日常财务核算工作计划

日常财务核算工作计划（精选11篇）

1.日常财务核算工作计划 篇一

财务日常工作

1、全面负责财务部的日常管理工作，财务日常工作。

2、制定财务方面的管理制度及有关规定、并监督执行。

3、组织财务预算和各项财务计划的制定、分解、落实。

4、组织财务定额、费用开支标准的制定与调整修订。

5、内部控制制度的制定与实施。

6、参与内部价格的制定。

7、组织融资、资金配置与调度。

8、税收筹划。

9、成本控制与管理。

10、财务活动控制、保障财务计划的执行和完成。

11、财务考核与奖惩，工作总结《财务日常工作》。

12、会计核算制度、公司计划统计制度的拟定和执行。

13、组织会计核算、报表编制和报表分析。

14、组织日常统计、统计分析统计预测、提供统计报表、统计分析报告和统计预测报告。

15、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策。

16、负责编制月(季、??)度财务报告。

17、监控可能会对公司招成经济损失的重大经济活动。

18、维护和银行及其他机构的关系。

19、协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作。

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2.日常财务核算工作计划 篇二

随着我国改革开放的不断深入, 我国经济在快速的增长, 企业的规模也在不断的壮大。当企业发展到一定规模后, 便会出现在管理层次、权力分配、成本费用的控制、部门之间及员工绩效考评等的一系列问题, 而比较重要的财务核算工作是财政资金最终去向的原始记录。我们要按相关规定要求单位的经营性业务单独进行成本核算, 这样有利于财政的管理。但就许多的事业单位经营业务与非经营业务混杂, 没有专门的人分开管理, 这样容易造成费用难以明确分开确认, 形成收入没有相应的支出配比, 这样非常不利于事业单位工作效率以及经营效益的整体考核, 给我们的财务核算带来许多的问题。

二、会计核算中存在的一些问题

近年来, 由于企业规模的扩张, 加上企业特有的财务管理与核算要求, 原有单纯的财务核算已不能满足要求。由于有的行政事业单位财务核算的独立性、封闭性, 而分公司、项目部分布较广, 各自建立自己的一套方法, 形成了数据分散, 缺乏统一的对比、分析、监督、考核平台。财政部门很难从整体上利用预算单位的财务数据发现问题, 主要的问题如下:

(一) 财务制度不健全

1、从财务核算角度来看, 财务制度的不健全会给核算工作造成很大的不便。没有规距不成方圆, 公司只要建立一套适合自己企业特点的“施工项目核算管理办法”。才能真实、准确、及时的反映公司的财务状况和财务信息。

2、从资金的运作来看, 没有建立“资金管理办法及相应的审批程序”, 公司层面没有成立资金“结算中心”。

3、财务制度不健全会造成费用报销无法监控。

4、从人员管理上来看, 公司财务核算主要体现在项目核算, 而从事项目核算主要依靠于委派会计, 因此对项目核算的管理也就是对委派会计的管理。

很多企业财务管理制度不健全, 在财务管理上缺乏专业的管理意识, 不能正确认识到自身的问题, 还任用没有从业资格的人员进行管理操作, 致使财务人员不会准确使用会计科目和正规记录会计账簿, 有的企业甚至外聘财务人员等现象都会严重制约企业财务管理的发展。

(二) 财务核算过于传统化, 造成会计监督不足

我国的经济发展迅速, 尤其在加入WTO以后, 以往的财务核算流程不能适应现代化企业的脚步, 缺少很多现代的财务管理理念与方式。容易造成参与业务单位管理及会计监督不足, 主要表现为:由于我们财务人员忙于进行账务处理, 没有太多的时间与精力去了解业务单位的相关情况, 很容易就造成财务管理与会计核算分离。对每日账目支出的真实性, 合理性没有办法控制, 只凭着手续完备, 不管帐目的内容是否真实都给予报销, 这样会给企事业造成财务管理造成影响。

(三) 财务核算基础工作薄弱

1、在财务管理上, 由于对资金分散化因管理制度的不健全, 会造成项目资金管理不到位, 造成资金体外循环;如果单位没有健全的结算中心, 不好管理。对工作会出现的问题也没有办法控制, 从而造成资金分散;有的项目部还会出现项目经理兼任出纳岗位, 这样的分配是不恰当的。

2、对项目成本控制不重视。有的项目成本控制不到位, 受公司财务的核算模式制约, 造成项目成本控制形同虚设。所有的公司都对成本控制应该严格, 杜绝项目经理在项目运作过程中通过虚增成本和费用, 套取现金等现象。

3、合同管理意识淡薄。合同是基础数据的对比和参照, 也是财务核算的重要依据。从财务核算的角度而言, 大多数人不引起重视。从目前公司发生的许多案例来看, 合同因素造成的经济损失引起的纠纷案例日趋增多。

4、不重视监管, 在工作中, 做好监管工作非常重要。核算中心负责大量会计核算工作, 但没有直接参与财政部门内部职能机构工作, 对财政政策法规的变更不能及时掌握。从而没有重视对单位核算的监管, 造成不可挽回的损失。

5、不及时对实物资产盘点。账务核算中心仅仅根据发票, 验收单, 入库单等为依据。采购计划来建立固定资产的总账和明细账, 没有对实物资产进行管理, 也未定期对实物资产进行盘点, 造成资产受赠, 置换, 报废, 丢失等情况得不到及时处理。

三、加强会计核算工作的措施

财务管理水平的高低, 直接影响资金的使用效率。在具体工作实施中, 针对不同企业的财务管理的特点, 制定出适合自己的财务管理制度, 使其发挥出资金的使用效益, 根据财务管理中出现的问题, 提出措施如下。

(一) 提出决策财务分析, 把握财务重点

作为一名财务人员应及时向单位负责人提出决策所需的财务资料和分析意见, 供决策参考。提出的参考意见, 能保证决策的科学性, 又便于事先了解事务的全貌, 提前做好服务工作和加强财务监督。

