集团公司银行存款及账户管理制度

集团公司银行存款及账户管理制度（精选9篇）

1.集团公司银行存款及账户管理制度 篇一

第一章 总则

第一条 为加强财政性资金管理，严格控制、规范管理我市行政事业单位银行存款账户的开立（变更）和撤消，并逐步向国库单一账户体系过渡，根据《关于转发国务院办公厅转发监察部、财政部、中国人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户意见文件的通知》（京政办发[2001]54号）、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院第281号令）和中国人民银行《关于颁发<银行账户管理办法>的通知》（银发[1994]255号）及有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用于本市各级行政事业单位（以下简称“单位”）在银行开立的各类存款账户。

第三条 本办法所称“单位”银行存款账户，包括基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户。

基本存款账户是用于核算“单位”经费、办理日常转账结算和现金收付等业务的账户。

一般存款账户是因借款或其它结算需要开立的账户。一般存款账户只能用于办理转账结算和现金缴存，不能支取现金。

专用存款账户是按照法律、行政法规、规章以及财政部、国务院其他有关部委、市政府等文件规定，对有特定用途资金进行专项管理和使用开立的银行账户。包括非独立核算单位或派出机构开立的账户。专用存款账户一般不能支取现金，确需支取现金的须经中国人民银行营业管理部批准。

第四条 凡本市具有法人资格的“单位”可按规定自主选择本市一家商业银行或所属分支机构开立银行存款账户。

第五条 “单位”必须经同级财政部门批准，方可到银行开立各类存款账户。

第六条 “单位”开立的各类银行存款账户需由“单位”财务部门统一申请和管理，并严格按照本办法规定，健全制度，严禁违反规定开设银行账户。

第二章 银行存款账户管理

第七条 基本存款账户。除国家有规定要求外，凡具有法人资格的“单位”经财政部门批准后，只能开立一个基本存款账户。

第八条 基本建设资金存款账户，统一纳入我市银行账户管理办法，一律按专用存款账户管理。需要支取现金的，需经人民银行营业管理部批准，按照国家现金管理规定办理。主管部门不再开立基本建设资金转拨账户，基本建设资金需经主管部门转拨时，财政部门直接拨入其基本存款账户或一般存款账户核算。

为便于基本建设资金管理，经批准每个建设单位可在本市国有独资或国有控股商业银行开立一个基本建设资金专用存款账户。有国债项目的单位，还可开立一个基本建设国债资金专用存款账户。有多个建设项目或多个国债项目的建设单位，应当分别在各自开立的专用存款账户中设立分户，单独核算。

第九条 非税收入过渡账户，必须严格控制并按专用存款账户进行管理。尚未实行“票款分离”的有收费项目的行政事业单位，实际工作确有必要的，经批准可保留一个非税收入汇缴过渡专用账户，按规定汇缴预算外资金和纳入预算内管理的行政事业性收费、政府基金等收入，并定期上缴国库或财政专户。收入过渡账户严格实行“收支两条线”规定，只能用于汇缴非税收入，不能用做支出。

实行“票款分离”后，收入过渡账户一律取消，确需集中汇缴的，由财政部门为“单位”开立“财政汇缴零余额账户”，每日营业终了，由代理银行将汇缴资金划入国库或财政专户。

第十条 各“单位”不再开立预算外资金支出专用账户。

第十一条 “单位”内部需开立党费、团费、工会会费的以及食堂、期刊、杂志经费等存款账户，须经“单位”财务部门审核后，按照党和国家业务归口等部门的有关规定，各自开立一个相应存款账户，专门用于核算相关业务经费，不得核算相关业务以外的经费内容。

第十二条 定期存款。凡财政性资金除国家有规定外，一律纳入“单位”银行存款账户管理，不得在存款账户外存为定期存款。

第十三条 用于主管部门转拨资金的账户，原则上不允许开立，因特殊原因确需开立的，经批准可开立一个一般存款账户。随着财政国库管理改革进展情况，转拨账户逐步予以撤消。

第十四条 因名称、地址变化等原因，“单位”需变更原有银行存款账户时，也要经财政部门批准，按新开立银行存款账户办法办理。

第三章 银行存款账户的开立（变更）

第十五条 银行存款账户的开立（变更）实行“单位”财务部门申请、主管部门（财务部门）审核、财政审批、银行按规定开立（变更）的办法。未经“单位”财务部门及主管部门财务部门审核签署意见，财政部门不予审批。

第十六条 程序于要求。

1、凡符合本《办法》第四条规定的单位，需办理银行账户开立（变更）事项时，由本“单位”财务部门书面申请并填写《北京市行政事业单位开立（变更）银行账户申请表》（附后），同时按要求提供相关材料，经主管部门财务部门审核后，报同级财政主管处（科）室审核，由同级财政国库管理部门统一办理批复手续。

2、开立（变更）银行存款账户需报送以下材料：

（1）事业单位提供北京市（区、县）机构编制委员会办公室（以下简称“市（区、县）编办”）核发的有效期内的《中华人民共和国事业单位法人证书》副本或有关批件复印件。

（2）行政机关、党派、群众团体提供市（区、县）编办批复“单位”成立的文件复印件。

（3）开立专用存款账户的，还需要提供相关部门的批复文件。

3、开户“单位”持财政部门批件，按人民银行有关规定到银行办理开立（变更）银行存款账户手续。未经财政部门批准或不符合人民银行有关规定的，商业银行不得为申办“单位”办理开立（变更）账户手续。

