财务报销流程申请单

财务报销流程申请单（共9篇）

1.财务报销流程申请单 篇一

财务报销制度及报销流程

一、总则

为了加强公司内部管理，规范财务制度，合理控制费用支出，统一公司的报销程序及规定，特制定本制度，适用于公司全体员工。

二、暂支管理规定及办理流程

原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况下征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账。第一条、暂支管理规定

（一）出差预支

1、出差人员凭审批后的《出差申请表》，填写《暂支申请单》，由部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能领款出差，返回后及时办理报销还款手续，原则上不允许跨月借支及核销，如遇月底等特殊情况。

2、预支款销账时申请单必须作为报销凭证的附件，依照申请单据报销，须经部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能报销，并在报销单上注明原借金额和退还或补足金额。

（二）采购预支

1、采购预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写《暂支申请单》，并出具《采购申请单》等材料，经部门经理和财务部审核报总经理同意后，方可预支。

2、《暂支申请单》、《采购申请单》及采购收据、发票等单据作为此后报销凭证的附件，经部门主管审核签字后，报财务部审核，经总经理审批同意后及时销账。

第二条、办理流程

暂支人按规定填写《暂支申请单》（注明申请事由、金额大小写须完全一致，不得涂改）――主管部门负责人审核签字――行政部经理审核签字――财务复核――总经理审批――暂支人持审批后的《暂支申请单》办理领款手续。（原则上暂支人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂支及预付款项，超出一周不销账者，须提交情况说明书，否则从员工工资中扣除。）

三、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第一条、费用报销的规定

(一)费用报销发票的内容需包括开票日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章，经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票等一律不予报销。

(二)报销费用时必须认真填写《报销单》，所有单据要按性质，如差旅费、招待费、办公费用等分类、分次、分页粘贴填制，差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)原始凭证的审核由各部门经理对其审签的各项原始凭证负责。

4.1原始凭证应具备的内容：

4.1.1凭证名称;

4.1.2填制凭证的日期;

4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

4.1.4经办人的签名;

4.1.5发票内容，必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定;

4.1.6数量、单价和金额必须相符;

4.2原始凭证的技术与要求：

4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

4.2.2属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，须由本人出具授权委托书，才能由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字。

第二条、日常费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对《报销单》——部门经理审核签字——行政部审核签字——财务部门复核——总经理审批——报销。第三条、出差费用标准及补充说明：

1、特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。

3、出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

6、出差申请：拟出差人员需填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

7、返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。第四条、其它

员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费。加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。（目前暂无才规定）

四、固定资产购置报销财务制度及流程

(一)、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《请购单》并报批总经理审批。

(二)、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)、结账报销：

1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单(后附入库单、供应商送货单等)。

2、按资金支出规定审批程序审批。

3、根据审批后的报销单付款。

五、其他专项支出报销制度及流程

(一)、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询、广告、及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)、费用标准：此类费用一般金额较大，由总经理审批。

(三)、财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写《付款申请单》；

(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字――财务复核——总经理审批；

(3)根据审批的报销单金额付款。

六、从本制度执行之日起，做如下规范：

(1)各部门人员出差，返回单位三日内报销差旅费，(以返程车票日期为准)

(2)对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝付款。

(3)公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。

七、附则

第二十条 本制度自签发之日起生效。

2.财务报销流程申请单 篇二

一、日常费用报销的现状分析

1. 现行费用报销的现状

中支公司报销流程:中支内勤人员填写纸质报销单据, 经中支机构负责人审批后, 将纸质报销单据邮寄至分公司财务进行票据审核、预算审核和财务领导审批, 分公司财务人员负责将纸质报销单据送至相应归口管理部门审批, 经分公司财务负责人和总经理审批同意后, 进行账务处理和付款。

中支内勤岗负责机构费用报销的票据验真和单据初审, 同时做好台账登记;分公司财务负责费用报销单据的复核、流转、账务处理、款项支付与归档等;分公司归口管理部门负责审核报销的合理性及合规性;费用报销的最终审批人是分公司总经理。

2. 现行费用报销流程的优劣

(1) 集中报销模式相比传统分权式报销模式优势如下: (1) 降低运营成本, 各分支机构仅需配备机构财务一名。 (2) 降低财务风险, 减少分支机构为追求规模导致违法违规行为的可能性。 (3) 提高财务数据真实性, 各分支机构费用审批流程的统一、完整, 核算口径的准确、一致。

(2) 集中报销模式也产生了新的问题: (1) 报销流程繁琐导致效率低下。在使用传统的纸质报销流程的基础下, 实行集中报销不仅增加了审批流程, 全人工处理的过程更是延长了报销时间周期。 (2) 人工管控导致预算管控相对滞后。预算系统与费用报销仍处于脱节状态, 财务人员无法实时掌控费用预算的执行情况, 造成预算余额数据和预算支出数据出现偏差。 (3) 邮寄形式传送报销单据增加凭证遗失风险。省级分公司与中支公司多分隔两地, 中支公司集中报销多需要以快件形式寄送原始报销单据, 使得原始报销单据遗失和财务信息泄露的风险不断增加。