(二) 加强监督, 建立监督体系

1、财务核算中心完善和健全核算制度

拥有一套好的制度, 能使会计人员做到监督有标准, 管理有依据, 更加积极主动的控制财务核算动态。及时地处理好监督和服务的关系, 做到服务和监督并存, 实现服务到位, 管理到位, 监督到位, 从而不断提高会计工作质量和监督水平。

2、主动接受内外部审计和监督

财务管理是企业管理的重要组成部分, 是企业生存与发展的关键。在实际工作中, 由于核算中心的业务量大, 难免会出现审核或者核算方面的差错, 内审可起到检查, 监督的作用。把发现问题进行改正, 这样能够有效保证单位财产的安全, 是对集中核算工作的有力促进。预算执行进度, 杜绝超预算计划用款, 还应把住事前计划、审查关。

(三) 加强财务的管理, 完善内部核算制度。

加强财务的管理, 在一个工程项目刚开始的时候, 就必须制订各项内部财务管理制度, 包括预付工程款管理制度、工程合同管理管理制度、财务审批制度、财物保管制度、备用账登记制度、费用报销开支内部审核制度等。在日常财务管理中, 重视单位财务管理的职能和要求, 增强财务管理的责任感, 并从自身做起, 严格按照财经制度和内部财务管理制度, 结合本企业实际情况, 将内部财务管理制度存在的缺陷不断地完善, 共同提高理财能力。

(四) 加强会计人员培训, 完善财务人员考核机制

一个企业要发展壮大一定要做好培训管理工作, 加强会计人员的培训是非常必要的。这样不仅能提高人员素质, 而且还能保障顺利完成工作任务有效手段。培训方式可以采取集中培训, 个别辅导等方式, 传达新的财务政策, 法规, 税务等新规定, 及时掌握各种对工作有利的信息, 全面提高会计人员的业务能力和素质修养。财务核算中心应该建立良好的工作氛围, 培养财务人员的团队合作精神。在工作中需要财务人员从大局出发, 相互协助, 共同为核算中心的发展尽自己的力量。

(五) 做好业务部门的双向沟通

根据每季度报表, 然后结合业务部门预算的执行情况, 针对财务指标的分析, 提出财务管理方面的建议。这样加强财务部门与业务部门的良好通过沟通能及时了解业务部门的工作状态以及出现的问题, 对做好核算工作具有很大帮助, 也能营造良好的工作氛围, 促进核算中心工作的开展。

(六) 做好定期检查

在管理中, 做好定期的检查是非常有必要的。定期检查应收债权手续是否完整, 有无形成呆账坏账, 并及时跟踪处理, 督促相关人员清理。不定期地对财产进行清查及时掌握实物资产的情况, 发现账实不符的情况要及时查明原因, 做到明确责任到人。

(七) 运用现代化网络技术, 建立大的报账平台

我们应根据工作需要建立远程查帐系统, 根据业务单位特点和需求设置一些可查询的范围, 这样有利于业务单位及时了解预算执行, 财务收支情况, 增进核算中心与业务单位之间的会计交流。利用网络开发适合核算中心自身的报账平台, 能让财务人员熟悉业务流程, 减少中间环节, 合理管理资金支付, 提高工作效率和支付效率, 把一部分能力强, 业务水平高的人从繁重的核算工作中解放出来, 把工作重心放到财务监督和财务管理工作当中。

四、结束语

总之, 企业管理的核心是财务管理, 而财务管理的核心则是财务核算, 所以一个企业要尽快地适应当前的经济发展, 就必须有一套高效的财务管理作保障, 这就要求加快财务核算向现代财务管理的转化。只有不断完善内部规章制度, 提高人员素质、加强与业务单位的沟通, 才能充分发挥核算中心的监管职能, 规范业务单位的支出行为, 强化预算执行控制, 提高财政资金的使用效益, 把财务核算做到更细化。

摘要：随着事业单位的财政体制改革, 先后成立了财务核算中心, 进行财务集中核算。本文主要就简述了成立财务核算中心后, 在进行财务核算、财务管理、财务监督过程中所遇见的问题进行分析, 在财务管理工作中, 只有不断完善和改进, 规范财务核算工作, 强化对财政资金的监管, 充分发挥管理成效。

3.财务会计集中核算工作浅议 篇三

关键词：财务管理；集中核算；核算中心；小金库；透明度

财务会计集中核算是继预算管理体制改革、收支两条线、工资统一发放改革、政府集中采购改革后的又一项重大管理体制改革，这一改革的目的在于规范经济秩序，加强会计核算和会计管理，创新会计人员管理体制，从源头上预防和治理会计信息失真，遏制腐败行为。笔者就职于会计核算中心，工作中学习了一些新知识，经受了锻炼，增长了才干。我认为，会计核算中心有两个鲜明的特点。

一、会计人员的身份定位具有独立性

会计核算中心是会计委派制的一种实践。会计核算中心的会计人员，不隶属于各事业单位，它直接受上级业务部门领导，能够实现单位行政领导权与会计监督权的分离和制约。一方面可以防止核算单位负责人对会计人员非法约束、任意控制、甚至打击报复，消除会计人员的后顾之忧，使会计人员敢于履行监督职责，使各单位内部会计监督转变为刚性较强的外部监督，从而保障了会计信息的真实；另一方面割断了会计人员与各预算单位经济利益联系，使会计人员个人利益不受单位经济状况的影响，勇于捍卫会计资料的真实性、合法性、完整性。

二、会计核算中心的工作具有高度原则性

坚持资金使用权、领导审批权和财务管理权“三权不变“的原则，即纳入中心管理的各单位仍是经济活动的主体。这一原则有利于充分调动和保护各单位、各部门当家理财的积极性、主动性。同时，对报账单位合理、正常的支出，凡票据正规、手续完备的要坚持方便用款、提高效率的原则。对不合理、不符合规定的票据，则坚决拒付并做好讲解工作，以严格支出管理，强化管理监督的原则。这是核算中心工作的本质体现和优势所在。我单位自成立会计核算中心以来，依法运作，把本单位所属事业单位和各处室的自管经费集中核算，效果良好，其优势已逐渐显现出来。

