儿科学第七版复习大纲

儿科学第七版复习大纲（共4篇）

1.儿科学第七版复习大纲 篇一

第一章 投资环境

1.实物资产创造财富。金融资产代表实物资产所创造财富的要求权。金融资产决定如何在投资者中分配实物资产所有权。2.金融资产分为三类：固定收益型，权益型和衍生工具。“自上而下”的投资组合构建方法首先进行资产配置决策（即在各广义资产类中分配资金），然后再进行特定证券选择的决策。

3.金融市场的竞争导致风险-收益的权衡，在这种均衡条件下，证券在提供高收益率的同事也会增加投资者的风险。风险的出现就意味着实际收益可能大幅偏离决策时的期望收益。证券分析师之间的竞争会推动金融市场向信息有效的方向发展，即价格反映所有关于证券价格的信息。被动投资战略在近似有效的市场可能有价值。

4.金融中介汇集投资者的资金用于投资。中介服务之所以有市场是因为小投资者不能有效地收集信息、多样化并管理好其投资组合。金融中介向小投资者销售自己的证券，又将筹得的资金用于投资，最后将投资收益反馈给小投资者，并从中赚取价差。5.投资银行提高了企业资金筹集的效率。投资银行在新发行证券的定价和销售方面具有专业优势。6.金融环境的四大新趋势：全球化、证券化、金融工程、信息和计算机网络的发展。

第二章 金童市场与金融工具

1.货币市场证券都是短期债权，其可售性强而且信用风险相对较低。期限短与信用风险低的特点确保了其最低资本利得或利损。这类证券的交易面值大，但他们也可以通过货币市场基金间接购买。

2.美国政府的借款多数以中期国债和长期国债的形式存在，这些债权均是以接近面值的价格销售的有息债券，而且他们的设计与有息公司债券相似。

3.市政债券区别于其他债券就在于其免税的特征，市政债券的利息支付（而非资本利得）可以免征联邦所得税，市政债券给予的等价应税收益率为：rm/1-t，式中rm为市政债券收益率，t为投资者的税率等级。

4.抵押转递证券是一种将抵押贷款捆绑销售的方式。转递证券的所有者接收借款者支付的本金和利息。而抵押贷款的发起者仅承担债券的经营工作，即将偿还的本金和利息转递给抵押贷款的购买者。联邦代理机构可对转换为抵押转递证券的抵押贷款进行担保。5.普通股代表企业的所有权份额，每股股票赋予它的所有者一份对企业治理事务的投票权，而且对所有者按其持股比例派发股利。股票或权益所有者享有对企业剩余收益的索偿权。

6.优先股通常在企业的整个生命周期内支付固定的股息，它属于一种永久性权益。公司无法支付优先股股利并不一定使其陷入破产的困境，但未付股息将被累积起来。新型的优先股包括了可转换型和利率可调整型。

7.许多股票市场指数衡量整个市场的业绩行情。历史最悠久、最闻名的是道琼斯工业平均指数，它属于价格加权指数。如今，今天活跃着许多覆盖面广的市值加权指数。这些指数包括标准普尔500股票指数、纽约证券交易所指数、纳斯达克指数、威尔希尔5000指数和许多非美国股票市场的指数。

8.一份看涨期权是到期日或之前以规定的价格买入某一资产的权利。而看跌期权是在到期日或之前以规定的价格卖出某一资产的权利。随着标的资产价格的上涨，看涨期权的价格将上升，而看跌期权的价格将降低。

9.期货合约是一项在到期日以商定的期货价格买入或卖出某一资产的义务，当该资产的价格上涨时，承诺买入该资产的多头头寸将获利，而承诺卖出该资产的空头头寸则会遭受损失。

第三章 证券是如何交易的

1.公司通过发行证券来为其投资项目筹集必要的资金。投资银行在一级市场将这些证券销售给公众。投资银行通常扮演了承销商的角色，从公司买入证券又溢价将其出售给公众投资者。在将证券销售给公众投资者之前，公司必须发布一份证券交易委员会批准的招股说明说，披露有关公司前景的信息。

2.已发行的证券在二级市场上交易，即在一个有组织的股票交易所交易。而大多数交易发生在场外交易市场，通过直接的谈判进行交易。只有交易所的会员在交易所内交易。拥有交易席位的经纪公司为散户交易提供了服务以收取佣金。

3.交易即可在交易商市场通过电子通信网络实现，也可在特定经济商市场完成。在交易商市场，证券交易商公布其理想的买入价和卖出价，散户经纪人以最优的报价执行交易。在电子市场，已有的限价指令订单规定了交易执行的条件。管理整个市场运转的计算机系统会自动撮合彼此合适的买卖指令。在特定经纪商市场，特定经纪商通过保持价格的连续性来营造一个有序的市场。特定经纪商管理限价指令订单，但也卖出或买入自己的股票存货头寸。因此，特定经纪商市场的流动性来自于限价指令订单和特定经纪商双方。

4.传统的纳斯达克是一个交易商市场，交易商通过交易商网络直接谈判来达成交易，而传统的纽约证券交易所是一个特定经纪商市场。近几年，由于电子通信网络完成了大部分交易活动，这两大市场都增加了其电子自动交易功能。

5.交易成本包括显性佣金和买卖价差。目前市场中一个争论不休的问题涉及包含价差影响的总交易成本。纽约证券交易所坚持认为，如果考虑交易质量（包括价格改进的可能性），它是成本最低的交易场所。

6.用保证金信贷购买意味着从经纪人那里借入资金购买比其自有资金所能购买的数量更多的证券。如果用保证金信贷购买，投资者在提高上涨行情中获利能力的同事也会增加其在下跌行情中的损失风险。如果保证金账户中的权益下降到低于规定的维持水平，投资者会收到来自经纪人的保证金催缴通知。

7.卖空是指投资者卖出其并不持有的证券的行为。卖空者从其经纪人处借入卖出的股票，但随时都可能被要求填补空头头寸。卖空的现金所得都被保留在经纪人托管的账户中，经纪人通常要求卖空者补充现金或证券以作为卖空的抵押。

8.证券交易由证券交易委员会和其他政府机构共同监管，或通过交易所自我管理。许多重要的监管法规都与证券相关信息的完整披露有关。内部交易法禁止交易者通过内部信息获得利益。

第五章 利率史与风险溢价

1.经济学上实际利率的均衡水平取决于反映在资金供给曲线上的居民储蓄意愿，以及反映在需求曲线上的企业投资固定资产、厂房设备的期望利润率水平。他同样也取决于政府的财政政策和货币政策。

2.名义利率等于均衡实际利率加上通货膨胀率后的均衡。通常可以直接观察到名义利率，但是必须通过通货膨胀预期来推断期望实际利率。

3.任何证券的均衡期望收益率是由均衡实际收益率、期望通货膨胀率和证券特别风险溢价三者相加得到的。4.投资者面临着风险和期望收益的均衡选择。历史数据告诉我们，低风险资产带来低收益，反之亦然。5.由于未来通货膨胀率的不确定性，保证获得名义利率的资产实际上存在着风险。

6.在过去20世纪中发达的资本市场的历史收益率数据说明，美国的股票历史收益并不比其他国家突出。

7.风险投资组合在长期来看并不是安全的。投资越持久，风险可能反而越大。这种看法的依据在于，虽然股票在长期来看由于他的短期下跌的可能性变小了，所以表面上看它似乎是安全的。但是短期下跌的概率对于保证投资安全来说是次要的，它忽略了可能产生损失的主要因素。

8.股票的历史收益比按照正态分布预测出的收益经常表现出较大的偏离均值的负偏差。实际分布的下偏标准差和偏度系数确定了实际分布偏离正态分布的数量。下偏标准差有时候也被从业者用来替代标准差作为风险的度量。

第六章 资产组合理论

1.风险溢价是进行将风险投资的保证。风险溢价必须足够大以补偿风险厌恶投资者的投资风险。2.公平博弈是风险溢价为零的风险预期，它并不由风险厌恶投资者来承担。

3.投资者对于期望收益和投资组合波动的偏好可以用效用函数表示，它随着期望收益的增加而增加，随着投资组合方差的提高而降低。大多数风险厌恶投资者的风险厌恶程度越大，对风险的补偿罚值就越大。可以用无差异曲线图来描述这些偏好。

4.风险厌恶型投资者对风险投资组合的需求可以用等价投资组合来概括确定等价收益率。等价投资组合收益率是一种能够确定且与风险组合等效用的值。

5.把基金从风险投资组合移至无风险资产是降低风险的最简单方式。其他方法包括风险投资组合的分散化和套期保值。

6.短期国库券只是在名义期限上提供了一种完全的无风险资产。而且，短期国库券实际收益率的标准差比其他资产，比如长期债券和普通股股票都要小。所以出于分析的需要，把短期国库券考虑作为无风险资产。除短期国库券意外，货币市场基金拥有相对安全的债权，比如商业票据和银行存单。它们只有一点违约风险，这一风险与绝大多数其他风险资产的风险相比较是很小的。为方便起见，也把货币市场基金当做无风险资产。

7.一个投资者的风险投资组合（风险资产）可以用它的报酬与风险比率S=[E(rp)-rf]/σp表示。这个比率也是资本配置线的斜率，当做图时，这条线是从无风险资产连到风险资产。所有风险资产与无风险资产的组合都在这条线上。当其他条件相同时，投资者偏好斜率陡峭的资本配置线表明它对任一风险水平有更高的期望收益。如果借入利率高于贷出利率，资本配置线将在风险资产点处“被弯曲”。

8.投资者的风险厌恶程度可以由其相应的无差异曲线的斜率表示。无差异曲线说明，在任意的期望收益和风险水平上，为弥补一个附加的标准差所需要的风险溢价。风险厌恶程度较高的投资者无差异曲线更陡，也就是说，他们在面临更大的风险时要求有更多的风险溢价补偿。

9.最优的风险资产头寸y*，在风险资产中与风险溢价成正比，与方差和风险厌恶程度成反比。y*=[E(rp)-rf]/Aσp^2。用图表示时，这个投资组合代表处于无差异曲线与资本配置线的切点。

10.消极的投资策略不进行证券分析，把目标放在投资单一无风险资产与单一风险资产的广泛投资组合，例如标准普尔500股票的投资组合。如果2005年投资者用标准普尔500指数的平均历史收益和标准差代表他们的期望收益和标准差，那么对于普通投资者而言已发行股票的价值相当于约为风险厌恶程度A=2.6的水平。与其他的研究相结合估计风险厌恶系数在2.0~4.0之间。