相对于原有的分权式管控, 集中管控符合公司强化分支机构管控和加强财务管理的总体需求, 但凸显的问题很可能影响基层单位对集中式管控的积极性与能动性, 因此加强费用管理改造财务流程已刻不容缓。

二、员工自助报销的运用和流程设计

1. 员工自助报销的简介

员工自助报销是基于互联网络的在线报销流程, 公司员工可以在任何时间、任何地点提交费用报销申请, 相关审批权限人仅通过报销系统进行网上业务审批, 财务人员在报销系统内确认后可自动生成记账凭证, 并实现网上银行直接支付。员工自助报销具有如下优势: (1) 实现报销流程的标准化和规范化, 提高审批工作效率。 (2) 强化费用预算的控制手段, 使预算管控落到实处。 (3) 提高公司无纸化办公效率, 对于异地报销而言更是减少了票据遗失的风险, 提高费用报销程序的透明度。

2. 自助报销的集中化报销流程设计

(1) 集中化报销流程的管理组织结构

在集中化报销流程下, 省级分公司的费用管理组织架构主要分为四层:第一层是预算和费用报销的申请单位;第二层是预算及费用审批人, 主要包括费用归口部门及省级财务共享服务中心;第三层是系统运维与保障部门, 主要为信息技术部门;第四层是审计部门, 包括总公司或区域公司审计部门;第五层是省级分公司领导管理层。

(2) 集中化费用报销的流程再造

(1) 申请单位初始流程

费用报销经办人负责纸质费用报销单据的填制, 同时在员工自助报销系统中完成初始录入, 主要包括:一是经办人应对原始单据报销事项及报销票据的真实性、完整性负责, 系统录入报销事项应与纸质原始单据保持一致;二是注重报销费用项目的预算支出提示, 如已超出预算或预算不足, 则应终止报销, 严禁串用预算项目;三是相应的佐证材料务必齐全无误, 票据及相关佐证材料应完整无遮挡的平铺粘贴并完整无误地扫描进入自助报销系统。四是收款人信息及费用属性等信息应完整无误, 确保审批完成后自助报销系统自动准确完成资金支付并进行费用分摊。

机构财务对纸质原始单据进行初审, 并在员工自助报销系统中完成初审。主要包括:一是机构财务应对费用报销的准确性、规范性负责;二是做好报销原始票据的真伪复核和佐证材料的复核工作, 确保系统内数据与纸质原始单据一致;三是对自助报销系统内的费用预算情况及辅助核算情况进行初审, 确保费用项目性质和预算动支准确无误;四是纸质原始单据的编号与保管工作, 确保审批完成后附上完整的签批页并对原始单据归档。

机构审批权限人在自助报销系统内完成费用报销的审批工作。

(2) 省级公司审批流程

分公司机构会计等审核人员负责在自助报销系统中审核费用报销项目、费用险种性质及预算项目等信息是否符合要求, 对于需要相关权限部门会签的报销事项提请相关部门审批;相关权限部门以及省级分公司领导管理层依据归口费用职责在自助报销系统内进行审批。

(3) 审批结束的财务处理

分公司共享中心主管会计对自助报销系统内报销数据的财务处理结果复核, 并对报销费用会计科目使用的准确性、账务处理的及时性以及辅助核算的合理性负责;分公司共享中心资金岗对自助报销系统内经主管会计制单确认后的报销单进行电子支付;支付成功后由机构财务在自助报销系统内打印费用报销审批页, 并在财务系统中打印凭证页, 与纸质原始单据整理归档。

3. 集中化报销流程的管控重点

(1) 预算的管控。自助报销系统须事先导入预算数据, 因此预算的编制与配置显得尤为重要。当前公司推行全面预算, 以成本控制为基础, 以现金流量控制为核心。在费用预算在制定并下达后, 各成本中心在预算动支时, 应严格要求实际费用支出不得超出预算使用, 不得跨费用类型使用, 同时通过做好事前审批、事中控制、事后监督的方式不断加强预算管理。

(2) 报销过程的管控。自助报销系统均为自定义审批流程, 自动将费用报销人的报销申请传递至下一环节的审批人审批, 报销过程亦可进行一定调整, 如增加会签人员等, 但原则性的报销流程不得随意更改, 例如省略关键岗位审批;相关的审批人员应随时查询上级审批人员的意见和建议, 以便对该项费用动支作出独立判断, 确保费用支出真实、合规。

(3) 信息化的管控。为确保集中化报销流程的顺利实施, 需要建立强大的自助报销系统, 该系统起着信息收集平台的作用, 实现数据的收集、规范、共享和集成, 同时为公司的网银支付、财务系统对接提供有效的手段。为此, 除了开发完整的自助报销系统, 配套的扫描仪、服务器及数据库等均不可少, 其稳定性、开放性、易用性、安全性也至关重要。

三、总结

财务集约化是一项长期复杂的工作, 集中化报销流程仅仅是其中之一, 公司应结合自身的实际情况, 按照财务业务集中的程度逐步实施或设计, 从省级或区域集中模式逐步实现全国集中模式;通过费用报销的集中管控, 逐步改造实现人力成本集中管理、固定资产集中管理等等, 以全面改善公司的经营管理水平, 为现代化公司经营目标而努力。

参考文献

[1]赵亚娟.财务共享服务中心模式下我国保险业费用集中报销问题研究[J].经营管理者, 2013, (08) :239.