第一，清理各单位的账户。将原来几十个账号，变成了现在的“集中管理、统一开户、分户核算”的办法，杜绝了小金库及其衍生的诸多非法和违纪现象的发生。

第二，加强支出管理。对不合理的开支予以纠正，例如原来由各处室管理的自管经费，白条子、无领导签字等现象经常出现，进入核算中心后，这种现象得到了纠正。

第三，搞清了资产归属。对过去游离在外的资产，通过清产核资，清点上账，防止了资产流失。

第四，资金的使用增加了透明度。在坚持“三权不变”的基础上，核算中心负责人再审核，从而克服了过去曾经发生过的那种部分资金使用脱离业务主管部门的管理和监督，避免了事后审计的弊端，从源头上强化了监督、管理和协调作用。

第五，加强了预算管理。凡是没有预算或超预算的支出一律不得列支。如有临时需要待追加预算后方可列支。这就避免了事后算账的现象发生。

第六，过去各处室自管经费由于无专业人员管理，账簿及账务处理不规范，纳入核算中心管理后，保障了资金的安全又有了规范的财务管理。

第七，有利于本级经审及财务部门开展工作。集中核算后，核算中心集中了机关及 事业单位所有的会计资料和信息，经审部门花费较少的审计成本即可比较全面地了解各单位财务收支情况，财务部门也可以很快地了解所属事业单位拨款使用情况。

会计核算中心作为财务制度改革中的一个新生事物，不可避免地要经历一个逐步发展和不断完善的过程。由于会计核算中心本质上是一种会计代理制，其会计核算监督与各单位经济业务活动在时空上的分离，造成了会计人员与单位的财务收支等经济业务活动的脱节，因而会计核算中心无法对单位的原始凭证所反映的全部经济事项的真实性进行监督，这样就难免导致会计信息的失真。笔者认为，当前应从三个方面加强建设，克服某些局限性，使其在实践中逐步完善，进一步发挥积极作用。

1.是队伍建设

当前由于中心人少、工作量大，每人要管理十几个单位，精力所限，对各单位的经济业务了解不够，很容易出现纰漏。解决这个矛盾，应从增设人员和提高素质两方面考虑。

(1)选调人员。会同人事主管部门精心组织安排，严格资格审查，严密考试、考核，层层把关，为中心选调人员，充实工作岗位；

(2)提高素质。会计集中核算得以有效运行必须以人员素质的全面提高为保障：

①全面开展会计人员的职业道德教育，增强责任感，构筑牢固的会计职业道德防线，使所有工作人员成为诚实守信、依法理财的合格会计人员；

②强化政治理论和业务理论学习，进一步全面学习有关制度、办法，以科学的理论指导业务工作；

③加强报账员的管理和培训，报账员的工作规范程度将直接关系到会计信息的真伪，因此需要切实抓紧对报账员的培训和教育，提高其业务水平，使其充分发挥会计集中核算的纽带和桥梁作用；

2.是职能建设

(1)突出集中，完善监控。把应纳入核算中心的账户集中到位，新成立的单位及时纳入核算中心管理，杜绝账外账的出现；加强对原始凭证的审核和监督，判断报账手续的合法性、完整性，对不能真实反映经济业务内容的票据不予报销；

(2)转变职能，强化管理。核算中心从核算型向管理型转化，根据各部门预算指标情况，严格控制各部门的用款进度，加强预算资金支付的事前控制；加强往来款项管理，定期清理往来款项，避免长期挂账，定期打印往来明细，督促各部门各单位，避免坏账形成。

3.制度建设

兼顾需求与可能，健全制度，规范管理，做到有序操作，严格把关。

(1)严把预算关，真正做到没有预算不得开支，明确各项支出的方向和用途，专项资金力求细化到具体项目；

(2)制定会计核算中心治理制度，如会计核算业务操作规程、岗位轮换制度、业务考核与奖惩制度等。建立会计集中核算的内部审计监督机制，

(3)加强票据管理。利用财务软件系统加强票据管理，规范票据领购、使用、登记等程序。严格票据缴验制度，购领新票据前必须将使用过的票据进行缴验，按照先领后 用的程序，对未使用完的票据及时销号；严格按票据使用范围使用，各专用票据间不得串用；建立起收费票据使用登记制度，正确反映票据领、用、存情况。

(4)加强债权、债务控制。定期对债权债务清理核实，尤其对跨年度的应收款加大催收力度，及时回收陈欠款项和个人借款，避免和减少资产流失，坏账损失须经严格程序审批核定。

(5)资产保全控制。严格遵守国家规定的现金开支范围，核定每日库存现金量；支票填写须与发票、入库单、订单等核对；印章分专人保管，防止资金被挪用。实物资产做好产权登记，完善资产处置，避免资产流失。

4.日常财务工作主要内容 篇四

1、月初整理上月应收客户哪些要拉对账单，直客作好记录问下领导，是否可开票，开票时要确认开票日期、开那几票。

2、拉应收对账单，并与归档核对，根据联系方式（有的须操作发给客户对账单，有的自己MSN给客户，将对账单发给客户确认后，等待开票。

3、有冲账的要客户传对账单确认是否对冲后开票，还是各开各。4、5、6、时刻注意开票数，并且要控制好开票数。整理上月应收应付发票，做记账凭证。结出上月应收应付发票数额，及报税金额，并报领导，确认后结账，并报税。7、8、9、月中登记现金日记账（美金、人民币），明细账和总账。整理好上月的所有凭证及账簿并归档。报税结束后，对应付未付的客户写给领导，写清单位、月份、美金金额、人民币金额，交给领导。