第七章 风险资产与无风险资产之间的资产配置

1.投资组合的期望收益是投资组合中各项资产的期望收益以各项资产比例为权重的加权平均值。2.投资组合的方差是协方差矩阵各元素与投资比例权重相乘的加权总值。因此，每一资产的方差以其投资比例的平方进行加权，任一对资产的协方差在协方差矩阵中出现两次。所以投资组合方差中包含着协方差的二倍权重，这是由两项资产的每一项资产投资比例的乘积的和构成的。

3.即便协方差为正，只要资产不是完全正相关的，投资组合的标准差就仍小于组合中各项资产的标准差的加权平均值。因此只要资产不是完全正相关的，分散化的投资组合就是有价值的。

4.投资组合中一项资产相对于其他资产的协方差越大，他对投资组合方差的作用就越大。投资组合中完全负相关的资产具有完全对冲的功能。完全对冲的资产可以使投资组合的方差降低至零。

5.有效边界是利用图表来表示在某一特有风险水平上，期望收益最大的投资组合集。理性投资者将在有效边界上选择投资组合。6.一个投资组合管理人在确定有效边界时，首先要估计资产的期望收益与协方差矩阵。这个投入构成表被输入优化程序中，得到在有限边界上投资组合中各项资产的比例、期望收益与标准差等。

7.通常投资组合管理人会得到不停的有效投资组合，因为他们的证券分析方法与质量是不同的，管理人主要在证券分析质量而非管理费上展开竞争。

8.如果无风险资产存在，投入构成表亦可以确定，所有投资者都将选择在有效边界上同样的投资组合，即与资本配置线相切的投资组合。具有相同投入构成表的所有投资者将持有相同的风险投资组合，不同的是在风险资产组合和无风险资产之间的资金分配。这一结果就是投资组合构成的分割原则。

9.分散化投资是基于固定组合预算在多个资产中进行配置，受限于任何单一风险来源。增加另一个风险资产到投资组合，实际只增加投资数目，即使对收益率有更精确的预测也不能减少总的风险，因为这变成了在更大的投资下的不确定性，并非投资期延长就能减少风险，增加投资期类似的投资到更多资产，这增加了总风险。类似的，这是保险行业风险分担的关键，把风险分散到众多投资者身上，每个投资者分担总风险的一小部分。风险聚集是假设更多风险来源，能增加可预期的收益率，但不能增加可预期的总资金收益。

第八章 最优风险资产组合

1.经济的单指数模型把不确定性分为系统的（宏观）因素和特定的（微观）因素。指数模型认为宏观因素可以用大市股票收益指数为代表。

2.单指数模型大大减少了在马科维茨组合选择程序中所需要的数据的输入。单指数模型同时有助于在证券分析中的专业讨论。3.根据指数模型的详细内容，投资组合或资产的系统风险等于（βσm）^2，而两项资产的协方差为βiβjσm^2。

4.指数模型通过运用对超额收益率的回归分析来估计。回归曲线的斜率是资产的β值，而截距是样本期间的资产的α。回归线也称证券特征线（SCL）。

5.从指数模型构造优化积极投资组合包括根据股票的信息率分析股票，完全的风险投资组合是一个积极投资组合和消极市场指数组合的混合体，这个市场指数组合是用来提高完全的风险投资组合的分散化效果。

6.操盘手习惯于用总的而不是超额的收益率来估计指数模型。这使他们的α估计值等于α+rf(1-β)。

7.β显示了一个延时间趋向于1的趋势。β的估计发试图预言这一趋势。另外，其他的财务变量也可以用于帮助预测β。

第九章 资本资产定价模型

1.资本资产定价模型假定所有投资者均为单期投资，他们在证券分析中遵循相同的投资结构并力求获得具有最小方差的最优投资组合。

2.资本资产定价模型假定理想状态下的证券市场具有以下特征：

（1）股票市场容量足够大，且所有的投资者为价格接受者。（2）不存在税收与交易费用。（3）所有风险资产均可公开交易。

（4）投资者可以以无风险利率借入或贷出任意额度资产。

3.根据以上假定，投资者持有相同的风险投资组合，资本资产定价模型认为市场投资组合是唯一的具有最小方差的有效相切的投资组合，因此消极的投资策略是有效的。

4.资本资产定价模型中的市场投资组合是市值加权投资组合、所有证券在投资组合中的权重等于该股票的流通市值占总市值的比重。5.如果市场投资组合有效且投资者一般无借入或贷出行为，则市场投资组合的风险溢价与其方差为σm^2，投资者风险厌恶的平均相关系数为，A：

6.资本资产定价模型暗指任意单个资产或投资组合的风险溢价为市场投资组合的风险溢价与β系数的乘积：

式中β系数等于为单位市场投资组合方差的单个资产同市场投资组合的协方差：

7.在资本资产定价模型其他假定不变的条件下，当无风险资产借入或贷出受限制时，资本资产定价模型的简单形式修订为零β资本资产定价模型。相应的，零β投资组合期望收益率取代期望收益-贝塔关系中的无风险利率：

8.资本资产定价模型的简单形式假定投资者均是短视的。当投资者根据生命期及保留遗产来制定个人投资计划时，只要投资人的偏好及证券收益率分布不变，市场投资组合就仍旧有效，并且资本资产定价模型的简单形式及期望收益-贝塔关系依然适用。但是如果这种分布被改变，或者在他们假设中增加投资者寻求非市场性风险资源来套头对冲，简单的资本资产定价模型将会被多因素的形式所取代，在这里将会加入证券面临非市场性资源的风险需求和风险溢价。

9.引入工资收入和其他显著的非交易性资产的因素后，资本资产定价模型的证券市场线将被修正。

10.流动性溢价和流动性风险可以被纳入资本资产定价模型。投资者要求对期望非流动性溢价和由此而产生的风险费用进行补偿、第十章 单指数与多指数模型

1.多因素模型力图通过明确证券的各种系统风险来提高单因素模型的解释力，这类模型采用一些指标来刻画一系列宏观经济风险因素。

2.一旦认可了多种因素的存在，就可以推定证券市场线也应是多维的，其中每种风险因素都对证券的所有风险溢价有所贡献。3.当两种或多种证券价格可以让投资者构造一个零净投资组合来获得一个确定的利润时，就会出现套利（无风险）。套利机会的出现会产生巨大的交易量，因而会给股价造成压力。这种压力会持续直到价格达到套利消除的水平为止。

4.如果证券是在没有无风险套利机会的条件下定价，就称其满足无套利条件。满足无套利条件的价格关系是很重要的，因为人们期望现实市场也能满足这些关系。

5.如果投资组合包括大量证券，而且每种证券的投资头寸足够小，这就称为“充分分散”的投资组合。一个充分分散的投资组合中每种证券的投资头寸足够小，以至于在实践中单一证券收益率的适当变化对整个投资组合收益率的影响可以忽略不计。

6.在单因素证券市场中，所有充分分散的投资组合必须满足资本资产定价模型中的期望收益-贝塔关系，因而也会满足无套利条件。如果所有充分分散的投资组合满足期望收益-贝塔关系，那么除了少量证券外其他所有的证券业都必须满足这种关系。

7.套利定价理论不需要资本资产定价模型这些限制性假设，也不需要资本资产定价模型（不可观测的）中的市场组合。这种一般化的局限性在于，套利定价理论不能保证所有证券在任何时候都满足这种关系。

8.将单因素模型推广到多因素的套利定价理论，使之使用与多种风险的情形。多维证券市场线推测每个风险因素的风险溢价，其在数量上等于因素β乘以因素投资组合中风险的风险溢价。

9.单因素资本资产定价模型扩展到多因素时叫做跨期资本资产定价模型，这是一个风险-收益平衡的模型，能够像套利定价理论一样预测出同样的多维证券市场线。跨期资本资产定价模型认为被定价的风险因素应该是那些重要的能够激起大量投资者风险规避需求的因素。

第十一章 套利定价理论

1． 统计研究表明，股票价格似乎遵循随机漫步的变化方式，不存在可以让投资者利用的明显的可预期模式。这是发现目前被当成市场有效性的证据，也就是说市场价格已经反映了全部当前可用信息。只有新的信息能使价格移动，并且该信息是好消息或坏消息的可能性是相等的。

2． 市场参与者要区别有效市场假定的三种形式，弱有效假定认为，从过去的股价得出的信息已经在股价中得到了反映，半强有效假定认为所有公开的有关信息以在股价中得到反映，强有效市场假定（通常被认为是极端的）则认为包括内部消息在内的所有信息全部都在股价中得到了反映。

3． 技术分析着眼于股价模式和市场中买卖压力的代表物的分析。基本面分析集中于公司基本价值的决定因素，诸如当前的盈利能力和发展前景等。由于这两种类型的分析都是建立在公共信息基础之上，当市场有效运作时，两者均不会产生额外的利润。4． 有效市场假定的支持者们经常提倡被动投资策略而反对主动的策略。被动投资策略是买入并持有一个包含广泛的市场指数的样本股，他们不在市场研究已经频繁的买入卖出股票上消耗资源。被动策略可以被裁减以适应个体投资者的要求。

5． 事件研究通过利用非常规股票收益可用于评价特定事件的经济影响。这类研究通常显示，在公开宣布之前存在着一些内部消息向市场参与者泄露的情况，因此内部人员似乎确实能够在一定程度上利用这种获取信息的便利来盈利。

6． 技术分析的经验研究并没有为其能够产生比较好的交易利润这一假设提供证据，这个结论的一个著名例外是建立在短期势头极差上的策略比中期策略显然更成功。

7． 一些关于基本面分析的异常现象被揭示出来，其中包括市盈率效应、小公司效应、被忽略公司效应、盈利宣布后价格趋势、反向效应以及账面-市值比效应。这些异常现象代表了市场的无效还是代表了难以理解的风险溢价，这一切仍在争论中。8． 总之专业经营的基金业绩记录对“专业人员可以一直击败市场”这一观点的可信度几乎不起作用。

第十二章 市场的有效性

1.行为金融着眼于投资者决策的系统性、非理性。这些“行为缺点”与一些有效市场的异象一致。2.在心理学文献所揭示的信息处理错误有记忆偏差、过度自信、保守主义和代表性等。行为技术包括框定、心理账户、回避后悔和损失厌恶。

3.对套利活动的限制阻止了理性投资者发觉由行为投资者所导致的价格偏差的能力。例如基本风险意味着即使股票被错误定价，尝试去发现这种错误定价仍是有代价的，这限制了想在错误定价中套利的投机者的活动。对套利者的另外一点限制是实施成本，模型风险和短期买入费用。一价法则偶尔失效说明对套利者的限制是严格的。4.对套利的不同限制意味着即使价格不等与内在价值，也仍然难以利用错误定价。