3.财务报销流程申请单 篇三

一、“营改增”概述

“营改增”就是将过去征收营业税的行业改成征收增值税。增值税仅对产品或者服务的增值部分征税，不仅能减少重复征税，还有利于降低企业的税负。

根据财政部和国家税务总局发布的《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），从2013年8月1日起将广播影视业包括广告播出服务、广告代理服务、节目制作、节目策划销售等业务划入现代服务业全部纳入“营改增”试点改革。

此次“营改增”试点改革，是国家结构性减税的重大举措，有助于完善税制，消除重复征税。

二、“营改增”后，研究纳税管理及增值税专用发票报销流程的必要性及重要意义

“营改增”前，广播电视业的应税项目适用两档税率。广告、录音、录像等项目属于服务业税目，适用5%的税率；表演、播映等项目属于文化体育业税目，适用3%的税率。“营改增”后，不再按应税服务区分不同税率，而是区分增值税一般纳税人和小规模纳税人并分别适用不同税率。提供应税服务的年销售额超过500万元的纳税人，由国税机关认定为增值税一般纳税人，适用6%的税率；年销售额未超过500万元的纳税人，由国税机关认定为小规模纳税人，适用3%的征收率。对于以广告收入为主要收入的广播电台、电视台，其应税服务的年销售额——广告收入大多都超过500万元，被国税机关认定为增值税一般纳税人，税率也由“营改增”前的5%调增为“营改增”后的6%。

增值税一般纳税人的应纳增值税额是按照销项税额减去进项税额的差额确定的，在税率增加的情况下，如何最大限度地降低税负，取决于如何最大限度地取得可抵扣的进项税额。这就需要财务部门加强纳税筹划，研究纳税管理。而增值税专用发票进项税额的抵扣、增值税专用发票的报销流程较“营改增”前完全不同，且国家税务总局对增值税专用发票进项税额抵扣的规定也极为严格。

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号），“增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额”。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]617号），“增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额”。

因此，为确保本单位取得的增值税专用发票进项税额能够在规定的时限抵扣并申报，财务部门必须按照相关规定调整思路，规范、优化增值税专用发票的报销流程。

三、如何加强纳税管理及优化增值税专用发票报销流程

（一）如何加强纳税管理

1 加强对“营改增”的政策宣讲，让单位领导和职工充分了解“营改增”的政策精神，树立节税就是省钱的理念。“营改增”表面看只涉及税种的改变，是财务部门的工作，但增值税专用发票的取得依赖于单位的各业务部门，涉及到设备购置、电视剧购买、节目购买、节目制作等诸多业务部门。因此，财务部门应加强“营改增”的政策宣讲，向本单位领导及业务部门人员全面、细致地讲解“营改增”的政策精神，使其充分了解“营改增”能给单位带来减税效益，引起单位领导高度重视的同时争取业务部门的积极配合。

2 积极申请认定增值税一般纳税人。“营改增”后，只有被国税机关认定为增值税一般纳税人，才能取得增值税专用发票，进项税额才可以抵扣。因此，凡年销售额超过500万元的省级电视台都应积极申请认定增值税一般纳税人。

3 积极做好纳税筹划。在进行纳税筹划时，首先，应注意区分哪些支出项目可抵扣进项税额、哪些支出项目不可抵扣进项税额，避免税务风险。财务部门应根据增值税的相关规定并结合广播电视行业的特点，只有用于节目生产、制作、播出及业务宣传等方面取得的进项税额才可以抵扣。因此，对于上述方面可抵扣的支出，要求业务部门必须取得增值税专用发票，从而尽可能多的取得可抵扣进项税额。其次，财务部门还应充分考虑广播电视行业的费用支出比重，按照费用支出比重的不同要求业务部门取得增值税专用发票。如对专业设备的购置及维修维护、外购电视剧及外购节目等大项支出要求业务部门必须选择具有一般纳税人资格的供应商进行采购，以取得增值税专用发票；对于日常零星的采购业务，应尽量选择具有一般纳税人资格的供应商进行采购，或者约谈一家具有一般纳税人资格的供应商，专门供应零星物品，随用随送，定期结账，定期取得增值税专用发票。

（二）如何优化增值税专用发票报销流程

为确保业务部门取得的增值税专用发票对应的进项税额能够在规定的时限抵扣并申报，财务部门需调整原有的发票报销流程，增设进项税税务会计岗位，明确岗位职责，规范增值税专用发票报销流程。