10、平时收到应付发票须与归档、系统核对，正确后发票号码输入系统，如有疑问请示领导、操作，等确认正确修改后再输入发票号码。

11、每次开票要确认开票时间、金额、按月开的要确认月份、几个月一起开的，还是分开开，要确认合开一张并按月份明细上下开。注意：美金开海运费，人民币开运费。

12、开票后美金付款方和购付汇联盖财务章，人民币付款方盖财务章，登记在表格里，并交给领导，有师傅送的教师傅，邮寄的叫小陈。

13、收到应收应付水单在表格里输入日期，并在系统销账。

14、下旬整理收到的水单并一一输入现金日记账表格，对账期较长的应收客户，先汇报领导，根据领导旨意，进行催收。

15、平时碰到不懂问题应多学，多问，多请示领导，使自己尽早适应。

5.如何做好财务日常工作 篇五

一、条例部分

惩罚部分：

1、提前十分钟到岗，要求仪容仪表符合酒店规定，女员工化淡汝、工服整洁、皮鞋光亮，每违反一次罚款5元(扣0.1分);

2、不得迟到、早退，每迟到、早退一次(5分钟之内)罚款5元(扣0.1分)，超过5分钟罚款10元;

3、不得无故空岗、串岗，每违反一次罚款5元(扣0.1分);

4、卫生工作必须一班一清，主管将班前检查一次卫生、交接班时再检查一次，如检查两次均不合格，当班人员每人罚款5元(扣0.1分);

5、不准带情绪上班，班中不准无精打采，要为客人提供微笑服务，如何做好财务日常工作。不可在休息室内吃东西、看报纸，每违反一次罚款5元(扣0.1分);

6、严格准确的交接班，如由于交接班不清楚，导致客人不满的对当班人罚款5元(扣0.1分)，如出现客人重大投诉，当事人罚款50元(取消参加“服务之星”评先资格)。

7、不得私自调班，如果确有需要必须事前申请，每人每月调班不得超过三次，如果私自调换班，对双方当事人每人罚款5元(扣0.1分);

8、前台工作人员严格按工作流程为客人办理预订、入住手续，熟悉协议价格及挂帐单位有效签单人，每出现一次现金支取单，罚款10元(扣0.2分)。

9、接营销办的会议通知单时，要做到准确无误，如因个人接单不清导致房间超额预订，每违反一次罚款20元(扣0.5分)。

10、做好住客房及各相关办公室的电话升降级工作，如班间连续两次为及时为住客房升级，每违反一次罚款5元(扣0.1分)。

11、商务中心人员严格按工作流程为客人提供服务，杜绝无关人员在商务中心逗留，每违反一次罚款5元(扣0.1分)。

12、前厅各岗如被酒店、值班经理或部门通报，追查责任到人，一经查实，罚款30元(扣1分)。

13、外管登记单要符合公安局要求，并按规定由当值早班送到公安局外管科，如出现退单或退盘，每违反一次罚款10元(扣0.2分)。

14、严格按规定时间完成部门下达的任务指标，每拖延一天，罚款10元(扣0.2分)。

奖励部分：

1、主动为客人服务，得到客人口头表扬者，每次加奖励10元(加0.2分)，受到客人书面表扬者，每次奖励50元(加2分);

2、如有会议、团队或重要接待，加班者，可以用下班次提前下班的方式补偿。

3、受到酒店表扬者，每次奖励50元(加2分);

二、执行方式

1、违反条例时，现金处罚与扣分同时进行，由部门开取罚款单，并请主管与当事人在罚款、扣分记录上双方签字确认。

2、受到表扬奖励时，现金奖励与加分同时进行，由主管与当事人在奖励、加分记录上双方签字确认。

3、罚金(奖金)以现金的形式交纳。

三、补充内容

1、本规定需不断的完善，在日常工作中要根据实际情况进行增删，需大家多提建议。

2、在日常工作中，相互监督，不断的提高服务水平，把工作提高到一个新的水平。

3、本规定是评先“服务之星”日常行为规范类的考核依据。

【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。

(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995生产工作总结”“××市××研究所1995工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称，工作总结《如何做好财务日常工作》。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——

(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。

(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。

1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。

(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。

简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。

(一)基本情况

1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。

(二)写好总结需要注意的问题

1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

6.财务岗位日常工作指引 篇六

1、及时审核销售合同价格是否符合公司政策，并将生效合同录入销售管理系统

2、检查每天的电汇传真、卡现金、承兑汇票来款情况，确认来款单位，录入销售管理系统承兑、卡现金同时登记备查帐

3、根据来款情况，编制收款凭证，做到日清月结

4、外销合同发货需与业务员确认收汇，查询收汇是否入帐；确认信用证，查看发货情况与信用证是否相符；确认TT支付方式定金是否到帐；跟踪信用证的来款期限发现异常应及时报告销售、财务主管

5、根据销售部发货通知，查看销售管理系统，与业务员确认来款，与银行确认货款到帐情况，签发发货通知。遇到特殊情况，需请示领导。

6、根据仓库的出库单、出门证登记销售管理系统，并且核对发货员所发的货数量与签发的数量是否一致，金额有无超出

7、每天查看销售合同客户余额，有无不正常，如有不正常数据，要及时与业务员联系，及时对帐

8、每天查看到期货款，及时通知业务员回收，并通过发货及时控制到期未收应收款；对于特殊情况，领导签字同意发货的欠款和承兑复印件款以及不符合公司规定的承兑款，及时跟踪，并上报领导结果

