预算绩效管理开展情况

预算绩效管理开展情况（9篇）

1.预算绩效管理开展情况 篇一

高桥镇2017年预算绩效工作开展情况报告

2017年，我镇认真贯彻中央、市、区有关文件精神，积极推进预算绩效管理工作，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，提高财政资金使用效益,扎实有效推进了我镇预算绩效管理工作，预算绩效管理工作取得了较好成效。绩效考核结果自评分为98分，现将有关情况报告如下：

一、预算总体情况

（一）财政收支基本情况

1．公共预算收入情况：81492万元 2．公共预算支出情况：81492万元

（二）预算绩效管理基本情况 1．绩效管理制度建设日趋完善。

按照《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩[2014]22号）和《浦东新区预算绩效管理实施办法》（浦财督„2015‟48号）的有关规定，从2017年至今相继制定了一系列适合高桥镇绩效管理的规范性文件，预算绩效管理制度日趋完善。高桥镇积极落实工作任务，年初制定工作计划。

2．提高工作实效，落实项目完成情况

2017年预算绩效管理实施情况，对照年初计划，及时调整工作方案，主要采取财政牵头，中介为主；统筹规划，分步 实施；共同参与，协力推进三项措施，至12月底年各项工作全部完成，绩效目标申报、绩效跟踪、绩效评价、结果应用等均达到市局相关要求。

3．认真做好考核工作，为明年打好基础

根据《关于开展浦东新区2017年预算绩效管理工作考核的通知》（浦财督[2017]13号）的要求，高桥镇于6月启动相关准备工作，认真回顾总结2017年的预算绩效管理情况，对于已完成的部分及时总结经验，对于未完成的部分及时拾遗补缺，确保在考核中不失分，为工作划上圆满的句号。同时准备2018年预算绩效管理工作，目前已完成2018年绩效目标申报和审核任务。

二、预算绩效管理工作开展情况

（一）关于基础建设

1.建立预算绩效管理制度：高桥镇预算绩效管理制度 制度建设自评2分。2.逐步完善工作机制

在《关于成立高桥镇预算绩效管理工作领导小组的通知》中明确规定财政所为管理牵头部门，财政所负责预算绩效管理工作的日常组织协调。在绩效评价开展过程中，邀请镇级人大预算绩效管理监督部门对本绩效评价进行监督和指导。同时年中不定期将本镇绩效管理工作推进情况向镇人大、镇人民 政府进行汇报。

工作机制自评3分。3.第三方管理方面

今年按照规定选择了上海立丰税务师事务所有限公司、上海万千土地房地产估价有限公司和上海辉石投资管理有限公司第三方单位开展了我镇的绩效管理工作

第三方管理自评4分。

4.交流培训：高桥镇财政所于2017年7月25日在高桥镇政府216会议室布置2018预算编制工作会议，同时向镇机关各部门及各事业单位等预算编制部门宣传预算绩效管理，对纳入政府预算管理的所有财政性资金开展绩效目标管理、绩效跟踪管理、绩效评价及结果应用等工作作了工作布置及培训讲解。

2017年8月22日在高桥镇政府218会议室召开2018高桥镇财政支出项目绩效目标工作培训会。

交流培训自评4分。5.信息系统 信息系统自评4分

（一）关于绩效管理 1.绩效目标

高桥镇项目资金总量45577万元，2018年项目绩效 目标申报资金14416万元，编制项目绩效目标基本覆盖率达到规定比例31.63%。

绩效目标自评16分。2.绩效跟踪 绩效跟踪自评13分 3.绩效评价

2017年开展绩效评价项目6个，资金总量17843万元，占镇本级公共财政预算的覆盖率达41.71%。

绩效评价自评12分 4.结果应用与信息公开

我镇财政所对中介机构撰写的绩效评价报告的评价结果反馈至被评价单位，对绩效评价中存在的问题及时督促整改，并明确整改时间和要求。对绩效跟踪过程中出现的问题及时纠偏、调整。

同时将相关结果作为下一安排预算依据。结果应用与信息公开自评25分。

（三）关于工作推进 1.本级工作

镇本级预算绩效管理工作推进覆盖率80%。本级工作自评8分。2.材料报送 根据要求报送绩效目标、绩效评价报告及绩效工作报告、自评表、相关佐证材料等，资料齐全。

材料报送自评5分。

三、存在的问题

在开展预算绩效管理工作中，预算执行单位对预算绩效目标及指标的编报不够完善明确，相关预算编制的质量有待进一步提高。

四、下一步改进建议和打算

积极运用“浦东新区绩效管理信息系统”，开展全过程预算绩效管理，在新区规定时间完成预算前评审、跟踪管理、绩效评价等工作，加强对镇机关各部门、各事业单位的学习和培训，规范预算绩效管理，进一步提高预算绩效管理水平。

五、2018年安排的绩效目标项目

1、村级经济组织补贴专项经费，预算金额为3077.65万元；

2、产业结构调整及土地减量化工作专项经费，预算金额为2600万元；

3、高桥万人就业经费，预算金额为2995.11万元；

4、江心沙路复线，预算金额为3500万元；

5、产业结构调整以奖代补，预算金额为2244万元。

2.预算绩效管理开展情况 篇二

一、改财政预算编制由一般传统预算为绩效目标预算管理

现行财政预算的编制基本上是实行部门预算, 预算从基层单位编起, 财政的各类不同性质资金由部门统一编制上报, 财政也将预算直接批复到部门, 然后由部门负责执行。这样做有利于财政资金直接支付到部门, 但也过分强调部门作用, 在很大程度上忽视了部门预算与功能预算的合理协调关系, 财政预算绩效优先的原则没有充分体现。况且传统预算虽然也设置了按支出功能分类和按经济分类科目, 但支出功能分类科目只设置到类、款、项, 经济分类科目只设置到类、款, 其间的突出问题是预算编制过于粗放, 没有达到精细化要求, 为了解决这个问题, 就要急需引入绩效目标预算管理理念。

绩效目标预算管理是以成果为导向、以细化为要求, 预算管理的根本目标是追求最大绩效, 将实现既定绩效目标所需的财政资金具体到预算编制的最末节, 使财政资源配置的最终成果一清二楚, 财政资金使用公开透明。从源头上控制绩效较低的项目, 为财政支出项目的组织实施、绩效跟踪和绩效评价工作的开展提供科学依据, 为切实提高财政项目使用绩效奠定基础。