4、开立（变更）手续办理后，开户“单位”到同级财政部门登记。与财政有领拨关系的，同时办理预留银行印鉴手续。

第四章 银行存款账户的撤消与备案

第十七条 银行存款账户的撤消。

1、凡按照统一规定需撤消银行存款账户的，“单位”应在规定期限内，到开户银行办理撤户手续，并报同级财政国库管理部门备案。

2、“单位”因自身原因需撤消银行存款账户的，到开户银行办理撤户手续后，要报同级财政国库管理部门备案。

第十八条 实行备案管理的银行存款账户。“单位”内部开设的党费、团费、工会会费及食堂、期刊、杂志经费等账户，实行财政备案制度。

实行备案管理的银行存款账户，由“单位”统一填制《北京市行政事业单位银行账户备案登记表》（附后），由“单位”财务部门主管领导签字，加盖“单位”印章后，经主管部门财务部门审核汇总，报同级财政国库管理部门备案。

第五章 监督与检查

第十九条 各级财政、监察、中国人民银行营业管理部、审计部门（以下简称“三局一行”）共同对银行账户的开立（变更）、撤消、使用情况进行检查。各主管部门要加强对本系统各“单位”银行账户的监督管理。

第二十条 为加强银行账户管理，防止前清后乱，对各“单位”开立（变更）、撤消的银行账户实行年审制度。年审由“三局一行”共同组织进行，年审主要内容是：

1、开立（变更）的银行账户是否有财政部门批复文件；

2、应撤消的银行账户是否在规定期限内撤消；

3、是否有将财政性资金存为定期存单行为；

4、“单位”开立的存款账户使用是否符合规定；

5、备案账户是否按规定进行备案；

6、备案账户是否在非银行金融机构开立银行存款账户的行为；

7、是否有违反本办法或财经纪律的其它行为。

第二十一条 年审或对银行账户设立情况进行检查时，“单位”应如实提供银行账户情况；如需开户银行配合时，开户银行应按有关规定如实提供受查单位银行账户的设立情况，积极做好配合工作。

第六章 罚则

第二十二条 “单位”应严格执行银行账户开立（变更）、撤消的有关规定及各项财经纪律，对不按规定执行，不如实登记、隐瞒不报、公款私存、擅自开立银行账户以及其它严重问题的，按国务院281号令及我市的有关规定，对负有直接责任的主管人员和其它直接责任人给予政纪处分，并依党风廉正建设责任制的规定，严肃追究有关领导的责任；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。

第二十三条 未经财政部门批准，擅自为“单位”开立（变更）银行存款账户的开户银行，由人民银行依法进行处理。

第七章 附则

第二十四条 在本办法下发前已开立的银行存款账户，“单位”应按照本办法进行规范。

第二十五条 国库管理制度改革后，有关零余额账户管理办法另行制定。

第二十六条 本办法自下发之日起实施。以前办法与本办法有抵触的，按本办法执行。

2.集团公司银行存款及账户管理制度 篇二

一、银行账户管理存在的问题

(一) 缺乏相关银行账户管理规范和流程

通过有关数据统计显示, 几年来, 我国的银行开户账户仍然保持上升趋势。然而银行的开户缺乏相关银行账户管理规范和流程, 具体表现为以下两点: (1) 银行部门为了获取更大的利益, 降低了账户管理要求。很多银行为了拉拢更多的客户, 扩大银行的市场占有率来获取更多的利益, 普遍存在放松银行账户管理要求或为用户提供一些违规优惠和折扣等违规现象。 (2) 银行的操作流程不规范, 目前我国银行实行的账户管理办法是先申报后开立账户, 然而一些银行却采取先开立账户后申报资料, 加上对账户的管理力度不到位, 导致一些列的违规现象的发生。

(二) 银行账户管理法律约束力度不够

目前我国银行大多存在账户管理法律约束力度不够的现象, 具体表现在以下几个方面: (1) 没有限制一般存款账户的开立数目。我国目前大多数银行对一般存款账户的开立数目没有进行明确的规定, 这就为犯罪分子通过正规的账户开立渠道和手续开立多个一般存款账户来进行违法犯罪活动。 (2) 我国目前也没有明确规定银行个人账户的开立数目, 加上个人账户的转账功能以及提现功能灵活度高, 导致一些单位或犯罪分子将非法资金转入到个人账户, 这就为犯罪分子的洗钱以及一些企业的逃税、骗税等违法犯罪活动提供了方便, 也可能导致恶意逃债的经济纠纷以及滋生私吞企业或国家公款等腐败现象。

(三) 银行账户的审查和处罚力度不够

目前我国银行没有明确的银行账户开立规定, 无法对开户人提供的开户资料的真实性进行科学有效地审核, 这使一些犯罪分子利用银行账户从事洗钱活动有机可乘。此外, 目前的账户管理相关法律法规层次不高, 普遍存在处罚力度较轻, 未能形成有效地社会约束力。例如:根据《行政处罚法》, 银行可对违规存款人采取较小金额的罚款措施, 这就导致一些违规存款人员有利可图, 往往起不到惩戒违规存款人员的作用。