5.技术分析寻早股票价格重现和可预测模型。这基于一个错误前提：价格仅仅是逐渐接近于内在价值的。随着基本面的转变，机敏的投资者将会利用这些进行调整到一个新的均衡。

6.技术分析也使用交易量和情绪指标，这与投资者活动的行为模型相一致。

7.道氏理论尝试去分辨股票指数的潜在趋势，移动平均、相关强度和幅度用于其他的基于市场趋势的策略。8.敏感指标是市场量指数、信心指数和卖出/买入比率。

第十四章 债券的价格与收益

1.固定收益证券的最大特征为向投资者承诺支付一笔固定收入或特定的收入流。息票债券为典型的固定收益证券。2.中长期国债的期限超过一年。它们按照或接近于面值发行，其报价扣除了利息生息。

3.可赎回债券应提供更高的承诺到期收益率，以补偿投资者在利率下降和债券以规定的赎回价赎回是所遭受的资本利得损失。债券发行时，经常制定一个赎回保护期。此外折扣债券远低于赎回价的价格销售，提供隐含的赎回保护。4.可卖回债券赋予持有人而不是发行人以终止或延长债券有效期的期权。

5.可转换债券的持有人可自行决定是否要将手中的债券换成一定数量的股票，可转换债券持有人以较低的息票利率来获得这一期权。6.浮动利率债券支付的息票率高出短期参照利率某一固定溢价。因为息票率与当前市场条件紧密相连，所以风险是有限的。7.到期收益率是债券现金流的现值与其价格相等的单利。债券价格与收益率是负相关的。对于溢价债券而言，息票率高于线性收益率，而现行收益率则高于到期收益率。对于折扣债券来说顺序正好相反。

8.到期收益率常常被解释为投资者购买并持有一种债券直至到期的平均回报率的估计，但这个解释不够准确。与此相关的测度有赎回收益率、实现复利收益率和期望（或承诺）到期收益率。

9.零息债券的价格随时间变化呈指数型上升，它提供了一个与利率相等的增值率。美国国内债务属将该内在价格升值视为投资者的应税利息收入。

10.当债券存在违约可能时，规定到期收益率就是债券持有人所可能获得的最大到期收益率。然而，在违约发生时，承诺的收益率就不可能实现，债权必须提供违约溢价来补偿投资者所承担的违约风险，即违约溢价为超出无违约风险政府证券的承诺收益率。吐过公司经营业绩良好，公司债券就可以提供高于政府债券的收益率，否则收益将就低于政府债券。

11.通常使用财务比率来分析债券的安全性。债券契约是另一种保护持有人权利的措施。通常的契约是另一种保护持有人权利的措施。通常的契约对于偿债基金的数额规定、贷款抵押、股利限制及次级额外债务等都做出了规定。

第十五章 利率的期限结构

1.利率期限结构涉及不同到期日的利率，这些利率体现在不违约风险的零息债券价格中。

2.在确定环境下，所有投资者必须对任一投资期限的投资提供相等的总回报。在一个无风险的经济环境中，各种债券的短期持有收益应该相等，且都等于有效的短期债券利率。类似的，短期债权滚动投资的长期总回报应该等于长期债券的总回报。

3.远期利率是是收益达到均衡的未来利率，它使零息债券的滚动投资战略总收益与长期债券的总收益相等。他可以由以下公式定义：(1+yn)^n(1+fn+1)=(1+yn+1)^n+1 式中，n是从当期算起的时期数。这一公式可用于证明到期收益率与远期利率存在如下相关关系：(1+yn)^n=(1+r1)(1+f2)(1+f3)„„(1+fn)4.通常的预期假设理论认为远期利率是预期未来利率的无偏估计。然而，有充足理由相信远期利率不同于预期的短期利率，因为存在被称为流动性溢价的风险溢价。即使预期短期利率没有上升，正的流动性溢价也可能导致收益率曲线向上倾斜。

5.流动性溢价的存在使得从收益率曲线中推导预期未来利率变得极其困难。如果我们能够假设流动性溢价在不同时期保持适当的稳定，这一推导会相对容易些。然而，从实践和理论两个方面考虑都对流动性溢价的稳定不变表示怀疑。6.远期（即延迟）的借入和借出合约可能按远期利率达成协议，从这一重要意义上讲，远期利率就是市场利率。

第十六章 债券资产组合的管理

1.即使是没有缺省的债券，如：国债发行，也受制于利率风险。一般而言，长期债券比短期债券对利率变动更敏感。债券平均寿命的测量是麦考利久期，其定义是到每次证券支付时为止的加权平均时间，权重与支付的现值成比例。2.久期是债券价格对收益变化敏感性的直接测度。债券价格成比例变化等于久期负值乘以（1+y）的成比例变化。3.凸性指的是债券的价格-收益关系的曲率。考虑凸性可能大量提高债券价格对收益变化敏感性久期近似值的精确性。

4.免疫策略是消极固定收入资产组合管理的特征。这种策略试图使个人或公司免于受到利率变化的影响。这可能采用的形式有免疫净值，或者免疫固定收入资产组合累计值。

5.对全部资助方案的实现是匹配资产和负债的久期。随着时间的流逝和利率的变化，为了保持免疫位置，资产自合必须进行周期性的再平均。经典的免疫也依赖于平的收益曲线的平行位移。如果这个假设是不切实际的，免疫一般不会完成。为了缓解这一问题，多因素久期模型用来允许曲线上的形状变化。

6.一种更直接的免疫形式是奉献，或现金流匹配。如果资产组合能与映射的负债的现金流完美匹配，没有必要进行再平均。7.积极债券管理包括利率预测方法和市场内扩散分析。一种常见的分类方式把积极债券管理分为：替代品交换、市场内扩散交换、利率预测交换或纯收益获得交换。

8.横向分析是利率预测的一种类型。在这一程序中，分析家预测在某一持有期末的收益曲线的位置，并且从那个收益曲线预测相应的债券价格。然后根据持有期的预期总收息（息票加上资金收益）对债券排序。9.金融工程创在了许多新的固定收入衍生资产，却有着新的风险特征。

第十七章 宏观经济分析与行业分析

1.宏观经济政策的目标是使经济在零失业率附近运行，并不致引发通货膨胀的压力。这两个目标之间的权衡是争论的焦点。2.宏观经济政策的传统工具是包括政府购买和税收在内的财政政策以及调整货币供给的货币政策。扩张的财政政策能够刺激经济并提高GDP，但也会使利率升高。扩张的货币政策能通过降低利率而使经济得到扩张。

3.经济周期是指经济不断的扩张-衰退过程。由于先行经济指标的变化会早于其他经济变量，所以它可以用来预测经济周期的变化。4.每个行业对经济周期的敏感度都不同。高敏感度的行业一般是那些生产高价耐用品的厂商，因为消费者可以选择购买此种商品的具体时机，例如汽车工业或设备的行业也属于敏感性行业。营业杠杆度和融资杠杆度也会提高厂商对经济周期的敏感度。

第十八章 资本股价模型

1.公司估值的一种方法是重视公司的账面价值。这种账面价值不是出现在资产负债表上，就是在调整后反应目前的资产重置成本或清偿价值。另一种方法是重视预期的未来股息现值。

2.股息贴现模型主张每股股票的价格应该等于以与股票风险相当的利率折现的每股未来股息的现值。

3.股息增长模型对股息的内在价值进行估算。如果股价不等于它的内在价值，收益率会与该风险情况的股票的均衡收益率不一致。真是收益率将根据预计恢复到其内在价值时的股票价格的收益率而定。

4.固定增长的股息贴现模型认为，如果预计股息总是以一固定的比率增长，那么股票的内在价值由以下的公式决定：V0=D1/(k-g)这种形式是在假定固定的g值下的过分简化的股息贴现模型。在更为复杂的环境下，有更为复杂的多级形式模型。当固定增长的假定成立时，该式可以转化成推导股票的市场资本化率的公式：k=D1/P0+g 5.固定增长的股息贴现模型最适合那些可预见的将来有稳定增长率的公司。事实上，企业也会经历生命周期。在早期，有吸引力的投资机会多，公司回应以很高的再投资率和快速的股息增长率。最终增长率降低到一个可持续的水平。三阶段增长模型就非常适合这种模式。这些模型适用于最初呈快速正在，最终呈稳定增长的股息增长模式。而中间或过渡期的股息增长，则从最初的快速增长下降到较低的可储蓄增长的状态。

6.股票市场分析师十分关注公司的市盈率，这一比率是市场评估公司增长机会的有用工具。零增长机会的公司的市盈率应该正好是市场资本化率k的倒数。当增长机会成为整个公司价值越来越重要的组成部分时，市盈率将增加。

7.预期收益增长率与公司的预期可获利润率和股息政策有关，他们的关系可表示如下：g=（新投资的ROE）*（1-股息派出比例）8.通过比较未来投资的股权收益率与市场资本化率k，可以将任何股息贴现模型与简单的资本收益模型联系起来。如果两个比率相等，则股票的内在价值降至每股预期收益（EPS）除以k。

9.许多分析师用估计的下一面的每股收益乘以市盈率得到股票的估值。市盈率是通过一些实证方法获得的，这一方法可能与股息贴现模型的一些形式是一致的，尽管也存在差异。

10.自由现金流是财务管理中最常用的方法。假定全部是权益融资，分析师首先估计公司的全部价值是预期未来自由资金流的现值，然后加上有债券融资产生的避税值，最后减去权益之外的所有其他债权。只要市场资本化率反应金融杠杆的情况，这种方法与股息贴现模型和资本受益方法是一致的。

11.利率和公司利润时决定股价总体水平的主要宏观经济变量。

第二十章 期权市场介绍

1.看涨期权是以执行价格买入某项资产的权利，看跌期权是以执行价格出售某项资产的权利。2.美式期权允许早于或就在到期日当天执行。欧式期权只允许在到期日当天执行。3.期权的标的物有股票、股票指数、外汇、固定收益证券与一些种类的期货。

4.期权可用来改变投资者的资产价格风险，或对资产价格的波动提供保险。普通应用的期权策略有抛补的看涨期权、保护性的看跌期权、对敲、期权价差以及双限期权。

5.期权平价定理将看跌期权与看涨期权联系在一起，如果违背平价关系，就会出现套利机会。平价关系是：P=C-S0+PV(X)+PV(股息)式中X为看涨期权与看跌期权的执行价格，PV(X)是期权到期时的X美元的现值，PV(股息)是期权有效期内股票所支付的股息的现值。

6.许多经常交易的证券具有期权特征，例如可赎回债券、可转换债券与认沽权证。其他的一些协议，如抵押贷款和有限责任借款也可用一方或多方拥有的隐含期权来分析。7.所谓的新型期权具有活跃的场外交易市场。