1 核算会计严格审核增值税专用发票。对业务报销人送交的增值税专用发票的发票联和抵扣联必须严格审核，审核发票日期是否超过180天、发票联的签批手续是否完整、发票联与抵扣联是否一致以及抵扣联的密码区是否完好无损、清晰可辨；收款单位、签订合同单位、开具增值税专用发票单位三方是否一致等。经过以上初审后，特别要对该项支出业务经费预算的充足性认真审核，避免增值税专用发票的抵扣联在当月认证后，因预算不足造成当月无法进行账务核算而不能抵扣进项税额情况的发生。

2 核算会计及时将增值税专用发票的发票联和抵扣联传递给进项税税务会计。核算会计在审核无误的增值税专用发票原始凭证粘贴单上签章，并及时将发票联和抵扣联传递给进项税税务会计，以便进项税税务会计进行认证。

3 进项税税务会计对通过防伪税控认证系统认证的抵扣联进行详细的登记，包括认证日期、发票号码、发票金额、进项税额、经办人等信息。同时在通过认证的增值税专用发票的发票联上标注“认证相符”并及时传递给签章的核算会计。

4 核算会计当月按照价税分离的原则，对通过认证的增值税专用发票进行账务核算。

5 如果经认证出现异常，不能通过认证的，不得作为增值税进项税额抵扣凭证，进项税税务会计应将增值税专用发票的发票联和抵扣联及时退给核算会计，由核算会计及时退还给业务报销人，让销售方重新开具发票。

6 月末，进项税税务会计会对防伪税控认证系统中当月认证相符的抵扣联的份数、税额进行汇总统计，并与账务系统中“应交增值税——进项税额”的科目余额进行核对。

7 进项税税务会计将当月核对无误的进项税额报纳税会计，纳税会计根据当月销项税额及进项税额确定当月应纳增值税税额。

“营改增”后，广播电视行业在税率增加的情况下，要想最大限度地降低税负，最大限度的享受到税制改革的红利，财务人员必须依据增值税的相关规定和要求，并考虑广播电视业的行业特点，积极调整思路，创新财务管理模式，树立纳税筹划意识，设计、完善适合电视行业特点的纳税管理模式及增值税专用发票报销流程，从而尽可能多的降低税负，充分享受到“营改增”带来的红利。

4.财务报销制度及报销流程(试行) 篇四

（试行）第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。从发票开具时间起，发票日期与报销日期超过30日的发票，原则上不能报销，特殊情况，需总经理特批。跨年度的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做账，超期不报销者由经办人自行承担。

第三条 付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，除差旅费外，对于支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况，必须以支票或网银形式支付。

第四条 报销发票正面所有项目，包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清楚。发票单位一栏，必须填写‘四川翊森热能科技有限责任公司’全称，不能简写，汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号。

发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。

报销单上必须写明附件张数，金额必须与后附发票金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，按照金额小的报销。

报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改。

第五条 各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销。

第六条 公司严禁无票报销（复印件不得作为报销凭证）。确实无法取得正式发票的费用支出，不超过50元（含50元）的取得相应单位的盖章或收款人签名的收据，经部门经理审批后可以报销，超过50元的，应由经办人附书面说明，并由总经理和财务签字后，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。

第七条 严禁报销假发票及其他单据，税务局已经停止使用的旧版发票，视同废票，不能报销。报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必须退回所报1 销金额外，处以所报销金额2倍罚款，情节严重的公司将予以开除。

第八条 借款或报销金额超过5,000元应提前一天通知财务部备款。第九条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程

第十条 借款管理规定

（一）出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）借款金额原则上不超出借款人1个月的工资，借款金额小于500元（含500元）的由各部门经理审批，借款金额超出500元需总经理审批。

（四）借款销账规定：

1、借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门经理审批，否则财务人员有权拒绝销帐；

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。所有借款必须于任务完成后一周内销账，对于逾期不归还的款项，财务部责令归还或在借款人工资中扣除

第十一条 借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金。

（二）审批流程：按借款审批权限由相关负责人审核签字后报财务部复核。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程

第十二条 日常费用报销金额小于500元（含500元）的由部门经理审批，报销金额超出500元需总经理审批。第十四条 差旅费报销制度及流程。

（一）差旅费是指员工因工作需要，离开本市区所发生的交通、住宿费用，以及出差伙食补贴。

（二）费用标准：一般员工住宿费用为120/天，伙食费为30/天，交通费为2 30/天。部门负责人住宿为160/天，伙食费为40/天，交通费为40/天。总经理的费按实际支出的费用报销。

（三）费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿，超出住宿标准部分由员工自行承担。

表中住宿费为单人标准，当同性别出差人数为偶数同住一间时，住宿标准按表中标准的1.5倍掌握。

2、出差在晚上20：00到次日7：00之间连续乘坐6小时或白天连续乘坐12小时的，可购买同等级卧铺票。

3、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间出返时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

