第五章旅游饭店管理法规

2024-10-11

第五章旅游饭店管理法规（共10篇）

1.第五章旅游饭店管理法规篇一

第五章会计职业道德

一、单项选择题

1、下列关于会计职业道德的表述中，正确的是（）。

A、相对于会计法律制度而言，会计职业道德是对会计从业人员行为的最低限度要求B、会计职业道德对于会计人员基本上是非强制执行的，具有很强的自律性C、会计职业道德具有强制性

D、会计职业道德在时间和空间上，对会计人员的影响没有会计法律制度广泛、持久

2、会计法律制度是由（）来保障实施。

A、国家强制力B、财政部门C、会计行业组织D、其他相关机

3、“做老实人，说老实话，办老实事”，这句话体现的会计职业道德规范内容是（）。

A、参与管理B、诚实守信C、爱岗敬业D、提高技能

4、“对认真执行本法，忠于职守，坚持原则，作出显著成绩的会计人员，给予精神的或者物质的奖励”，作出这一规定的会计法律规范是（）。

A、《会计法》B、《会计基础工作规范》

C、《注册会计师法》D、《会计从业资格管理办法》

5、下列会计职业道德规范中，要求会计人员熟悉国家法律、法规和国家统一的会计制度，始终按照法律、法规和国家统一的会计制度的要求实行会计核算，实施会计监督的是（）。

A、廉洁自律B、坚持准则C、客观公正D、提高技能

6、“理万金分文不沾”体现的会计职业道德是（）。

A、参与管理B、廉洁自律C、提高技能D、强化服务

7、下列各项中，（）不属于会计职业道德教育的途径。

A、会计学历教育B、会计人员继续教育

C、岗位职业道德继续教育D、会计专业技术资格考试

8、会计制度由（）来保障实施。

A、财政部门B、金融机构C、国家执法机关D、会计行业组织

9、下列各项关于会计职业道德和会计法律制度两者的区别的论述中，正确的是（）。

A、会计法律制度具有很强的他律性，会计职业道德具有很强的自律性

B、会计法律制度调整会计人员的外在行为，会计职业道德只调

整会计人员的内心精神世界

C、会计法律制度有成文规定，会计职业道德无具体的表现形式

D、违反会计法律制度可能会受到法律制裁，违反会计职业道德只会受到道德谴责

10、某广告公司为获得一项广告代理业务，向某公司的有关人员支付好处费10万元。公司市场部持公司董事长的批示到财务部领取该笔款项。财务部经理谢某认为该项支出不符合有关规定，但考虑到公司主要领导已做了批示，遂同意拨付款项。下列对谢某做法认定中正确的是（）。

A、谢某违反了客观公正的会计职业道德要求

B、谢某违反了爱岗敬业的会计职业道德要求

C、谢某违反了参与管理的会计职业道德要求

D、谢某违反了坚持准则的会计职业道德要求

二、多项选择题

1、下列各项中，体现会计职业道德关于“爱岗敬业”规范要求的有（）。

A、忠于职守B、尽职尽责C、任劳任怨D、认真负责

2、某单位的会计人员李某的丈夫在一家私有电子企业任总经理，在其丈夫的多次请求下，李某将在工作中接触到的公司新产品研发计划及相关会计资料复印件提供给其丈夫，给公司造成了一定的损失，但尚未构成犯罪，李某违背了（）的会计职业道德。

A、客观公正B、诚实守信C、廉洁自律D、强化服务

3、下列各项中，体现会计职业道德“客观公正”要求的有（）。

A、依法办事B、保持独立性C、实事求是D、不偏不倚

4、“提高技能”既是会计职业道德规范的基本要求，也是会计人员胜任本职工作的重要条件、下列各项中，属于会计技能的内容有（）。A、自动更新知识能力B、会计实务能力

C、职业判断能力D、沟通交流能力

5、以下关于会计职业道德的描述中，不正确的有（）。

A、会计职业道德涵盖了人与人、人与社会、人与自然之间的关系

B、会计职业道德与会计法律制度两者在性质上一样

C、会计职业道德规范的全部内容归纳起来就是廉洁自律与强化服务

D、会计职业道德不调整会计人员的外在行为

6、《会计基础工作规范》规定：“（）应当定期检查会计人员遵守职业道德的情况，并作为会计人员晋升、晋级、聘任专业职务，表彰奖励的重要考核依据。”

A、财政部门B、业务主管部门C、各单位D、各级政府

7、会计人员违反职业道德，情节严重的，不能吊销其会计从业资格证书的是（）。A、工商行政管理部门B、人事管理部门

C、财政部门D、会计行业组织

8、会计职业道德与会计法律制度的联系有（）。

A、两者在作用上相互补充、相互协调

B、两者在内容上相互渗透、相互重叠

C、两者在地位上相互转化、相互吸收D、两者性质相同

9、对于会计职业和会计工作而言，“公正”主要包括（）。

A、会计准则、制度要公正B、执行会计准则、制度的人要公正

C、注册会计师在进行审计鉴证时应以超然独立的姿态，进行公平公正的判断和评价D、单位负责人要公正

10、下列各项中，能体现“提高技能”这一会计职业道德规范要求的有（）。

A、安心工作，任劳任怨B、勤学苦练，刻苦钻研

C、不断进取，精益求精D、忠于职守，尽职尽责

三、判断题

1、服务群众就是会计职业道德的归宿。（）

2、会计职业道德允许个人和各经济主体获取合法的自身利益，但反对损害国家和社会公众利益而获取违法利益。（）

2、【正确答案】对

3、会计人员在工作中“懒”、“惰”、“拖”的不良习惯和作风，是会计人员违背会计职业道德规范中诚实守信的具体体现。（）

4、“吃了人家的嘴软，拿了人家的手短”从反面说明了会计职业道德中客观公正的重要性。（）

5、有违反《会计法》的行为，同时也一定是违反了会计职业道德要求的行为。（）

6、会计职业道德与会计法律制度具有相同的调整对象，但是承担着不同的使命。（）

7、全面加强会计职业道德建设，提高会计人员道德素质，是一项重大而紧迫的任务。（）

8、当单位利益与社会公共利益发生冲突时，会计人员应首先考虑单位利益，然后再考虑社会公众利益。（）

9、会计人员遵守会计职业道德情况是会计人员晋升、晋级、聘任会计专业职务、表彰奖励的主要考核依据。（）

10、在会计工作中一定要提供上乘的服务质量，不管服务主体提供什么样的要求，会计人员都要尽量满足服务主体的需要。）（

2.第五章地方性法规的报批和公布篇二

常务委员会法制工作机构应当在省人民代表大会常务委员会会议举行的三十日前将提请批准的书面报告、法规文本及其说明和有关资料报送省人民代表大会常务委员会。

第四十一条省人民代表大会常务委员会未批准的地方性法规，常务委员会法制工作机构，应当会同有关机构根据审查意见进行修改，由主任会议决定提请常务委员会会议审议或者由常务委员会授权主任会议审议通过后，再报请省人民代表大会常务委员会批准。