二、加强银行账户管理的对策

(一) 完善银行账户管理法律法规

我国目前的关于银行账户管理的相关法律法规应当不断进行完善和健全, 使有关银行账户管理法律法规更加清晰完善, 便于账户管理法律法规的执行。银行可以采用法律手段来规范银行的账户管理, 提高银行账户管理的力度。有关部门可以制订严厉的法律法规来打击洗钱、偷税骗税、恶意逃债等一系列违法犯规活动, 不断加大对私吞企业或国家公款等现象的反腐力度, 提高银行账号的管理能力。此外, 银行还应当加强与行政部门、司法部门的合作, 共同打击各种金融犯罪活动, 保证金融系统的稳定运转。有关部门也应当建立严格的银行账户管理监督制度, 提高银行账户的管理。

(二) 建立完善的银行账户管理系统

银行应当建立一个立体的账户管理系统来对银行本地的业务系统和人民银行的账户管理系统进行连接, 保证中国人民银行以及各个金融机构对各户的资金的来源和去向及时、全面地掌握, 在必要时可以及时对客户资金进行有效监控。此外, 银行还应当建立一个与公安部门、税务部门进行信息共享的系统, 来加强银行的账户管理, 有效打击各种洗钱、偷税、漏税、恶意逃债、私吞企业或国家公款等违法犯罪活动。银行加强和其他有关部门的合作, 充分利用各种有效资源, 来降低账户年检手续的繁琐程度, 确保账户年检的质量以及效率, 便于银行账户管理工作的顺利开展。

(三) 健全银行账户管理制度

目前我国大多数银行的账户管理大都存着管理方式落后、管理思路比较局限以及缺乏有效的管理政策等问题。比如:银行的结算服务和信贷优惠政策没有得到落实, 导致一些企业不配合银行的账户管理;银行的税收征管办法没能有效联系上企业的账户信息, 导致发生一些偷税漏税现象。为了更好地适应我国经济的快速发展, 银行应当健全账户的管理制度。银行可以把账户管理、商业票汇管理以及税收征管制度有机地结合起来, 对纳税人的开户要求进行明确规定:纳税人必须在银行开立基本账户, 并将基本账户信息告知税务部门, 企业只能通过基本账户来外签商业汇票。银行应当加强账户的销户管理, 对于营业执照已注销两年或久悬标志已设置两年以上的账户, 应当通知账户户主在规定时间内进行销户手续的办理, 逾期银行将进行自动销户处理。此外, 银行还可以适当提高账户的开户和销户标准, 明确规定各种账户的最早销户期限, 并统一各种收费标准。

三、结束语

银行的账户管理对我国经济的稳定发展有着重要的意义, 能够有效地打击各种洗钱、逃税偷税、恶意逃债、私吞企业或国家公款等一系列违法犯罪活动。因此银行应当不断完善银行账户管理法律法规, 建立完善的银行账户管理系统以及健全银行账户管理制度来提高银行的账户管理, 保证银行账户管理的可持续发展。

摘要：随着我国经济的不断发展, 我国的银行事业也在不断发展, 银行的类型、规模以及数量也在不断增加, 推动了我国经济的发展。银行的账户管理在稳定金融秩序、降低金融风险以及遏止经济犯罪等方面有着重要意义, 然而, 目前我国银行的账户管理仍然存在一些问题。本文分析了我国银行账户管理的存在的问题, 提出了一些加强银行账户管理的措施, 希望为银行的账户管理提供一些参考。

关键词：银行账户管理,银行,金融风险

参考文献

[1]郑瑞琪.目前银行账户管理存在的问题及对策[J].新财经 (理论版) , 2012 (11) .

[2]刘旭鹏.当前人民币银行结算账户管理中存在的问题及对策[J].金融理论与实践, 2010 (11) .

[3]樊怡.浅析账户管理工作中存在的问题及对策[J].中国集体经济, 2012 (16) .

3.公司银行存款管理制度 篇三

银行存款是单位存放在银行的资金，是单位货币资金的主要内容，为加强管理，建立健全银行存款管理制度，按如下办法进行管理：

一、加强银行存款的管理。根据资金的不同性质、用途，分别在银行开设账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受银行监督。

二、银行账户只限本单位使用，不准搞出租出借，套用或转让。

三、严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。

四、应按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨。

五、出纳、会计应按月编制银行存款余额调解表，逐月与银行核对余额，防止错账、乱账。发票管理制度

一、公司所有员工都要严格遵守税法的各项规定；

二、指定专人妥善保管，保证发票存放点安全、可靠，对已经开具的发票存根和发票登记簿，应按税务规定保存 5 年；

三、公司任何人不得以任何形式向他人转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；

四、对涂改发票、虚开发票、损（撕）毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，后果自负；

五、定期和不定期检查发票的使用情况和登记 现金管理制度

一、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制度办理现 金、银行收支业务。

二、公司业务收入现金、银行支票要即时存入银行所开设的帐户，不得座支现金。

三、公司经营业务支出，原则上凡金额在 2000 元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经财务审核后，可支付现金。

四、库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。

五、库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用 现金。

六、签发银行转帐支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

4.集团公司银行存款及账户管理制度 篇四

（银发[2008]191号）

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、副省级城市中心支行；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