从编制绩效目标预算管理的实践来看, 绩效目标应当符合以下要求:首先要与国家大政方针和发展规划相一致, 要与预算部门职能及事业发展规划相匹配, 并与相应的财政支出范围、方向和效果紧密相关;其次绩效目标要详细罗列数量、质量、成本、时效等指标, 要完全细致量化, 确实不能量化的可以采用定性的形式分级分档表述清楚;三是制定绩效目标时要有科学性、合理性和务实性, 目标要具有可行性和客观性。同时绩效目标要涵盖以下内容:长期目标和年度目标, 长期绩效指标和年度绩效指标, 预期产出、预期效果、服务对象或项目受益人满意度指标, 达到预期产出所需要的成本资源, 以及配套的各项支出明细预算、测算依据及说明。绩效目标一旦确定后, 财政部门要及时下达批复, 与预算法规定的相关条款具有同等效力, 作为预算执行和项目绩效评价的依据, 且不得轻易更改。

二、改预算资金拨付由按预算计划拨款为按绩效进度拨款

我国现行预算资金拨付基本上是按一般预算计划拨款。具体操作程序由财政部门按照年初编制下达核定的部门预算指标, 对行政事业单位正常经费按年度分月用款计划拨款, 项目实施单位按项目用款进度拨款, 有收入的单位按收入缴库进度拨款。这种预算拨款方式过于强调了按时间和收入缴库进度拨款的作用, 忽视了财政支出追求最大绩效的根本目标, 造成了财政资金严重浪费。

在这方面, 西方国家的经验值得我们借鉴。20世纪70年代, 西方各国普遍经济衰退, 财源枯竭, 而普遍实行的福利主义政策和政府职能膨胀, 导致政府刚性支出持续增长, 日益陷入入不敷出的财政困境。为有效缓解财政收支矛盾, 各国开始以提高效率为中心的财政政策, 更加关注财政资金的使用效益。他们通过强化财政支出绩效的法律地位, 注重用法律形式确立和推动财政改革, 并在实践中得到有效遵守, 有力地推动了财政预算管理改革上的三个转变, 即财政预算管理由重程序管理转为对绩效和结果的重视, 财政预算拨款方式由传统的按收入拨款转为按绩效拨款, 财政预算资金由单纯政府部门主导使用转为由市场竞争决定资金分配归属的竞争性分配机制, 取得了很好的效果。

在我国, 虽然近年来也相继出台了一些财政支出绩效管理方面的法规条文, 但与完善的绩效管理法律体系还相距甚远。为此, 要加快构建起完整的财政支出绩效制度管理框架, 重新修订《预算法》、《审计法》等法律, 增加绩效管理条款, 加强对财政支出绩效管理约束力。特别明确预算拨款要按绩效拨款, 对财政资金要先进行绩效评价, 然后由绩效管理部门出具绩效评价报告并且在申请拨款书上签字才能进行拨款, 提升财政支出绩效管理地位, 保证财政资金能发挥更大的效益。

三、改预算绩效评价结论由纸上谈兵为实际操作应用

财政预算绩效评价开展了多年, 不少地方也成立了预算资金绩效评价机构, 但收效甚微。究其原因还是绩效评价的结果没有得到足够的重视和充分的应用, 导致绩效评价过程走过场流于形式, 绩效评价结论也是纸上谈兵, 更谈不上绩效评价结果的充分应用。

只有把绩效评价结果应用到实处, 才能形成倒逼机制, 各级各部门才能够对财政资金的使用效益引起足够的重视, 增强绩效评价的权威性、实用性, 绩效评价报告才能够更具有科学性、合理性和客观性。

那么怎样才能做好绩效评价结论的实际操作应用。首先应出台一些硬性规定, 比如, 财政部门要把事前绩效目标评价结果作为下达预算批复的唯一依据, 只有经财政部门绩效审核达标的事项才可进入预算编制流程;事中绩效评价结果作为拨付项目进度款的必经程序, 如果绩效运行情况与预算绩效目标发生偏离就要暂缓或停止拨款;事后绩效评价结果作为以后年度编制预算和安排重大专项资金的重要参考, 并且要把国家奖励资金与绩效评价结果挂起钩来, 绩效评价结果较好的予以表扬并加大该实施单位或同类项目的支持力度, 结果评价差的调减该项目预算, 直至取消。同时财政部门和部门预算单位要及时将绩效评价结果反馈给预算执行单位, 督促其整改评价中发现的问题, 改进管理措施, 提高公共产品质量和公共服务水平。财政部门还要将预算资金绩效评价情况进行通报, 必要时向社会公布, 接受社会监督。

四、改国家奖励资金由财政各口分配为预算绩效管理处 (科) 管理

随着财政支出资金规模扩大, 保障能力提高, 财政性奖励资金也日益增加。国家财政为了巩固改革成果, 对一些新项目、新发明、新创造和关系国计民生的重大事项实行奖励性政策, 在一定期限内, 对改革成效明显、进展较快和已先行改革的地区给予定额奖励和以奖代补的形式拨付资金, 重点奖励财政较为困难的中西部地区。这些资金数目不小, 但怎样管理达到最佳效果还有待进一步规范。目前做法是中央财政奖励资金每年预拨80%, 视各地工作进度和绩效考核结果再拨付20%。对考核不合格的地方, 停止拨付中央财政奖励资金。理论上表述得非常清楚, 但在实际工作中有很大的出入, 最大的问题是绩效考核结果由财政各业务处科室会同行业单位及项目实施单位进行绩效评价, 连财政内部专设的绩效管理部门也不要求参与, 只是项目实施单位根据表格要求填表, 写个简单的绩效报告, 根本谈不上真正意义上的绩效评价。

为了加强财政性奖励资金的管理, 从中央到地方财政应把奖励性资金归口一个处科室进行统一管理, 首选应当是财政绩效评价处 (科) 。因为财政绩效评价处 (科) 就是专司管理预算资金绩效情况的部门, 其职能是对预算资金进行目标预算编制审核, 对预算资金的使用过程进行客观的监控和绩效评价, 可以说是对预算部门和项目实施单位的资金使用情况最有发言权的一个部门, 所以说所有财政性奖励资金都要归口绩效评价部门管理, 也体现了财权事权相统一、权责相对等的原则, 也有利于绩效评价工作的深入开展和整体成效的推进。