第四十二条市人民代表大会或者常务委员会会议通过的地方性法规报经省人民代表大会常务委员会批准后，自批准之日起十五日内由常务委员会公告并在本市范围内公开发行的报纸上刊登。公告和法规全文应当在《石家庄市人民代表大会常务委员会会刊》上刊登。

修改地方性法规的修改决定和修改文本同时公布;废止地方性法规只公布关于废止该项法规的决定。

地方性法规公布时应载明公告机关、序号、通过和批准时间、届次、施行日期和公告日期。

3.第五章旅游饭店管理法规篇三

第一节会计职业道德概述

考点1：会计职业道德的概念和特点会计职业道德是指在会计职业活动中应遵循的、体

现会计职业特征的、调整会计职业关系的职业行为准则和规范。特点：利益的相关性、发展的稳定性、广泛的社会性、较高的约束性。

考点2：会计职业道德功能指导功能、评价功能、教化功能。

考点3：会计职业道德与会计法律制度的关系(重要)

(一)会计职业道德与会计法律制度的联系

1.在作用上相互补充;

2.在内容上相互渗透，相互重叠;会计法律制度中含有会计职业道德规范的内容，会计职

业道德规范中也包含会计法律制度的某些条款。

3.在地位上相互转化，相互吸收;会计法律制度是会计职业道德的最低要求。

4.在实施过程中相互作用，相互促进

(二)会计职业道德与会计法律制度的区别：性质不同;作用范围不同;实现形式不同;实施

保障机制不同。

1.性质不同：会计法律制度通过国家机器强制执行，具有很强的他律性。会计职业道德

则依靠会计从业人员的自觉性，并依靠社会舆论和良心来实现，具有很强的自律性。

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2.作用范围不同：会计法律制度侧重于调整会计人员的外在行为及其结果的合法化。会

计职业道德不仅要求调整会计人员的外在行为，还要调整会计人员内在的精神世界。

会计法律制度的各种规定是会计职业关系得以维系的最基本条件，是对会计从业人员行

为的最低限度的要求。

3.实现形式不同：会计法律制度是通过一定的程序由国家立法机关或行政管理部门制

定、颁布或修改的，其表现形式是具体的、明确的、正式形成文字的成文条例。会计职业道

德出自于会计人员的职业生活和职业实践，其表现形式既有明确的成文的规定，也有不成文的规范，存在于人们的意识和信念之中，无具体的表现形式，它是依靠社会舆论、道德教育、传统习俗和道德评价来实现的。

4.实施保障机制不同：会计法律制度由国家强制力保障实施。会计职业道德的实施更需

要广大会计人员的自觉遵守。

4.中国旅游地理教案第五章篇四

第一节中国旅游交通

一、旅游交通概述(一)旅游交通内涵

同时，旅游交通又是构成现代旅游业的三个基本要素之一，被称为是旅游业的三大支柱产业（饭店业、旅行社业、旅游交通业）之一。

旅游交通，是“旅游媒介”，对旅游者和旅游对象起着联系纽带的作用。具体地说，旅游交通是为旅游者提供旅行游览所需交通运输服务而产生的一系列社会活动与现象的总称。

旅游交通是为旅游者由客源地到旅游目的地的往返，以及在旅游目的地各处旅游活动而提供的交通设施及服务。

旅游交通使客源地和目的地的空间相互作用的产生成为可能，它同整个交通运输体系联系在一起。旅游交通提供给旅游者的也是旅游产品的一部分，就旅游者主体来讲，影响其行为的时间、距离等因素往往通过交通便利程度表现出来，影响着其决策与选择；从旅游目的地来看，旅游交通联系客源地，使旅游地接待旅游者，发展旅游经济的愿望得以实现。旅游交通是发展旅游业的先决条件之一，只有发达的旅游交通业才能使旅游者顺利、愉快地完成旅游活动。因此，旅游交通便利程度，或称可进入性（可达性），不仅是开发旅游资源和建设旅游地的必要条件，而且也是衡量旅游业发达程度的重要标志。

(二)旅游交通的特性

旅游交通是国民经济中整体交通运输系统的一个组成部分，具有交通运输业的基本特征。旅游交通的主要特性：

1、公共性

2、特殊性

3、层次性

旅游交通按涉及的空间尺度和旅行过程可以分为三个层次。

第一层次是外部交通，是指从旅游客源地到目的地所依托的中心城市的交通，所涉及的是跨国、跨省的大尺度空间；交通方式主要是航空和铁路交通。

第二层次是由旅游中心城市到风景地或度假区的交通，它所涉及的一般是中小尺度的空间，其交通方式主要是铁路、公路和水路交通。如昆明到石林的铁路或公路，重庆到三峡的长江水路。

第三层次是内部交通，指风景区的交通，风景区内部主要靠步行或特种旅游交通，如滑竿、轿子、马车、游船、电瓶车、索道等。

4、季节性

(三)旅游交通在旅游业中的作用

正是由于现代旅游交通的发展，才有现代旅游业的迅速发展。旅游交通在旅游业中具有重要作用，主要表现在几个方面：

1、旅游交通是发展旅游业的先决条件

2、旅游交通是旅游收入和旅游创汇的重要来源

3、旅游交通本身也是旅游活动的组成部分

4、旅游交通促进旅游区、旅游点的形成与发

二、旅游交通的发展历史(一)古代旅游交通(二)近代旅游交通(三)现代旅游交通 20世纪初，飞机的出现可以说开创了现代旅游的新纪元，也开创了现代旅游交通的新纪元。现代旅游交通一个最大特点是铁路、水运、公路、航空等现代交通方式的综合运用。

现代旅游业的产生和发展与现代交通业的发展是紧密相连的。1825年世界上第一条铁路出现于英国，1841年，托马斯·库克组织了世界上第一个火车旅行团，从此才有了商业性的旅游业。第二次大战后，现代交通业的迅速发展，尤其是现代化大型喷气客机的普及和不断更新换代，为战后旅游业的大发展奠定了基础和提供了可能。一是加快了旅游速度，缩短了旅行时间；二是降低了旅行费用，使旅游活动的大众化成为可能；三是大大提高了舒适度，旅行过程本身也成为一种享受。

第二节

旅游线路设计

一、旅游线路的概念

旅游线路是指在一定的区域内，为使人们能够在最短的时间内获得最大的观赏效果，由交通线把若干个旅游景点或旅游城市合理连接起来，并形成具有一定特色的线路。完整的旅游线路应该包括以下内容：

（1）旅游时间（2）旅游目的地（3）旅游交通（4）旅游食宿（5）旅游活动安排（6）旅游服务（7）价格

二、旅游线路的设计原则

旅游线路的选定必须综合考虑旅游区的类型、品味、客源市场、交通条件、经济状况、旅游服务设施、接待能力和旅游季节等因素。选定的路线对游客来讲应该是最经济、最便捷、最省时，内容量丰富多彩，观览点分布合理、疏密相间，不走往返回头路，使整个旅程充满情趣、富节奏感。在设计上还要尽量达到客流平衡、冷热点兼顾。

