农行、信用联社、邮政储蓄等金融机构负责人召开联席会议, 签订了《银行账号清理承诺书》, 要求各金融机构如实提供各单位、部门开设的所有账号, 对金融机构隐瞒的账号一经查出, 由财政部门严肃处理。同时, 对各金融机构提供的银行账号抽调专人组成专案组逐一进行了排查。

(三) 重点抽查严肃化

针对自查自纠和账户清理中出现的问题, 县“小金库”专项治理工作领导小组办公室抽调专人组成检查组, 入驻重点抽查单位, 认真对照中央、省、市关于“小金库”专项治理的政策要求和财经法律法规, 严格执行工作纪律, 坚决查处和纠正有关单位反映出的问题, 对问题单位和问题账户准确定性, 体现了高度的责任心和严肃性。

(四) 整改落实原则化

按照“小金库”专项治理工作“依纪依法, 宽严相济”的原则和相关政策规定, 县“小金库”专项治理工作领导小组及时召开专题会议研究对自查和账户清理中发现的问题, 对发现“小金库”的单位部门及有关责任人员及时予以处罚教育, 并责令限期整改。同时, 要求各单位、各部门认真剖析原因, 找准问题症结, 注重源头治腐, 规范财务制度、严肃财经纪律、加强法制教育、强化财务管理, 防止“小金库”问题的发生。

摘要：深入开展“小金库”治理工作, 是党中央、国务院为全面贯彻落实科学发展观, 完善社会主义市场经济体制, 深化收入分配和财税管理制度改革, 进一步推进党风廉政建设和反腐败工作的重大战略部署, 具有十分重要的现实意义。阿克塞县结合会计委派制度的健康运行, 采取得力措施, 从源头防治“小金库”, 取得显著成效。

3.县小金库专项治理工作总结 篇三

摘 要 近年来，国家和政府相关部门不断加强“小金库”的治理工作和宣传工作，但“小金库”的现象还是时有出现，这种现象同样出现在高速公路建设公司的单位及个人身上。本文围绕陕西省交通建设集团公司榆靖分公司日常工作情况与“小金库”特点、表现形式，研究我公司建立“小金库”治理的长效机制的方法。

关键词 小金库 治理 高速公路

一、公路交通建设公司“小金库”的来源、特点及去向

“小金库”，是指违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。简单地说，“小金库”就是将公有资金资产通过各种方法和途径转变为个人私有资金资产的违法所得。从会计角度来说，“小金库”是帐外帐的一种表现形式，是严重违反国家《会计法》和有关制度的行为。

（一）“小金库”的来源

“小金库”的来源很多，高速公路工作中工作人员虽只有对经费一定额度的使用权，没有费用收取的权利，但实际操作中还是不可避免地出现收取资金的情况。高速公路工作中的“小金库”的主要来源主要有以下几个方面：

1.在管辖范围内施工的工程项目施工队等租用辖区内房屋设备、搭接辖区水电所付的租金；

2.对路段或相关单位提供的劳务及服务所得收入；

3.在辖区内施工或有施工车辆进出的工程单位为所造成的废物及垃圾所付的清理费用；

4.公司投资所得的利润及回报；

5.日常违规收费及罚款产生的“小金库”；

6.各部门出售日常废品产生的收入。

（二）“小金库”的主要去向

通过形形色色的途径产生的“小金库”主要有以下几个去向：

1.私吞。有些单位或个人在内部或外部财务监督不健全的情况下钻空子，漏帐不报，或以假发票、白条报销的方式私吞“小金库”资金；

2.私分。将“小金库”资金以隐蔽的方式瓜分；

3.购买如手机、电脑之类的物品；

4.个人或团体挥霍。一般是共同设立“小金库”的人将所得资金大笔挥霍与吃喝玩乐上，享受豪华服务；

5.送礼。“送礼”在国内外早已是一种多发有敏感的行为，在舆论压力和内部压力下，堂而皇之地用公共资产送礼多有不便，一些单位和个人开始用“小金库”的资金来贿赂领导、或为领导付大帐小账，以此与领导攀关系。

6.“发放福利、补贴”。以关怀职工工作与生活为由，将“小金库”资金发放给职工干部。

（三）“小金库”的特点

交通建设单位“小金库”具有隐蔽、涉及范围广、资金来源繁杂、资金数额巨大等特点。另外设立“小金库”的手段日渐趋多、不断出现新招数，而且其来源不仅仅涉及资金，还涉及各种交通单位的有价证券和资产。

二、我公司建立治理“小金库”工作长效机制

根据“小金库”的来源、去向和特点，结合我公司（陕西省交通建设集团公司榆靖分公司）“以通行费征收为主线，以道路养护为中心，以路政管理为重点，以安全保畅为目标”的运营管理思想和工作内容，探讨如何建立适合我公司实际情况的合理科学的长效机制来治理“小金库”现象。

我公司（陕西省交通建设集团公司榆靖分公司）成立于2006年，内设办公室、人力资源科、计划财务科、工程养护科、收费管理科、纪检监察室、工会等7个职能科室和1个路政大队；下辖红碱淖、榆林和横山3个管理所，陕蒙界、红碱淖、小壕兔、孟家湾、王则湾、榆林、西左界、横山和黄嵩界9个收费站，中营盘和横山2个服务区。公司建立治理“小金库”工作的长效机制的途径有以下几点：

（一）提升工作人员法律意识和道德修养

有些工作人员没有强烈的集体意识，对国家相关财务法规制度不了解或无视其约束力，我行我素，非法挖取公司财产和资产，危害公司利益和国家利益。公司应长期开展围绕社会主意经济体制建设和价值体系的宣传教育，灌输正确的新时期社会主义荣辱观和价值观，及时纠正内部人员的错误思想，将出现思想和观念偏差的人员拉到正确的方向，有针对性地进行教育和干预，使其树立正确的社会主义价值观和社会主义荣辱观，培养其强烈的责任心和自我约束能力。

（二）提升公司财务部门组织管理水平及财务人员专业素养

一些财务人员在实际核查过程中存在专业化、公平性不强，不适应国家财务新体制和新规则的现象，同时财务部门的组织管理体制和水平暴露出一些不合理的地方，组织管理水平有待加强。