4、伙食标准实行包干制，标准为费用标准，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

5、其他交通工具不含出租车，特殊情况必须乘坐出租车的须经部门经理审批方可报销。出差使用自备车，给予每公里0.70元油费补贴，过路过桥费用据实报销。

6、员工出差期间市区内交通费，除总经理可据实报销外，实行定额内凭据报销，定额为每天费用标准。

凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（不含出租车）的费用，可以凭发票报销。

7、出差时，应公务开支的传真、复印、邮费等办公费用，可凭发票据实报销。与公务无关的费用一律自理。

8、因个人原因产生的退票费，由个人承担。因公产生的退票费，注明详细原因，由部门经理签字后，据实报销。票据涂改、丢失，一律不得报销，由个人承担。

9、出差宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时扣减出差人当天的伙食补贴。

10、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费3 用。

11、实际报销差旅费时，凡在上述规定标准之内的，按规定程序报销，超过规定标准的，必须经总经理审批后方可支付。

（四）报销流程

（1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准。

（2）如需借支差旅费：按本制度第二部分执行。

（3）如需购买飞机票：出差人员持审批过的出差申请单，到行政部，由行政部订票。

（4）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，报上级审核签字，财务部审核签字后报销。

第十五条 电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的补贴标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。发生声讯电话费用一律自理。

（二）报销流程

（1）通讯费补贴由公司人力资源部每月随工资发放。

（2）固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批权限，填写《付款申请单》办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十六条 车辆费用及市内交通费报销制度及流程

（一）市内交通费

员工在本市内公出，一般应乘坐公交车。时间紧急或携带贵重物品，以及携带大件物品不便时，经部门经理批准，可乘坐出租车。财务人员去银行存取大额现金，一般应安排公司车辆接送，确实无法安排公司车辆时，可乘坐出租车。

（二）市内交通费报销流程

1、员工因公外出应保存相应车票报销。行政部门或员工，按规定填写《报销单》。

2、按日常费用审批权限审批。

3、员工持审批后的《报销单》到财务部办理报销手续。

（三）车辆费用

1、车辆费用包括公司各种车辆在使用过程中发生的各种费用，如保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路过桥费、停车费等。

2、公司车辆除货物车辆外统一由行政部管理。货物车辆由物流中心管理，执行相应管理制度，不在本制度规范。

3、公司实行派车制度，公务用车由行政部调度。驾驶员凭派车单出车，一趟一单，派车单一式两份，一份形成留存，一份交司机，司机报销过桥过路费时应该将该趟出车相关票据统一粘贴在该趟派车单上作为报销附件（即报销车辆出车票据时必须在报销单后附上派车单及相应出车票据）。

驾驶人员不能报销与车辆使用费无关的费用，因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。

未经行政部许可出车以及非专职驾驶员擅自开车，发生任何费用不予报销，由相关人员自行承担。

4、车辆修理必须报行政部审批，修理费用由行政部人员到修理厂结算后到财务部门办理报账，驾驶员不得自行到修理厂结算费用。

5、驾驶员使用油料应由行政部统一购买油卡，并要开具增值税专用发票（抵税用），行政部应严格油卡的管理。月初由车管人员核算油耗，长途外出汽车在外加油必须开具正式发票。

6、保养费、年检费、车船税等费用由行政部根据有关部门的要求办理，财务部实报实销。

7、因公司车辆无法派出时，经行政部门审批后方可私车公用，在私车公用期间可以报销因公使用的油费、停车费、过路费、维修费。

8、驾驶员报销单据原则上应开具有税务监制章的正式发票，汇总金额开票的必须附详细清单，发票上必须有开具发票单位专用章或业务专用章。

9、其他运杂费

（1）报销发票必须是有税务监制章的正式运输发票（抵税需要），发票上面必须注明运输里程及单价、货物重量。发票后面必须附上相应的商品运输单，财务付款时必须认真核实商品重量、运输里程及单价。

（2）凡不能取得可抵扣进项税的发票，应扣收可抵扣的税款。

（四）车辆费用的报销流程

1、各类车辆费用报销报行政部审批后，再按日常费用审批权限审批。

3、行政部或员工持审批后的《付款申请单》或《报销单》到财务部办理报销手续。

第十七条 办公费、低值易耗品报销制度及流程

（一）为了合理控制费用支出，公司购买办公用品、印刷公司自用单据等，统一由行政部门办理。

（二）员工日常办公用品，以合理、必须为原则在限额内领用，标准为每人每月10元（可按季统筹使用）。新报到员工一次性配备的办公用品，以及电子设备耗材，专业部门使用的专业用品不受此限额的限制。