旅游线路设计应遵循以下原则：（1）以满足游客需求为中心的市场原则

（2）内容丰富，独具特色，突出人无我有，人有我优的主题。

5.第五章旅游饭店管理法规篇五

定点导游（景点讲解员）与特种旅游活动导游服务

[教学目的要求] 通过对定点导游（景点讲解员）与特种旅游活动的学习，使同学们掌握其服务技能，并能运用于实践。

[教学难点与重点] 本章的重点是景点导游服务的概念、景点导游的服务程序和规范。难点是特种旅游的导游服务对导游员的要求

[教学时数] 本章所需8课时

[教学内容]

第一节景区（点）导游概述

一、掌握

景点导游的概念

二、熟悉

景点导游服务的发展及与地陪、全陪工作的不同点

一、景点导游服务工作

（一）、发展

在我国，景点导游属于导游人员中的一个特殊分类。是导游分支中的新行业，发展前景极为广阔，可目前的人数和水平都跟不上旅游业发展的需要。随着旅游业的发展，要求导游人员的讲解更专业，更有特色。景区导游工作和定点导游将会达到更大的发展，无论是人数和质量都将有较大提高。

（二）、与全陪、地陪工作的不同点１、工作地域不同

全陪是全国范围内，地域最广；地陪是一个城市和城市内的不同景观；而景点导游的工作地域相对集中，它可能是一个单位景点，也可能是一个景区内的几个景点。

２、工作职能不同

全陪、地陪导游时，不仅要向旅游者介绍当地的概况和景点，还要向旅游者提供完整的吃、住、行、游、购、娱等六大要素的服务，协调和处理相关事宜。景点导游一般只限于在景区作讲解工作，他们处理的问题也仅限于景区内发生的事。

３、对所掌握知识要求不同

全陪、地陪要求的知识以广、杂为主，要求他们上一“杂家”，是“万事通”。

而景点导游则要掌握和景区有关的一切知识，要求专而深，细而精，对于其所工作的景区，他们应该是专家。４、能力的要求不同

对全陪、地陪的要求主要表现在处理问题的灵活性和机动性，而对景区导游的能力更多集中在语言表达能力和知识掌握能力方面。５、所负责的具体对象不同

全陪、地陪主要是对其所委派的旅行社负责，而景点导游员应对其所服务的景区负责。

（三）、性质和特点

１、景点导游工作的性质

服务性

２、景点导游服务工作的特点

（１）接触的人员多，对象复杂，工作量大（２）独立工作性强

（３）快、急、难、杂

二、景区、景点导游员

（一）职责１、导游讲解２、安全提示

３、结合景物向游客宣讲环境、生态和文物保护知识

（二）条件和修养

景区导游在知识水平，特别是所掌握知识的深度上有更高的要求，在学风、修养方面应更进一步提高，应该是学者型、研究型的导游人员

第二节景区景点导游员的导游程序

一、掌握

景点导游的服务程序和规范

二、了解

景点导游讲解内容

一、讲解前的准备

（一）熟悉接待计划

（二）熟悉景区、景点情况

（三）自身准备１、身体准备２、精神准备３、情绪准备

（四）知识准备１、对景区的了解２、对自己的了解３、对游客的了解

（五）计划的准备

二、接待旅游团

（一）致欢迎词

（二）导游讲解

1．讲明参观、游览线路和主要内容 2．景区、景点概况介绍

3．要激发游客参观游览的积极性 4．要注意发挥宣传鼓动效果

（三）购物

（四）送别 1．致欢送词 2．与游客告别

第三节特种旅游导游服务基本常识

一、掌握特种旅游的导游服务对导游员的要求

二、熟悉

特种旅游的种类，特点

一、特种旅游的种类徒步旅游

野营旅游

高山探险旅游江河漂流旅游洞穴探秘旅游自驾车旅游

二、特种旅游的特点与对导游的要求

（一）旅游者方面的特点

１、素质较高２、体验过程

３、感受刺激与浪漫４、年纪较轻

５、参与形式多样

（二）旅游对象方面的特点１、旅游资源的“原生性” ２、旅游资源的“奇险性” ３、旅游设施的“专业性”

（三）旅游业方面的特点１、特种旅游具有先导性

6.第五章旅游饭店管理法规篇六

一、熟悉建设单位未按有关规定申请环境保护设施竣工验收应受的处罚

根据《建设项目环境保护管理条例》第26－28条：

第26条：违反本条例规定，试生产建设项目配套建设的环境保护设施未与主体工程同时投入试运行的，由审批该建设项目环境影响报告书、环境影响报告表或者环境影响登记表的环境保护行政主管部门责令限期改正；逾期不改正的，责令停止试生产，可以处５万元以下的罚款。（违反三同时）

第27条违反本条例规定，建设项目投入试生产超过３个月，建设单位未申请环境保护设施竣工验收的，由审批该建设项目环境影响报告书、环境影响报告表或者环境影响登记表的环境保护行政主管部门责令限期办理环境保护设施竣工验收手续；逾期未办理的，责令停止试生产，可以处５万元以下的罚款。（未申请验收）

二、熟悉建设项目需配套建设的环境保护设施未建成、未经验收或验收不合格，主体工程正式投入生产或者使用的，建设单位应受的处罚

第28条违反本条例规定，建设项目需要配套建设的环境保护设施未建成、未经验收或者经验收不合格，主体工程正式投入生产或者使用的，由审批该建设项目环境影响报告书、环境影响报告表或者环境影响登记表的环境保护行政主管部门责令停止生产或者使用，可以处１０万元以下的罚款。（未建成、未经验收或不合格）