（三）提升领导干部的政治意识与法律意识，为公司树立标杆

“小金库”治理工作的开展应是领导以身作则，带头配合财务部门的核查、加强日常工作中的财务意识和法律意识，对于公司暴露出的违法、虚假现象应给予重视，协同相关单位和部门对其严肃处理。

（四）完善公司内部审查、监督制度，加强和规范对相关制度的执行力度

我公司在内部核查和管理制度上还有一些不规范之处，这是很多公司和单位普遍存在的。应动员公司上下，对公司内部不合理、不合法、不规范的体制进行科学、符合公司实际情况的整改，并且相关部门应认真、规范地执行公司新制度。

（五）加强公司内外合审

在公司内部推行更健全、更有效地核查之外，公司还应加强外部的公正审查、以及外部审查与公司内部的相互配合，从而使两种审查方式相互促进、相互监督。

（六）制定健全、集中化的控制流程与控制措施

鉴于公司职能部门较多、对新旧制度和审查过程等把控难度大，公司应进一步加强集中化的控制流程与控制措施，加强公司对工作、审查等整体环节的集中把控，随时了解审查和财务动态，及时调整管理方式，使公司相关制度和工作得到有力执行。

参考文献：

[1]牵梅.交通非税票据管理中存在的问题及对策.交通财会.2012(2):75-77.

[2]王兰兰.浅谈企业内部会计制度建设的目标及方法.管理科学文摘.2008(3):55-56.

[3]郑浩勇.从内部控制的角度谈“小金库”的防范与治理.交通财会.2012(1):77-80.

4.小金库专项治理工作总结 篇四

青羊区交通局：

根据《转发<关于开展“小金库”专项治理工作的通知>》的文件规定，我协会积极贯彻、落实 “小金库”专项治理工作会议精神，认真、细致地开展“小金库”专项治理工作，在整个治理工作中未发现存在私设“小金库”违法违纪问题，并通过自查自纠，进一步加强了我协会各级领导和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。现将自查自纠阶段工作报告如下：

一、自查自纠组织实施情况

我协会于2010年7月30日成立了以协会一把手为组长的“小金库”专项治理工作领导小组，设立了“小金库”专项治理工作办公室，由协会财务具体负责此次专项治理工作。

2010年8月25日我协会召开关于开展专项治理“小金库”工作会议，我协会党政领导班子，综合办公室，资金财务部，经营管理部和下属我协会所有经营协会的主要负责人及财务负责人参加会议。交通局文传达《关于开展“小金库”专项治理工作的通知》文件和《协会开展“小金库”专项治理工作实施方案》以及交通局有关领导的讲话精神。“小金库”专项治理工作领导小组组长布臵开展“小金库”专项治理工作并提出了具体要求，规定了我协会开展“小金库”专项治理工作自查自纠阶段的时间，要求我协会要正确认识开展此项工作的重大意义，提高思想认识，严肃认真对待“小金库”专项治理工作

按照我协会自查自纠工作计划的要求，2010年8月26日至2010年9月6日我协会自下而上开始自查自纠工作，自查自纠的主要目标为货币资金的使用和资产使用情况，参加自查自纠人员为我协会“小金库”专项治理办公室成员，各协会财务人员，我协会“小金库”专项治理工作自查自纠协会为本部及下属三个独立法人协会，四家独立非法人协会，共计七家协会。自查自纠工作是在我协会2010年4月份的年度内部例行审计报告的基础上开展，对我协会各协会上年存在内部审计问题是否已经解决进行整改调查，重点检查我协会各协会货币资金使用、存货管理、应收应付款的管理、资产处臵和各项经费的使用是否符合财务制度要求。我协会全部在自查自纠范围内的经营协会于2010年9月4日按要求上交了承诺书、自查自纠报告及自查自纠报表，2010年9月4日至9月6日我协会对各协会上报承诺书、自查自纠报告及自查自纠报表进行了汇总整理和复核，并于9月6日对自查自纠情况进行了公示。截止到我协会上报集团报告期间未收到举报信件及电话。

二、自查自纠发现“小金库”情况

在此次“小金库”专项治理工作中，并未发现我协会及下属协会存在“小金库”等情况。

三、建立防范“小金库”问题长效机制措施

通过此次自查自纠工作，提高了我协会各级领导及财务人员对“小金库”存在的危害性和严重性的认识，进一步加强了我协

会各级领导和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。在今后的工作中，我协会将从以下五个方面入手，建立防范“小金库”问题长效机制措施：

（一）从源头抓起，全面治理

从源头抓起，铲除“小金库”滋生的基础。如对基层协会对外所发生的必要业务招待费，协会将根据实际情况，出台一些符合实际的政策，使其没必要设立“小金库”。加强银行账户监管，基层协会未经批准不得私自开设银行账户，对取得的各项收入严禁搞“资金体外循环”。规范各协会经营性资产管理、节约和控制成本支出、加强对各协会发票管理、合同管理的检查，防止“白条”收入不入账形成“小金库”。

（二）加强资产管理

首先，加强资产产权管理，对协会办公用房、公务用车、办公设备等资产全面实施精细化、规范化管理。加强资产产权管理，防止国有资产闲臵、浪费甚至流失，避免通过固定资产采购、处臵环节来谋取“小金库”。

（三）加强对下属协会财务人员管理

强化会计职能，消除虚假会计信息、提高会计信息质量，使会计的监督和核算职能得到切实加强，从而杜绝“小金库”产生。

（四）加强群众监督，加大查处力度，严格追究相关人员的责任

设立“小金库”问题举报箱,公布专门举报电话,制定举报奖

励制度,对自觉抵制“小金库”行为遵纪守法的协会和个人应进行宣传、表彰。对违法违纪行为，一经发现，严肃处理并按规定追究相关人员责任，绝不姑息迁就。加大对各经营协会负责人和财务人员的法律法规宣传教育，起到警钟长鸣作用。

（五）加强内部控制和审计监督

建立健全内部规章制度，尤其是健全财务制度，完善财务管理。按照财务管理、资产管理相结合的原则，加强财务、审计监督。严格执行《会计法》和《会计内部控制制度》的有关规定，一个协会只允许设立一个账户，并按月据实向主管部门报送会计报表；加强不相容职务之间的相互牵制、监督。以季度为协会，定期召开会议，定期进行内部审计监督、检查工作，及时发现问题并整改上报。