3.开展预算项目绩效管理工作及评价 篇三

摘 要 伴随着当前经济的迅猛发展，我们如何使每笔资金恰到实处的用到刀刃上，如何做好预算管理工作，如何做好绩效管理工作，并且在做好这些工作的同时科学、合理、计划性的开展预算项目绩效管理工作及评价就是本文所要研究和探讨的。

关键词 预算项目 绩效管理 开展工作及评价

从目前我国各省市及各部门开展的各个项目支出绩效评价试点状况来看，大致上仍然保留着以财务遵从性原则和业务合规性原则为主，然而对于预算项目资金所运用的最终效果，是否起到与国家预算项目绩效相匹配，使所开展的预算项目绩效管理工作评价达到标准，我们仍需要从多方面、多视角来进行分析。努力做到对预算项目绩效管理工作评价全面系统的动态分析与考核。

一、认识预算项目绩效管理工作重要性

预算绩效管理工作是资金支出形式为导向的一种预算管理形态，同时它更是政府绩效管理的一项重要构建部分。预算绩效管理的侧重点在于政府预算管理工作是为人民服务的，鲜明预算支出所肩负的责任义务以及所能达到的效率。预算绩效管理要求在预算的编制过程中、执行过程中以及监督的过程中，着重关注预算资金的支出和预算结果。党十七届二中全会和党五中全会已经明确提出“推行政府绩效管理和行政问责制度”，国务院更是对相关预算绩效管理工作开展了专门会议，以此来指导各级政府机关和各预算单位的绩效管理工作并且极力的推进其工作的稳步进行。各级政府机关和各预算单位也同时响应国家国务院号召积极开展上级部门下达的指示，并且在预算绩效评价试点上取得了不菲的成绩。然而就目前预算绩效管理工作的现状而言，我国的此项工作正处于初步阶段，因为思想不完全一致，制度建设反应迟缓，试点的范围狭小，各地区的发展情况差异，是直接拉大国务院对提高预算绩效管理工作的差距。然而合理科学的推动预算管理就是当下和日后财政预算管理工作的核心内容。

二、推进预算项目绩效管理的指导思想和有效机制

在当下和日后的一段时间里，全面的贯彻党的十八大会议精神，以邓小平理论和“三个代表”为指导思想是我们推进预算绩效管理的重要指导思想。积极引进并且合理的借鉴预算绩效管理国家的成功实战经验，结合本国国情和国家要求，鲜明预算支出所肩负的责任义务以及所能达到的效率，科学编制预算、认真履行和执行、监督预算绩效管理全过程。落实一套系统的预算管理体系，在科学编制预算、认真履行和执行、监督预算绩效管理全过程后逐步做好项目过后有评价、评价过后有反馈、反馈过后能运用的统一预算绩效管理体制。

三、开展预算绩效管理工作

贯彻和落实科学发展观必须得加强开展预算绩效管理工作，进而更快更好的推动政府行政效能。如何开展预算绩效管理工作是目前财政状况下财政工作重点内容，那么怎么样去开展预算绩效管理工作就顺理成章的成为了现代管理发展的必然趋势和结果。做好此类工作可以从以下几个方面着手。

3.1建立章程，定立制度法

制定必要的适合我国国情的预算绩效管理办法和制度。其预算绩效管理办法和制度能在预算管理内容上、工作流程上、思想指导上等不可缺少的帮助。使预算管理工作更深化、更完善、更科学合理化。

3.11以点扩面法

由小区域向大的中心区域扩展预算绩效管理工作、由个体向群体部门拓展绩效管理工作等方式向全国蔓延的开展预算绩效管理工作。

3.12上下联动法

使政府执法部门与群众进行近距离联动。建立实实在在的财政部门评价与抽评工作，各部门单位进行自我自评等多方式的开展绩效管理工作。

3.13落实责任制法

竭力坚持做到申报者对申报内容负责，实施者能经得住考核。关注各部门在绩效考评中的作用，充分的调动部门单位开展绩效考核的积极性，有效的防止财政资金泄漏。切实做到预算执行过程中有监督、预算完成后有相关的评价、预算评价后的结果有反馈、预算反馈的结果应具备预算绩效管理机制的全过程，有力的提升财政管理水平，着重提高财政资金的可实用性价值与效益。

3.14建立预算项目绩效管理系统

构建各个省市及各单位信息系统，让其与绩效评价机构构成互通的信息平台。例如，海南省所建立的直面面向省直部门及一些专业团体公开向全社会征集预算绩效评价专家，并且和政府相关单位实现起了资源共享体系，最终形成了六百余人规模大小的预算绩效评价专家库。

四、稳步开展绩效评价工作

全国各地区进行绩效评价的范围逐年在不断的扩大中，相对评价的项目也在准年的增加，从而所涉及的资金量更是逐年的增大。例如广东省所开展的全面五百万以上的项目或跨年度项目的绩效自评及审核案例。云南省所组织三十余个实施项目进行评价、民生项目十余个、抗旱项目等开展了绩效评价。四川省对民生保障及产业发展等八十余项进行绩效评价等，不但社会关注度高，相对被纳入绩效评价的资金数额也较庞大。.

4.1预算项目绩效评价结果方式多样化

预算项目绩效评价结果方式多样化体现在：第一，绩效评价结果在一定范围內进行公开。例如上述所提广东省、云南省、四川省政府对绩效评价结果及时呈送到相关部门，并且择选具有典型意义的项目通过媒体进行公开通报。第二，以行政问责的方式应用于评价。对一些肆意或过失导致预算绩效评价不能达到要求，导致财政资金流失造成严重后果的，要对其进行绩效问责。

4.2推进技术支撑化

整顿和规范预算项目绩效管理中介体系以及预算项目绩效管理专家队伍，提高预算项目绩效评价质量。定性设定一套完整的预算绩效管理评价指标，提高量化指数已达到政府机关部门所要求的多元化的公共目标。

4.3统一预算项目绩效管理评价制度

各个区域及单位因受到预算绩效机制合理性和预算绩效评价体系科学性的限制，对预算绩效评价结果的公正性和预算绩效评价的科学性质量需要更加提高。认真完善预算项目编制工作、规范预算项目管理工作，以此来加强各省市各部门预算项目绩效管理评价的结果。让预算项目不光单面的停留在表面问题上。更有效的提高财政资金使用效益和管理效益衔接挂钩运作。

4.4全面化预算项目绩效评价的内容

普及和推广各省市、各部门整体支出预算项目绩效评价和转移支付资金预算项目绩效评价试点。本着预算绩效评价内容以财政资金的使用情况为主体，以预算绩效目标的实现程度为辅开展工作。

五、结语

回看过往，展望未来。我们有充分的理由去相信，通过科学性合理性预算项目管理体系的日渐完善和成熟，构建一套高质量标准的预算项目绩效管理工作及评价将不再遥远。我国预算项目管理工作及评价的实践与改革，最终会为预算项目绩效管理工作及评价提升到更高的效率空间，使我国的财政效益落到实处。

参考文献：

[1]李芬.行政事业单位预算管理中的绩效探究.财经界.2013（18）：37-38.