9、追踪由于质量和其他原因引起的退货、换货、当地处理、赔偿等事项，最终归集所有单据，录入销售管理系统，同时将相关单据转给成本会计记帐

10、复核客户退货款申请，确认退款；复核外销佣金，归集收汇单据

销售管理会计每月必做：

1、月末协助其他人员进行销售出库汇总并与销售合同数据进行核对，检查合同输入是否正确，试用膜有无全部登记备查帐，质量成本单据有无全部转交成本会计

2、每月复核承运单位开具的运费发票是否与合同发货一致，计费标准是否符合招标约定

7.日常财务核算工作计划 篇七

关键词：核算,管理,融合

一个企业的所有活动最终都会抽象成为业务循环、管理循环和信息循环。我们把财务定位于信息循环, 通过三个主要信息过程提供对决策有用的信息, 分别是记录业务活动数据 (会计核算) 、数据加工、报告管理所需的数据 (财务管理) 。

一、会计核算与财务管理的区别与联系

1.区别。传统会计核算即记账, 核算, 报税, 出报表, 是事后核算, 是数据的记录者, 游离于经营绩效之外。

财务管理是从各项数据中识别、收集、验证各种信息并分析数据, 对现状进行评估, 经过计划、执行、检查, 对计划进行回顾调整并不断改善, 推动企业不断优化业务流程, 支持企业的管理和经营决策。

2.联系。会计核算是基础, 财务管理是核心, 二者是相辅相成的。会计核算是对企业经营过程和结果以数据形式进行反映, 为财务管理服务。

二、会计核算与财务管理职能融合的前提

1.数据基础。财务核算通过标准化、流程化的处理流程和操作规范, 保证所有的基础数据从产生的源头起就遵循统一的逻辑规则, 大大减少了数据加工过程中的数据转换和数据假设, 使报告和决策支持在数据层面得意裨益。

2.管理基础。“相同的标准”贯穿会计核算和财务管理的全过程, 这里相同的标准是指企业必须具备五个统一:即统一的会计政策、统一的会计科目、统一的信息系统、统一的核算流程和统一的数据标准。

3.组织基础。会计核算与财务管理的融合需要将财务大量基础工作人员, 即核算类岗位人员与财务管理类岗位人员适当分离, 使管理类岗位人员将更多的时间和精力投入到业务支持和战略决策支持中, 真正实现财务融合变革。

三、会计核算与财务管理职能融合的过程

1.会计核算自动化。会计核算自动化要求企业建立会计信息系统, 如ERP、SAP系统等, 实现共享费用财务报账系统, 实现核算数据前端采集;通过ERP、SAP系统业务接口, 实现业务核算自动导入会计核算;通过定义财务标准核算规则, 实现总账核算自动化。

2.财务管理系统化。财务管理系统化是将企业的预算管理、资金管理、资产管理、成本管理等与会计核算一体化, 实现全过程控制。

3.管理决策信息化。通过财务管理BI商务智能系统, 及时获取会计核算和财务管理信息, 为管理提供数据支持, 实现管理决策全信息化。

四、会计核算与财务管理在企业中的融合性运用

在信息系统建立并不断完善的基础上, 要正确处理好财务核算与管理的关系, 以核算为基本, 以管理为重点, 推动公司全面数据化, 在数据的基础上预测生产, 精准营销, 支持决策。

1.全面预算管理。会计核算作为全面预算管理的一部分, 企业对会计科目的设置、部门核算、项目等应按预算管理的要求进行。财务明细账设置时, 必须考虑预算责任中心分类的需要, 并与预算口径一致。

会计核算的历史数据是预算编制的基础, 以预算执行的数据发现与目标的距离, 调整管理的方向, 以决算的数据作为次年预算编制的依据。同时, 当期会计核算信息是预算考核的主要依据。严格按照预算完成情况实施业绩考核, 会计核算真正演变为预算的一部分。

2.商务定价及项目收益。商务报价和合同评审管理是财务核算的数据应用。

在订单报价阶段, 在对现有同类产品成本进行分析的基础上测算目标收益值, 并以此作为对外报价的依据。在合同评审阶段, 和合同签订价格与既有成本进行比较, 其预测收益一方面可以了解合同实际签订价格与报价的差异及变化原因, 并作为合同评审中对价格部门的确认依据, 另一方面作为项目实施后的成本控制及收益预算目标。

在合同实施阶段, 对项目产品交付过程中的实际成本及收益进行归集分析, 实现会计核算数据的获取和应用。

在项目关闭阶段, 对项目进行实际收益分析, 找出偏离预算目标的影响因素, 特别是对成本影响较大的因素分析, 并作为今后同类产品报价及收益预测的依据, 实现用会计核算数据指导财务管理。

3.成本管理。在采购环节, 推行应用信息化系统的供应链流程, 根据历史采购数据及现行生产计划, 考虑一定的安全库存, 排定主辅材的采购计划。

在存货管理环节, 根据企业存货特点, 建立不同的库存控制模型, 采用滚动的方式进行采购控制, 结合询价比价方式以降低采购及服务成本, 同时在定额稳定的基础上进一步控制材料出库及消耗量。

在生产环节, 技术人员及时修订工艺BOM, 完善定额管理, 并将生产废品率严格与企业与员工个人绩效挂钩。

在销售环节, 通过ERP系统实现发货动态跟踪、运费跟踪考核以及货款结算催收。

五、结语

会计核算与财务管理的融合需要企业前端业务端支持。业务前端如果不有效整合, 将直接影响会计核算和财务管理的融合。财务部门应在分析内部管理和外部披露对信息需求的基础上, 提出对业务信息的需求, 并因此引导业务部门整合, 实现会计核算和财务管理的深度融合。

参考文献

[1]尤英.对财务会计与管理会计融合的相关研究[J].经济视角 (中旬) , 2011, (10) .

[2]杨青云.财务会计与管理会计融合的理论基础[J].中外企业家, 2008, (07) .

[3]明雄.财务会计与管理会计融合的可行性分析[J].西南金融, 2006, (11) .

[4]王厉鸿.论管理会计与财务会计的关系与发展趋势[J].现代经济信息, 2010, (23) .

[5]刘英辉, 财务会计与管理会计融合的理论与模型构建[J].中国商贸, 2013, (5) .