四、自查自纠报表重要事项说明

在此次“小金库”专项治理工作中，未发现我协会及

下属协会存在“小金库”等情况，因此，没有重要事项说明。

5.小金库专项治理工作总结 篇五

一、认识好处，明确职责。

1、开展“小金库”治理活动，是树立我部良好形象的必然要求。“小金库”的存在不仅仅侵蚀了国家资产，还扰乱了企业经济发展的秩序。要实现企业的持续健康发展，首先要树立一个良好的行业形象。因此认真做好整治“小金库”工作有着重要的现实好处。

2、开展“小金库”治理活动，是建立健全预防和惩治腐败体系的有效途径。

“小金库”的存在，使不少人放松了思想警惕，久而久之，可能会突破思想防线，走向腐败犯罪的深渊。因此透过治理“小金库”，建立规范的资金使用制度，能够保护和挽救干部，在必须程度上防微杜渐，预防腐败的发生，这对于建立健全预防和惩治腐败体系有着用心的好处。

二、加强宣传，落实措施。

为保证专项治理工作的顺利开展，党委工作室利用《天然气简报》将有关“小金库”专项治理工作会议予以报道，使党员、干部能够及时了解信息；按要求填写了《“小金库”重点抽查状况统计表》，并上报了部专项治理工作办公室。

6.小金库专项治理复查总结 篇六

复查工作总结的报告

根据***治理“小金库”工作领导小组办公室《关于印发***2011年“小金库”专项治理工作三个实施方案的通知》*文件要求，我区积极安排部署，深入开展复查，加强督促检查，全面总结经验，复查工作取得了实效，现将我区专项复查总结报告如下：

一、区领导高度重视专项复查工作，层层落实责任。为确保此次专项复查工作顺利进行，我区成立了由我区人民政府常务副区长***任组长，区纪委副书记、区监察局局长***，区审计局局长**，区财政局局长**任副组长的领导小组，领导小组下设办公室，由我区财政局监督检查室具体负责此次专项复查工作。领导小组组长对实施方案的落实负总责，领导小组成员根据职责分工，负责相关复查事项的指导、落实，纪检、审计、财政等部门负责人负责部门工作的具体组织实施，领导小组办公室继续承担发文、行文、汇总、受理举报、上传下达等工作。全区上下统一思想认识、加强组织领导，对落实好各阶段各方面提出了具体要求，保证了专项复查工作有序开展，完成了“小金库”全面复查问

卷调查表、“小金库”全面复查工作承诺书和“小金库”全面复查报告。

二、认真学习宣传，依靠群众，鼓励举报。

我区全面学xxx省、市及我区相关文件和精神，做好复查单位领导班子、关键岗位人员的思想道德和法律法规的教育工作，与推进党风廉政与干部队伍建设相结合，提高对“小金库”危害性和专项治理工作重要性、紧迫性、艰巨性的认识，同时加大宣传力度，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要，各单位负责人必须领导到位，组织到位，务求实效，及时发现和解决存在的问题，绝对不允许隐瞒，要求大家要认真对待此次复查工作，正确认识开展此项活动的重大意义。

我区“小金库”工作领导小组办公室设立并公布了举报电话、制作了举报信箱，注意发挥网络举报作用，公布了举报邮箱，举报由财政监督检查室主任***具体负责，确保件件有交待、事事有着落。

根据我区2011年“小金库”治理实施方案的部署，5月16日在全区召开了专项治理工作会议，向全区***家行政、事业单位、社会团体及国有企业下发了相关文件和复查方案，并在网上公示，接受群众的举报、监督。

三、专项治理取得的成效。

按照《我区2011年“小金库”专项治理工作三个实施方案》的要求，我区重点围绕一把手签订承诺书、建立健全长效机制、“小金库”整改问题落实三方面开展复查活动。对近年来治理工作中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题，主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等作出重点复查。清查时间是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和资产。

复查对象：

1、全区***家行政、事业单位

2、全区***家社会团体

3、全区***家国有及国有控股企业

四、深入开展专项治理复查工作，确保整改落实到位，巩固和扩大专项治理成果。

我区认真组织开展专项治理复查工作，结合2009年、2010年发现的问题深挖思想根源，进一步加强教育与监督，深入查找“小金库”产生的制度根源，加快补充完善预算管理、备用金制度的建立与健全，加强内部控制与治理，通过整改落实，坚决杜绝“自收自支”行为。自2009年“小金

库”专项治理工作开始至今，我区已把“小金库”作为纪检监督、审计监督、财政监督的一项重要内容。对以后新发现的“小金库”，无论何时设立，均视为新设“小金库”行为，从严从重处理，要求各部门要认清形势，认认真真、扎扎实实地开展“小金库”治理活动，组织力量全面开展复查，严格承诺责任，对以往发现的“小金库”问题，在复查活动中主要检查整改措施的落实，并从思想上深入剖析产生问题的原因。要求单位领导要加强经常性的督促检查，要求财务人员加强责任意识，加强监督力度，从源头上防止“小金库”问题的再次发生。同时，将“小金库”治理工作情况、整改落实情况在公示栏公开，接受群众监督。

五、建立“小金库”专项治理的长效机制。

7.县小金库专项治理工作总结 篇七

1“小金库”的产生原因

“小金库”的成因客观上是由于当今社会经济的日益繁荣, 经济来往呈现多元化、复杂化, 一定程度上为“小金库”的滋生提供了环境和条件;主观上由于有些单位领导为掩盖请客送礼、支付回扣、好处费等不合理费用, 为把不合理变为“合理”, 隐藏公款私设“小金库”。少数领导授意或默许甚至单位领导集体与财务人员串通一气, 使“小金库”不断发展和屡禁不止的重要原因。“小金库”对少数领导来讲, 最根本的吸引力就在于能摆脱上级或同级财务、审计部门的监督约束, 花钱办事方便, 使集体乃至个人取得经济上的利益。

法治滞后是另一个重要原因。长期以来, 我们对“小金库”的处罚没有相应的法律作支撑, 即使审计机关查出有关单位存在小金库, 有关部门也难以对其进行进一步的刑事追究, 对设“小金库”的单位的处理, 多是不疼不痒的“自查自纠”, 给予党纪政纪处分。这样, 个人得了实惠, 却不用承担法律责任, 甚至集体腐败与自查自纠同步进行。