[2]刘振.我国事业单位预算管理中的问题.合作经济与科技.2013（13）：51-52.

[3]邓毅.预算绩效管理的复杂性及改革路径.行政事业资产与财务.2013（4）：8-11.

[4]杨雅琴，刘美岑.绩效预算的国际借鉴及改革路径.地方财政研究.2013（6）：34-39.

[5]石圆圆.我国企业全面预算管理应用研究.时代财富.2013（4）：164.

4.预算绩效管理开展情况 篇四

作情况总结

2016年，为了进一步加强财政资金的监管，提升财政资金的使用效益，确保财政资金使用安全、高效，逐步实现财政科学化、精细化管理目标，我县按照上级财政部门的部署，稳步推进预算管理绩效评价工作，现就有关情况总结汇报如下：

一、预算绩效管理开展情况

1、健全管理制度，加强体系建设。预算绩效管是一项新的工作，我们一直把制度建设作为预算绩效管理重点工作来抓。出台了《预算绩效管理评价办法》，为开展项目评价工作、提高绩效管理水平提供制度保障。制订《部门整体支出绩效评价工作方案》、《县本级绩效目标管理试点工作方案》等，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效” “花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，提升政府执行力和公信力。

2、合理选择项目，有序推进绩效管理。预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，按照 “先易后难、由点及面、稳步推进”的原则，科学确定评价项目，一是结合县情实际以200万元以上的县本级财政性投资项目为主，重点选择社会关注度高、社会影响较大的民生工程和重点工程，选取有关项目开展绩效评价。二是根据上级要求，我们选择了财政扶贫资金、农田水利建设资金及支农资金促进农业产业发展等项目，开展了全面的绩效评价工作，取得了较好的效果。

3、扎实推进工作，科学开展项目评价。一看制度建设情况。主要看是否建立项目管理制度、财务管理制度、资产管理制度和绩效跟踪管理措施等，是否随时实行动态管理。二看资金使用情况。主要看资金到位与工程进度是否相匹配，预算执行进度是否按预期进行，资金使用是否经济高效。三看绩效目标的实现程度和效果。主要看项目产生的绩效是否如期达到目标，投入与产出的成本，以及经济效益、社会效益、服务对象满意度等。

二、取得的成效

整体而言，我县开展预算绩效评价的项目达到了预期效果，产生了较好的社会效益，对在绩效评价中发现的问题，由主管单位提出整改意见并限期整改。更重要的是逐步改变了长期以来各部门单位“重预算轻管理、重分配轻监督、重使用轻效益”的现象，有效减少和防止盲目请款、无效支出及盲目支出等行为发生，使财政资金的运行更加合理高效，有效地缓解了财政支出压力。

三、下一步工作打算

1、加强宣传培训。进一步加强业务水平培训，加大宣传力度，夯实预算绩效评价的基础，营造良好的绩效评价环境，为下一步逐步全面地开展绩效评价工作奠定基础。

2、推进制度规范化建设。学习先进县市的经验和做法，完善绩效评价制度和管理办法，充实绩效评价指标体系，逐步健全绩效评价标准。

5.绩效工作开展情况 篇五

自2009年1月全面开展绩效工作，对管理人员，主要是根据层层分解的关键业绩指标完成情况进行考核；同时，在班组内倡导采用“工会制”考核办法，中心出台了“工分制”实施指导意见，帮助班组建立各自的考核办法。经过三年的实施，绩效管理在管理人员中起到了一定的积极作用，各级管理人员真正认识到自己的岗位职责，能够认真履职，中心的管理水平得到极大地提高。另一方面，我们了解到，“工分制”在部分班组存在“两张皮”现象，仍然有“岗位薪点决定绩效多少“和“干多干少一个样“的情况，没有真正体现绩效“多劳多得、奖勤罚懒”的宗旨。究其原因，一是班组长认识水平和能力不够，二是班组长怕得罪人，三是现阶段班组工作仍然能够正常开展，没有实施绩效考核的紧迫性。2011年，在任务繁重、人员紧张的情况下，我们看到，由于长期疲劳工作，干活多的人和干活少的人有了比较，岗位高的人与岗位低的人有了不同的看法，愿意担当工作负责人的员工减少，团队的凝聚力和战斗力不高，青年员工成才的速度有所放慢，培训的质量降低，工作效率降低，工作任务积压增多，以上现象，说明我们的绩效管理工作做得不够，绩效工具没有真正运用起来。

二、整改措施

6.预算绩效管理制度 篇六

第一条为进一步优化预算支出结构，强化财务监督管理职能，提高资金的使用效益与效率，体现财政“科学化、精细化、规范化”的管理要求，根据市财政局有关文件规定，结合我部实际制定本实施办法。

第二条预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理活动。逐步建立完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。

第三条预算绩效管理的原则是：统一领导、分级管理，整体设计、稳步推进，低效问责、高效激励，客观公正、公开透明。

第四条办公室负责部机关预算绩效管理组织、指导，并协调、配合财政部门做好相关工作。各业务科室及预算绩效管理领导小组成员是绩效管理的工作主体，负责我部的预算绩效管理的具体实施。

第二章预算绩效管理的内容与职责

第五条预算绩效管理的对象为纳入预算管理的财政性资金，包括局本级预算管理的资金和上级转移支付的资金。

第六条预算绩效管理的内容：

（一）预算绩效目标管理。各业务科室编制下一年度预算或追加预算时，应同时编制预算绩效计划，报送绩效目标。办公室对提交的绩效目标按规定程序进行审核，不符合要求的，退回申请用款部门重新调整绩效目标；符合要求的，由办公室提交市财政部门申报。