2.外科学第七版上期末总结2011 篇二

体体外循环：利用特殊人出血及脑脊液漏，不可堵塞或冲洗3对

& 疝环：也称疝工装置将回心静脉血引出体外，进行气没有治愈可能的脑脊液漏，应及时手术体表突出所致。直疝三角：外侧边是门，是疝突向体表的门户，就是腹壁薄体交换，调节温度和过滤后，输回体内封闭漏口 腹壁下动脉，内侧边为腹直肌外侧缘，弱点或缺损所在。

& 疝囊：动脉的生命支持技术。

艾森蛮格综合症：先天性心脏病如动脉导管未闭，房缺，室缺等引起左向

原发性脑干损伤临床特点？1昏迷时间长，昏迷深2两瞳孔大小不等或极度缩小3双侧锥体束征阳性，肌张力增高及去大脑强直状4早期出现呼吸障碍，循环障碍或呼吸骤停 底边为腹股沟韧带。

6、麦氏点：沿盲肠是壁层腹膜经疝环向外突出形成的囊的三条结肠带向顶端追踪可寻到阑尾基袋，囊颈是疝囊与腹腔之间的通道 底部。其体表投影约在脐与右髂前上棘

。& 腹股沟斜疝：是指疝右的分流，加重右心负荷，肺小动脉痉连线中外1/3交界处，称为~。

7、肝内容物经腹壁下动脉外侧的腹股沟管内挛，继发管壁增厚和纤维化，肺动脉压蒂：包含有门静脉、肝动脉、淋巴管、环突出，向下向前经过腹股沟管，再穿力升高，当肺动脉压力等于或超过主动淋巴结和神经。胆囊三角(Calot过腹股沟外环并可进入阴囊。

脉压力时，左向右分流消失甚至出现右

原发性颅内肿瘤：来源于颅内的各种组织如脑组织，脑膜，脑神经，垂体血管组织及残余胚胎等组织的肿瘤。&皮质醇增多症：病人有满月脸，水牛背，腹壁及大腿部皮肤紫纹，肥胖，高血压及性功能减退。三角)：胆囊管、肝总管、肝下缘所构成 &腹股沟直疝：老年人多见，是疝向左分流，临床上表现为发绀 的三角区。

14、Charcot三联征：见于肝内容物从腹壁下动脉内侧的腹股沟三角颅内压增高的临床表现有哪些？1外胆管结石，为腹痛、寒战高热、黄疸。区直接向后向前突出，不经过内环，也头痛2呕吐3视神经乳头水肿4意识障

15、Reynolds五联征：见于急性梗阻性不进入阴囊

。&继发性腹膜炎：碍及生命体征的变化，嗜睡，反应迟钝，化脓性胆管炎，腹痛、寒战高热、黄疸、继发于腹腔内空腔脏器穿孔、损伤破裂、昏迷，瞳孔增大，对光反射消失，脑疝，休克、神经中枢系统受抑制。

炎症扩散和手术污染等所引起的腹膜

取闹强制，血压升高，脉搏徐缓，呼吸.张力性气胸：又称高压性气胸，炎。

&痔：是直肠下段黏膜下不规则，体温升高5其他症状和体征，气胸裂口与胸膜腔形成活瓣，气体只能或肛管皮肤下静脉丛淤血、扩张和屈曲头晕猝死，头皮静脉怒张。

进入胸腔不能排除，随着气体的增多，所形成的静脉团块，并因此而引起出血、患肺健肺均受压，形成严重的呼吸循环栓塞或团块脱出 衰竭。

。& 门静

脑疝的分类？1小脑幕迹疝又称聂叶疝，为颞叶的海马回，钩回通过小脑幕切迹被推移幕下2枕骨大孔疝又称小

脉高压：是因门静脉血流受阻、血液淤

桥小脑角综合症？1患侧神经性耳聋伴耳鸣2同侧三叉神经受累，同侧面脑疝：是ICP增高的严重后果，是滞引起门静脉系统压力增高的综合症。由于颅内压力增高超过了脑部的自身代

&胆石病；是胆囊和胆管

脑扁桃体疝，为小脑扁桃体及延髓经枕部感觉减退，周围性面瘫3同侧小脑症骨大孔推挤向椎管内3小脑镰下疝，一侧半球的扣带回经镰下孔被挤入对侧分腔

状眼球震颤，闭目难立4后组脑神经症状，饮水呛咳，吞咽困难，喉音嘶哑5颅内压增高症状

小脑幕切记山的主要临表？1颅内偿能力，脑组只从压力高处向压力低处内发生结石的疾病。& 夏柯氏三联症：移位，压迫脑干、血管和脑神经，引起腹痛、寒战和高热、黄胆。

&脑干损害及脑脊液循环通道受租而产生库欣反应；库欣发现当颅内压增高至接的一系列严重变化。&创伤性

近动脉舒张压时，血压显著增高，脉压

颅内肿瘤的治疗原则是什么？1以手术切除为首选2良性肿瘤位于手术可窒息：当胸腹部受到猛烈的挤压或爆炸减慢，脉压增大，继之出现 潮式呼吸，压增高症状2意识障碍3瞳孔变小4运产生的高压气浪冲击时，致使胸腹腔压血压下降，脉搏细数，终于呼吸停止，力急剧升高，上腔静脉压力随之上升，最后心脏停搏而死亡，多见于颅内压增引起脑、头面部和上胸部毛细血管破裂，高的病例。

表现为弥散性点状出血。

&落日征：晚期脑

动障碍5生命体征紊乱；血压忽高忽低，达部位，应争取全切除3全切除有困难呼吸忽快忽慢，最后呼吸停止。血压下降，心脏停搏死亡

者可做次全切除或部分切除4恶性肿瘤尽量切除肿瘤术后行放化疗5不能切除者，可行脑脊液分流术 & 积水出现眶顶受压变薄和下移，使眼球

枕骨大孔疝的临表？病人剧烈头中间清醒期“脑外伤后原发性昏迷和继受压下旋，已知上部巩膜外漏呈落日状。发性昏迷之间的时间 &连枷胸：

&熊猫眼征：颅前窝骨折，痛，反复呕吐，生命体征紊乱，颈项强

甲亢的手术指征？1继发性甲亢或相邻多根多处肋骨骨折时，将使局部胸骨折通过眶顶和筛骨，可引起眶周广泛直，疼痛，一是改变出现较晚，没有瞳高功能腺瘤2中度以上的原发性甲亢3壁失去完整肋骨支撑而软化，出现反常淤血斑

&体积压力反应；颅脑内孔改变而呼吸骤停发生较早

颅骨凹陷骨折手术适应症包括哪呼气时外凸。&腹外疝：是腹腔来表示为体积（压力曲线，如颅内压增

些？1骨折陷入颅腔内的深度在1cm以内脏器或组织离开了原来的部位，经腹高已超过临界值，释放少量脑脊液即可

上2大面积骨折片陷入颅腔，使颅腔缩壁或盆壁的薄弱点或缺损处向体表突出使颅内压明显下降，若颅内压增高处于

小并引起颅内高压者3因骨折片压迫脑而成，是外科最常见的疾病之一。

代偿的范围之内，释放少量脑脊液仅能

组织引起神经体征或癫痫者

&嵌顿疝：疝门小而腹内压突然增引起微小的压力改变

颅底骨折的治疗原则？1支持疗法，输液应用抗生素预防感染2对耳鼻

乳腺癌临床表现？早期乳房出现无痛、单发的小肿块，肿块质硬，表面不光滑，与周围组织分界不很清楚，不腺体增大，伴压迫症状，或胸骨后甲状腺肿4抗甲亢药或I131治疗后复发者或坚持长期用药困难者。术后常见并发症？1术后呼吸困难和窒息2喉返神经损伤3喉上神经损伤4手足抽搐5甲状腺危象 呼吸运动，即吸气时软化区胸壁内陷，容物的体积与颅内压之间的关系用曲线高，疝内容物强行扩张囊颈进入囊内，随后因囊颈的弹性回缩，又将内容物卡 易被推动。若累及Cooper韧带，可出现肿瘤残余、有效淋巴清扫、整块切除。“酒窝征”。晚期出现“桔皮样”改变。

急性胰腺炎的临床表现：①腹痛;、肠梗阻的临床表现：①腹痛;②②腹胀;③恶心、呕吐;④发热、黄疸、休克、精神症状;⑤腹膜炎体征：压痛、如癌细胞侵入大片皮肤，可出现多数小呕吐;③腹胀;④停止自肛门排气排便 结节，甚至彼此融合。有时皮肤可溃破

急性阑尾炎的临床病理分型：急性肌紧张、反跳痛;⑥Grey-Turner征(腰而形成溃疡，常有恶臭，容易出血。淋单纯性阑尾炎;急性化脓性阑尾炎;坏疽部、季肋部和下腹部皮肤出现大片青紫巴转移最初多见于腋窝，也可转移至肺、性阑尾炎;穿孔性阑尾炎。骨、肝，出现相应的症状。

急性阑尾炎的临床诊断：(一)症

色瘀斑)和Cullen征(出现于脐周)。诊断：根据病史，临床表现，胰淀粉酶测

状：(1)腹痛：始于上腹，逐渐移向脐部，定，影像学检查，腹腔穿刺等来诊断。1.斜疝和直疝的鉴别：发病年龄多见于儿童及青壮年多见于老年；突出途径经腹股沟管突出，可进阴囊由直疝三角突出，不进阴

数小时后转移并局限在右下腹;(2)胃肠治疗原则：根据急性胰腺炎的分型、分道症状：恶心、呕吐、腹泻;(3)全身症期和病因选择适当的治疗方法。1)非手状：乏力、发热等。(二)体征：(1)转移术治疗：适应于急性胰腺炎全身反应期、性右下腹压痛：是最常见的重要体征。水肿性及尚无感染的出血坏死性胰腺

(2)腹膜刺激征象：反跳痛，腹肌紧张。炎。2)手术治疗。

囊；疝块外形椭圆或梨形，(3)右下腹包块;(4)其他：1)结肠充气试上部呈蒂柄状半球形，基食管癌的手术禁忌症?1全身情况

验呈阳性;2)腰大肌试验阳性;3)闭孔内底较宽；回纳疝块后压住差，已成恶病质，或有严重心肺或肝肾

肌试验阳性;4)肛门直肠指检：压痛常在深环疝块不再突出疝块仍功能不全者2病变范围大，有明显外侵

直肠右前方。(三)实验室检查：大多数可突出；精索与疝囊的关及穿孔征象3已有远处转移者

病人的白细胞计数和中性粒细胞比例增系精索在疝囊后方精索在高。(四)影像学检查。

疝囊前外方；疝囊颈与腹壁下动脉的关系疝囊颈在门静脉系与腔静脉系之间存在有腹壁下动脉的外侧疝囊颈四个交通支：1)胃底、食管下段交通支在腹壁下动脉的内侧；嵌(最主要的：门静脉血流—>胃冠状静脉、顿机会较多极少。