2“小金库”的表现形式

“小金库”的主要表现形式, 包括违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”等, 可谓名目繁多, 设置隐蔽, 给有关部门监管带来困难。

3“小金库”的治理对策

3.1 注重思想教育, 端正价值观念

价值观扭曲是“小金库”一直屡禁不止的重要因素, 其根本原因是个体私欲在作怪。由于艰苦奋斗教育没有跟上和对世界观的改造不够, 有些单位特别是领导干部的价值观发生了扭曲, 把自身价值、对单位贡献的大小与“钱”的多少、“回报”的多少等同起来, 相互攀比, 心理失衡, 打起了私设“小金库”的歪主意, 拿“小金库”资金肆意挥霍, 直至走向毁灭。为此, 必须以树立正确的价值观为重点, 加强党员干部, 特别是领导干部、财务人员的思想教育, 从源头上防微杜渐。一是要加强党的路线、方针、政策教育, 强化各级领导干部的宗旨意识, 无私奉献, 不计个人得失, 其正做到立党为公、执政为民;二是要加强优良传统教育, 大力弘扬艰苦奋斗精神, 倡导党员干部厉行节约办事业、勤俭朴素过日子, 自觉抵制享乐主义、拜金主义和奢侈浪费行为;三是要加强法纪教育、警示教育。把对“小金库”问题纳入思想政治教育、党风廉政教育之中, 使党员干部充分认识“小金库”的危害性, 强化法纪意识, 绷紧廉政建设“高压线”, 守住财会职业道德底线, 从思想上根本抵制“小金库”。

3.2 注重制度建设, 提升制度执行能力

治理“小金库”工作光靠教育还不够, 必须在制定制度和狠抓落实上下工夫。面对新形势, 我们要本着惩防并举、注重预防的方针, 建立健全各项监督制约机制。在制度落实过程中, 要跟踪问效, 严格管控, 形成有效的权利制约, 保证制度得到有效落实。所以在治理“小金库”的实际工作中, 要始终把完善制度, 制定措施, 强化监督, 规范管理作为遏制“小金库”产生的有效办法。切实注重在治本上下工夫, 严格执行财务管理制度, 建立健全内部约束机制, 从源头上杜绝“小金库”、账外账问题的发生。

3.3 注重审计监督力度, 发挥审计职能作用

加强审计监督力度, 能从源头上预防和制止单位财务收支中可能发生的违规违法行为。首先调整工作思路, 转变审计观念, 切实做好对“小金库”的认定工作, 强化内部审计监督职能。其次改进审计方法, 提高审计质量。要加强对重点资金、重点项目实地延伸审计, 加强与纪检、督察、法制部门的协调和配合, 强化现场审计的突击性, 认真做好盘点工作。通过盘点, 发现疑点和线索, 主动走访各地相关企事业单位, 盘查经济上往来的账目问题, 避免使用现金支付的形式发放补助、慰问金, 而采取通过银行划拨、开具正式发票的形式转入单位的统一账号, 联合驻地金融机构对各单位账号进行全面清理。查找“账外账”, 严肃查处账实不符、弄虚作假、隐瞒私分公款公物的行为, 加强对重大开支事项的审计, 如会议费、招待费、装备购置费、福利费等, 并采取座谈咨询、个别调查了解等方式, 掌握真实情况。

3.4 注重监督检查, 加大惩处力度

私设“小金库”现象屡查屡犯的重要原因还在于监督制度的不落实, 检查人员的不作为。因此, 应充分发挥纪检、财务、审计、公共监督的职能作用, 加强联系沟通, 实行联合监督, 联合检查、形成合力。纪检部门要将查处“小金库”作为单位促进党风廉政建设工作的重要环节, 从来信来访、干部考核、专项检查, 以及各类违法违纪苗头中发现“小金库”线索;会计核算时要加强对单位、部门报销票据的审核确认, 对未按制度办理或越权办理的支出项目予以拒签拒付;审计部门把查处和取缔“小金库”贯穿于审计工作始终, 把收费和罚款入数额大, 资产处置和出租收入多, 专项资金多, 会议费、接待费等公务费开支数额大的单位、部门作为监督重点, 从异常收支项目、银行账户、异常会计科目、往来账目入手, 发现和取缔“小金库”。同时, 认真剖析通报典型案件, 努力达到净化思想、敲响警钟的目的。要畅通“小金库”信访举报渠道, 鼓励群众举报, 不管是否实名举报, 都应认真查实。要保护举报人的合法权益并严格为其保密, 避免举报人遭受打击报复。

摘要：本文分析了“小金库”产生原因及表现形式, 从观念、制度、审计、监督检查等四个方面提出了具体的治理对策。

8.教育系统“小金库”专项治理工作 篇八

为深入扎实推进 “小金库”专项治理工作，根据《2014年贺州市“小金库”专项治理工作实施方案》，教育系统复查工作目前已全面结束。

为确保复查质量，教育局高度重视，进一步加强组织领导，成立了 “小金库”复查工作领导小组。根据局党委组织的明确指示，我局于4月20日上午召开了由各单位主要负责人和财务会计出席的“小金库”专项治理工作会议，深入学习了市下发的《实施方案》，并对此次“小金库”复查工作进行了周密部署和安排。

在整个复查阶段，各单位公布了举报电话，结合实际认真制定了《“小金库”复查工作安排》，明确了自查自纠工作内容、范围、要求、责任部门、责任人及完成时间。与此同时各单位认真签订承诺书，确保复查工作不走过场，不留死角；确保专项治理内容没有遗漏，自查彻底。在认真清查的基础上，按照规定，各单位认真填报了相关表格，并按照要求将开展情况在单位公告栏内予以公示，以接受群众监督。

9.县小金库专项治理工作总结 篇九

市治理“小金库”工作领导小组办公室：

自2009年开展“小金库”专项治理工作以来，我们严格按照中央、省、市关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知精神，广泛动员，精心部署，认真组织，稳步推进，扎实开展“小金库”专项治理各阶段工作，建立健全防治“小金库”的长效机制，取得了一定成效。现将有关情况总结报告如下：