8.日常财务核算工作计划 篇八

关键词：物业管理；会计核算；财务管理

我国社会不断发展，多种行业显示出了比较好的发展趋势，物业管理也表现出了比较好的发展势头。但是，在市场竞争机制下，物业管理也有自身的行业特点。物业公司应当加强会计核算及财务管理，完善物业公司的财务管理体系，促进物业公司的发展

一、物业公司财务管理的特点

（一）综合性

物业管理指的是具有专门的人员及机构，接受物业所有人委托，根据国家法律的规定，对投入使用的房屋建筑和配套的设施，采用经济手段实行管理。和其他服务行业不同的是，物业公司提供的服务是全天性和持续性的，涉及的层次较多。物业公司现代化水平不断提升，财务管理应用动态分析的方法，强化预算控制，进行数字化管理，管理的综合性大大提高。

（二）涉及企业的多个方面

物业公司的财务管理和社会公共服务及个体服务不同，是群体性服务。且在进行生产经营的过程中，必须要有资金的支持，提供相应的服务，支付员工的工资，且维修保养、维护环境等环节都涉及成本支持的问题。物业公司各个公司都需要资金，如果失去资金的支持，部门活动就不能正常开展。业务的开展直接或间接地对企业资金的流动具有一定的影响，进而对企业的经济效益产生影响。物业公司财务管理涉及的范围较广，企业的经营活动都涉及财务管理。因此，物业管理公司需要做好财务管理的工作，注意各个部门项目之间的联系，在总体上合理地分配资金，协调各个环节所占用的资金比例。

二、物业公司在会计核算及财务管理方面存在的问题

（一）会计核算、财务管理处于初级阶段

对于企业而言，财务核算及管理是重点、难点，财务管理对企业的业绩具有直接的影响。物业行业在我国发展的时间相对较短，处在初级阶段。物业管理行业是新兴行业，多数企业没有认识到财务管理的重要性，财务管理体系不完善，整体的水平有待提高。

（二）会计核算和财务管理出现的问题

企业经营主要是为了提高企业的竞争力，促进企业的发展。企业的规模不断扩大，管理理念随之提升，管理的范围不断拓展，物业公司也越来越注重财务管理。部分企业在财务管理方面投入较多，但是在经营管理中仍然存在一些问题。

1.会计管理基础工作比较弱

没有及时地建账，没有依照会计制度进行账目分类。原始资料失去真实性，会计核算的基础资料不完善，打白条的现象比较严重，会计资料的手续不完善，一些比较重要的业务未签订合同；会计科目的使用不合理，将资本性支出、收益性支出的概念混为一谈；财产定期清查盘点的制度没有建立或建立以后没有实际执行；记账凭证及经济业务的摘要内容表述不够准确。以上的现象使得会计核算缺乏规范性，不能及时地反映会计信息，对会计报表使用者的工作造成一定的影响。

2.缺乏管理资金力度

现在物业管理中普遍出现的问题是资金缺乏，物业管理的资金来源及数量相对有限，主要的项目包括：启动资金、维修资金、管理服务费和经营性收入。物业公司通常是中小企业，注册的资金比较少，资金实力受到限制，银行认可的不动产数量比较少，银行通常不会给予贷款。

3.成本核算的方式比较单一

在当前形势下，在成本核算方面比较普遍的做法是公司财务部门进行集中核算，设置明细的科目到二级，职能部门或管理处没有进行成本费用核算，多是设置收支总账。物业公司的管理和服务的范围比较广，一个公司管理的小区可能会达到数十个，提供的服务较多，小区服务成本必须实现精细化管理，根据项目及类别设置相应的明细分类账、辅助核算账，为决策层提供依据，满足企业的管理需要。

4.会计核算体系缺乏统一性

由于物业公司发展的时间有限，在会计核算制度方面缺乏统一性，物业公司在开展会计核算工作时，对会计核算制度的相关经验不能及时吸收。物业公司经营情况决定它的日常财务管理工作表现出会计制度的特点，现在实行的会计核算管理制度比较宽松，物业公司要想获得进一步的发展，需要重视会计工作，建立会计核算体系，提高公司财务管理的能力。

5.成本管理方法比较落后

在传统的管理中，成本管理主要是依靠以下方面：第一，规模效益；第二，提高和供货商谈判的能力，降低成本；第三，财务部门进行费用控制，降低预算，节省开支。由于没有考虑到成本因素，成本的降低没有涉及根源，处在初级阶段，只是在企业内部进行成本管理，在供应与服务中考虑较少，不重视企业的市场形象及品牌效应，企业不具有全面发展的途径，成本管理不成体系，缺少战略性的思维。在资金管理的过程中，资金缺口比较大，存在被挪用及占用的情况，坏账损失比较严重。

三、物业公司进行会计核算及财务管理的对策

（一）完善会计基础管理的工作

结合国家颁布的相关文件进行建账，对会计人员加强培训，提高会计人员的业务素质；建立会计管理制度并严格执行；在公司内部建立会计监督体系，发挥会计监督的功能，对原始凭证加强审核及稽核，确保会计信息的质量。

（二）进行财务分析

物业公司经济收益来源如下：一是公司在向客户提供相关的服务之后收取一定的费用；二是公司实行多种经营方式，进行多元化投资，获得部分经济效益。物业公司要想扩大发展，确保财务管理的正常进行，必须及时地向客户提供一定的信息，这就要求物业公司调查公司的财务情况，了解在特定的阶段内公司的负债及资产状况，对企业运营风险进行准确判断。公司可以在市场化经济发展的过程中掌握公司的资金构成情况，闲置的资金可以用于其他的投入，使成本运转得到有效的控制，健全财务管理制度，有助于公司财务管理。

（三）实行绩效考核制度

物业公司的竞争在于人，主要指的是人才，涉及管理、服务和技术方面。进行绩效考核，有助于企业实现战略目标，增加企业的核心竞争力，有助于提升公司的服务水平。在管理成本中，人工成本比例为70%～80%，实行绩效考核可以提高物业服务的质量，减少人工成本。