（二）预算绩效运行跟踪监控管理。建立绩效运行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和监控。对上年度开展的重点项目评价工作进行绩效跟踪。

（三）绩效评价管理。预算执行中期或结束后，要及时对预算资金的产出和结果进行绩效评价，重点评价产出和结果的经济性、效率性和效益性。用款部门要对预算执行情况进行自评，认真分析研究评价结果所反映的问题，努力查找资金使用和管理中的薄弱环节，制定改进和提高工作的措施。

（四）绩效评价结果反馈与应用管理。根据财政部门绩效评价结果反馈，办公室应及时根据绩效评价结果，完善管理制度；用款部门应及时根据绩效评价结果，改进管理措施；办公室应将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，为领导决策和行政问责提供参考依据。

第七条主要职责：

（一）办公室主要职责：

1、建立健全本单位预算绩效管理制度。

2、对预算绩效管理的组织、指导。

3、配合财政部门实施绩效管理。

（二）各业务科室主要职责：

1、本部门预算绩效管理自评工作。

2、对预算绩效评价发现的问题，及时整改完善。

第三章预算绩效目标管理

第八条绩效目标是指绩效管理的对象计划在一定期限内预计达到的产出和效果，由各业务科室在年初申报项目经费预算或需追加项目经费预算时填报。

第九条预算绩效目标应当包括以下主要内容：

（一）预期产出，包括提供的公共产品和服务的数量；

（二）预期效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等；

（三）服务对象或项目受益人满意程度；

（四）达到预期产出所需要的成本资源；

（五）衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标；

（六）其他。

第十条绩效目标应当符合以下要求：

（一）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及民政事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。

（二）具体细化。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化。尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

（三）合理可行。制定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际。

第十一条各业务科室必须在编制下一年度预算或追加预算时，根据编制预算的.总体要求及发展规划，按规定的时间报送预算绩效目标申报表及有关材料。

第十二条办公室按规定对各业务科室的申报材料进行审核；经审核不符合规定的，申报科室应重新填报，未按照规定重新填报的项目，一律不列入预算申报。

第十三条项目绩效目标评审内容包括：项目实施依据的充分性、目标合理性及可行性、资金预算的准确性、实施计划的科学性等。

第十四条各业务科室根据财政部门以书面形式反馈的项目评审结果和意见调整修订项目的原申报绩效目标，并上报预算绩效目标评审表。由办公室提交财政部门进行复审。

第十五条绩效目标一经由财政部门确定，原则上不予调整，确因特殊原因需要调整，按原申报评审程序执行。

第四章预算绩效运行跟踪监控管理

第十六条办公室应配合财政部门作好预算绩效运行跟踪监控管理相关工作。

第十七条办公室负责我部的项目绩效进行跟踪监控，并如实填制预算绩效运行跟踪监控管理表。

第十八条发现绩效运行目标与绩效预期目标发生偏离时，要及时采取措施予以纠正。

第五章绩效评价管理

第十九条绩效评价是指根据设定的绩效目标和评价指标，运用科学、合理的评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

第二十条绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。根据评价内容的不同，可分为业务指标和财务指标。

业务指标主要包括：目标设定情况、目标完成程度、组织管理水平、项目实施效益等；财务指标主要包括：资金落实情况、实际支出情况、财务管理状况和资产配置和使用等。

第二十一条在组织实施绩效评价时，要按照定量与定性相结合并以定量为主的原则，设置、选择一定数量且能衡量财政支出实际绩效的具体指标。在设定具体指标的基础上，应对具体指标设置一定的分值（权重）。

第二十二条绩效评价标准是衡量预算支出绩效目标的标尺和准绳，在评价对象和具体评价指标确定后，应选择合适的评价标准，具体包括计划标准、行业标准、历史标准和其他标准等。

第二十三条绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。

绩效评价方法的选用应当坚持简便有效的原则，根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法进行绩效评价。

第二十四条绩效自评由各申报和用款部门具体组织实施。凡年度预算安排财政专项资金的支出项目，均列入绩效自评范围，同时根据财政部门确定的重点评价项目在规定的时限内完成绩效自评工作。

第二十五条绩效评价工作程序

（一）前期准备。确定评价对象、成立评价工作组、制订评价方案。

（二）组织实施。评价数据和资料采集、审核、汇总，实地现场考察，开展问卷调查，组织专家现场评价和综合评价。

（三）撰写评价报告。分析评价数据，得出评价结论，撰写和提交评价报告。

第二十六条绩效评价报告包括项目基本概况、项目绩效及评价结论、评价发现的问题、相关意见与建议等。

绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。报告具体格式由财政部门统一规定。

第六章绩效评价结果应用管理

第二十七条机关各业务科室要根据绩效评价中发现的问题，限期整改，并将整改情况以书面形式报办公室，经审核通过后报财政部门。如不进行整改或整改不到位的，则根据情况调整项目或相应调减项目预算，直至取消该项目。

第二十八条评价结果实行通报制度，对财政反馈绩效评价结果好的，应予以表扬或继续重点支持；对绩效评价达不到预期目标或评价结果较差的，予以通报批评。

第二十九条绩效评价结果可按照政府信息公开有关规定在本局一定范围内公开，并接受相关部门的监督。

第七章附则

第三十条建立健全预算绩效管理工作领导机构，加强组织协调。

7.水利预算绩效管理研究 篇七

一、预算绩效管理的内涵与西方实践

预算绩效指的是要使用的预算金额将会达到的产出与效果。作为政府绩效管理的一个重要环节, 预算绩效管理以产出效果为导向, 旨在将预算的理念与预算编制等充分融合, 借助于优化预算管理体系, 进行资源配置, 使预算资金的使用效率最大化。预算绩效的评判标准是项目成本, 核心是业绩评估。

预算绩效管理理念最早诞生于英国。英国国会于1979年建立“效率组”, 其目的主要是为了改进政府工作效率低下的现实情况, 主要职责是审查统计政府的目标实施规划, 督促政府提高工作效率, 同时也负责国家与私营公司对地方公共建设项目的对外招标。预算绩效评价的标准主要是经济和社会效益, 在绩效评价各个环节都不同程度体现了这两个重要衡量标准。“效率组”根据所得的评价结果进行理论考察和计算, 对政府的预算支出规划进行适当纠正, 对预算的使用规划进行准确预估, 为政府部门财政资金合理制定、相关环节人员安排、预算管理执行落实情况等都提供了合理的依据。自英国20世纪70年代末实施预算绩效管理后, 其政府财政资金的产出和结果得到了改善, 资金浪费情况有所缓解, 为政府部门减少了近9亿英镑。此后, 美国、日本、澳大利亚、德国、韩国等国家也纷纷建立起符合自己现实情况的预算管理制度, 形成了一套合理的预算支出管理体系。