根据《中华人民共和国反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》(国务院令第285号)、《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号发布)、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》(中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会令[2007]第2号发布)等法律制度，各类个人人民币银行存款账户(含个人银行结算账户、个人活期储蓄账户、个人定期存款账户、个人通知存款账户等，以下简称个人银行账户)必须以实名开立，即存款人开立各类个人银行账户时，必须提供真实、合法和完整的有效证明文件，账户名称与提供的证明文件中存款人名称一致。为进一步做好个人银行账户实名制工作，现就有关事项通知如下：

一、明确职责，切实落实个人银行账户实名制

人民银行各分支机构要认真履行对个人银行账户的监督管理职责，加强对银行业金融机构(以下简称银行)落实账户实名制的指导、监督、检查。

各银行要严格按照相关法律制度要求，加强对个人银行账户开立的审查，识别客户真实身份，不得为存款人开立假名和匿名账户；建立个人银行账户的跟踪检查制度，及时掌握存款人账户信息资料变动情况；建立健全个人银行账户开立和管理的内控制度，建立客户身份识别制度及责任制，加强对临柜人员的培训和检查。

各银行应加强对存款人的信用管理，逐步完善存款人信用记录档案，对于不正当使用银行账户和存在不良信用记录的存款人，银行有权实施更严格的身份认证措施；逐步实现同一存款人的各类银行账户在行内系统统一管理，鼓励存款人在同一银行账户下办理多种银行业务；在严格遵守对存款人身份认证基本规定的基础上，可以对不同的存款人确定差别身份认证标准，并按照账户余额、交易频率、交易金额及风险程度等进行分类管理。

存款人应以实名开立个人银行账户，并对其出具的开户申请资料的真实性和有效性负责。存款人开户信息资料发生变更时，应及时通知开户银行。

二、关于开立个人银行账户须出具的有效证件

银行为存款人开立个人银行账户，存款人应出具以下有效证件：

(一)居住在中国境内16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。

军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。

居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。

(二)居住在中国境内16岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。

(三)香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。

(四)外国公民，应出具护照或外国人永久居留证(外国边民，按照边贸结算的有关规定办理)。

除以上法定有效证件外，银行还可根据需要，要求存款人出具户口簿、护照、工作证、机动车驾驶证、社会保障卡、公用事业账单、学生证、介绍信等其他能证明身份的有效证件或证明文件，以进一步确认存款人身份。

三、规范个人银行账户的开立和使用

存款人申请开立个人银行账户，应由开户银行营业网点办理。开户银行营业网点不得委托非开户网点或其他机构代理开户。

存款人可以选择任一银行营业网点开立个人银行账户。银行不得通过与收、付款单位进行排他性合作，变相为客户指定开户银行。未经本人同意，任何单位不得为存款人指定开户银行。

代理他人开立银行账户的，银行应要求代理人出示被代理人和代理人的有效身份证件。单位代理个人开户应依法承担相应法律责任，出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件。个人银行结算账户的申请书除《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(银发[2005]16号文印发)规定内容以外，银行可根据需要，增加以下信息：国籍、性别、出生日期、身份证件有效期限、联系电话、邮寄地址、电子邮箱、工作单位名称、工作单位性质、职业、个人职位、供职于现任职单位的时间、前任职单位、实际控制客户的自然人和交易实际受益人等信息。

银行应通过银行结算账户管理协议或其他方式明确银行账户开立和使用的以下事项：账户信息变更的处理、账户信息的使用与保密、可办理的业务种类和条件、账户的有效期限、账户超过有效期限的处理方式、账户管理费收取标准与方式、对账方式和频率、违约赔偿责任等。

四、其他相关问题

(一)关于个人存款实名制制度实施前开立的账户的处理。

2000年4月1日前开立的个人银行账户，需要延续使用的，自本通知实施之日起，存款人到开户银行办理第一笔业务时，存款人应当出具拥有该存款的存折、存单等，并出示账户管理制度规定的有效身份证件，进行账户的重新确认。

在2000年4月1日前开立的个人银行账户不再延续使用的，存款人应出具拥有该存款的存折、存单等，并出示账户管理制度规定的有效身份证件，办理销户手续。

(二)关于存单、存折、银行卡的挂失。

个人银行账户的存单、存折、银行卡等如有遗失，存款人可向开户银行申请挂失止付。开户银行受理存款人的挂失后，可与存款人约定在7个工作日以内，为存款人办理补领新存单、存折、银行卡或支取存款。

(三)关于落实个人银行账户实名制工作的监督管理。

人民银行分支机构应根据辖区内账户管理的具体情况，定期或不定期地组织开展银行账户现场检查和非现场检查，并把银行账户实名制落实情况作为检查的一项重要内容，加大对账户监督管理的力度。

对未按照规定履行客户身份识别义务、未按照规定保存客户身份资料和账户记录等交易记录、与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的银行，按照《中华人民共和国反洗钱法》第三十二条的规定进行处罚。

存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户的，按照《人民币银行结算账户管理办法》第六十四条的规定进行处罚。

本通知自发布之日起实施。人民银行之前发布的有关账户管理制度与本通知不一致的，按本通知的规定执行。请人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行将本通知转发至辖区内地方性银行业金融机构和外资银行。

请将执行中遇到的问题及时报告人民银行总行。

中国人民银行

二00八年六月二十日

发布部门：中国人民银行

法规)