三、环保部门工作人员的法律责任

根据《建设项目环境保护管理条例》

第30条环境保护行政主管部门的工作人员徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

【例题】

1、建设项目投入试生产超过３个月，建设单位未申请环境保护设施竣工验收的，应由审批权的环保部门，（）

A.责令停止试生产，限期办理验收手续

B.责令限期办理验收手续

C.责令停止试生产，可以处５万元以下的罚款

D.责令限期办理验收手续，可以处５万元以下的罚款

1页

答案：B

解析：与建设项目未执行环评制度擅自开工不同，未申请环保设施验收的是先责令限期补办手续，这时没有罚款；但逾期不办理责令停止试生产，可处5万以下的罚款。

2、试生产建设项目配套建设的环境保护设施未与主体工程同时投入试运行的，应由审批权的环保部门，（）

A.责令限期改正

B.责令停止试生产

C.责令限期改正，可以处５万元以下的罚款。

D.逾期不改正的，责令停止试生产，可以处５万元以下的罚款。

答案：AD

解析：先责令限期改正，此时没有罚款；逾期不改，责令停止试生产，可以处5万以下罚款。

3、由某市环保部门审批的建设项目的环保设施，经验收不合格，该部门有权（）

A.责令停止主体工程生产或者使用

B.责令限期改正

C.责令限期补办验收

D.责令停止主体工程生产或者使用，处以8万元的罚款。

答案：AD

解析：掌握环保设施未建成、未经验收或不合格的处理与未申请验收和未同时投产的区别。

§5建设项目竣工环境保护验收单位及其人员行为准则

熟悉承担建设项目竣工环境保护验收监测或调查工作的单位及其人员的行为准则

根据《建设项目环境影响评价行为准则与廉政规定》第6条

承担验收监测或调查工作的单位及其验收监测或调查人员（不是环评机构及其人员），应当遵守下列规定：

1、验收监测或调查单位及其主要负责人应当对建设项目竣工环境保护验收监测报告或验收调查报告结论负责；

2、建立严格的质量审核制度和质量保证体系，严格按照国家有关法律法规规章、技术规范和技

术要求，开展验收监测或调查工作和编制验收监测或验收调查报告，并接受环境保护行政主管部门的日常监督检查；

3、验收监测报告或验收调查报告应当如实反映建设项目环境影响评价文件的落实情况及其效果；

4、禁止泄露建设项目技术秘密和业务秘密；

5、在验收监测或调查过程中不得隐瞒真实情况、提供虚假材料、编造数据或者实施其他弄虚作假行为；

6、验收监测或调查收费应当严格执行国家和地方有关规定；

7、不得在验收监测或调查工作中为个人谋取私利；

8、不得进行其他妨碍验收监测或调查工作廉洁、独立、客观、公正的行为。

第六章环境影响评价的其他法律法规规定

§1《环保法》有关规定

本章考纲要点：

(1）掌握环境的含义；

(2）了解本法的适用范围；

(3）掌握建设项目环境影响报告书的有关规定；

(4）熟悉保护自然生态系统区域、野生动植物自然分布区域、水源涵养区域、自然遗迹、人文遗迹、古树名木的有关规定；

(5）掌握加强农业环境保护的有关规定；

(6）掌握产生环境污染和公害的单位必须采取有效措施防治污染和公害的有关规定；

(7）掌握新建和技术改造的企业防治污染和公害的有关规定；

(8）掌握建设项目防治污染设施“三同时”的有关规定；

(9）熟悉因发生事故或者其他突发性事件，造成或者可能造成污染事故的单位应当加强

防范的有关规定；

(10）熟悉违反建设和使用污染防治设施的有关规定应承担的法律责任。

一、掌握环境的定义

《环境保护法》第2条

本法所称环境，是指影响人类生存和发展的各种天然的和经过人工改造的自然因素的总体，包括大气、水、海洋、土地、矿藏、森林、草原、野生生物、自然遗迹、人文遗迹、自然保护区、风景名

胜区、城市和乡村等。

此定义中的关键有两点：影响人类生存和发展，以及自然因素的总体。没有影响人类生存和发展这个前提，就没法界定环境。例如恒星就是不是我们说的环境。不考虑总体，就会将各种自然因素都视为环境。例如，森林是环境，单独的树木就不是环境。

二、了解本法的适用范围

《环境保护法》第3条

本法适用于中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域。

此处的其他海域：不是领海，而是指我国有权管辖的毗连区、专属经济区和大陆架。领海属于我国领域，【知识】

领海：领海是邻接我国陆地领土和内水的一带海域。其宽度从领海基线量起为十二海里。

毗连区：为领海以外邻接领海的一带海域。毗连区的宽度为十二海里。据领海基线24海里。专属经济区：不是固有的，一国的专属经济区需要国家正式宣布。专属经济区从测算领海宽度的基线量起,不应超过200海里(370.4公里)。

大陆架：为我国领海以外陆地领土的全部自然延伸，扩展到大陆边外缘的海底区域的海床和底土；如果从测算领海宽度的基线量起至大陆边外缘的距离为200海里。

三、掌握建设项目环境影响评价的有关规定

根据《环境保护法》第十三条：

建设污染环境的项目，必须遵守国家有关建设项目环境保护管理的规定。

建设项目的环境影响报告书，必须对建设项目产生的污染和对环境的影响作出评价，规定防治措施，经项目主管部门预审并依照规定的程序报环境保护行政主管部门批准。环境影响报告书经批准后，计划部门方可批准建设项目设计任务书。

注意：

本条规定与《环评法》相比不同点在于：

（1）适用范围不同：没有规划的环境影响评价；

（2）建设项目的环境影响报告书内容不同：本法规定的是规定防治措施，而环评法则是进行分析、预测和评估，提出预防或者减轻不良环境影响的对策和措施，进行跟踪监测的方法与制度。

（3）审批的程序不同：本法是经项目主管部门预审并依照规定的程序报环境保护行政主管部门批准；而《环评法》是建设项目有行业主管部门的，其环评文件应当经行业主管部门预审后，报有审批权的环保部门审批。

四、熟悉保护自然生态系统区域、野生动植物自然分布区域、水源涵养区域、自然遗迹、人文遗迹、古树名木的有关规定；

《环保法》第17、18、19条

第17条各级人民政府对具有代表性各种类型的自然生态系统区域，珍稀、濒危的野生动植物自然分布区域，重要的水源涵养区域，具有重大科学文化价值的地质构造、著名溶洞和化石分布区、冰川、火山、温泉等自然遗迹，以及人文遗迹、古树名木，应当采取措施加以保护，严禁破坏。（尤其在自然保护区的核心区和缓冲区，不得建任何生产设施）

第18条在国务院、国务院有关主管部门和省、自治区、直辖市人民政府划定的风景名胜区、自然保护区和其他需要特别保护的区域内，不得建设污染环境的工业生产设施；建设其他设施，其污染物排放不得超过规定的排放标准。已经建成的设施，其污染物排放超过规定的排放标准的，限期治理。

7.第五章蓝线管理篇七

第二十一条划定蓝线应当统筹考虑水系的整体性、协调性、安全性和功能性，改善城乡生态和人居环境，保障水系安全。

第二十二条划定蓝线，应当明确下列内容：

(一)在总体规划编制阶段，明确蓝线的总体布局，确定保护和控制的要求和蓝线的保护范围;

(二)在控制性详细规划编制阶段，明确蓝线的功能、等级、断面、宽度等控制指标;

(三)在修建性详细规划编制阶段，明确蓝线用地范围和控制坐标。

第二十三条进行水体整治、修建控制引导水体流向的保护堤岸等工程，应当符合蓝线要求。

第二十四条蓝线范围内禁止进行下列活动：

(一)违反蓝线保护和控制要求进行建设;

(二)擅自填埋、占用蓝线内水域;

(三)影响水系安全的挖沙、取土;

(四)擅自建设各类排污设施;

8.第五章知觉差异与管理篇八

人的行为的产生有赖于个体对他所生活的环境的看法，而看法是通过知觉作用产生的。

一、知觉及其选择性

（一）什么是知觉知觉是对客观对象的整体反映。

（二）知觉的选择性双关图

影响知觉选择性的因素：{主管因素客观因素 1．客观因素：

（1）知觉对象本身的特征（2）对象和背景的差异（3）对象的组合：相似原则、△△△△△△ ●●●●●● ○○○○○○ ■■■■■■ □□□□□□ 接近原则、a b c d e f g h

闭锁原则

连续原则

___________________________ 2．主管因素：同一个鸡蛋，在不同人的眼里看起来是不一样圆的。知觉不等于客观现实。

(1)兴趣(2)需要和动机(3)过去的经验(4)个性特点

（三）知觉特性 1．知觉的整体性

2．知觉的理解性：外行看热闹，内行看门道。3．知觉的恒常性

（四）错觉：几何错觉著名的缪勒-莱依尔错觉

二、社会知觉

（一）什么是社会知觉

美国心理学家布鲁纳（J.S.Bruner）1947年提出社会知觉概念。社会知觉是对社会对象的知觉，是对人的知觉。包括一个人对另一个人的知觉，个体？群体群体？个体群体？群体