（三）大额办公用品、低值易耗品的采购，必须填具《物品采购申请表》，按日常费用审批权限审批后方能购买。

（四）可重复使用物品，应登记备查台账，行政部应指定专人登记实物台账，定期盘点。

（五）水费必须提供税务部门认可的税务发票或由财政部门监制的统一事业单位收费收据，电费必须取得增值税专用发票（抵税用），不能以缴费凭证代替正式发票行付款手续。

（六）办公费、易耗品报销流程

1、员工申领办公用品，需在每月25日前按部门向行政部门提交《办公用品领用表》，行政部每季度根据需求及库存情况编制《物品采购申请表》，按日常费用审批权限审批核后，由行政部门统一采购。

2、采购后办公用品由库管签收。其他易耗品由领用部门签字验收。

3、行政部填写《付款申请单》或《报销单》和库管签字的入库单，报财务6 部审核后报销。

第十八条 招待费、员工活动费及佣金等业务费用报销制度及流程

（一）招待费

1、招待费支出遵循必需、合理、合法、有效、节约的原则，寻求公司利益最大化。

2、招待费支出执行事先报批制度。确需支出招待费的，由招待人填写《招待费支出审批表》，详细填写需招待的部门人员、人数、职级，以及公司方陪同人员，拟支出的费用限额，经批准后方可招待。

因特殊情况无法办理事先书面批准手续的，需电话事先征得批准人同意，并事后补办书面批准手续。

3、招待费按500元及以下报部门经理审批，500元以上报总经理审批。

4、公司任何员工，平时用于自己消费的物品，如烟、酒、茶等，一律不允许纳入招待费用报销。若违反，一经查实公司有权要求当事人将已报销金额双倍退还公司，情节严重的公司将予以开除。

（二）员工活动费

部门组织员工活动，由申请部门事先提交请示报告按日常费用审批权限审批外，尚需公司人力资源部审批。

（三）佣金等业务费用的管理

1、范围：返现、回扣、采购佣金、销售佣金等业务费用。

2、各部门在经营中，若发生上述业务事项，必须事前填写《业务费用申请单》按日常费用审批权限审批后方可操作。

3、支付审批后的回扣、业务佣金时，必须同时由两位公司人员经办。

（四）报销流程

1、经办人填写《报销单》附审批后的《招待费支出审批表》、《业务费用申请单》、《外出申请单》或《工作联系单》报财务部审核后报销。

2、支付佣金等业务费用，财务部应代扣代缴相应个税，费用由受益人自行领取或由财务部门将此款打入受益人个人卡户。

第十九条 培训费、资料费及其他费用报销制度及流程

（一）费用标准

1、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

2、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

3、其他费用：根据实际需要申请支付。

（二）报销流程：

1、培训费、资料费及其他费用按人力资源部人员根据日常费用审批权限审批办理报销手续。

2、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

3、其他费用按日常费用审批权限报审。

第四部分 一般付款合同支付制度及流程 第二十条 一般付款合同报销制度及流程

（一）付款合同的审批权限

1、一般付款合同支付金额小于5,000元（含5,000元）的由分部门经理审批，支付金额超出5,000元需总经理审批。

2、上述一般付款合同指日常发生的，固定格式的合同，特殊事项或第一次发生事项的付款合同或是非标准格式的合同，均需报总经理审批。审批权限同上。

（二）付款流程

1、经办人员填写《付款申请单》随同相关附件按审批权限报审后，报财务部审核后转账。

2、支付采购款，应出具仓库采购入库单，入库单的数量金额必须与发票上一致，如有不一致必须有相应的文字说明及相关领导审批。

3、财务部需要合同正本。

第五部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第二十一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照公司薪酬管理制度相关规定执行。

第二十二条 工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：

1、每月5日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资报财务部审核并提取现金做好发放准备。

2、员工到财务部领工资条并与领取工资进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险支付流程：

1、由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理。

2、由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部事先报告请示董事长审批，经办部门按审批后的支付标准填写报销单报财务部进行财务复核后报销。

第六部分 资产购置财务报销制度及流程

第二十三条 资产购置财务报销制度

（一）资产购置主要包括软件及固定资产购置等。

（二）软件及固定资产购置及其他资产购置执行公司《资产管理制度》。

（三）报销流程

1、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

3、结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料按规定填写《付款申请单》（经办人在发票背面签字）；（2）经办人凭《付款申请单》及后附发票及经审批的《资产购置申请表》等相关资料报财务部审核；（3）财务部根据审批后的报销单以转帐形式付款；（4）购置资产一般应取得增9 值税专用发票（抵税用）。

第二十四条 其他专项支出报销制度及流程

（一）其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、促销费用、公司年会费用、店铺装修及其他专项费用）支出。

（二）此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理审批。

（三）装修费用需经公司工程部审核。

（四）财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同（合同签订前需经公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式）。

3．付款流程：（1）由经办人填写《付款申请单》后附发票、经审批的专项请示报告等相关资料，报财务复核后支票转账；（2）财务部需要合同正本。

第七部分 报销时间的具体规定

第二十五条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．员工费用报销：公司财务部每周三为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第八部分 附则

第二十六条 本制度解释权归公司财务部。

5.小企业财务报销制度及报销流程 篇五

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容： 借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销