5.集团公司银行存款及账户管理制度 篇五

存款账户考试题

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、风险评级的程序是__。

A．制定监管措施→收集评级信息→分析评级信息→得出评级结果→整理评级档案

B．收集评级信息→分析评级信息→得出评级结果→制定监管措施→整理评级档案

C．制定监管措施→整理评级档案→收集评级信息→分析评级信息→得出评级结果

D．整理评级档案→收集评级信息→制定监管措施→分析评级信息→得出评级结果

2、从客户等级来看，__客户范围相对较广，但服务种类相对较窄。A．理财顾问服务 B．财富管理业务 C．私人银行业务 D．理财业务

3、__是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。A．国别风险 B．区域风险 C．行业风险 D．社会风险

4、当征信服务中心认为商业银行报送的信息可疑而向商业银行发出复核通知时，商业银行应当在收到复核通知之日起__个工作日内给予答复。A．5 B．10 C．15 D．20

5、下列关于商用房贷款贷前调查的表述错误的是__。

A．贷前调查人可以登录中国人民银行征信系统查询申请人的信用记录是否良好，但不得打印查询结果

B．贷前调查人应通过借款申请人对所购商用房的了解程度判断其购房行为的真实性

C．贷前调查人应调查借款申请人购买或租赁商用房行为的真实性

D．贷前调查人要充分利用银行的共享信息，调查了解借款申请人与银行的历史往来

6、债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型债务重组。司法型重组主要是指__。A．完全由借款企业和债权银行协商决定

B．在法院主导下债权人对债务进行适当的调整

C．为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整

D．在法院主导下政府推动的对债务进行的适当调整

7、下面关于国民经济划分方式的说法，不正确的是。A：按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业 B：按生命周期不同，可划分为朝阳产业和夕阳产业

C：按生产要素的密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本(资金)密集型产业、技术(知识)密集型产业等

D：按产生历史时期不同，可划分为物质生产部门、网络部门以及知识、服务生产部门

E：著作权

8、古代金融业发展的重大转折是______的出现。__ A．高利贷 B．汇兑业

C．货币保管业 D．银行业

9、下列关于马柯维茨的投资组合理论的说法，不正确的是（）。A．该理论假定市场上的投资者都是风险偏好的

B．该理论认为，对市场上每个投资者，都存在一个可以用均值和方差表示其投资效用的均方效用函数

C．均值方差模型是目前投资理论和投资实践的主流方法

D．该理论认为，最佳投资组合应当是具有风险厌恶特征的投资者的无差异曲线和资产的有效边界线的交点

10、下列关于巴塞尔委员会在1996年的《资本协议市场风险补充规定》中，对市场风险内部模型提出的定量要求，表述不正确的是__。A．置信水平采用99%的双尾置信区间 B．持有期为10个营业日

C．市场风险要素价格的历史观测期至少为1年 D．至少每3个月更新一次数据

11、二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限（）进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。A．之前 B．半年之前 C．一年之前 D．两年之前

12、商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，应首先__。A．评估客户的当前财务状况 B．了解客户的非财务信息 C．了解客户的风险偏好 D．选择多样化投资工具

13、在法人客户评级模型中，RiskCalc模型__。A．不适用于非上市公司 B．运用Logit/Prohit回归技术预测客户的违约概率

C．核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系 D．核心是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者

14、个人保证贷款的特点不包括__。A．手续简便，办理时间短，环节少 B．办理费用比较高

C．整个贷款办理过程涉及银行、借款人和担保人三方

D．出现风险时银行可直接向保证人扣收贷款，不需经过法律程序

15、质押与抵押最重要的区别为。A：抵押权可重复设置，质权不可

B：抵押权不转移标的占有，质权必须转移标的占有

C：抵押权人无保管标的义务，质权人负有善良管理人注意义务 D：抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利 E：著作权

16、银行对抵押物的价值都要进行评估。抵押物的估价是评估抵押物的__。A．折旧后的价值 B．监管价值 C．账面价值 D．现值

17、一张5年期，票面利率10%，市场价格1000元，面值1000元的债券，到期收益率为__。A．10% B．11.5% C．12.5% D．13.5%

18、__是指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款。A．固定利率贷款 B．分期偿还贷款 C．项目融资

D．浮动利率贷款

19、按照《保险法》的规定，人寿保险的索赔失效为自知道保险事故发生之日起（）。A．一年 B．两年 C．三年 D．五年

20、通常，流动资金贷款是__，固定资产贷款是__。A．短期贷款；周转贷款 B．长期贷款；周转贷款 C．短期贷款；长期贷款 D．长期贷款；长期贷款

21、代理业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。其主要操作风险点包括人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷。其中，销售时进行不恰当的广告和不真实宣传，错误和误导销售，属于__操作风险点。A．人员因素 B．外部事件 C．内部流程 D．系统缺陷

22、按照《个人外汇管理办法》，下列不符合规定的是__。

A．银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，相关材料至少保存5年备查

B．境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞时，超过规定金额时，凭本人有效身份证件向当地外汇局事前报备

C．境外个人在境内取得的经常账户项目下的合法人民币收入，可以凭借本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出

D．境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭借本人有效身份证件在银行办理原路汇回

23、担保业务计入外汇敞口头寸的条件不包括（）。A．以外币计值 B．可能被动使用 C．数额较大 D．不可撤销

24、在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，二是__方面。A．风险 B．政治 C．经济 D．收益