（二）社会知觉分类 1．对他人知觉

（1）知觉对象的外部特征

（2）知觉者的主观状态：仁者见仁，智者见智。（3）情绪状态

2．人际知觉：情感因素参与，相互吸引或排斥 3．角色知觉：角色的社会地位，角色期待。

4．自我知觉：物质我、社会我、精神我。“人贵有自知之明”

“在人们的心理活动中，自尊或自卑的自我评价意识有很大作用。人们经常会把自己看作是有价值的、令人喜欢的、优越的、能干的人。如果一个人看不到自己的价值，只看到自己的不足，什么都不如人，处处低人一等，就会丧失信心，产生厌恶自己并否定自己的自卑感，这样的人就会缺乏朝气、缺乏积极性。” ？？柯里（Keli）

（三）社会知觉偏差

1.第一印象效应：一见钟情；以貌取人，失之子羽（孔子）良好的开端是成功的一半，第三章组织行为与现代工作方式

组织行为学研究的问题：

研究在现代社会与组织环境下，人、群体、组织自身的行为以及是否可以改变、改变到何种程度的问题。

1、探讨竞争时代下的人的职业生涯——人自身的发展问题

2、探讨多元化条件下人的组合形式？？由组织中群体向具有高效产出的团队发展问题

2、探讨组织如何由经典式相对封闭的结构向具有一定他弹性、适应性以及高度竞争性的组织发展；

3、由于管理工作的复杂性我们对管理过程中的由于业务开展所涉及到的行为表现予以专题研究。如，权力与政治、领导力、沟通、决策、冲突与变革等本章内容：

1、当代社会特征以及对组织的影响

2、组织行为学研究内容以及它所涉及的伦理问题

第一节当代组织行为当代组织行为与传统组织行为之别：

一、非连续现象引发的挑战

（一）非连续的年代？？变化的非连续性

办公与生产的分散化与自由化(如居家办公SOHO-Small office and Home office)。信息传递的便利化（BP，手机等移动通讯）与公开化（WWW）。知识积累型、资本积累型、技术积累型与劳力密集形之间的相互取代。

（二）非连续的思维？？不再遵循以往的价值判断与习惯。新、特、异词汇的出现

（三）非连续的理论发展现象：事物与人不是一成不变的，事物总是处于变化之中，其变化可以是连续的，也可以是非连续的;甚至是向外扩散或大幅度跳跃的。

二、当代组织行为的转变

（一）工作中的转变？？价值的多元化

（二）顾客期望的改变？？组织中所有的成员均作出高质量、持续性改进以及保持高的顾客满意度的承诺。

（三）组织的改变

1、过程再造？？对组织的业务予以系统性地重新思考与设计。过程再造实际上就是要求组织从根本上改造组织以使组织对外部环境尽可能地适应。

2、颠倒的金字塔？？指一种视顾客为最高权威的组织结构设计观。

3、虚拟企业？？将独立的供应商、顾客、竞争者及组织本身由现代电子网络手段联结在一起。

4、三叶草组织（20世纪80年代的组织）

（四）管理者的改变

领导与控制？？？？→（20世纪90年代）帮助与支持（帮助他人及时地、高质量地并令人满意地完成工作）

管理者的角色转为？？协调者

教练

团队领袖

第二节组织行为学基础

一、组织行为学及其基本特征

1、一个跨学科的研究领域：心理学、管理学、人类学、社会学、政治学和经济学等。

2、应用现场、实验、案例等科学方法研究人在工作中的行为.3、意义：回答引起组织实际工作中的问题的原因及寻求解决这些问题的答案。

4、强调权变思想的重要性（因人而异）

二、终身学习与实验学习

教育仅仅是通向成功的门票，而学习是个人获得成功的先导。---Tom Peters 根据教育学家的统计，个人每增加一年高等教育工资收益率增加7%

三、管理工作的性质

（1）管理者比组织中的其它人员工作时间要更长。（2）管理者的工作不是连续的。

（3）管理者总是在与不同个性、想法、地位与影响力的人打交道，他们实际上就是一个沟通者。

（4）管理者常用会议的方式与不同的人沟通。（现代的沟通的多样化，移动通讯等）

四、管理工作的过程

发挥管理职能的过程。（戴明环理论Damin circle）（1）计划职能（Planning）：决定目标与实施行动

（2）组织职能(Organizing)：划分任务与安排完成目标所需要的资源。（3）领导职能(Leading)：创造激励组织成员去完成目标的工作环境。（4）控制职能(Controlling)：监控、修正、评估

五、管理者的角色与管理者网络

Henry Mintzberg的管理者“三种角色于一体”？？有效经理人的三种角色：人际互动角色、（善于与人打交道）

信息传播角色、（善于向适当的人与组织发布信息）决策人角色、（拍板的人）

第三节伦理与组织行为

伦理就是对一种价值判断。管理学家的四种伦理?来判断决策的成败。（不管白猫黑猫抓到老鼠就是好猫）

（2）个人至上主义学说。

突出以个人为中心的伦理观。（封建皇帝、神坛上的毛泽东）（3）道德权利学说。

它主张管理不可以以牺牲个人权力（RIGHT）为前提，要求组织要尊重个人隐私，有表达意见的自由。主张公平、自由、民主。（以人为本的管理）（4）公正学说。

它以管理过程是否公正对待下属为前提。它涉及到两个方面①程序的公正性；②分配的公正性。

一、组织伦理难题

伦理难题指管理者在作出对组织有利的决定的同时发现该决定违背伦理，或者作出的决定符合了伦理要求却不利于组织的利益。伦理培训有违伦理的问题

（1）找出各种理由为组织的某一行为辩护。

（2）由于他人不注意而认为组织的某一行为是正确的。（3）作出有违伦理行为却认为上级会加以庇护。（4）向公众表示，作出有违伦理的行为是不得已。

二、组织的社会责任

组织的社会责任是指组织行为要符合社会伦理与道德的要求。他要求：

（1）组织的伦理与道德绝非组织中单个人或部门的行为表现，他应体现在组织中所有成员的行为之中。

（2）组织中的管理者的行为表现影视组织伦理与道德的典型代表。

三、工作生活质量（quality-of-work-life）他是自由工会和管理部门共同合作，以改善职工生活福利和工作环境等为手段，达到提高生产率和职工满意感双重目的的一项措施。指标有：成员参与度、组织对成员的信任度、对成员的奖励程度、成员的工作责任程度。工作质量强调：

（1）组织的高绩效来自成员在组织中的高工作满意度。

（2）组织成员对工作生活质量的认同是组织行为的核心内容之一。工作生活质量产生的背景及内容：

他产生于20世纪60年代的西方国家。背景是当时的新一代组织成员拥有比前一代较高的文化教育水准及多元化的价值观。他们关心的是：有挑战性的工作、参与组织抉择的机会、业余时间的享受及自身身心的发展。

包括：（1）满足组织成员参与与管理的要求；（2）满足组织成员对工作内容更有意义的要求；（3）满足组织成员轮批进行再学习的要求；（4）满足组织成员享有更多个人自主的需求。