第一部分 借款管理制度

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。

(二)其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。如现金5000元以上应提前知会。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三)付款：借款凭审批后的借款单到总经理处办理领款手续，领款人必须签字或盖章。

第二部分 日常费用报销制度

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。(二)

须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因由仓库管理人员出具。

(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。

第三部分 劳保品报销制度

管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，报销流程

1．购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

3．费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）每月3日前由行政文员、总台文员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实；（2）每月6号前与员工本人进行复核；（3）复核无误后呈总经办主任签字核准，获核准的考勤统计表于每月8号前报财务部；（4）财务部于每月10号前进行薪酬核算制表；（5）每月12号前工资表呈总经理审批；（6）每月15日由总经理支付上月工资薪酬，如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的工作日。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、等

专项支出报销财务制度及流程。

(一)填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。

本制度最终解释权归本公司财务部

抄报总经理办公室

6.OA出差报销申请的操作流程 篇六

1、售后服务

按照通力总公司要求，由销售填写日程新增（大部分领导或者本人下发），进行任务安排。

首先注意：

 销售在建立项目时要将所有相关工程师加进项目中去，这项即使销售不填写日程，其他人填写时，才能在日程中的项目中看到该项目，不然就看不到。

 销售在建立项目时，要把客户联系人、联系电话都填进去。因为日程中的客户联系人、联系电话是走项目里面自动带出。手打无法输入进去，并且最后技术工作服务单流程也无法提交。这是必填项。1）选择任务责任人，下发技术服务工作单。

注意服务类型：选择：市场活动、客户访问、应用软件交付、客户培训、解决方案实施、工程咨询。

并且勾选，这样可生成技术工作服务单如下：

2）预览打印技术工作服务单：-

右上角序号处：点击生成序列号即显示：

3）将预览的技术工作服务单右键打印后带到现场，客户签字后，出差回来填写反馈并保存：

4）填报任务确认，填报技术工作服务单：

5）技术工作服务单流程提交结束。

6）填写出差费用报销申请，相关出差服务流程链接此技术服务工作单审批流程。

2、非售后服务：

1）填写日程新增，进行任务安排。选择任务责任人，注意服务类型：

选择：除市场活动、客户访问、应用软件交付、客户培训、解决方案实施、工程咨询以外的服务类型，保存如下： 2）进行任务反馈、任务确认。

3）出差回来后要填写出差报告（左侧常用链接最上面）：

4）相关日程链接如下：

7.财务报销制度及流程 篇七

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：

(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

(2)按资金支出规定审批程序审批;

(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3、付款流程：

(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;

(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时光的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时光具体安排如下：

1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

8.公司财务室报销流程 篇八

流程

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度，员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划（物资申请单）报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由采购部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、公司日常费用开支由经办人整理票据交于财务室会计复核后由主管审核报总经理签字再到出纳处领取，严禁自购自报。例如：

日常费用：经办人→会计复核→主管审核→总经理审批→出纳发放

工程材料及办公用品：需求部门填写申请单→采购部报总经理审批→采购→办公室出入库→会计复核→主管审核→总经理审批→出纳发放

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务室报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买，如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天100元。（省内60元、省外100元）

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连

号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。（必须为税票、特殊情况除外）

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨的单据。

甘肃中安房地产开发有限公司

9.公司财务报销流程管理规定 篇九

为加强公司财务管理、完善报销制度，严格报销审批手续，节约经费开支，保持财务工作的严肃性和规范性，根据公司实际情况，特制定本规定。

一、费用报销审批的一般程序

1、报销人如实、工整填写好报销单据封面，包括报销部门、报销人、报销日期、报销内容、报销金额、附件张数等，原始凭证粘贴要求平整有序。

2、部门主管审核

3、财务资产部审核确认；

4、领导审核签字；

5、将审核确认后的报销单据交会计记账后，交出纳付款。

二、审批权限：

1、各项业务的审批严格按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行。

2、部门主任的报销单据必须由分管副总经理或总经理签字；副总经理和总经理的报销单据互签。

3、以下款项支出可不需每月经过公司领导审批：

① 经过领导审批的员工正常的工资、月度奖金、社会保险等可由财务资产部按照批准后的标准按月正常发放；每月的工资、奖金考核、岗薪及奖金系数变动，财务资产部凭综合管理部的考核单据、工资奖金变动表执行。特殊奖励按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行。

② 公司应交税金支出、财务费用支出（包括手续费、贷款利息）由金融机构直接从公司账户扣款，财务资产部可按照纳税申报的结果和银行的收费标准、合同贷款等核实扣款项目和金额，直接记账。公司内部不再履行付款手续。

其他业务报销审批程序未完成，会计不得记账、出纳不得付款。

三、财务审核内容、开支内容是否符合财务预算，是否办理事前申请程序；2、报销的原始凭证是否真实合法、内容是否完整、数字书写是否清晰、准确；

3、购物单据是否有验收人签字、盖章；

4、相关审批手续是否齐全。

四、差旅费报销程序

1、出差审批权限

凡确因生产工作需要外出参观学习（收资），由部、室提出方案（目的、地点、时间、人选）公司分管领导批准，按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行