胃短静脉—>食管胃底静脉—>奇静脉、半奇静脉—>上腔静脉)2)直肠下端、肛急性弥漫性腹膜炎的临床表现：①腹痛是最主要的临床表现。一般都很剧

管交通支 3)前腹壁交通支 4)腹膜后交

通支。

烈，呈持续型。②恶心、呕吐。③脉搏、体温：脉搏多加快，如脉搏快体温反而

门静脉高压型的临床表现：1)上消下降。④感染中毒症状：可出现高热、化道急性大出血 2)脾肿大(充血性)、脾脉速、呼吸浅快、大汗、口干，血压下功能亢进(外周血细胞减少：最常见的是降、神志恍惚或不清。⑤腹部体征：腹白细胞和血小板的减少)、呕血和黑便、部压痛、腹肌紧张和反跳痛是腹膜炎的腹水 3)肝昏迷。标志性体征。

腹水形成机制：门静脉压力升高，腹腔脓肿的常用手术方式：(1)经使门静脉系统毛细血管床的滤过压增皮穿刺置管引流术;(2)切开引流术：①加，同时肝硬化引起低蛋白血症，血浆经前腹壁肋缘下切口;②经后腰部切口。胶体渗透压下降及淋巴液生成增加，促

使液体漏入腹腔形成腹水。同时醛固酮胃溃疡四大并发症：溃疡穿孔;溃疡出血;幽门梗阻;胃溃疡的癌变

胃

胆道大出血的三联征：胃肠道出血分泌过多，导致钠水潴留而加剧腹水形成。

十二指肠溃疡大出血的治疗原则：补充血容量防治失血性休克，尽快明确出血(呕血、便血);胆绞痛;黄疸。部位并采取有效止血措施。

3.审计12-14章(人大第七版) 篇三

筹资与投资循环业务的特征：

（1）内筹资与投资循环的交易数量较少，而每笔交易的金额通常较大。

（2）漏记或不恰当地对一笔业务进行会计处理，将会导致重大错报，从而对企业财务报表的公允反映产生较大的影响。

（3）筹资与投资循环交易必须遵守国家法律、法规和相关合同的规定。筹资与投资循环审计的特点：（1）较少依赖控制测试（2）无需实施审计抽样（3）较少实施实质性分析（4）更多依赖细节测试

第13章 货币资金审计

【

1、单选题】下列情形中，未违反货币资金“不相容职务分离控制”的是（）。A.由出纳人员兼任会计档案保管工作

B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章

C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作

【答案】D，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，故选项A、B、C都属于违反出纳员的不相容岗位职责；选项D的“

【

2、单选题】以下对货币资金内部控制的情形中，可能表明存在重大缺陷的是（）。A.财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管 B.对重要货币资金支付业务，实行集体决策

C.现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金

D.指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

【答案】C，企业坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。

【

3、单选题】2011年1月5日对X公司全部现金进行监盘后，确认实有现金数额为1000元。X公司1月4日账面库存现金余额为2000元，1月5日发生的现金收支全部未登记入账，其中收入金额为3000元、支出金额为4000元，2011年1月1日至1月4日现金收入总额为165200元、现金支出总额为165500元，则推断2010年12月31日库存现金余额应为（）元。

A．1300

B．2300

C．700 D．2700

【答案】B。注册会计师应对2010年12月31日库存现金实存额进行以下追溯调整：期初实存(2010年12月31日)＝期末实存(2011年1月5日)＋现金支出数(2011年1月1日至1月5日)－现金收入数(2011年1月1日至1月5日)＝1000＋(165500＋4000)－(165200＋3000)＝2300(元)。

【

4、单选题】A注册会计师对X公司2010财务报表审计时发现，X公司某银行账户的银行对账单余额为585000元，在审查X公司编制的该账户银行存款余额调节表时，A注册会计师注意到以下事项：X公司已收、银行尚未入账的某公司销货款100000元；X公司已付、银行尚未入账的预付某公司材料款50000元；银行已收、X公司尚未入账的某公司退回的押金35000元；银行已代扣、X公司尚未入账的水电费25000元。假定不考虑审计重要性水平，A注册会计师审计后确认该账户的银行存款日记账余额应是（）元。

A．625000 B．635000 C．575000 D．595000

【答案】B【解析】选项B正确。根据教材表20－2，调整后的银行对账单金额应为：“银行对账单余额”加上“企业已收、银行未收”减去“企业已付、银行未付”即“585000＋100000－50000＝635000”。

（2009年综合题1）资料摘录：注册会计师对主营业务收入的发生认定进行审计，编制了审计工作底稿，部分内容摘录如下（金额单位：万元）：

要求：针对资料中的审计说明第（1）至（3）项，逐项指出注册会计师实施的审计程序中存在的不当之处，并简要说明理由。

【答案】

程序（1）不当。仅检查销售合同不足以证实营业收入的发生认定。除了销售合同，注册会计师还应检查由顾客签发的收货通知单和销售发票；

程序（2）不当。转字10号转账凭证的日期为1月5日，相应的出库凭证和销售发票的日期均为1月8日，属于异常现象，可能存在提前确认营业收入的错误；

程序（3）不当。最后两笔销售违背发生认定的错报风险很高，而且很可能是由于管理层的舞弊所致，仅获得财务经理的解释不足以降低重大错报风险，应检查发货凭证并就销售价格向客户函证。

(2009年，新制度综合题2)A注册会计师负责对甲公司20×8财务报表进行审计。相关资料如下：

资料一：甲公司于20×8年初完成了部分主要产品的更新换代。由于利用现有主要产品(T产品)生产线生产的换代产品(S产品)的市场销售情况良好，甲公司自20×8年2月起大幅减少了T产品的产量，并于20×8年3月终止了T产品的生产和销售。S产品和T产品的生产所需原材料基本相同，原材料平均价格相比上年上涨了约2%。由于S产品的功能更加齐全且设计新颖，其平均售价比T产品高约10%。资料二：财务资料

资料三：审计程序

(1)抽取一定数量的20×8发运凭证，检查日期、品名、数量、单价、金额等是否与销售发票和记账凭证一致。

(2)计算期末存货的可变现净值，与存货账面价值比较，检查存货跌价准备的计提是否充分。

要求：

(1)针对资料一，结合资料二，指出是否可能表明存在重大错报风险。如果认为存在，简要说明理由，并分别说明该风险主要与哪些财务报表项目(仅限于营业收入、营业成本、存货、长期股权投资、无形资产和预计负债)的哪些认定相关。

(2)针对资料三的实质性程序，逐项指出上述实质性程序与识别的重大错报风险是否直接相关。如果直接相关，指出对应的是哪一项识别的重大错报风险，并简要说明理由。

3、由于利用现有主要产品(T产品)生产线生产的换代产品(S产品)的市场销售情况良好，甲公司自20×8年2月起大幅减少了T产品的产量，并于20×8年3月终止了T产品的生产和销售。S产品和T的生产所需原材料基本相同，原材料平均价格相比上年上涨了约2%。由于S产品的功能更加齐全且设计新颖，其平均售价比T产品高约10%。

资料三：审计程序

(1)抽取一定数量的20×8发运凭证，检查日期、品名、数量、单价、金额等是否与销售发票和记账凭证一致。

(2)计算期末存货的可变现净值，与存货账面价值比较，检查存货跌价准备的计提是否充分。要求：

(2)针对资料三的实质性程序，逐项指出上述实质性程序与识别的重大错报风险是否直接相关。如果直接相关，指出对应的是哪一项识别的重大错报风险，并简要说明理由。

• 答案

(2008年试题综合题4)Y注册会计师负责对X公司20×8财务报表进行审计。相关资料如下：

资料一：20×8，X公司所处行业的统计资料显示，生产A产品所需a原材料主要依赖进口，汇率因素导致a原材料采购成本大幅上涨；替代产品面市使A产品的市场需求减少，市场竞争激烈，导致销售价格明显下跌。资料二：A产品20×7和20×8的销售记录

要求：

(1)根据上述资料，假定不考虑其他条件，运用分析程序识别X公司20×8财务报表是否存在重大错报风险，并列示分析过程和分析结果。

(2)在要求(1)的基础上，如果X公司20×8财务报表存在重大错报风险，指出重大错报风险主要与哪些财务报表项目的哪些认定相关。

5、一：生产A产品所需a原材料主要依赖进口，汇率因素导致a原材料采购成本大幅上涨；替代产品面市使A产品的市场需求减少，市场竞争激烈，导致销售价格明显下跌。二：A产品20×7和20×8的销售记录

要求：(1)根据上述资料，假定不考虑其他条件，运用分析程序识别X公司20×8财务报表是否存在重大错报风险，并列示分析过程和分析结果。(2)指出重大错报风险主要与哪些财务报表项目的哪些认定相关。

• 答案

第14章

完成审计工作与审计计划

非无保留意见的审计报告

【练习题】甲会计师事务所首次接受X公司的委托，对其2005财务报表进行审计。A注册会计师作为该项目的负责人在对X公司期初余额进行审计时，遇到下列情况，请代注册会计师作出正确的判断。

（1）注册会计师如果认为期初余额对本期财务报表存在重大影响，但无法对其获取充分、适当的审计证据，则可能发表的审计意见为（BD）。

A.带强调事项段的无保留意见

B.保留意见

C.否定意见

D.无法表示意见

（2）下列各项关于期初余额审计的表述中，正确的有（ACD）。

A.注册会计师应当保持应有的职业谨慎，充分考虑期初余额对所审财务报表的影响

B.注册会计师在执行财务报表审计时，必须对期初余额实施必要的审计程序

C.注册会计师应当根据已获取的审计证据，形成对期初余额的审计结论，并在此基础上，确定其对审计意见的影响

D.如果X公司首次接受注册会计师审计，A注册会计师应当在审计报告的引言段中予以说明

(2009年，综合题部分)资料：A注册会计师从固定资产明细账的期初余额中选取样本，检查采购合同和发票等原始单证，以获取与固定资产原值的期初余额相关的各项认定的审计证据。

要求：假定不考虑其他条件，指出A注册会计师实施的上述审计程序是否可以获取充分、适当的审计证据，以证实与固定资产原值的期初余额相关的存在、完整性、计价和分摊认定，如果不能获取充分、适当的审计证据，指出针对这些认定应当实施的一项主要实质性程序和审计路径起点。