小结：当代社会是由许多非连续的现象互相影响、互相作用构成的，这与传统社会现象有着巨大的差异。当代组织行为也较过去有了明显的转变。要求新思维、新的工作与管理方式，以求得组织的生存与发展。

组织行为学研究在此背景下的个体、群体、领导与组织本身的行为改变问题。适应性是当代组织行为学研究的一个中心。

思考题

1.简述管理职能的过程。2.阅读材料（英文）

第二讲行为与行为科学概述

第一节行为

一、关于行为的界说

（一）对行为的理解

1．（习惯）特定的人和组织的外在表现（贬义或带有批评、指责与要求的语气下用）2．《现代汉语词典》：指受思想支配而表现在外面的活动。3．韦氏大词典：①处理自身的方式；

②组织体卷入行动或对外界刺激反应的某种表现/个体、组织或种系对其外部环境的反应；

③某种事物活动的方式。

行为与个体、组织或种系等方面的思想状态无直接的关系，它只是个体、组织或种系或其他生物对外界刺激的反应；（与其他生物自身的活动）。中国强调行为的目的性、指向性；西方强调行为产生的来源性（外部刺激）、自身性。

（二）行为观差异的历史起源 1．西方社会对行为的解释

法国哲学家笛卡尔---物质世界（机械法则运行、科学考察）与心灵世界（思维所致、观念性活动）。按此理解，行为包括：纯粹生理性的反应和自我支配下的反应。

德国心理学家冯特（WUNDT）认为，用自然科学的方法考察人的行为时应该注重人的直接感受。2．中国古代社会对行为的解释

（1）身？心（形？神，行存则神存，行谢则神灭）

（2）心？物（人的意识？人生存的周围环境，物感人应说）（3）性？习（先天性？后天性，孔子的“性相近，习相远”）（4）情？欲（七情六欲，人的情绪---人的动机）（5）智？能（知？行，脑力？体力）

总之，中国古代社会学者注重的是人的意识与其行为间的关系。3.两种解释的异同

相同点：行为既是人对外界刺激的反应，也是人有意识对外界的主动反应。

不同点：中国注重人的意识与外界的联系，强调人的反应-----思想意识环节，它是关于人的行为的宏观研究；西方注重外界刺激对人的影响，强调外部刺激-----人的反应环节（具体条件下具体的人的具体反应，大致可知人对外部刺激的反应程度），它是关于人的行为的微观研究。

二、心理学关于行为的三种解释

（一）精神分析理论中的解释（行为内因说）

该理论认为，人类的各种行为主要受内在本能活动的初始，与一些潜在内心深处的无意识帽等冲突、从动、欲望等有关，即认为行为是内在心理活动的外部表现。

这一理论的研究方法是自由联想、分析梦和日常生活中的某些失误，侧重探讨人的本能、需要、动机、情感、无意识以及人格等深层问题，强调童年早期的经历和心理创伤对成年后行为的影响。他们认为行为问题只是无意识内心冲突的表征。

（二）行为主义的解释（行为外因说）

该理论认为，人类的各种行为主要受外部环境的影响，它是环境中各种刺激所引起的针对性反应。研究方法：试验、定量统计分析。他们认为行为是在不断变化的环境中通过学习获得的，而各种病态行为则是不良行为环境影响下所形成的适应不良性反应固定下来的结果，它是学习获得的结果，也能通过学习来消除。

（三）人本主义理论的解释（内外因说）

该理论认为，行为是自身内在的需要与周围环境相互作用的结果。他们认为人类行为虽然受自身基本需要的趋势，但是人类具有惩恶扬善、自我实现的潜能，能通过自身的主动调节使自己的需要与周围环境保持一致，而各种病态行为都不过是自我实现的潜能受到压抑的结果。恢复自我实现的能力，消除病态。

三、行为的来源与定义

（1）现代脑科学研究表明，行为是脑的重要功能之一。（神经系统、前额叶）病态：无情感----无动作---无意志综合症。（2）人类不同于一般的动物。

人类行为既有生理性的需求，也有社会性的需求。人类行为受到各种生理和心理需求的初始和影响。没有得到满足的内在需求，便成为各种行为的内在动因。因此，行为实际上是人类寻求生理和心理满足的努力，也是反映内在生理和心理需求的外部表现。(3)人类的行为还要受到所处环境的约束。

人类的一切源于内在愿望、动机和需要的行为总是要受到各种外部环境的制约，而外部环境的变化所激发的行为反应也要受到个体的内在愿望动机和需求的自我修。

定义：行为是人的内在心理需求的外部表现，也是针对环境变化的适应性反应。[所谓“适应性的反应”包括了人类对外来刺激的综合性（被动和主动）反应。] 聪明人创造环境，平常人适应环境，愚蠢的人不溶于环境。

第二节行为的分类及其内容

一、行为的分类

按行为的发生分：先天性定型行为和后天性习得行为按行为的起源分：生物性行为和社会性行为

按行为与社会环境的协调一致分：适应性行为和适应不良行为按行为的层次分：基本行为、焦虑行为与内驱行为行为的分类也只能是相对的。

二、行为层次

（一）基本行为：基本行为是先天性定型行为与后天性习得行为的混合。1．先天性因素

人的遗传基因、出生前的环境影响等先天性因素对人的情绪、敏感性和能力水准有直接影响。2．后天性因素

根据学习理论，人与人之间的差距来自后天的成长过程，即人对外界环境的学习经历。人可以很快学会以某种方式对外界作出反应,并受到各种因素的制约。3．性别因素

女性的依附感较强，较易动感情。男性则被视为较多理性和独立自主。

（二）焦虑行为

焦虑行为是指人在遇到对其行为产生有害影响时的焦虑状态。焦虑来自外在环境和内心环境。前者指对人的行为有显著影响的外来刺激,后者指对人的行为有逐渐加强的内在影响。适度的焦虑对任务的完成有积极作用。1．外在环境

外在环境对人们的工作与生活有显著影响。当人们感到其工作与生活是可以控制与预测的，他们就会在工作与生活中表现出色。（1）日常工作与生活的压力（2）家庭与个人问题的压力（3）工作责任过重

（4）意外打击后的心理压力（5）不良行为的影响 2．内在环境人的精神状态的好坏。

（1）焦虑问题。焦虑之外在压力下所产生的一种人的紧张感。

（2）抑郁问题。人心理上的问题发展到一定程度，便会产生物理化学反应，抑郁症是典型的心理疾病。

（三）内驱行为

人们出于满足其某种方面的需要，会自生的动机及其外在行为加以表现。人的需求动机愈强烈，其内驱行为表现得愈强烈。

识别与求必须从人的外在行为中加以判别。人为了受到他人或上司的注意，会以不同角色作出不同行为。比如，??会扮演成受害者的角色，以博得同情与支持。

第三节行为主义理论概述

一、从《老海象的不解之迷》（寓言）说起：某片海域里住着一群快乐的海象。他们的领导是一头最强壮、最聪明的老海象，他的火气特大，大家都敬畏他三分。上次，只因为二头领报告部落捕捞的鲱鱼数量不够，就被他臭骂了一通。2最近，海象们发现海平面在下降，部落应当搬迁。大家认为应当尽快把这件事告诉头领，可是谁敢去说呢？二头领硬着头皮向老海象报告：“头儿，一切顺利。只不过海滩好象越来越大了。”老海象说：“那还不好？晒太阳不就多了地方？”