25、根据《贷款通则》的规定，银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成。A：倾向性意见 B：综合性诊断结果 C：贷前调查报告 D：纪要文件 E：著作权

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、CAMELS评级，是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系。该方法体系包括六大要素评级和一个综合评级，也称骆驼评级。除了资产质量、管理和营利性之外，还包括__因素。A．负债比率 B．核心竞争力

C．市场风险敏感度 D．资本充足性 E．流动性

2、市场风险计量中，名义价值的意义体现在__。A．衡量交易方在该笔交易中的盈亏情况 B．作为初始价格

C．通过模型从理论上计算出金融资产的现值 D．为交易活动提供数据

E．从某种意义上讲，其理论价值超过市场价值和公允价值

3、下列属于一般存单纠纷案件依据的凭证有__。A．存单 B．进账单 C．对账单 D．书面协议 E．存款合同

4、设立信托的书面文件应当载明的事项包括__。A．信托目的 B．信托关系人

C．信托财产的范围

D．受益人取得信托利益的金额 E．受益人取得信托利益的形式

5、中国银行业协会设有的专业委员会包括__。A．法律工作委员会

B．农村合作金融工作委员会

C．银行业从业人员资格认证委员会 D．银团贷款与交易专业委员会

6、下列属于银团贷款的目的的有__。A．分散贷款风险

B．增进各家银行对借款人的了解 C．提高对银行的保障

D．提升贷款银行的知名度 E．稳定市场货币流通量

7、银行在挑选个人住房贷款合作单位时，应当审查的内容主要包括__。A．税务登记证明

B．国家工商行政管理机关核发的企业法人营业执照 C．会计报表

D．企业资信等级

E．开发商的债权债务情况

8、中国邮政储蓄银行的市场定位是，充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以__和__业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提升基础金融服务，与其他商业银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。A．存款 B．贷款 C．中间 D．零售

9、关于农村资金互助社，以下叙述正确的是__。A．只能吸收社员存款 B．能够吸引公众存款 C．只能向社员发放贷款 D．可以购买金融债券

E．只能从其他银行业金融机构融入资金

10、竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括__。A．行业分散和行业集中 B．经营杠杆 C．产品差异 D．市场成长

E．退出市场的成本

11、在银行公司信贷营销活动中，__是目标市场确定的前提和基础。A．市场定位 B．市场细分 C．市场选择 D．市场营销

12、银行个人理财业务人员为客户提供个人理财产品前，应当先了解客户的__。A．所在区域的信用环境 B．财务状况 C．信用记录 D．收入来源

E．风险承受能力

13、下列属于金融市场发展对商业银行的挑战的是__。A．对银行资产和负债的价值影响会不断加大 B．银行风险管理难度会加大 C．会放大银行的风险事件

D．会减少银行的资本来源以及优质客户的流失

14、可以用来作为公司借款需求分析基础的有__。A．资产负债表 B．损益表

C．现金流量表

D．所有者权益变动表 E．财务报表附注

15、期货交易主要是以_________为保障，从而保证到期兑现。A．行业制度 B．法律制度 C．保证金制度 D．市场制度

16、商业银行接受投资者委托以投资者的自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额__外汇局批准的投资购汇额度。A．根据投资者要求决定是否计入 B．不计入 C．计入

D．根据商业银行规定决定是否计入

17、中国银行业监督管理委员会应用的监管措施有__。A．市场准入 B．非现场监管 C．现场检查 D．监管谈话

E．信息披露监管

18、农户资信评定分为三个信用等级，其中不包括__。A．优秀 B．较好 C．一般 D．较差

19、银行可以对借款人采取终止提款措施的情况包括。A：挪用贷款

B：未按合同规定清偿贷款本息

C：违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营 D：其他影响企业偿债能力的违约情况 E：受托支付是实贷实付的重要手段

20、按照保险合同所保护的内容划分，保险合同分为财产保险合同和（）A．医疗保险合同 B．人身保险合同 C．人寿保险合同 D．工伤保险合周

21、公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权__以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A．10% B．20% C．30% D．50%

22、下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是__。

A．自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案 B．票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月 C．不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定

D．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过3年

23、关于金融衍生品下列说法错误的是__。A．包括远期、期货、期权等

B．属于一种低风险、高收益的金融工具

C．其价值取决于一种或多种基础资产或指数 D．金融衍生品是一种金融合约

24、根据《刑法》的有关规定，下列行为属于诈骗银行贷款的是__。A．某企业以高利率向职工借款，用于公司经营

B．某企业与银行协商，企业缩短还款期限，提前还款，从银行取得相对较低的利率

C．某企业由于资金周转困难，与银行协商延长还款期限 D．某企业将价值100万元的厂房抵押给银行获取了100万元贷款，此后，该企业先后两次将该厂房抵押给其他银行获取相同数额的贷款