二、水利预算绩效管理存在的问题

作为国家公共财政预算绩效管理的组成部分, 我国的水利预算绩效管理在借鉴国外先进经验的基础上实施了一段时间, 也取得了一些阶段性的成效, 但由于目前国内还处于探索研究阶段, 其在管理制度、管理机制等各个方面还存在着诸多不足。

(一) 预算绩效管理制度不健全

就目前国内情况而言, 水利部门尚未形成一套完善的预算绩效管理制度。现阶段相关工作一般由上级部门下发指令下级所属部门实施, 这种自上而下的行政实施状况缺乏一个积极高效的实施环境和约束准则, 下级执行部门还存在着消极被动、执行力差的现实情况。初步建立起来的水利预算绩效管理制度还存在着缺乏全局性、科学性等问题, 与成熟的体系相比还存在着巨大差距。同时, 由于下级执行部门“不愿管”, 各机构执行力度缓慢, 主观因素导致预算规划不能准确实施, 使得绩效评价结果的质量大打折扣。

(二) 预算绩效管理结果应用机制未建立

在我国范围内, 水利预算绩效管理的评价结果尚未与相关单位的具体安排相结合, 也没有与部门领导的业绩考察联系起来, 所以, 尽管水利部门每年都会根据国家的有关要求向二级单位下达预算绩效管理安排, 对预算结果进行落实考察, 但却没有引起下级单位领导的重视, “重分配、轻管理、重支出、轻绩效”的现象依旧普遍存在。

(三) 预算绩效的管理基础较薄弱

首先是人员不到位。现阶段我国水利预算绩效管理制度虽然已经初步建立, 但是在落实上还没有形成独立高效的专职管理机构和专职人员。大部分的绩效管理人员多是从其他机构借调而来, 缺乏专业的知识素养, 办公信息化水平较低, 不能独立进行绩效评价。其次是“不会管”。由于人员专业素质不高, 没有形成一个专业的管理机构, 再加上我国水利绩效管理刚刚开始探索, 还存在着对管理工作把握不全面、不会管的现象。

三、提高水利预算绩效管理工作的建议

立足水利预算绩效管理工作实际, 通过分析推查找预算绩效管理工作的难点, 提出继续深化改革的措施建议, 是我国水利预算绩效管理工作的重中之重。因此, 可以从以下几个方面提高我国水利绩效管理水平。

(一) 加快预算绩效管理体系建设

我国的水利部门需要加快预算绩效管理体系建设, 形成一个科学高效的管理体系, 改变过去体制不完善、人员专业能力差、基层单位不重视不作为等现象, 按照相关部门指定的工作流程、绩效评价细则、基层单位业绩考核等绩效评价方案, 做到稳步推进, 层层落实。同时, 要使各级单位的绩效目标细致化、具体化, 不断改进完善绩效评价的管理办法、管理框架, 增加客观性的评价指标, 不断建立健全水利绩效管理体系, 切实做到高效化、科学化, 提高绩效管理水平。

(二) 开展理论研究, 强化结果应用

针对国内水利绩效管理中存在的问题, 要不断将强顶层设计, 夯实理论基础, 为国内绩效管理实践提供理论指导, 使水利预算资金恰当运用到生产实践中, 提高绩效预算的合理性、权威性。同时, 也要形成一套完善的预算支出结果评价与反馈机制, 对水利绩效预算的落实效果和应用成果进行统计备案, 将结果反馈到各级相关单位, 并结合各单位的考核机制将绩效评价作为其政绩贡献的衡量标准, 提高基层领导的重视程度。

(三) 扩大预算绩效管理范围

扩大预算绩效管理范围指的是目标填报范围和评价试点范围。各水利管理部门要认真核查统计, 既要保证原有的管理范围平稳有效的执行管理措施, 又要不断增加实行绩效目标的水利项目和单位。遵循稳扎稳打、统筹兼顾的目标原则, 形成一个由点到面、由少到多的全面试点开放格局, 实现对所有水利部门的预算绩效评价。另外, 也要鼓励各个部门开展自我评价、相互评价, 不断促进财政资金优化配置。

(四) 加强预算绩效管理基础

针对于现阶段我国水利绩效管理中存在的组织机构不健全, 供职人员综合素质低的情况, 应形成一个完善的办公组织机构, 聘用素质过硬的办公人员, 为绩效评价做好基础准备。此外, 要完善各种数字信息的采集机制, 确定各机构人员的岗位职责、办公要求、岗位津贴等动态管理标准。不断收集整理相关专家的意见和资料, 形成一套专业权威的专家意见资料库, 保证绩效预算的精确度和权威性。

(五) 推进专项资金转移支付资金的绩效管理

进一步完善中央制定的地方水利预算财政基金管理实施方案, 对其中不合理的地方进行补充延伸。在国家各项资金整合的趋势下, 水利绩效预算管理要探索出适应实际的新绩效评价标准, 要分清主次, 优先对关系到国计民生的重点项目进行绩效预算, 再对其他水利项目计划进行预算评估, 实现财政资金效益最大化。同时要注重预算评价的可行性、科学性、严谨性, 形成一套权威有效的评价指标体系。

四、结语

我国现阶段水利预算绩效的管理水平还有待提高, 除了加强理论研究、扩大预算范围、完善理论体系建设外, 还有许多方面需要进一步探索和巩固。只要我国不断吸收借鉴国外先进经验, 提升自身管理水平, 我国的水利绩效管理体系必将对国家的水利建设产生不可预估的推动作用。

参考文献

[1]苑斌.水利预算绩效管理问题研究[J].经济与管理, 2011, (11) .

[2]郭炳奎.提高水利预算绩效管理水平的思路探讨[J].湖南水利水电, 2014, (5) .