• 【答案】

G注册会计师负责对B公司2005会计报表进行审计。在审计期后事项过程中，G注册会计师需要考虑以下事项，请代为做出正确的专业判断。

（1）多选题：B公司2005会计报表公布后，在G注册会计师获知的以下事项中，需要对2005会计报表采取适当措施的有（）。

A.B公司2005会计报表可能存在重大错报

B.B公司2005会计报表中披露的或有事项在会计报表公布后得到解决

C.B公司2005采用的收入确认会计政策不符合企业的具体情况

D.公司在2005会计报表公布后，出售了占其2005合并净利润30%的一家子公司

答案】AC【解析】选项BD不属于期后发现的审计报告日存在的事实。

（2）多选题：以下关于注册会计师对期后事项责任的表述中，正确的有（）。

A.注册会计师应当实施必要的审计程序，获取充分、适当的审计证据，以确定截止审计报告日发生的、需要在会计报表中调整或披露的事项是否均已得到识别

B.在外勤审计工作完成后，注册会计师没有责任针对期后事项实施审计程序

C.在审计报告日至会计报表公布日之间获知可能影响会计报表的期后事项，注册会计师应当及时与被审计单位讨论，必要时实施适当的审计程序

D.在会计报表公布后，注册会计师没有义务专门对会计报表进行查询

• 【答案】ACD

注册会计师作为ABC会计师事务所审计项目负责人，在审计以下单位2006会计报表时分别遇到以下情况：

（1）甲公司拥有一项长期股权投资，账面价值500万元，持股比例30%。2006年12月31日，甲公司与K公司签署投资转让协议，拟以350万元的价格转让该项长期股权投资，已收到价款300万元，但尚未办理产权过户手续，甲公司以该项长期股权投资正在转让之中为由，不再计减值准备。

（2）乙公司于2005年5月为L公司1年期银行借款1000万元提供担保，因L公司不能及时偿还，银行于2006年11月向法院提起诉讼，要求乙公司承担连带清偿责任。2006年12月31日，乙公司在咨询律师后，根据L公司的财务状况，计提了500万元的预计负债。对上述预计负债，乙公司已在会计报表附注中进行了适当披露。截止审计工作完成日，法院未对该项诉讼做出判决。

（3）丙公司于2006年11月20日发现，2005年漏记固定资产折旧费用200万元。丙公司在编制2006会计报表时，对此项会计差错予以更正，追溯重述了相关会计报表项目，并在会计报表附注中进行了适当披露。

（4）丁公司于2006年末更换了大股东，并成立了新的董事会，继任法定代表人以刚上任不了解以前情况为由，拒绝签署2006已审会计报表和提供管理当局声明书。原法定代表人以不再继续履行职责为由，也拒绝签署2006已审计会计报表和提供的管理当局声明书。

要求：假定上述情况对各被审计单位2006会计报表的影响都是重要的，且各被审计单位均拒绝接受A注册会计师提出的审计处理建议（如有）。在不考虑其他因素影响的前提下，请分别针对上述4种情况，判断A注册会计师应对2006会计报表出具何种类型的审计报告，并简要说明理由。【解析】

（1）保留意见或否定意见的审计报告。由于对该项长期股权投资转让交易尚未完成，甲公司应计提而未计提减值准备，不符合企业会计准则和相关制度的规定。（2）带强调事项段的无保留意见的审计报告（或标准无保留意见）。因担保而产生的诉讼可能给乙公司带来损失，属于重大不确定事项，应当考虑在意见段之后增加强调事项段。（或对未决诉讼已经进行适当的会计处理，且已适当披露，基本上确定该事项带来的损失，无需增加强调事项段）。

（3）标准无保留意见的审计报告。丙公司对重大会计差错进行了追溯重述，并进行了适当披露，符合企业会计准则和相关制度的规定。

4.儿科学第七版复习大纲 篇四

一、名词解释

1．Critical micelle concentration(CMC)：临界胶束浓度，表面活性剂分子缔合形成胶束的最低浓度即为临界胶束浓度。（A卷考题）P37 2．Krafft point：即克拉夫特点，离子型表面活性剂在温度较低时溶解度很小，但随温度升高而逐渐增加，当到达某一特定温度时，溶解度急剧陡升，把该温度称为克拉夫特点。（A卷考题）P41 3.cloud poing: 即昙点，也称为浊点，某些含聚氧乙烯基的非离子表面活性剂的溶解度开始随温度上升而加大，到某一温度后其溶解度急剧下降，使溶液变混浊，甚至产生分层，但冷后又可恢复澄明。这种由澄明变混浊的现象称为起昙，这个转变温度称为昙点。（B卷考题）P42 4．助溶：系指难溶性药物与加入的第三种物质在溶剂中形成可溶性分子络合物、复盐或分子缔合物等，以增加药物在溶剂中溶解度的过程。（A卷和B卷考题）

5、脂质体：是指将药物包封于类脂质双分子层形成的薄膜中间所制成的超微型球状体，是一种类似微型胶囊的新剂型。（B卷考题）6．碘值：脂肪不饱和程度的一种度量，等于100g脂肪所摄取碘的克数。检测时，以淀粉液作指示剂，用标准硫代硫酸钠液进行滴定。碘值大说明油脂中不饱和脂肪酸含量高或其不饱和程度高。

EC：乙基纤维素p255,349 Eudragit: 聚丙烯酸树脂p349 HPMC：羟丙甲纤维素p254 CAP：醋酸纤维素酞酸酯p270 PEG：聚乙二醇 PVP：聚维酮p255 MCC：微晶纤维素p253 CMC-Na：羧甲基纤维素钠p255 Poloxamer：泊洛沙姆p35 Carbomer：卡波姆p297，58 suppositories ：栓剂p298 DSC：差示扫描量热p362 Sterilization: 灭菌p181 Noyes-Whitney Equation:溶出速率方程p24，349

三、填空题（每空1分，共 分）

1．表面活性剂按其在水中能否解离成离子及解离后所带电荷而分为（阳离子表面活性剂），（阴离子表面活性剂），（两性离子表面活性剂），（非离子表面活性剂）。（A卷和B卷考题）P32 2.片剂中常用的辅料有（稀释剂）、（润湿剂）、（黏合剂）、（崩解

11．生物利用度是指药物被吸收进入人体血液循环的（速度）和（程度）。它是衡量制剂（吸收程度）的重要指标。包括（相对生物利用度）和（绝对生物利用度）。（A卷和B卷考题）P435

15、热原是微生物产生的一种内毒素，其主要成分是（脂多糖）。各种微生物都可产生，革兰氏阴性杆菌产生的热原（致热能力）最强。（A卷考题）P177 16.HLB值即表面活性剂的（亲水亲油平衡值），HLB值越大，（亲水性）越强。(p39)HLB值在（3-8）者，常作为W/O型乳剂的乳化剂。P46 17．置换价是指(药物的重量)与(同体积栓剂基质的重量)之比，栓剂基质分为(油脂性)和(水溶性)两类。（A卷和B卷考题）（P302，299，第三个空也可写为“油溶性”）湿法制粒方法有(挤压制粒)，(转动制粒)，(高速搅拌制粒)和(流化制粒)等四种。（A卷和B卷考题）（P231，表11-3）

19.注射用无菌粉末依据生产工艺的不同，分为注射用无菌粉末直接分装制品和（注射用冻干无菌粉末制品）。

20.靶向制剂按靶向传递机理分为(被动靶向)，(主动靶向)和(物理化学靶向)三类。P445，406

29.溶出度是指（活性药物从片剂、胶囊剂或颗粒剂等制剂在规定条件下溶出的速率和程度）。目前中国药典溶出度检查的方法有（篮法），（桨法）和（小杯法）。P487 30.药筛分（9）个号，粉末分（6）个等级。（P226）空胶囊共有（8）种规格，常用的为0-5号，0号空胶囊容积为（0.75）ml。p277 31.为了增加混悬剂的物理稳定性，可加入稳定剂，稳定剂包括（助悬剂）、（润湿剂）、（絮凝剂）和（反絮凝剂）等。（B卷考题）P154 32.PEG在药剂学中有广泛的应用，如作为（注射剂溶媒）、（包衣材料）、（固体分散体基质）、（保湿剂）和（软膏基质）等。

32.乳剂根据乳滴的大小，分为（普通乳）、（亚微乳）和（纳米乳），静脉注射乳剂应属于（亚微乳）。（B卷考题）P158,164

四、A型选择题（每题1分，共 分）1.下列关于药剂学分支学科不包括（D）A.生物药剂学 B.工业药剂学 C.物理药剂学 D.方剂学 E.药物动力学

晶纤维素

9.泡腾颗粒剂遇水产生大量气泡，是由于颗粒剂中酸与碱发生反应所放出的气体是（B）。

A 氢气 B 二氧化碳 C 氧气 D 氮气 10.制备胶囊时，明胶中加入甘油是为了（D）。

A 延缓明胶溶解 B 减少明胶对药物的吸附 C 防止腐败 D 保持一定的水分防止脆裂

11.可作为肠溶衣的高分子材料是（B）。

A.羟丙基甲基纤维素（HPMC）B.丙烯酸树脂Ⅱ号

C.Eudragit E D.羟丙基纤维素（HPC）12.为了使混悬剂稳定，加入适量亲水高分子物质称为（A）A 助悬剂 B 润湿剂 C 絮凝剂 D 等渗调节剂

13.苯巴比妥在90%的乙醇溶液中溶解度最大，90%的乙醇溶液是（D）。

A 助溶剂 B 增溶剂 C 消毒剂 D 潜溶剂 14.制备复方碘溶液时，加入的碘化钾的作用是（C）。

A.助溶剂和增溶剂 B.增溶剂和消毒剂 C.助溶剂和稳定剂 D.极性溶剂

15.制备难溶性药物溶液时，加入的吐温的作用是（B）。A.助溶剂 B.增溶剂 C.乳化剂 D.分散剂 16.水飞法主要适用于（B）。

A．装量差异 B．崩解时限 C．硬度 D．水分 E．外观

23．不作为栓剂质量检查的项目是(E)

A．熔点范围测定

B．融变时异检查

C．重量差异检查

D．药物溶出速度与吸收试验

E．稠度检查

24.表面活性剂结构的特点是:（C）

A.含烃基的活性基团 B.是高分子物质 C.分子由亲水基和亲油基组成 D.结构中含有氨基和羧基 E.含不解离的醇羟基

25.吐温类是属于哪一类表面活性剂（C）

A.阴离子型 B.阳离子型 C.非离子型 D.两性离子型 E.离子型

26.药物溶解的一般规律是：“相似者相溶”，主要是指下列哪一项而言（B）

A.药物(或溶质)和溶媒的结构相似 B.药物和溶媒的极性程度相似 C.药物和溶媒的分子大小相似 D.药物和溶媒的性质相似 E.药物和溶媒所带电荷相同

27.制备5％碘的水溶液，通常可采用以下哪种方法增加碘在水中溶

135．下述哪一种基质不是水溶性软膏基质(D)