25、中央银行基准利率由__构成。A．再贷款利率 B．再贴现利率

C．存款准备金利率

6.现金及银行存款管理制度 篇六

为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：

第一章 现金管理制度

1.现金收支

1.1设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；

1.2现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；

1.3如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签

字后方可取现。

1.4存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；

1.4现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；

1.5现金支出范围

1.5.1 支付个人劳务报酬；

1.5.2 员工工资及报销；

1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；

1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据

1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。

2.现金管理

2.1 不得为其他单位或个人套换现金；

2.2 不准编制虚假用途套取现金；

2.3 不准白条顶库；

2.4 现金库存限额伍万元人民币；

2.5 不准私设小金库；

2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；

2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。

3.现金记账及盘点

3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。

3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；

3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；

第二章 银行存款管理制度.银行存款收入

1.1 设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；

1.2 收取支票，及时送存银行，不得跨日；

2.银行存款支出

2.1 单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付；

2.2 支付货款，必须填写收款单位详细名称；

2.3 预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。

2.4 银行间资金的调拔，必须填写《资金调拨单》注明转款理由、并且财务经理、总

经理签字，方可转款。

2.银行存款管理规定

2.1 银行账款未达账项要查明原因，最长不超过三个月必须解决，如出现重大性差错，须及时上报主管经理，查明原因，并视其性质追究相关人员的经济、法律责任；

2.2 不准套取银行信用

2.3支票的使用规定

2.3.1支票经管人员须将支票存入保险柜内保管

2.3.2不准签发空白支票；

2.3.2不准在未签发的空白支票上事先盖好签章；

2.3.4办理账户注销手续，应将空白支票交回银行；

2.3.5不准出借或转让支票；

2.3.6不准签发空头支票；

2.3.7不准签发与预留印鉴不符的支票；

2.3.8不准将支票交给其他单位或个人代为签发；

2.3.9支票遗失，应由责任人立即向开户银行挂失，并向公安部门报案；如因保管、使用不当造成损失，由当事人自行负责；

第三章 出纳工作职责

1.现金方面

1.1 及时登记现金日记账，作到日清月结，账款相符；

1.2 每月末出纳与会计共同盘点现金，填写现金盘点表并签字后，交财务经理审核、签字；

1.3 保存好金库钥匙、密码、转账支票、印鉴人名章，确保安全；

1.4 钱账分管；

1.5 负责分公司、办事处的款项拨付工作；

1.6 负责银行票据和有价证券的保管，保证其安全；

1.7 银行存款周报表、现金周流量表的填制并报送财务经理；

1.8 提现时，5万以下（含5万）出纳需要持有财务经理签字后的取现申请单方可取现，超过5万元，须有财务经理及执行副总裁签字后的经理申请单方可取现。

2.银行存款方面

2.1定期去领取银行对账单，与银行日记账余额进行核对，发现差错及时查对；月终由会

计编制银行存款余额调节表。交财务经理审核、签字；

2.2 银行存款开户要求

各分公司在银行开户应向总公司财务部申报，经批准后方可开户。原则上不得超过五个：基本户、纳税户、货款存款户、备用金户、贸易机动户。

2.3 银行资金调拨

出纳必须持有已由财务经理、执行副总裁签字、审批的《资金调拨单》（CW-F-004）方可给予转款。

财务部

7.集团公司银行存款及账户管理制度 篇七

杜兴星

作者单位：辽宁省朝阳市龙城区农村信用合作联社

银行账户管理包括银行账户的开立、使用和撤销，涵盖了单位银行结算账户和个人银行结算账户，是银行支付结算工作中的一项重要内容。具有涉及面广、工作量大、难度高等特点，但随着社会经济金融事业的快速发展，银行结算账户在使用中存在的问题日渐暴露出来，各种问题都对银行账户的管理提出了更高的要求，对其系统功能的完善和优化指引了新的发展方向。

一、银行账户管理中存在的问题

（一）个人结算账户使用权限过大

个人申请办理结算账户的条件规定比较宽松，客户凭有效身份证件就能申请办理开户，且《关于改进个人支付结算服务的通知》改变了单位结算账户向个人结算账户支付款项的传统规定，废除了收付款依据审核。单位结算账户向个人结算账户划转款项没有了限制，一则导致公私不分，开户行在防范“公款私存”的监管规定时显得无从下手；二则由于个人结算账户取款无节制，导致其使用权限过大；三则容易造成大量隐蔽性多头开户，不利于银行管理和信用体系建设。

（二）企业“一般账户”功能的无序延展

《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，由于没有对“其他结算需要”的内容进行明确，使得一般账户的开立随意性很大,而对其监管的空间却很小。因此企业一般账户利用《关于改进个人支付结算服务的通知》中的规定，仅在付款用途栏或备注栏注明事由，就将一般账户资金转入个人的结算账户，从而“变相”支取现金。这样一来，一般账户俨然成了基本账户，不仅增加了账户管理难度，同时也为企业逃税、逃债、洗钱等提供了肥厚的土壤。

（三）银行结算账户生效日的控制执行不到位 《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。有的开户银行为拉拢存款而承诺对方可随时划转款项，或经办人员对账户管理办法理解不到位，经常在金融机构未对一般账户进行报备或人行未对基本账户进行核准之前，就擅自对外办理支付结算业务，未给人行留存足够时间审批账户，不利于账户管理工作的开展，造成账户生效日的控制执行不到位。

（四）久悬账户管控难

根据账户管理的相关规定，金融机构对一年未发生收付 活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将未划转款项列入久悬未取专户管理；同时必须在人民银行账户管理系统中加注“久悬账户”标识。

久悬账户的存在不仅加大了业务人员的工作量，占用了账户管理系统资源，也影响了账户管理系统的运行效率。事实上此类账户的存款人很少主动来银行办理销户手续，导致这些账户只能长期处于久悬状态，无法在账户管理系统中办理销户手续，加大了账户系统的运行压力。