8.浅论预算绩效管理 篇八

【关键词】预算绩效管理；现状；措施；应用

随着我国经济体制改革的进一步深化，对政府部门的行政管理能力提出了更新的要求。政府部门提供公共产品和公共服务水平的质量也已成为当前社会关注的热点。各预算部门实施预算绩效管理的能力成为履行政府职能、提高公众信任度的重要保障。

一、当前预算绩效管理的现状

1.预算绩效管理缺乏法律法规保障

目前，我国预算绩效管理主要依据财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）等文件，缺乏相应的法律制度支撑，导致在实际工作中缺乏刚性约束。尤其在预算单位和财政部门的利益博弈情况下，阻力重重，制约了预算绩效管理的积极性、有效性的发挥。

2.政府部门对预算绩效管理意识淡薄

我国实施预算绩效管理已有几年时间，管理制度改革需要思想上高度重视，用责任约束，用成效衡量，通过部门的强力推进才能取得良好成效。但由于部门没有足够重视，对预算绩效管理的具体要求缺乏清晰认识，部分单位不知道绩效的具体内容，更谈不上组织实施。有的单位出于自身利益考虑，不积极推进预算绩效管理，从而未能取得预期的效果。

3.预算绩效管理人才队伍建设不足

预算绩效管理是一项专业性很强的工作，对相关人员的专业胜任能力有很高的要求。但实际工作中大部分绩效管理人员缺乏绩效管理经验和实践经历，对绩效管理的重要意义不能深刻领会。缺乏主动学习的积极性，过于依赖专家或者第三方中介机构的帮助。

4.预算绩效管理组织机构不够完善

现阶段，很多单位的预算绩效管理刚起步，尚未设立相应的内部管理机构，无法及时、有效开展预算绩效管理。部分单位为应对检查，才临时组织机构、配备人员，随意性较大；很多单位没有完善的预算绩效管理制度，岗位职能不明确，对预算绩效管理主要采用口头沟通，责任不明确，对参与绩效管理的中介机构管理不严格。

5.预算绩效管理检查监督体系不健全

由于预算绩效管理的专业性很强，在绩效检查中不易获取管理绩效的有效证据。预算资金的使用效益衡量的难度相对较大。同时被监督单位的管理绩效资料不同程度上存在不全面、不规范的现象，这导致证据收集上存在一定的难度。加上单位自身缺乏实施预算绩效管理的经验，管理不科学、不到位，甚至对财政资金使用存在错误认识，这都给预算绩效的检查监督工作增加了难度。

二、推进预算绩效管理的主要措施

1.及时出台预算绩效管理的法律法规

预算绩效管理在我国起步较晚，实施时间短，加上缺乏相应的法律保障，致使权威性较弱，需及时出台相关的法律法规，增加对预算支出责任和效益的有力约束。

2.加大对预算绩效管理的政策的宣传

采取形式多样的宣传方式，强化单位的责任意识和绩效意识，提高单位负责人对绩效管理工作的重视度，强化对单位预算绩效管理的领导，不断提高单位预算绩效管理水平，满足新形势下财政管理的需要。

3.加强预算绩效管理的人才队伍建设

单位可采取自我培养、引进人才、与专业机构合作等方式加强绩效管理队伍建设。重视提高人员的职业道德素养，定期、不定期对相关人员以约谈、测评、工作报告等方式了解其岗位胜任能力。重点关注人员的性格特征、风险倾向、能力特长等，实行不同优势的相互配合，从而提高团队的整体效应。

4.建立健全预算绩效管理组织体系

完善的组织体系是提高预算绩效管理水平重要的重要保障，单位要成立专门机构或设置相应的岗位，负责预算绩效管理相关工作。财政部门要给予必要的支持和指导，从而不断创新工作思路，真正做到岗位有责任，绩效有评价，评价能应用，为扎实推进预算绩效管理工作奠定坚实基础。

5.加强预算绩效管理评价

（1）预算单位绩效自评。在预算执行过程中以及执行后，预算单位应对本部门及下属单位预算资金支出进行绩效评价，重点为预算资金的绩效表现及绩效目标的实现程度。若有偏差，应及时分析原因，采取修正措施；若因外部环境、突发事件等因素影响造成的，或绩效目标确实不符合实际情况的，需根据相关规定及时调整绩效目标。

（2）财政部门专项绩效评价。财政部门要加强对预算单位绩效自评工作的指导、监督和检查，有针对性地选择绩效自评项目实施再评价。财政部门每年要对单位使用预算资金金额重大、重要事项的支出产出及结果开展专项评价，并逐步提高绩效评价的比例，特别将重大民生工程安排的专项资金使用情况纳入重点评价范围，从而进一步强化财政资金绩效管理意识，不断提高绩效管理水平和财政资金的使用效益。

三、强化绩效评价结果的应用

1.及时总结绩效管理情况

预算单位应根据绩效评价情况，及时总结好的绩效管理措施，在今后的工作中进行推广；分析绩效管理中存在的问题，总结教训，积极整改，不断完善管理制度。财政部门要及时汇报预算绩效监控、管理、执行综合情况和重点项目绩效评价结果，为政府决策提供参考。

2.绩效问责制度

按照“有效则激励，无效必问责”的原则，对各部门预算绩效管理到位，预算资金使用效果明显，社会反响良好的项目，给予激励；预算绩效管理未能实现预期目标或达到规定标准，导致财政资金低效、无效使用的，要追究预算单位相应的责任。

3.绩效公开制度

根据信息公开的相关规定，适时在规定范围内公开预算绩效报告、预算绩效评价报告，尤其事关民生等重点项目支出绩效情况，接受社会公众监督，从而形成压力，在后续工作中努力提高资金使用效益，争取实现预期目标。

加强预算绩效管理，建立科学、合理的预算绩效管理体系，提高预算资金的支出效果，是深化预算管理制度改革，构建现代公共财政体系的迫切需要，需要各级政府部门共同努力，采取切实措施，强化财政资金的绩效评价，不断提高财政资金的使用效益，从而得到社会的认可、人民的满意，为全面构建和谐社会奠定基础。

参考文献：

[1]财政部.《财政支出绩效评价管理暂行办法》，财预[2011]285号.

[2]财政部.《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》，财预[2011]416号.