A．聚乙二醇

B．甘油明胶 C．纤维素衍生物(MC、CMC-Na)

D．羊毛

醇

E

．

卡

波普

36．凡士林基质中加入羊毛脂是为了(E)

A．增加药物的溶解度

B．防腐与抑菌

C．增加药物的稳定性

D．减少基质的吸水性

E．增加基质的吸水性

37.用聚乙二醇作软膏基质时常采用不同分子量的聚乙二醇混合，其目的是(D)A.增加药物在基质中溶解度 B.增加药物穿透性 C.调节吸水性 D.调节稠度

38．关于灭菌法的叙述中哪一条是错误的（B）

A．灭菌法是指杀死或除去所有微生物的方法

B．微生物只包括细菌、真菌

C．细菌的芽胞具有较强的抗热性，不易杀死、因此灭菌效果应以杀死芽胞为准

345.不是脂质体的特点的是（E）A.能选择性地分布于某些组织和器官

B.表面性质可改变 C.与细胞膜结构相似 D.延长药效 E.毒性大，使用受限制 46.下列哪一项不属于液体制剂的优点（B）

A．吸收快 B.贮存期长 C.分剂量准确 D.可深入腔道给药

47．硬脂酸镁常作为片剂中的（D）p257 A．填充剂 B.崩解剂 C.黏合剂 D.润滑剂 E.润湿剂 48.渗透泵片控释的原理是（D）A.减少溶出 B.减慢扩散

C.片外渗透压大于片内，将片内药物压出 D.片内渗透压大于片外将药物从细孔子压出 E.片外有控释膜，使药物恒速释出

49.根据Stoke定律，混悬剂颗粒的沉降速度与下列哪一因素成正比（）

A.混悬粒径的半径 B.混悬微粒的粒度 C.混悬微粒半径的平方 D.介质的粘度 50.胶囊壳的主要成囊材料是(C)A.阿拉伯胶 B.淀粉 C.明胶 D.果胶 E.西黄蓍胶 51.乳剂放置后出现分散相粒子上浮或下沉的现象，这种现象是乳剂的(A)

5A.颗粒过干、质松、细粉多 B.崩解剂用量不足 C.黏合剂用量少 D.润滑剂使用过多 59．在制剂中常作为金属离子络合剂使用的有()A 碳酸氢钠 B 焦亚硫酸钠 C依地酸钠 D硫代硫酸钠 60．制备混悬液时，加入亲水高分子材料，增加体系的粘度，称为（）

A 助悬剂 B润湿剂 C增溶剂 D絮凝剂

61．下列公式, 用于评价混悬剂中絮凝剂效果的是（C）P156 A．ζ=4πηV/eE

B.f= W/G-(M-W)C．β=F/F∞

D．F=H/H0

E.dc/dt=kSCs 62．热原检查的法定方法是（A）P200 A.家兔法

B.鲎试剂法

C.A和B D.超滤法

63.检查融变时限的制剂是（B）

A.片剂 B.栓剂 C.膜剂 D.软膏剂 64．以lgC对t作图为直线，反应级数为（B）P67 A.零级 B.一级 C.二级 D.三级 65.有关湿热灭菌法叙述正确的是（）

A.湿热灭菌法包括热压灭菌、低温间歇式灭菌、流通蒸汽灭菌和煮沸灭菌等

B.湿热灭菌效果可靠，灭菌效果与注射剂灭菌前微生物污染过程无

7脱剂

72．已知Span-80 的HLB值4.3，Tween-80的HLB值是15，两者等量混合后的HLB值为）

A．9.65

B．19.3

C．4.3

D．15 73．45％司盘（HLB＝4.7）和55％吐温（HLB＝14.9）组成的混合表面活性剂的HLB值是（）

A．5.155 B.10.31 C.6.873 D.20.62 74．Span 80(HLB=4．3)60％与Tween 80(HLB=15．0)40％混合，混合物的HLB值与下述数值最接近的是哪一个()A．4.3 B．8.6 C．6.5

D．10.0

E．12.6

75.将吐温-80（HLB=15）和司盘-80（HLB=4.3）以二比一的比例混合，混合后的HLB值最接近的是（）

A.9.6 B.17.2 C.12.6 D.11.4 76．最适于作疏水性药物润湿剂HLB值是(B)

A．HLB值在5-20之间

B．HLB值在7-11之间

C．HLB值在8-16之间

D．HLB值在7-13之间

E．

HLB

值

在3-8

之间

77．有关表面活性剂的正确表述是(E)

A．表面活性剂的浓度要在临界胶团浓度(CMC值)以下，才有增溶作用

9杀死芽胞为准

D．在药剂学中选择灭菌法与微生物学上的不尽相同

E．物理因素对微生物的化学成份和新陈代谢影响极大，许多物理方法可用于灭菌

82．有关滴眼剂的正确表述是(A)A．滴眼剂不得含有绿脓杆菌和金黄色葡萄球菌

B．滴眼剂通常要求进行热原检查

C．滴眼剂不得加尼泊金、三氯叔丁醇之类抑菌剂

D．粘度可适当减小，使药物在眼内停留时间延长

E．药

物

只

能

通

过

角

膜

吸收

83.属于阴离子型的表面活性剂是（B）

A.吐温-80 B.SDS C.乳化剂OP D.普朗尼克F-68 84.有“万能溶媒”之称的是（D）

A.乙醇 B.甘油 C.液体石蜡 D.二甲基亚砜 E.PEG 85.NaCl等渗当量系指与1g（B）具有相等渗透压的NaCl的量。A.药物 B.葡萄糖 C.氯化钾 D.注射用水 E.注射液 86.注射剂最常用的抑菌剂为（B）。

A.葡萄糖 B.三氯叔丁醇 C.碘仿 D.醋酸苯汞 E.乙醇

87.NaCl作等渗调节剂时，其用量的计算公式为（A）P181

196.为增加片剂的体积和重量，应加入(A)A.稀释剂 B.崩解剂 C.吸收剂 D.润滑剂 97.最常用的纤维素类薄膜衣料是(A)A.HPMC B.HPC C.PVP D.丙烯酸树脂IV号 98.最常用的纤维素类肠溶衣料是(A)（p270）

A.醋酸纤维素酞酸酯(CAP)B.HPMCP C.丙烯酸树脂II、号

D.丙烯酸树脂IV号

99.利用水的升华原理的干燥方法为（A）。

A.冷冻干燥 B.红外干燥 C.流化干燥 D.喷雾干燥薄膜干燥

100．冷冻干燥制品的正确制备过程是(C)A．预冻一测定产品共熔点一升华干燥一再干燥

B．预冻一升华干燥一测定产品共熔点一再干燥

c．测定产品共熔点一预冻一升华干燥一再干燥

D．测定产品共熔点一升华干燥一预冻一再干燥

E．测定产品共溶点一干燥一预冻一升华再干燥

101.片剂四用测定仪可测定除（D）外的四个项目。

A.硬度 B.脆碎度 C.崩解度 D.片重差异限度溶出度

102.散剂的制备过程为(A)A.粉碎 → 过筛 → 混合 → 分剂量 → 质量检查 → 包装

3是(E)A.滑

石粉

B.轻质液体石腊 C.淀粉

D.15%淀粉浆 E.1%酒石酸

109.配制1%盐酸普鲁卡因注射液200ml，需加氯化钠(A)使成等渗溶液。（盐酸普鲁卡因的氯化钠等渗当量为0.18）A.1.44g B.1.8g C.2g D.0.18g 110.大量注入低渗注射液可导致(D)A.红细胞死亡 B.红细胞聚集 C.红细胞皱缩 D.溶血 111.大量注入高渗注射液可导致(C)A.红细胞死亡 B.红细胞聚集 C.红细胞皱缩 D.溶血 112．下列叙述不是对片剂进行包衣的目的（D）

A．改善外观 B．防止药物配伍变化 C．控制药物释放速度 D．药物进入体内分散程度大，增加吸收，提高生物利用度 E．增加药物稳定性 F．控制药物在胃肠道的释放部位 113．无菌区对洁净度的要求是（C）

A．10万级

B．1万级

C．100级

D．1000级 114.关于药物是否适合制成混悬剂的说法错误的是(A)

5A.吐温80，胆固醇 B.磷脂，胆固醇 C.司盘80，磷脂 D.司盘80，胆固醇

121．丙烯酸树脂Ⅲ号为药用辅料，在片剂中的主要用途为()A.胃溶包衣 B.肠胃都溶型包衣 C.肠溶包衣 D.糖衣 122.反映难溶性固体药物吸收的体外指标主要是（A）。A．溶出度

B．崩解时限 C．片重差异

D.含量

E.融变时限

123.红霉素的生物有效性可因下列哪种因素而明显增加（）。

A.缓释片 B.肠溶片 C.薄膜包衣片 D.使用红霉素硬脂酸盐

124.用聚乙二醇作软膏基质时常采用不同分子量的聚乙二醇混合，其目的是（）

A.增加药物在基质中溶液解度 B.增加药物穿透性 C.调节吸水性 D.调节稠度 E.减少吸湿性 125．热原的主要成分是(C)A．异性蛋白 B．胆固醇 C．脂多糖 D．生物激素 E．磷脂 126．噻孢霉素钠的氯化钠等渗当量为0．24，配制2％滴眼剂100ml需加多少克氯化钠()A．0．42g B．0．61g C 0．36g D．1．42g E． 1．36g 127．根据Stockes定律，混悬微粒沉降速度与下列哪一个因素成正比(C)

7132.以下辅料中，可作为片剂中的崩解剂是（D）A.乙基纤维素 B.羟丙基甲基纤维素 C.滑石粉 D.羧甲基淀粉钠 E.糊精

133.植物性药材浸提过程中主要动力是(C)A.时间 B.溶剂种类 C.浓度差 D.浸提温度

五、B型题(配伍选择题)备选答案在前，试题在后。（每题1分，共 [1-5] A.5min B.15min C.20min D.30min E.60min 1.舌下片的崩解时限是(A)2.肠衣片的崩解时限是(E)3.普通片的崩解时限是(B)4.泡腾片的崩解时限是(A)5.糖衣片的崩解时限是(E)[6-10] 在胃液的崩解时间： A.15min B.30min C.5min D.60min E.以上都不是