① 参加各种培训通知（包括研讨班），经培训部门主管审查，确认为生产工作需要，经公司分管领导批准。

② 因生产、工作需要外出联系工作者，由部门提出，经公司分管领导批准。

③ 参加各种会议需持会议通知（包括鉴定会、订货会），经公司分管领导审查，确认会议与本公司生产业务有关，指定专人参加。

2、差旅费借支

填制公司借款单。借款单上填明借款人（明确一人），出差事由、地点，借款金额，借款金额以往返车船费，膳宿费和市内交通费限额计算。填制完整的单据经由部门主任、会计审核后，公司分管领导批准。

3、差旅费报销有关规定

① 出差人员报销票据必须符合票据管理规章，印有税务部门或财政部门监制章，盖有填制单位的公章，票据上必须具备：填制日期、填制单位名称和填制人姓名、接受单位名称（必须与我公司名称相符）、经济业务内容、数量、单价和金额。不符合规定的票据财务资产部拒绝报销。

② 各种会议一般不开支会务费，如需开支会务费，会议主办单位应出具合格票据及有关会务费开支内容的通知经公司领导标准后给予报销，否则，由参加会议者自理。

③ 出差人员回公司后应在五个工作日内到财务资产部办理报销退款手续，不得无故拖延，逾期者由财务资产部出具催款通知给所在部门，有关部门主管应协助财务资产部催办，接到催款通知后五天内仍不办理者则在当月或下月工资内扣回。

④ 报销人填好“差旅费报销凭证”中所需填写部分，附上合法的原始单据，交财务资产部审核，由财务资产部计算各项补贴并填写于“差旅费报销凭证”中，同时对报销内容的合法性、规范性进行审核并签字后交报销人，再由报销人按一般程序办理； 报销人持审批后的“差旅费报销凭证”交财务资产部，按《江苏华电新能源分公司差旅费管理规定》限额报销，由出纳支付报销费用。

五、低值办公用品及耐用物品的报销程序

低值办公用品及耐用物品，原则上由公司综合管理部统一申请

购买后，分发给各部门使用。经批准购买的，由固定供应商供货的设备及耗材，原则上采用按月结账的办法。报销时按下列程序办理：

1、报销时，必须有申请购买物品的审批报告、购货发票，入库单、填写好“单据封面”，经手人、验收人分别在报销单和购货发票（发票背面）上签字，按报销一般程序，到财务资产部报销；否则财务资产部将拒绝报销，并且后果由责任者全部承担。

2、各部门自行请示购买的各种物品，如办公桌、椅、沙发、计算器等1000元以下100元以上的耐用物品，应经综合管理部验收入账并有验收人签字，按报销一般程序，到财务资产部报销；单价2000元以上的物资、设备一般作为固定资产管理。

3、业务书籍、资料的购买，由专门保管人登记后，经综合管理部主任和保管人员分别签字后，按报销一般程序，到财务资产部报销。

4、对于符合固定资产条件的物资，购入之后，应附有购置申请书、入库手续等。

六、职工培训费报销程序

因工作或岗位需要公司安排培训的员工，须提供培训通知，且在该通知上有分管领导的批示，经分管领导批准后，方可报销培训费。

七、招待费报销程序

宴请、礼品费用，必须事先经部门经理审批，并填写《业务招待费支出申请单》，注明招待费的用途、对方单位名称及人员，《招待费支出申请单》由综合管理部保管，报销单据封面需经综合管理部登记。

八、原借款的冲销程序

原来所借款项报销后超出借款部分，财务资产部支付给报销人，尚不足冲销借款数的，需在报销时归还财务资产部。归还时，财务开具内部收据，一式两联，出纳收款签字后，一联交还款人，一联交财务资产部作为收款凭证附件。

九、财务人员对违反财政、税收法规等的开支和不属于本公司经营管理的开支，有权拒绝报销。对于例外情况及预算外的开支，必须严格按公司审批权限的规定执行。

十、以上各项报销单据，必须附在报销单后，并填写清楚，粘贴整齐，财务方予办理报销。

十一、报销时间

1、每月l-7日为财务结账、出报表及申报纳税时间，在此期间内（假期顺延），一般不办理报销业务；

2、每周一、三、五为现金报销时间。报销人必须于当日11：30之前把经过审批签字后的报销单交到财务资产部；当日下午为领取现金时间，无特殊原因，当日不领取者只能于下个报销日领取。5000元以上的现金报销，必须提前一天向出纳预约，以便准备现金。平时每天均受理正常的对外款项收支、差旅费及一般采购预支款。特殊情况将另行办理。

十二、附则：

1、本制度由公司财务资产部解释。

2、本规定经公司总经理办公会审议通过，自公布之日起执行。