3真是麻烦不断，近来海滩又新搬来了一群海象。这几乎属于入侵，可是没有人敢去告诉老海象实情，只好还是二头领去说：“头，最近我们的领地来了一群海象》”一看到老海象要震怒，他赶紧说，“不过他们好象只吃小鱼，不吃鲱鱼。”老海象才舒了一口气。

4问题开始变得越来越糟糕，老海象逐渐发觉部落成员越来越少，他问二头领：“这是怎么回事？”二头领不敢告诉他许多海象都投奔到了新部落去了，只好说：“头，我们正在裁员，这样可以让我们的部落更精干。”老海象高兴地说：“不错，我们就应该这样嘛。”

5终于有一天，这个部落就剩下老海象和二头领了。二头领告诉老海象：“所有的海象都已经离开了，现在就剩下我们俩了。”老海象震惊了：“什么？怎么可能？怎么会是这样的呢？”二头领不忍心告诉他真相，只说：“我也搞不清。”

6老海象一脸迷惑：“这是为什么？过去，一切都很好啊？！” 问题：

1．寓言中的海象部落在与周围环境的协调上存在哪些问题？

2．分析老海象与二头领在社会学习过程中的障碍。作为领导者，老海象和二头领犯了哪些错误？

3．举例说明你和你的熟人在社会学习过程中存在哪些障碍？

办杜拉的社会学习理论：强调环境中的社会因素对人的影响，主张研究人与人的相互关系。观察学习替代强化直接学习

总之，社会学习理论认为，人类行为主要是通过直接或间接观察他人的行为及其后果，然后再进行模仿获得。这种学习过程就是“社会学习”。通过社会学习可以掌握许多有益于个人、团体及社会的技能，也可以学会并掌握许多有害的行为。

9.第五章贷款政策与管理篇九

一、学习目标

了解商业银行贷款的程序，掌握贷款的种类，了解问题贷款的处理方法，了解贷款政策的基本内容及其影响因素，了解我国商业银行信贷资产管理现状

二、学习内容

1.贷款的种类

2.贷款的程序

3.问题贷款的处理方法

4.贷款政策管理

5.我国商业银行信贷资产管理现状

三、本章重点与难点

贷款的种类；问题贷款及其管理；我国商业银行信贷资产管理中存在的问题及解决途径

第一节贷款的种类及组合一、贷款的重要性

作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。

二、贷款的种类

1．按贷款的偿还期限分

活期贷款和定期贷款

2．按贷款的保障程度

分抵押贷款和信用贷款

3．按贷款的偿还方式分

一次性还清贷款和分期偿还贷款

4．按贷款数量分

“批发”贷款和“零售”贷款

三、贷款的组合银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。

特定的市场环境是决定某个银行贷款组合结构的首要因素。

银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。

第二节贷款原则与程序

一、贷款原则：“6C”原则

品质（character）：借款人信誉

由责任感、真实、严肃的目的和归还贷款的认真态度构成。

能力（capacity）：借款人资格

指借款人有申请借款的资格，并在法律上有能力签署具有约束力的贷款协定。现金（cash）：借款人现金状况

分析借款人是否有能力以现金流的形式，取得足够的现金来偿还贷款。抵押（collateral）：借款人抵押资产

分析借款人用作借款担保的担保品质量

环境（conditions）：借款人生活、工作稳定性

指借款人面临的经济环境。

控制（control）：外部约束

分析法律规定改变、监管当局的要求等对借款人可能产生的影响。

二、贷款政策

（一）含义

银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。

（二）影响贷款政策制定的因素

1.国家法令和中央银行的政策要求

2.银行资本状况和负债结构

3.经济发展状况和周期

4.银行工作人员的能力与经验

（三）贷款政策包括的内容

贷款业务的发展战略

贷款审批的分级授权

贷款的期限和品种结构

贷款发放的规模控制

关系人贷款政策

信贷集中风险管理政策

贷款定价

贷款的担保政策

贷款档案的管理政策

贷款的审批和管理程序

贷款的日常管理和催收政策

对所有贷款质量评价的标准

对不良贷款的处理

三、贷款决策程序

四、贷款协议

1.贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利义务关系的合同。

2.目的是在借款人偿债能力出现问题是保护银行的利益，因此是贷款过程中不可缺少的组成部分。

五、贷款程序的例子

以美国商业银行贷款过程的各个步骤为例：

1.申请贷款。由客户填写贷款申请书。

2.面谈。客户决定申请贷款，银行信贷员马上会和客户进行一次面谈。客户借此机会陈述贷款需要，信贷员则借机评估客户的品质和贷款诚意。如果客户申请的是抵押贷款，银行通常要进行现场考察来对客户的资产所在地和有关情况作出评估，并可能要求澄清一些问题。