一、工作开展情况

根据中央、省、市关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知精神和安排部署，自2009年6月下旬开始，市林业局成立了市直林业系统“小金库”专项治理工作领导小组和工作机构，制定了实施方案，召开了专题会议，对“小金库”治理工作进行了再动员、再安排、再部署；指导和组织系统各单位扎实有序地开展了“小金库”专项治理自查自纠工作，上报了《“小金库”自查自纠情况统计表》；配合市治理“小金库”工作领导小组检查组，进行了重点督查指导。同时，组织由分管领导带队的工作组，深入基层林场进行财务检查，对存在资金监管风险的项目进行了重点检查。

2010年下发了《关于市直林业系统进一步深入开展“小金库”治理“回头望”工作的通知》，对市直林业系统开展“小金 1

库”治理“回头望”工作进行了安排部署，组织各单位上报了《“小

金库”自查自纠情况统计表》，签定了“小金库”专项治理工作

承诺书。

2011年转发了《庆阳市2011年“小金库”专项治理工作实

施方案》，下发了《关于在“小金库”专项治理全面复查阶段进

行内部公示工作的通知》和《关于做好签订“小金库”专项治理

承诺书的通知》，组织开展了“小金库”专项治理复查工作，填

报了《“小金库”全面复查报告表》，签定了《“小金库”专项治

理工作承诺书》，上报了“小金库”专项治理内部公示情况书面

总结。

经过连续三年的自查和抽查，市直林业系统各单位能够按照现

金和银行存款管理规定办理货币资金收支业务，财务印鉴分开管

理；使用的收费和往来款项票据由市林业局统一管理、购领和缴

销，建立了票据领用缴销登记台账，没有发现账外设账和私设“小金库”问题。

二、主要做法

在具体工作中，我们着重抓了以下几个方面：

（一）加强组织领导，完善工作机制。各单位把“小金库”

专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，始终做到

“机构不撤、队伍不散”。建立健全工作机制，分工明确，责任

到人，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局

面；主要负责人做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的“小金库”专项治理工作。

（二）广泛宣传动员，提高思想认识。各单位按照市上安排

部署及时召开了专题会议，传达学习了中央和省、市 “小金库”专项治理有关文件和会议精神，进一步深化了对开展“小金库”专项治理工作重要意义的认识，增强了工作责任感和使命感；充

分利用专栏、简报等形式，多层次、多角度宣传开展“小金库”专项治理工作的重要意义、工作部署和政策要求，动员广大干部

职工积极投入到专项治理工作中来，在全系统营造了关注和支持

“小金库”专项治理工作的良好氛围。

（三）全面自查自纠，狠抓工作落实。我局要求各单位高度重

视专项治理工作，从讲政治、识大体、顾大局的高度出发，认真开

展自查自纠，主动暴露问题，把专项治理工作提升到事关单位全局的工作来抓，不但要抓好、抓实，而且要确确实实抓出成效。各单

位确保自查工作不走过场，不留死角，确保专项治理内容没有遗

漏，自查彻底，纠正及时，上报信息真实、完整，不发生隐瞒不

报现象，确保将自查自纠情况在本单位内部以不同形式进行公

示，严格接受职工群众监督。在自查自纠工作结束时，负责人签

署承诺书，确保专项治理工作接受各方监督。

（四）落实内部公示，接受职工监督。各单位按照有关规定，将全面复查阶段“小金库”治理情况进行了内部公示，设立了举

报信箱，公布了举报电话、举报邮箱、通讯地址及邮政编码，广

泛接受职工群众监督，确保治理工作取得实效。认真落实信访保

密制度，切实保护举报人的合法权益。

（五）把握工作重点，强化综合治理。我们把“零申报”“零

问题”的单位和基层预算单位作为全面复查重点，严格政策规定，突出治理成效；着力解决工作不重视、走过场问题，始终抓住

构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。主要负责

人带头自查，履行第一责任人的职责；对各单位上报的全面复查

报告表，必须由单位主要负责人和经办人签名确认，防止发生责

任不清和推诿扯皮现象；各单位结合各自实际，把专项治理工作

与公车清理、公款旅游及公务接待等治理工作相结合。

尽管我们在“小金库”专项治理工作中取得了一定成绩，但

通过检查也暴露出一些单位在财务管理方面存在的不足和差距，一是个别单位财务管理制度还不够健全；二是一些单位现金管理

不严格，存在白条抵库现象；三是部分财会人员未取得会计从业

资格证书。

三、下一步工作

（一）加强法规制度和职业道德教育。组织系统各单位主要

领导、分管领导和财会人员，学习《会计法》、《会计职业道德教

育读本》、《会计基础工作规范》及林业资金管理法规制度，把“依

法理财、不做假账、爱岗敬业、诚信廉洁”的财会职业道德贯穿

到学习的全过程。积极开展警示教育，引导单位领导和广大财会

人员树立正确的人生观、价值观及权力观，充分认识 “小金库”

问题的严重性和加强财务管理的重要性。

（二）严格货币资金管理。各单位要严格按照现金管理规

定，对存在的白条抵库问题，该挂账的要尽快挂账，该收回的要限期收回，决不允许以白条抵顶现金；要监督出纳人员管好

现金，随时掌握现金库存情况，保证现金存放安全；要严格执

行钱账分管制度，非出纳人员不得经管现金，出纳人员不得填

制记账凭证、登记会计账簿；要加强非税收入管理，规范票据

使用，严格执行收支两条线管理。

（三）加强财会队伍建设。在队伍建设上，采取现有人员业

务培训、专业人才招录等措施，充实财会人员；在用人标准上，坚持“德、能、勤、绩”原则，突出职业道德和业务素质。新任

用的会计人员，必须取得会计从业资格证书；对现任的未取得从

业资格证书的财会人员，要限期取得从业资格证书。

（四）建立健全长效机制。我们按照更加注重治本、更加注

重预防、更加注重制度建设的要求，建立健全治理“小金库”长

效机制，进一步落实财务主管领导和财会人员岗位责任制，明确

管理权限和工作职责，防止权力行使过程中的越位和责任追究过

程中的缺位问题发生；建立健全单位内部财务监督、资金收付、支出审批、票据领缴、资产购建处置等管理制度，堵塞一切可能

产生“小金库”问题的管理漏洞，坚决杜绝收入不入账、体外循

环、账外设账和设立“小金库”的违纪违法问题发生。督促子

午岭国有林场全面落实林业专项资金报账总场审批、重大财务收

支集体决策、财务审批双重制约和林业项目竣工验收制度，广泛

接受职工群众监督，不断增强财务管理工作的透明度。

二〇一一年十一月二十日

主题词：林业“小金库”专项治理工作报告林业局办公室2011年11月20日印发

10.县小金库专项治理工作总结 篇十

按照中央、省和我市治理“小金库”工作安排部署，我局（写上正确单位名称）高度重视，迅速行动，采取有力措施，精心组织实施，专项治理工作开局良好，初见成效。通过自查自纠和“回头看”工作的开展，我局领导和全体干部群众进一步提高了加强财务管理的意识，促进了收支管理的进一步规范，强化了对财经法规政策的认识，尤其是对规范“收支两条线”管理起到了积极作用。现将我局“小金库”专项治理“回头看”工作情况汇报如下：