（五）账户与现金管理不匹配

账户管理与现金管理是人行对客户进行反洗钱检查的重要组成部分。从理论上讲两者是相辅相成的，但实际上金融机构却无法对存款人的现金使用情况进行监控，存款人只要在支取凭证的用途栏填写符合《现金管理暂行条例》规定的用途，开户银行基本都会满足存款人的要求，不仅无法控制资金使用是否合理，而且在账户管理方面也执行不到位，账户审批制度流于形式，致使资金频繁转入转出，给反洗钱监测工作增加了难度。

二、进一步完善银行账户管理的对策及建议

（一）简化账户分类，调整账户使用功能

对公账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户4类。由于《人民币银行结算账 户管理办法》没有对“其他结算需要”的内容进行明确，账户之间的部分功能出现交集，简化账户分类已成为一种趋势。另外，一般存款账户和个人结算账户的结合使用越来越频繁，存款人以“其他结算需要”为名，将款项以现金或转账形式转入一般存款账户，再以其他名义划转到个人结算账户中取现，无形中行使了基本账户的功能。建议考虑合并临时存款账户、专用存款账户，将其纳入一般存款账户的“其他结算需要”进行管理，仅保留基本存款账户和一般存款账户，并取消只有基本存款账户可以取现的规定。

（二）严进严控，进一步规范存款人开销户行为 调整银行账户的开户准入条件，严格控制账户的开户申报和日常管理，并规定各类账户的最短使用期限。虽然存款人可以根据结算需要、金融机构服务质量等自主选择银行开立银行结算账户，但应规定：账户一经开立，必须有最短的使用期限，在此期限内不得销户；开销户的理由必须正当、合理，并且在销户后一定期限内，不得在其他金融机构开立相同类型的账户。从存款人的业务需求上，进一步规范存款人的开销账户行为。

（三）完善久悬账户的销户管理规定，提高账户管理系统运行效率

只有规范了久悬账户销户管理规定，节省了系统占用空间，才能有效提高账户管理系统运行效率。在久悬账户销户 上应规定自转入“久悬账户”满两年，存款人仍未支取的，可由营业机构会计主管人员填写清理久悬账户清单并将款项转入营业外收入，同时登记“账销案存登记簿”。久悬账户自款项划转日起，开户银行有权在其综合业务系统中对其作销户处理，并通知人民银行分支机构账户管理人员在账户管理系统中对这些账户进行销户处理，而无需经过此类账户存款人的许可。

（四）加强对支付结算人员的业务培训，提高业务人员综合素质

账户管理作为社会信用体系的重要组成部分，与反洗钱、大额交易和可疑交易监测以及现金管理有着必然的联系。因此，配备专业人员对银行结算账户进行管理，并加大对相关人员的综合业务培训，使其熟悉和掌握各项法律法规及税法的相关规定，提高依法管理银行结算账户、防范风险和各种违法犯罪行为的能力。同时，通过培训强化账户管理人员的综合业务素质，确保账户管理工作行之有效。

8.公司开立银行账户的类型和目的 篇八

①、开立基本帐户的目的为：存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要而办理。②、开立一般存款帐户目的为：存款人因借款和其他结算需要而开立。

③、开立专用帐户目的为：按照国家法律等规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立。

④、开立临时帐户目的为：临时机构或存款人因临时性经营活动的需要而开立。

9.集团公司银行存款及账户管理制度 篇九

意见的补充通知

银发[2001]102号

中国人民银行各分行、营业管理部，各国有独资商业银行、各股份制商业银行，烟台、蚌埠住房储蓄银行，国家邮政储汇局：

为保证《个人存款账户实名制规定》的有效实施，中国人民银行先后下发了《关于〈个人存款账户实名制规定〉施行后有关问题处置意见的通知》（银发[200]126号）和《关于严格执行〈个人存款涨户实名制规定〉有关问题的通知》（银[2000]152号），对存款账户实名制实施中存在的问题提出了具体处理意见。近一段时间，在实名制实施中又陆续反映出一些问题，现就有关问题的处理意见补充通知如下：

一、对于极少数尚未办理居民身份证又不能提供户口簿的边远农村居民要求开立储蓄账户或在原账户办理第一笔存款业务的，储蓄机构柜台经办人员应要求其提供所在村村民委员会开具的身份证明，经核实后，方可为其开立人民币储蓄账户或在原账户办理第一笔存款业务，并将该证明附存款底单后留存。该账户在补办实名登记之前，其存款余额不得超过1万元人民币。储蓄机构经办人办理业务时，应知存款人在三个月内向该储蓄机构提供居民身份证，并补办实名登记。

二、对于离开户口所在地外出就读的16周岁以下学生要求开立储蓄账户的，为解决其既无居民身份证又不能随身携带户口簿的问题，储蓄机构应凭本人学生证连同就读学校出具的证明为其开立人民币储蓄账户，办理小额存款。储蓄机构应登记发放学生证的学校名称、学生证号码，并将学校出具的证明附存款底单后留存。该账户在办理实名登记之前，其存款余额不得超过1万元人民币。

各储蓄机构及其工作人员应加强对我国实行个人存款账户实名制意义的正面宣传，严格按实名制规定办事，不得以单位或个人名义向媒体发表不符合个人存款账户实名制有关规定的意见。