（四）进行资金管理

资金管理主要表现在以下几个方面：首先，提升资金运作的水平，增加公司的收入；其次，对资金进行跟踪管理，强化资金的使用及调度工作，实现专款专用，避免出现挪用和占用资金的情况；再次，对于应收账款，需要增加催收的力度，减少应付款的比例，促进货款回笼，减少存货所占的比例，强化存货管理；最后，降低风险，收取水电费押金，和保险公司及保安公司加强合作，降低资金风险及索赔风险。

四、结语

在市场经济条件下，物业公司需要提升自身的竞争力，促进自身的发展。物业公司需要认识到自身存在的问题，明晰部门的责任，在资金运作方面做好规划及计划，健全财务管理制度，认识到财务管理的重要性，采取措施促进企业的发展。

参考文献：

[1]贾玉莲.关于物业公司财务管理的思考[J].内蒙古煤炭经济，2013（01）.

[2]宋丽群.浅谈物业公司财务管理存在的问题与应对措施[J].现代商业，2012（29）.

[3]罗亚玲.浅谈物业公司的财务管理工作[J].企业家天地（下旬刊），2012（07）.

[4]张健.物业公司财务管理现状分析及建议[J].当代经济，2012（10）.

[5]叶天富.物业公司财务管理促进服务质量的途径探究[J].科学与财富，2011（09）.

9.财务人员日常工作规则 篇九

财务人员日常工作规则

常见的一般财务工作分为两大类出纳工作和会计工作。出纳工作要做到收支清楚;钱款安全。会计工作要做到帐目清晰，按规定执行。 2 财务人员日常工作规则 -06-09 财务总结 财务人员日常工作规则一、总体要求 1、严格遵守国家财经制度和财经纪律，自觉抵制违法乱纪行为。 2、具有良好的职业道德素质，以及强烈的敬业精神和娴熟的专业技术。 3、具有强烈的集体荣誉感，自觉维护企业利益，塑造良好的企业形象,弘扬企业文化。 4、严格遵守企业的各项规章制度和本部门的业务操作规则要求。 二、具体要求 (一)制单原则：摘要简明，字迹工整、借贷平衡、附件签章齐全。 1、原始单据的合法性，收付业务时，要认真审核原始单据，做到票据合法、印鉴齐全、业务性质相符。 2、原始单据的合规性，原始单据要有经手人及单位负责人签字，手续齐全。 3、原始单据的正确性，单据各栏字迹清晰、正确、计算无误、大小写金额相符。 4、对不合法规的单据应予拒付。 5、现金银行收付业务需加盖现金银行收(付)讫章，转帐业务需盖转帐收(付)讫章。 6、记帐凭证内容填写齐全，摘要、金额和原始凭证要相符。 (二)复核： 1、要认真复核每一张会计凭证的真实性、正确性和合法性。 2、按填制凭证日期序时编号，不得重号、跳号。 3、对审毕的记帐凭证需加盖复核人印章。 4、检查监督会计人员制单、记帐、转帐的规范性。 (三)记帐： 1、审核编号后的记帐凭证方可记帐。 2、记帐时需按序时、序号登记，不得跳号、插号。 3、材料帐需按附件逐笔记帐，不得汇总登记。 4、对记帐中发现的问题需及时与有关人员和部门取得联系，及时解决。 5、现金银行日记帐需做到日清月洁，现金要每日盘点核实，银行帐需每月做调节表。 6、费用帐、往来帐、材料帐等需按规定做好月结、季结、年结。 7、凡记帐后的记帐凭证，记帐人均应在所记科目前打“√”，并在凭证“记帐”处盖章。 8、往来、费用、材料等帐，应及时与有关单位、部门对帐，发现问题及时查找，不得拖压。 9、每月底各明细帐均主动与总帐对帐，需做到帐帐相符。 (四)总帐及其他： 1、审查当月记帐凭证，确保凭证的`真实完整，按期汇总记帐凭证并及时登记总帐。 2、及时装订记帐凭证，做到不少单、不跳号。 3、每月底组织与各明细帐对帐，确保收支平衡，帐帐相符，发现问题及时组织有关人员核查。 4、按期出具报表，确保帐表相符、数字准确、表面清晰、报送及时。 5、定期将会计凭证、帐表交会计档案管理人员，并造册登记，办理交接手续。 (五)财务人员： 1、及时、准确、高效的完成日常财务结算、核算业务。 2、向企业领导及上级主管部门提供、准确、详尽地会计报表数据。 3、认真编制并严格执行财务计划，预、定期进行财务分析，遵守各项财务收支制度。 4、科学、合理、高效的使用好企业自有资金，保证日常正常结算、工资发放及其税金上交的顺利进行。 5、定期检查、分析财务计划预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，发现问题及时向领导提出建议。 6、定期参加企业资物资盘点工作，做好资产保值增值及其闲置资产再利用工作。 7、按规定及时准确向总公司上报本企业财务经营状况、完成好总公司及本公司领导交给的其他临时任务。

10.饮食中心财务日常工作要求 篇十

（1）按财务制度完成好各项报账任务。（2）每周由财务部负责人组织财务部全体人员进行业务学习。

（3）每月由财务部负责人编制出“各食堂营业情况说明表”，并进行成本核算分析说明。如果有亏损和盈利要说明情况。（4）每学期由财务部负责人组织财务全体人员，写工作总结并交到中心办公室存档。

（5）每学期由财务部负责人组织财务全体人员对一学期的财务账进行自查。并写出“财务自查报告”，交中心办公室存档。（6）根据需要由财务部负责人安排，编出各食堂需要使用的各种电子表格。并派出财务人员，教各食堂人员使用（授课时间中心办公室安排）