一、理解“小金库”专项治理“回头看”工作的重要意义

我局积极将“小金库”专项治理“回头看”问题与学习实践科学发展观活动有机结合起来，认真学习领会中央、省、市开展“小金库”专项治理的有关文件精神，全面安排部署“小金库”专项治理“回头看”工作，把深入开展“小金库”专项治理“回头看”工作，作为源头上防治腐败和深入贯彻落实建立健全惩治和预防腐败体系的一项重要举措。通过学习，我局充分认识“小金库”治理“回头看”工作的重要性和紧迫性，“小金库”的存在，扰乱了财经工作秩序和市场经济秩序，影响国家财政资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。治理“小金库”工作既是加强财务管理的重要内容，也是建立惩治和预防腐败体系的重大举措。对“小金库”专项治理，要认识到位、组织得力，决不能虎头蛇尾、草草收兵，要强化“小金库”治理工作的深度、质量和整体成果，高度重视“回头看”工作，结合自查自纠和重点检查中发现的问题，采取行之有效的措施，认真做好“回头看”工作。

二、明确“小金库”专项治理“回头看”工作的指导思想

我局通过学习明确目标，确定“小金库”专项治理的指导思想，要以科学发展观为指导，按照中央治理“小金库”工作领导小组领导的讲话精神和市委、市政府的.要求，在抓好自查自纠、重点问题整改，以及防治“小金库”长效机制建设的同时，坚持突出重点、统筹兼顾的原则，在薄弱部门和薄弱环节上下功夫、搞突破，有序、有力、有效地抓好专项治理“回头看”工作，努力实现彻底清理“小金库”的目标要求。

三、确定“小金库”专项治理“回头看”工作内容

我局通过分析研究，确定“小金库”专项治理“回头看”工作内容：一是“小金库”专项治理“回头看”宣传动员工作要到位，解决干部群众对治理工作不了解，参检人员对检查的要求和政策不掌握的问题；二是自查自纠工作要全面深入开展，解决检查“留死角”和“走过场”问题；三是认真严格进行重点检查，解决检查面和检查质量没有达到上级的要求、检查不深不透的问题；四是自查问题必须纠正、重点检查发现的问题要处理处分处罚的，必须处理处分处罚，处理处分处罚一定要到位；五是建立“小金库”专项治理工作的长效机制，有切实可行的方案、有具体操作的方法。

四、“小金库”专项治理“回头看”工作进程

根据上级领导部门有关“小金库”专项治理“回头看”工作精神与要求，我局对本次“小金库”专项治理“回头看”工作分三个阶段进行。

1、动员部署阶段

我局召开局领导和各部门主要负责人会议，传达上级有关精神和要求，部署“小金库”专项治理“回头看”工作内容。各部门要全面宣传“小金库”专项治理工作的重要意义、工作内容和政策法规，鼓励广大干部群众积极参与“小金库”专项治理工作，要在前一阶段工作的基础上，进一步深入、细致地开展清理清查，务求不留死角，扎实推进此项工作，取得“小金库”专项治理“回头看”工作的实质成效。

2、“回头看”自查自纠阶段

我局要求各部门按照上级的统一要求，认真组织自查自纠“回头看”工作。部门负责人是第一责任人，对自查自纠“回头看”工作负完全责任，要如实报告上次检查漏报以及新发生情况，认真填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》并写出自查自纠“回头看”总结报告，前报局治理“小金库”工作领导小组办公室。

3、“回头看”重点检查阶段

我局“小金库”工作领导小组办公室在全面梳理前一阶段自查发现各类“小金库”问题的基础上，通过调研、核查、督导等方式，对重点部门进行重点检查，及时了解掌握情况，督促各部门全面认真地进行“回头看”，发挥重点检查对自查自纠工作的促进作用，通过重点检查深入推进“小金库”专项治理“回头看”工作，务求实效。

对本次“小金库”专项治理“回头看”工作，按照上级领导部门要求，实行“三公、两核、一承诺”，我局将对各部门自查自纠和重点检查情况公示，自觉接受广大干部群众的监督。公示时间7天，公示期间接到举报投诉的，将按照相关要求及时进行查实纠正。各部门要严格按照各阶段任务要求，完成“小金库”专项治理“回头看”工作，并及时报送“小金库”专项治理“回头看”工作材料。

五、“小金库”专项治理“回头看”工作要求

“小金库”专项治理“回头看”工作时间紧、任务重、政策性强，各部门要高度重视，精心组织，周密安排，做到责任明确，要求明确，方法步骤明确，完成时限明确。要加大力度，扎实推进专项治理“回头看”工作，巩固和扩大治理成效。

1、进一步提高“小金库”专项治理“回头看”工作重要性的认识

我局要求各部门高度重视，增强政治敏锐性，进一步提高“小金库”专项治理“回头看”工作重要性的认识。要深入开展宣传教育，把深入开展“小金库”专项治理回头看工作作为源头上防治腐败和深入贯彻落实建立健全惩治和预防腐败体系的一项重要举措，要克服畏难情绪和厌战情绪，切实加强组织领导。各部门负责人要亲自抓，要全面覆盖，必须如实报告情况，不能瞒报、漏报，对自查自纠“回头看”工作负完全责任，确保“小金库”专项治理“回头看”工作不走过场。