6.普通片剂的崩解时限要求为（A）。

9[20-24]请选择适宜的灭菌法

A.干热灭菌（160℃/2h）B.热压灭菌 C.流通蒸气灭菌 D.紫外线灭菌 E.过滤除菌 20.5%葡萄糖注射液(B)21胰岛素注射液(E)22.空气和操作台表面(D)23.维生素C注射液(C)24.安瓿(A)[25-29] A.羟丙基甲基纤维素 B.单硬脂酸甘油酯 C.大豆磷脂 D.无毒聚氯乙烯 E.乙基纤维素 25.可用于制备脂质体(C)26.可用于制备溶蚀性骨架片(B)27.可用于制备不溶性骨架片(D)28.可用于制备亲水凝胶型骨架片(A)29.可用于制备膜控释片(E)[30-32] A.CAP B.EC C.PEG400 D.HPMC E.CCNa 30.胃溶性包衣材料是(D)31.肠溶性包衣材料是（A）

32.水不溶性包衣材料是(B)（P270，选项E即CCMC-Na，交联羧甲基纤维素钠，p256）

．增 E45.明胶()46．对羟基苯甲酸酯()[47-51] 下列各物质在片剂生产中的作用

A.聚维酮 B.乳胶 C.交联聚维酮 D.水 E.硬脂酸镁

47.片剂的润滑剂(E)48 片剂的填充剂(B)49.片剂的湿润剂(D)50 片剂的崩解剂(C)51.片剂的黏合剂(A)[52-55] 片剂生产中可选用的材料

A.聚乙二醇 B.蔗糖 C.碳酸氢钠 D.甲基纤维素

52.片剂的泡腾崩解剂(C)15 薄膜衣片剂的成膜材料(E)53.润滑剂(A)54.可用于制备咀嚼片(D)55.包糖衣材料(B)[56-60] 根据不同情况选择最佳的片剂生产工艺

369.O/W型乳化剂HLB值（）70.去污剂的HLB值（）[71-75] 在防止药物制剂氧化过程中,所采取的措施

A减少与空气接触 B避光 C调节PH D抗氧剂 E金属离子络合剂

71.亚硫酸氢钠（D）72.EDTA-2Na（E）73.通人CO2（A）74.加入磷酸盐缓冲液（C）75.在容器中衬垫黑纸（B）[76-80] A 助悬剂 B 稳定剂 C 润湿剂 D 乳化剂 E 絮凝剂 76.在混悬液中起润湿、助悬、絮凝或反絮凝剂作用的附加剂（B）77.降低药物微粒与分散介质之间的界面之间的张力,增加疏水性药物的亲水性（C）78.乙醇（C）

79.增加分散介质黏度的附加剂（A）80.电解质（E）

[81-85] A．羧甲基淀粉钠 B．硬酯酸镁 C．乳糖 D．羟丙基甲基纤维素溶液 E．水

滑

打

92．片剂的填充剂()93．片剂的湿润剂()94．片剂的崩解剂()95．

片

剂的黏

合剂

()

(ECDBA)[96-98] A.糖浆 B.微晶纤维素 C.微粉硅胶 D.PEG6000 E.硬脂酸镁 96.粉末直接压片常选用的助流剂是()97.溶液片中可以作为润滑剂的是()98.可作片剂黏合剂的是()[99-102] A.崩解剂 B.黏合剂 C.填充剂 D.润滑剂 E.填充剂兼崩解剂 99.羧甲基淀粉钠()100.淀粉()101.糊精()102.羧甲基纤维素钠()[103-106] 产生下列问题的原因是

A.裂片 B.粘冲 C.片重差异超限 D.均匀度不合格 E.崩解超限 103.润滑剂用量不足

7118.一般只用于皮肤用制剂的阴离子型表面活性剂 [119-122] A.Zeta电位降低

B.分散相与连续相存在密度差 C.微生物及光、热、空气等作用 D.乳化剂失去乳化作用 E.乳化剂类型改变

造成下列乳剂不稳定性现象的原因是 119.分层 120.转相 121.酸败 122.絮凝 [123-126] A.高温试验 B.高湿度试验 C.强光照射试验 D.加速试验 E.长期试验

123.供试品要求三批，按市售包装，在温度40±2℃，相对湿度75±5%的条件下放置六个月

124.是在接近药品的实际贮存条件25±2℃下进行，其目的是为制订药物的有效期提供依据

125.供试品开口置适宜的洁净容器中，在温度60℃的条件下放置10天

126.供试品开口置恒湿密闭容器中，在相对湿度75±5%及90±5%

9A．润湿剂

B．助悬剂

C．主药

D．等渗调节剂

138．CMC-Na的作用为（）

A．润湿剂

B．助悬剂

C．絮凝剂

D．反絮凝剂

六、判断正误，对的在括号中打√，错的打╳（每题1分，共 分）1．注射用无菌粉末用前需用注射用水溶解。（）

2． 渗透泵片剂的释药机理是片剂膜外渗透压大于膜内渗透压，将药物从细孔压出。（）

3．滴眼剂多在无菌条件下制备，所以一般无需加入抑菌剂。（）4.片重差异受压片时颗粒流动性的影响。（）

5．输液的渗透压可以为等渗或偏高渗，不能引起血象的任何异常变化（）

6．表面活性剂由于在油水界面定向排列而起增溶作用。（）7．工业用筛的筛号“目”数越大，所筛出的细粉的粒度越大。（）8．空胶囊规格种，0号胶囊较2号胶囊小。（）

9．片剂制备必须具备的三个条件是流动性、压缩成型性、良好的崩解性（）

10．0.8微米孔径的微孔滤膜可除去各种微生物。（）11．吐温—80是乳剂中常用的W/O型乳化剂。（）

12．输液为无菌制剂，故制成输液时必须加抑菌剂。（）

11.写出10%Vc注射液（抗坏血酸）的处方组成并分析？ 答：抗坏血酸 10g 主药

碳酸氢钠 适量 pH调节剂 NAHSO4 0.4g 抗氧剂

依地酸二钠 适量 金属离子螯合剂

注射用水 加至100ml 溶剂

使用CO2排除安瓿中氧气

2.为什么要在维生素C注射液的处方中加入依地酸二钠、碳酸氢钠和亚硫酸氢钠？而且在制备过程中要充CO2气体？

答：依地酸二钠：金属离子螯合剂，防止金属离子对维C的影响；

碳酸氢钠：调节溶液pH值，保持维C的性质稳定

亚硫酸氢钠：抗氧剂，阻止氧气的氧化作用；

在制备过程中要充CO2气体：排除氧气，阻止氧气的氧化作用。

3.下列处方是什么类型的乳剂？为什么？ 处方： HLB 液体石蜡 50g 司盘-80 2.1g 4.3 吐温-80 2.9g 15.0 蒸馏水加至 100ml 解： HLBABHLBAWAHLBBWBWAWB

2.95ml)））））））硬脂酸镁 0.15 g（）（2）制法：

将PVP溶于硝酸甘油乙醇液中，加微粉硅胶混匀，加硬脂酸与十六醇，水浴加热到60℃，使溶。将微粉硅胶、乳糖、滑石粉的均匀混合物加入上述熔化的系统中，搅拌1小时。将上述粘稠的混合物摊于盘中，室温放置20分钟，待成团块时，用16目筛制粒。30℃干燥，整粒，加入硬脂酸镁，压片。（3）要求：

a.处方各成分的作用。（填于括号中）b.PVP在该处方中加入的目的。c.简述该缓释片的释药机理。6．剂型（）

呋喃唑酮

100g（）十六烷醇

70g（）HPMC

43g（）丙烯酸树脂 40g（）十二烷基硫酸钠 适量（）硬脂酸镁

适量 制备工艺：

1.有片剂处方如下：磺胺甲噁唑 0.40kg；甲氧苄啶 0.8kg；淀粉（120目）0.08kg；3％HPMC 0.18kg；硬脂酸镁 0.003kg 共制得1000片，试分析该处方。

5（1）分层；（2）絮凝；（3）合并与破裂；（4）转相；（5）酸败 3.简述热原的性质、热原的污染途径及除去热原的方法。（A卷及B卷考题）

答：热原的性质：①耐热性；②水溶性；③不挥发性；④滤过性；⑤吸附性；⑥可被化学试剂破坏；⑦超声波等也能破坏热原。污染热原的途径：①经溶剂带入；②从原辅料中带入；③经容器、用具、管道和装置等带入；④经制备过程带入；⑤灭菌后带入；⑥经输液器带入。

除去热原的方法：①容器上热原的除去，可用高温法或酸碱法；②水中热原的除去，可用离子交换法、凝胶过滤法、蒸馏法、反渗透法等；③溶液中热原的除去，可用吸附法和超滤法。3．注射剂的质量要求有哪些？（B卷考题）

答： 注射的质量要求应达到：（1）无菌；(2)无热原；(3)澄明度；(4)安全性；(5)渗透压；(6)pH；(7)稳定性；(8)降压物质 4.试述湿法制粒压片的一般制备操作过程。（B卷考题）

答：湿法制粒压片包括混合、加入润湿剂或黏合剂，然后制粒，干燥，最后压片。具体来说，分为如下过程：药物、辅料粉碎过筛----混合--------------制软材----湿颗粒----干颗粒----整粒----压片 5.简述复凝聚法制备微囊的基本原理。

答：系使用两种带相反电荷的高分子材料作为复合囊材，在一定条件下交联且与囊心物凝聚成囊的方法。例如，以明胶和阿拉伯胶为囊材，囊心物与明胶和阿拉伯胶的溶液形成混悬液或乳状液，将溶液的pH

7压缩力；可溶性成分与润湿剂；物料的压缩成形性与黏合剂；崩解剂等。

(6)溶出超限

片剂不崩解；颗粒过硬；药物的溶解度差等。(7)片剂中的药物含量不均匀

颗粒流动性不好；颗粒内细粉太多或颗粒的大小相差悬殊；加料斗内的颗粒时多时少；冲头与模孔吻合性不好等。混合不均匀；可溶性成分在颗粒之间的迁移等。

3.举例说明增加药物溶解度的方法有哪些？

答：增加药物溶解度的方法有：(1)制成可溶性盐。将含碱性的基团的药物如生物碱、奎宁、可卡因、普鲁卡因等，加酸制成盐类，以增加在水中的溶解度；

（2）引入亲水基团。难溶性药物分子中引入亲水基团可增加在水中的溶解度。如维生素B2水中溶解度为1：3000以上，而引入-PO3HNa形成维生素B2磷酸酯钠溶液溶解度增加300倍；

（3）加入助溶剂。难容性药物加入助溶剂可因形成络合物、复合物等而增加溶解度。碘加碘化钾可以形成络合物KI3而增加碘在水中的溶解度；