（7）每周四，出纳报现金情况表给中心副经理，中心经理，分管饮食中心的集团副总。（8）每周四，财务部负责人报“应收”，“应付”情况表给副中心经理，中心经理。（9）每月结账时报“应收”，“应付”情况表给集团分管饮食的副总。老总批示后报“付款具体金额”给饮食中心副经理，经理。

（10）每月结账后报“应收”，“应付”情况表给中心副经理，中心经理，分管饮食中心的集团副总

（11）财务发现任何问题，随时向中心副经理，经理汇报。

（12）由财务部负责人负责打每日的考勤表，（如有请假，每周请假1天由财务部负责人批假，请假2天由分管副经理批假，请假3天由中心经理批假，3天以上由集团领导批假，请假必须在考勤表上写明原因）每月报考勤表报中心办公室。

（13）每年做出财务决算和预算。（14）完成好集团和中心的各项临时性任务。

11.日常财务核算工作计划 篇十一

【关键词】企业；财务收支；控制

在企业经济活动中，资金是非常重要的关键因素之一，资金的良性循环是企业生产与发展的必然条件。当前，我国企业中普遍存在著资金循环不畅的情况，对企业的发展与经济效益的提高造成了严重的影响。这种情况出现的主要原因是企业不重视企业财务统计中的收支日常控制工作。通过企业财务统计中的收支日常控制工作的强化，企业可以更加合理地对企业的资金进行控制，确保财务收支方面的平衡，为企业生产经营活动的顺利开展奠定基础。

一、企业财务统计中的收支日常控制工作的意义

1.实现财务收支组织的合理化

财务收支能够对企业的财务状况进行反映，如果企业资金收支之间的平衡关系被打破，将对企业的生产经营造成严重的影响。在企业的资金循环中，财务支出代表着开始，财务收入代表着结束。因此，财务收支已经成为了资金循环的纽带。企业通过对企业财务统计中的收支日常控制工作，能够保持财政收入与支出之间的平衡关系，确保企业资金顺利进行。

2.实现企业生产经营管理的完善化

财务收支能够对企业的再生产过程的进展进行及时、明确的反映，主要的内容包括各个生产环节中的实际情况、经济效益等。如果企业企业不能够保持供、产、销各个环节之间的平衡与衔接，将会导致企业成本上升，出现人不敷出的情况，对企业的再生产造成不良的影响。因此，企业财务收支状况能够对生产经营中存在的各种问题进行反映，为企业的经济效益的提高奠定基础。

3.实现企业与各方面财务关系的正确处理

企业资金活动中必然会同各个方面发生经济关系，这种经济关系就是企业的财务收支活动。只有实现企业财务收支调度得当，才能够避免企业出现资金短缺的文坛，确保企业的支付能力与资信度，促进企业的生存与发展。

二、企业财务统计中的收支日常控制的强化措施

1.财务收支指标分管责任制的建立与完善

通过财务收支指标分管责任制实现财务收支计划指标在各个部门的划分与落实，明确不同的部分在财务收支计划中自身的责任。同时，应该对分管计划指标的执行情况进行定期的考核，对部门收支计划指标的执行进行监督与督促。通过财务收支指标分管责任制，进一步促进部门生产经营管理的发展与完善，实现收支计划指标的完成。

2.依据财务收支规律实现财务收支日常控制

企业的生产经营活动处于不断的变化中，而企业的财务收支与企业的生产经营活动之前存在着密切的联系，企业的财务收支会随着生产经营活动的变化而出现变动。在企业财务统计中的收支日常控制工作中，要依据生产经营活动的变化对资金日常凋动工作进行及时的调整，确保财务收支的顺利进行。在企业的财务收支中包含了非常繁多的项目，在企业财务统计中的收支日常控制工作中应该抓住重点与关键，例如产品销售收入、材料采购支出、工资支出、上缴税金等。同时，通过对企业收支状况的分析总结财务收支规律：第一，按照周期重复发生的财务收支，例如企业的材料采购支出、工资支出、水电支出、上缴税金等；第二，与相关因素存在依存关系的财务收支，例如产品的销售数量与价格决定产品销售收入，材料的使用数量与耗用定额决定材料采购支出；第三，受到生产条件影响的财务收支，如果企业存在季节性生产的情况，不同月份的产品销售收入、材料采购支出方面存在着显著的不同。在财务支出的日常控制中应该抓住重点，依据收支规律进行财务收支安排。

3.财务收支计划的编制与完善

企业应该通过财务收支计划的编制与完善，为财务收支计划的完成奠定坚实的基础。财务收支计划在编制的过程中应该划分为年收支计划、季度收支计划与月度收支计划。同时，财务收支计划的编制过程中应该在时间、数额等方面增加增收节支等相关的要求，一方面积极对企业的收入进行组织，另一方面对企业的支出进行安排，尽可能地降低企业不必要的财务支出情况。通过相关的措施促进相关收入的提前与向支出的推后，从而实现资金的合理调度。

4.实现财务收支指标检查制度的建立与完善

为了能够对财务收支的实际进度进行及时的掌握，为财务收支日常控制与资金调度平衡提供便利，企业应实现财务收支指标检查制度的建立与完善，强化财务收支计划在执行过程中的各项检查工作，例如货币收支状况检查、部分支出指标检查、部门资金周转检查等，通过检查为财务收支的合理与财务收支的平衡奠定基础。

三、总结

在企业生存与发展的过程中，资金循环发挥着非常重要的作用，如果企业资金循环出现不畅，将对企业的发展与经济效益的提高造成制约。这种情况出现的主要原因是企业不重视财务收支的日常控制工作。因此，应该通过企业财务统计中的收支日常控制对企业资金进行合理控制，确保财务收支平衡，为企业生产经营的顺利进行奠定坚实基础。

参考文献：

[1]赵丽，裴富才加强企业集团财务控制环境建设的几点思考[J]财务与会计，2011，03（63）44-45

[2]苏珍爱财务统计概论及工作中的思考[J]中国外资，2013（09）