2、层层落实“小金库”专项治理“回头看”工作责任

我局要求各部门精心组织，周密安排，要做到分工明确、责任到位，一级抓一级，层层抓落实，务必做好“小金库”专项治理“回头看”工作，经得起上级领导部门的检查，经得起干部群众的监督。

3、建立“小金库”专项治理的长效机制

我局将健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度。各部门要严格执行国家、省市财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理。通过自查自纠工作，要针对不同的“小金库”资金来源渠道，结合日常工作，认真总结经验教训，制定和完善相关的管理措施，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。

六、“小金库”专项治理“回头看”工作保障措施

为抓好这次“小金库”专项治理“回头看”工作，确保专项治理“回头看”工作取得实效，我局制定“小金库”专项治理“回头看”工作保障措施。

1、明确目标，完善责任

各部门和有关人员要根据本次“小金库”专项治理“回头看”工作要求，明确目标，完善责任，做到人人发动，人人参与，保证专项治理“回头看”工作如期开展，取得良好成效。

2、广泛发动，营造氛围

我局运用多种形式，广泛宣传“小金库”专项治理“回头看”工作的重大意义，提高大家的参与意识，增强搞好专项治理“回头看”工作的紧迫感、责任感，营造浓厚的工作氛围，为搞好项治理“回头看”工作，取得实质成效打下扎实的基础。

11.县小金库专项治理工作总结 篇十一

政策制度解答

一、什么是“小金库”，如何认定“小金库”？

“小金库”是民间俗语。反映国家的政治经济生活的一种现象，始于上世纪七十年代末财政部组织清理的“小钱柜”，而1986年开展税收财务物价大检查时开始俗称“小金库”。此次专项治理之所以还沿用这个提法，就是考虑到这个提法容易得到大家的理解和支持。

改革开放以来，我国开展了两次全国范围的大规模专项治理“小金库”行动，一次是1989年，第二次是1995年。

如何认定“小金库”呢？

1995年，在国务院办公厅批转财政部、审计署、中国人民银行《关于清理检查“小金库”意见的通知》，将“小金库”定义为：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。这次在借鉴以往“小金库”的定义，充分吸取现行法律、法规相关规定内容，并广泛征求部门与地方意见，经反复研究与讨论，将“小金库”定义为：是指违反法律法规及其他有关规定，应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

对比这两个定义，主要在三个方面有差别：一是不突出设立“小金库”的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门帐内或预算管理，强调符合规定的单位账簿；三是“小金库”不仅仅局

限在资金，强调各项资金及其形成的资产。

认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。从现实情况看，许多财政违法行为，其性质等同于“小金库”。如在往来科目中列收列支；超范围、超标准发放奖金、津贴；公款旅游；请客、送礼等，但只要是在国家规定的账簿内登记、核算，就不能认定为“小金库”，只能按违反财政、财务、会计法律、法规、制度进行处理、处罚。

二、“小金库”的资金来源

“小金库”资金（资产）来源众多。党政机关、事业单位“小金库”资金来源主要包括：

一是财政拨款； 二是政府性基金收入； 三是专项收入；

四是行政事业性收费收入； 五是罚没收入； 六是国有资本经营收入；

七是国有资源（资产）有偿使用收入； 八是资产处臵收入； 九是资产出租收入； 十是经营收入； 十一是利息收入； 十二是捐赠收入；

十三是附属单位上缴收入，等。

三、“小金库”的表现形式

“小金库”表现形式进行了概括，主要包括： 一是违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 二是用资产处臵、出租收入设立“小金库”；

三是以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

四是经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”； 五是虚列支出转出资金设立“小金库”；

六是以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 七是上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。从实际情况来看，“小金库”存在形态十分繁杂，具体来说：

（一）现金形态。现金形态存放的“小金库”在现实生活中非常普遍。基本特点是：金额相对于银行存款较小，支配权一般掌握在单位的个别部门或小部分利益团体手里，主要用于为个人或少数人谋取额外的福利。使用时现金来、现金去，最为方便、快捷。表现为：一是收入不入账，保险柜直接存放现金。通常是利用非正规票据或自制票据，将收取的房租、管理费、废品变卖收入等不入账，或利用一些个人交款后索取发票的意识不强，收款单位以各种借口不开发票，将其收入隐藏形成 “小金库”资金。二是采用虚列支出的方法，套取现金。如：以劳务费、办公费、工程费、假发票等方式套取现金。三是虚报人数、工资额，将差额部分单独存放，形成小金库。四是商业行为的各种回扣，等。

（二）银行存款形态。银行存款形态的“小金库”，是当前小金库的主要形态，金额往往较大，支配权层级相对现金形式来说一般要高些，主要由单位或部门支配，一般挂靠于二级单位或

关联单位，部分甚至以个人存款形式存在。如：将收入存放在下属单位、学会、协会、工会等账户，将其成为私设“小金库”的“避风港”；通过下属单位走账，将收入存放在帐外单独设立的账户；通过收入转移、将资金直接存入个人账户，躲避日常监管等等。

（三）有价证券形态。有价证券多为单位账外购买的国库券、债券、股票和购物卡等。这类形态的“小金库”可以说是在当前金融证券市场异常活跃的情况产生的一种新形式的“小金库”。一般来源于公用闲臵资金或其它“小金库”资金在违法理财过程中形成的产物，而购物卡还可能是下属单位或关联单位运用“小金库”资金购买赠送的。

（四）固定资产形态。固定资产形式的“小金库”，多表现为设备、汽车、房屋等不在账面反映，为“小金库”的进一步繁衍生息提供了基础，多与资产出租、处臵收入不入账等相关。一部分是历史上形成的账外资产清理不彻底遗留下来的，也有利用特殊资源与其他单位合作获取的，还有一部分用资金购买形成。固定资产来源途径大致有两类：一是来源于行政事业单位改制过程中形成的账外资产；二是利用职权以应收不收或放松管制为交易手段，让相关单位购买车辆、楼房等大宗物品等，挂靠在外单位，在本单位不但不入账，就连账外账也没有，表面上可能表现为某种借用关系。例如，不少行政事业单位将门面房、房屋、设备等出租，收取租金收入。有的单位仅将部分收入纳入账内，搞“阴阳合同”，有的单位则直接在承租方消费，以支抵收，收支均不入账。