3.财务分析。银行要求客户提供一些重要的文件以便充分评价贷款申请。这些文件包括完整的财务报表，董事会授权与银行谈判贷款的协议等。

4.完善银行对抵押品的索赔权。银行要确定能立即取得抵押品或者在贷款协议无法执行时，能够取得所涉及的财产的所有权。

5.在贷款协议上签字。银行认为贷款和抵押品稳妥安好，就会准备好贷款协议需要的文件，协议涉及的各方都要在文件上签字。

6.贷后检查。新的贷款协议必须经常检查以确保贷款条款得到遵守以及本金和利息能够按时偿还。

3.主要内容有：

贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件

第三节贷款的审查、评级及问题贷款的处理

一、贷款的审查

（一）贷款审查的目的贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。

借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。

（二）贷款审查的原则

定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；

借款人的财务状况与还款能力；

贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；

银行对抵押和担保的控制程度；

增大对问题贷款的审查力度

二、贷款质量的评价

（一）贷款质量评级（根据贷款的风险程度）

正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

关注：尽管借款人日前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

损失：在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

（二）贷款质量的量化指标

三、问题贷款的发现和处理

（一）问题贷款的含义

问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。

（二）问题贷款产生的原因

借款人自身的因素

借款者不愿意按协议偿还贷款的本金和利息

借款人外界的因素

外部经济环境改变使得借款者偿还贷款的能力受到影响

银行自身的错误

对借款者的信用和还款能力分析不正确，或没有获得足够的信息来进行分析，从而做出了错误的贷款决定。

（三）问题贷款的早期信号

1.借款者拖延向银行提交财务报告，拖延付款或没有同银行信贷员及时联系，而这种拖延是异常并难以解释的2.借款企业突然改变或违反会计规则

3.企业重组未还债务或取消分红或者企业信用等级发生了变化

4.借款者的股票价格下跌

5.净收益在一年或一年以上亏损，特别是以资产收益率和资本收益率来衡量

6.借款者的资本结构（权益/债务比率）、流动性（流动性比率）或经营水平（销售与存货比率）出现不利变化

7.实际的销售和现金流量与计算有所偏离

8.借款者保持的存款余额有突然的、非预期和无法解释的变化

（四）问题贷款的处理

1.借贷双方合作，共同解决

同意贷款展期，此种方法适用于那些在展期中能够改善财务状况，并能够归还贷款本息的借款人；银行介入企业经营管理并限制企业的某些经营活动。

2.变卖抵押品

当共同合作不能解决问题时，或任何一方不愿意合作解决问题时，银行的另一个方案就是设法变卖抵押品，以收回贷款。

3.申请法律裁决

如果是无抵押贷款，或者抵押品的拍卖价格无法偿还全部贷款，债权银行可以通过法律裁决，要求借款人或担保人承担还款责任。

4.破产索赔

破产是债权人和债务人解决债务纠纷的最后出路。借款人可以自愿申请破产，贷款银行也可以向法庭要求清算借款人的资产。

（五）贷款呆账准备金

1.贷款呆账准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。

2.银行提取呆账准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。

3.银行提取呆账准备金要符合及时性、充足性原则。

4.呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。

5.计算所需的专项呆账准备金

可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。

计算普通呆账准备金：

普通呆账准备金＝（贷款总额—专项呆账准备金）×规定的比例

呆账准备金总量＝专项呆账准备金＋普通呆账准备金

第四节我国商业银行信贷资产管理

一、我国金融机构体系信贷资产的增长

二、我国银行体系信贷资产的结构

1.在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行

2.其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上

3.信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率

4.国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因

5.随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱

二、我国银行体系信贷资产的质量

国有商业银行从90年代以来至2003年，资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。

信贷资产高速增长

银行的资产收益率迅速下降

信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。

处理不良资产的配套改革：

1.企业：国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。

2.银行：改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。

3.市场：发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。

4.监管：加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。

处理不良资产的金融资产管理公司

复习思考题

1．什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？

2．什么是贷款政策？主要包括哪些内容？

3．贷款发放程序是怎样的？

4．为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？

5．如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？

6．银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？

10.第五章旅游业思考题及答案篇十

1..名词解释

（1）旅游业：旅游业就是以旅游消费者为服务对象，为其旅游活动的开展创造便利条件并提供其所需商品和服务的综合性产业。

（2）直接旅游企业:指那些主要营业收入来自为旅游者提供服务的企业，因而没有旅游者的存在便无法生存的企业。

（3）劳动密集：为生产一定量所必须投入的生产要素中，劳动投入的比例高于其它生产要素比例。

（4）旅行社：指从事招徕、组织、接待旅游者等活动，为旅游者提供相关旅游服务，开展国内旅游业务、入境旅游业务或者出境旅游业务的企业法人。

（5）旅游批发经营商：是那些主要经营批发业务的旅行社或旅游公司。

（6）旅游零售商：泛指那些主营零售代理业务的旅行社，以旅行代理商为其中典型代表，还有其他有此类零售代理业务的服务商。

（7）包价旅游：是指旅行社经过事先计划、组织和编排旅游全程的活动项目，向旅游消费者大众推出的包揽全程服务工作的一种旅游产品。一般规定全程活动的日程、目的地、行、宿、食、游的具体地点和服务等级，并以总价格的形式一次性地收取费用。

（8）旅游产品：是以旅游者在目的地停留期间的访问活动为核心，构成一次完整旅游经历的各种有形因素和无形因素的集成或总和。

（9）旅游景点：指专为供来访公众参观、游乐或增长知识而设立和管理的长久性休闲活动场所。

2.试析旅游业的性质。

答：旅游业的根本性质在于它是一项经济性产业。旅游业作为一项产业，其根本目的在于发展旅游经济。虽然旅游业的经营会将某些社会、文化或环境事物作为其产品素材，但对于这些素材的使用只不过是旅游产品的生产特点。换而言之，所有这些派生结果或生产特点都不能改变旅游业作为一项产业的营利性质。旅游业的细胞是以营利为目的并需要进行独立核算的经济组织。同样，由这些基本细胞集合而成的旅游业也是以营利为目的，因而也需要进行经济核算。正因为如此，我国才明确将旅游业列为国民经济的组成部分，而不将其列为文化事业。所有这一切都说明，旅游业的根本性质在于它是一项经济性产业。

3.同制造业相比，旅游业有哪些基本特点。

答：特点一：综合性产业。特点二：劳动密集型的服务性产业；特点三：政策性较强的产业；特点四：脆弱性产业。

4.比较欧美国家与我国对旅行社的分类。

答：与欧美国家中旅行社的分类情况相比较，我国对旅行社的分类始终都是基于加强旅行社行业管理的需要而做出的行政规定，主要目的旨在规范我国旅行社行业的发展。实际上，我国的各类旅行社除了在业务范围是否涉及“出境”方面有所不同外，在业务开展方式上并无区别。这主要表现在，与欧美国家中的旅行社相比，我国的旅行社企业并无真正的批发商和零售商之分。事实上，几乎所有的旅行社在开展业务方面都是既经营“批发”业务，也经营零售业务。

5.简述二战后团体包价旅游迅速普及的原因。答：略。6.饭店等级评定标准所涉及的内容主要包括哪些方面？评定工作的主要原则有哪些？答：

一、考核内容包括：（1）设施和设备的档次和健全程度；（2）服务项目的健全程度和提供服务的水平与质量；（3）顾客的满意率和满意程度；（4）社会印象。

二、评定工作的实施原则：（1）参加等级评定的饭店必须要有一年以上的营业历史；（2）等级的评定需经多次调查之后才能确定；（3）饭店等级的高低通常不受规模大小的限制；（4）评定后的等级并非永久不变，根据日后情况，可升可降。

7.同独立自营的饭店相比，饭店连锁集团何以会有竞争优势？

答：与独立经营的单体饭店相比，饭店连锁集团明显占优优势。这些有优势包括：

一、资本优势。首先，饭店连锁集团由于规模大，集团公司本身的资金实力就比较雄厚；此外，在确实因需要开发某些重大项目而一时面临资本短缺时，集团公司一方面有条件在成员饭店间调集资金以应对这些开发项目的需要，另一方面可凭借其资产实力做担保，从而能够比较容易地从银行等金融机构获得贷款，而这些都是为独立经营的单体饭店所难以做到。

二、技术经济优势。饭店连锁集团可根据成员饭店的分布情况，将某些重大设施设备集中起来统一为各成员饭店服务，从而可降低成员饭店有关服务项目的单位产品成本。

三、市场营销优势。服务标准化易于树立品牌形象；统一的实施，可令消费者熟悉或者毫不困难地预知该集团每一个成员饭店的产品或服务项目以及这些产品或服务的质量；每一个成员饭店开展的营销宣传客观上都可起到对整个集团的宣传效应等。

四、集中采购优势。由于大批量采购，可增强饭店连锁集团在与有关供应商进行谈判时的地位，易于获得价格和其他方面的优惠，从而降低成本。

五、管理效率方面的优势。

六、分散风险的优势。

8.影响人们选择旅行方式的主要因素有哪些？

答：

一、旅行目的；

二、运输价格；

三、旅行距离、四、旅行偏好和经验。

9.列举解释旅游产品的特点。

答：特点