（五）股权和债权形态。这里的股权与债权主要是指单位或部门与关联单位之间股权、债权关系，不包括股票、债券等有价证券。这种股权、债权往往是以一种契约或协议的形式出现，甚至是一种口头上的承诺。其来源，可能是单位改制变迁过程中形成的股权、债权关系，没有在账上反映，形成账外“小金库”；也可能是以权利作为交换而形成的所谓“干股”，成为“小金库”。这种形式的“小金库”隐蔽性较强，只有经办人和单位（部门）领导等少数几个人知道，有的单位只有一人知道。

四、“小金库”资金的使用方向

“小金库”资金的使用五花八门，违法性质的恶劣程度以及违法情节严重程度也不尽相同。但概括起来说，“小金库”的使用方向主要有：

一是弥补经费，其中有的是弥补正常经费的不足，但大部分是提高标准、扩大范围导致的经费不足；

二是购建资产；

12.小金库自查自纠专项治理工作汇报 篇十二

一、加强领导，建立专项治理工作机制

局党组及时召开会

议，传达学习了市上关于防治“小金库”工作长效机制建设文件精神，明确目标任务和专项治理工作的重大意义。一致认为“小金库”是滋生腐败的土壤，它的存在使国家、集体和群众利益受到损害，严重影响党和政府的整体形象，影响了干群关系，使群众对加强党风廉政建设丧失信心，同时也严重破坏了经济秩序，危害极大，必须坚决清除。局党组召开会议,按照要求，对治理“小金库”工作进行了研究部署。成立了治理“小金库”自查自纠专项治理工作领导小组，局党组书记、局长毛乐平任组长，局党组成员、副局长游泳、纪检组长曾长国任副组长，局机关科室负责人为成员。领导组下设办公室，确定了工作人员，进行了分工，明确了职责，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，局监察室会同计财科具体落实“小金库”自查和专项治理工作，注重建立长效机制,并作为加强党风廉政建设和加强机关效能建设的一项重要工作，制定了工作计划和工作措施，按计划扎扎实实完成好各阶段工作任务。认真组织自查，按规定上报自查自纠总结报告和自查表格，自查面要达到100％。

二、广泛宣传，制定落实专项治理措施

市体育局召开了全体干部职工会议传达学习省、市防治“小金库”有关会议精神，接着又召开业管社会团体“小金库”自查自纠专项治理工作部署会，21个协会、俱乐部的负责人或秘书长参加了会议。局党组书记、局长毛乐平在会上，要求与会人员必须认真学习领会文件精神，要站在加强党风廉政建设的高度，切实搞好自查自纠，特别是有政府资助、财政拨款的协会，要按照规定的起始年限认真清理。局党组成员、副局长游泳主持会议并组织学习了《关于印发<全市社会团体“小金库”专项治理实施意见>的通知》。局党组成员、纪检组长曾长国传达了市上会议精神，进行了工作安排，强调了“五个明确”，对表册的填写进行了讲解。局机关、直属单位和业管社会团体，按照部署要求，开展了对“小金库”的自查自纠工作，业管社会团体填写和上交了《社会团体自查责任承诺书》，9个协会、俱乐部上交了《社会团体“小金库”自查自纠情况报告表》。从上报的资料情况看，没有私设“小金库”现象。

三、明确责任，建立和完善长效机制

13.县小金库专项治理工作总结 篇十三

集团公司纪检监察室 ：

根据公司下发相关的文件规定，我中心积极贯彻、落实 “小金库”专项治理工作会议精神，认真、细致地开展“小金库”专项治理工作，在自查自纠工作中未发现存在私设“小金库”违法违纪问题，并通过自查自纠，进一步加强了我中心各级干部员工和财务人员执行财经法律法规及有关规章制度的意识。现将2012年自查自纠专项治理工作总结报告如下：

一、自查自纠组织实施情况

我中心于2012年4月20日向下属****下发《关于*** “小金库”专项治理整改落实工作方案的通知》，成立了以中心一把手为组长的“小金库”专项治理工作领导小组，切实加强督查和指导，层层抓落实，明确分工责任，确保治理工作有序进行。2012年4月25日我中心召开关于开展专项治理“小金库”工作会议，中心党支部，办公室和下属各部、各物业服务站所有负责人及财务人员参加会议。专项治理工作领导小组组长布臵开展“小金库”专项治理工作并提出了具体要求，规定了我中心开展“小金库”专项治理工作自查自纠阶段的时间，要求中心各部、各物业服务站要正确认识开展此项工作的重大意义，提高思想认识，严肃认真对待“小

金库”专项治理工作，下属部门一定要按集团机关专项治理工作要求积极认真开展自查自纠工作，自查自纠工作不能流于形式。发现存在“小金库”问题，不隐瞒、不回避，坚决清查按要求处理，并及时上报。按照中心自查自纠工作计划的要求，2012年4月20日至2012年5月30日中心自下而上开始自查自纠工作，自查自纠的主要目标为货币资金的使用和资产使用情况，参加自查自纠人员为中心“小金库”专项治理综合部成员，下属各部、各物业服务站、财务人员，共计7个部门，7个物业服务站。

二、自查自纠发现“小金库”情况

在此次“小金库”专项治理工作中，并未发现中心机关及下属各部、各物业服务站存在“小金库”等情况。

三、建立防范“小金库”问题长效机制措施

此次自查自纠工作，提高了中心各级干部员工及财务人员对“小金库”存在的危害性和严重性的认识，进一步加强了财经法律法规及有关规章制度的意识。在今后的工作中，中心从以下三个方面入手，建立防范“小金库”问题长效机制措施：

（一）从源头抓起，全面治理

从源头抓起，铲除“小金库”滋生的基础。加强银行账户监管，认真落实收支两条线。加强发票收据管理，防止“白条”收入不入账形成“小金库”。

（二）加强资产管理

加强资产产权管理，对中心公务用车、办公设备等资产全面实施精细化、规范化管理。加强资产产权管理，防止国有资产闲臵、浪费甚至流失，避免通过固定资产采购、处臵环节来谋取“小金库”。

（三）加强内部控制和监督

建立健全内部规章制度，尤其是健全财务制度，完善财务管理。加强财务监督。严格执行《会计法》和《会计内部控制制度》的有关规定，加强不相容职务之间的相互牵制、监督。以季度为单位，定期召开会议，定期进行内部监督、检查工作，及时发现问题并整改上报。