9.预算绩效管理自查报告 篇九

一、预算绩效管理工作总体情况

（一）合规编制预算。市供销合作社按照市委、政府整体部署，坚持为“三农”服务宗旨，每年将财政类法律法规纳入党委会、干部职工会议年度学法计划，不断增强理性理财、科学理财、规范理财的责任意识。结合自身工作基本职能，严格按照预算绩效管理工作要求，规范、合理、科学编制了部门预算，20部门年初预算支出总额 370.2万元，其中：人员经费 265.5万元，日常公用经费35.6 万元，对个人和家庭的补助经费 1.4万元，项目经费67.7 万元。

（二）加强资金管理。在预算执行中，加强各项资金管理，定期组织财务人员认真学习财经法规制度，严格按照国家相关法律法规强化管理，预算资金使用目标明确，做到了专款专用、程序合法、使用得当，并积极主动配合资金项目主管部门和审计部门监督检查，没有发生截留、挪用、改变资金用途等违规事件，资金预算申报与实际支出相符合，合法合规。

（三）严格预算执行。严格按照财经制度安排资金支出，账务核算清晰明了，结转结余资金管理规范，账务核算准确，做到了账账、账表、账实相符。在预算下达后，及时向社会公开预算情况，决算报告经审核通过后在规定的时间内向社会公开上年度支出决算情况，财务核算规范，各项支出严格遵守相关财经制度，按照资金“类、款、项”要求支出，做到了专款专用、合理合规。

（四）提高预算实效。提高财政资金使用水平，扎实推动供销事业发展。一是“三社”融合试点成效突出。完成了6个村基层供销社、村集体经济组织、农民专业合作社“三社”融合发展工作。通江县试点工作经验得到省社领导肯定性批示并在全省供销社系统通报表扬。二是两项改革“后半篇”文章扎实推进。争取省级供销综合改革及发展专项资金344万元，新建基层示范社76个、改造提升薄弱乡镇供销社24个、新改建村级供销社31个、新改造区域性为农服务中心4个、培育星级综合服务社31个。三是联合社治理体系不断完善。市、县（区）供销社全面建立社员代表大会、理事会、监事会“三会”制度，累计发展基层社社员3.8万人，全面推进社有企业转型升级、壮大实力。四是为农服务能力显著提升。全市供销系统销售肥料25万吨、农药130吨、农用三膜5200吨，销售农资产品13.4万余吨。组织托管土地6.5万余亩，组织开展农业技术培训19场次，培训人员581人次。五是农产品流通体系逐步建立。改造提升乡镇、村农产品购销站点25个，建成农产品销售网店28个，改造农贸市场5个，建成农产品加盟店、专卖店13个。成功筹办“2021中国·平昌云上采茶节”、通江县第五届蓝莓采摘节、巴州区第一届蓝莓采摘节。六是助力乡村振兴卓有成效。与浙江省金华市供销社签订了《金华-巴中两地供销社东西部协作框架协议》。全市种植茶叶、道地药材、蓝莓等扶贫产业2.3万亩，发展南江黄羊、青峪猪、巴山土鸡等扶贫产业养殖基地12个，养殖畜禽4万头(只)。

二、自评得分情况及说明

20市供销合作社预算绩效管理工作考评自评得分为103分，具体为：组织保障体系 4 分、过程管控体系83分、基础支撑体系5分、考核监督体系3分、其他考评事项5分、加分项3分。具体分值及得分依据如下：

（一）组织保障体系（4分）

1.市社成立了预算绩效管理领导小组，党委书记、理事会主任任组长，监事会主任任副组长，理事会副主任、监事会副主任、财务审计科负责人为成员，具体工作事务由刘云英、黄飞腾负责，做到有机构管事、有人员做事。得分为4分。

（二）过程管控体系（83分）

1.事前绩效评估（10分）

（1）明确绩效评估范围。根据《巴中市市级预算事前绩效评估管理暂行办法》，我们对2021年预算延续性所有项目全部开展了事前绩效评估，包括9个运转类项目：党建经费、依法治市工作经费、驻村第一书记工作经费、脱贫攻坚经费、接待费、会议费、干部培训费、物管及水电气费、网络运行维护费、资料印刷费。以及4个发展类其他项目：农业生产资料市场监管、农民专业合作社、农产品流通体系建设和供销综合改革工作经费。得分为5分。

（2）开展重点绩效评估。按照预算绩效评估工作要求，我们抽取4个发展类其他重点项目进行了绩效自评，评分为99分，均达到优秀标准。得分5分。

2.事中绩效监控（15分）

（1）监控范围。我社结合实际，对部门整体支出、项目支出和财政政策、专项支出全部开展了绩效监控。得分6分。

（2）监控报告。按时按质按量形成了部门整体支出绩效运行监控分析表、项目支出绩效运行监控分析表及2021年度事中绩效监控报告。得分2分。

（3）监控质量。建立了绩效运行跟踪监控机制，预算执行阶段性目标全部到位，相关指标正常合理。预计全年的绩效目标任务都能够按照年初制定的计划和指标全部完成，部门支出绩效和项目支出绩效能按照年初制定的目标任务完成。得分4分。

（4）重点绩效监控结果。从抽选的4个发展类其他项目重点绩效监控来看，项目绩效目标任务有序推进，资金分配严格按实际工作需要，依据项目进度和开展情况、合理安排，资金严格按照规范程序申请、管理和使用。得分3分。

3.事后绩效评价（20分）

（1）部门整体支出绩效自评。均按要求和时间开展了部门整体支出绩效自评，并及时向市财政局提交了自评得分表、自评报告。部门整体支出绩效自评工作严格按程序规范进行，绩效评价客观公正，提出的建议举措具有针对性和可操作性。得分5分。

（2）部门项目预算绩效自评。均按要求和时间开展了部门项目支出绩效自评，并及时向市财政局提交了自评得分表、自评报告。绩效自评工作严格按程序规范进行，绩效评价客观公正，提出的建议举措具有针对性和可操作性。得分3分。

（3）财政政策及专项绩效自评。均按要求和时间对部门实施的财政政策、专项支出开展了绩效自评，并形成了自评报告。得分3分。

（4）部门整体支出重点绩效评价结果。抽选了4个发展类其他项目（农业生产资料市场监管、农民专业合作社、农产品流通体系建设和供销综合改革工作经费）开展了年度部门整体支出重点绩效评价，能按照年初制定的目标任务完成。得分3分。

（5）部门项目支出绩效评价结果。将9个运转类项目和4个发展类其他项目（农业生产资料市场监管、农民专业合作社、农产品流通体系建设和供销综合改革工作经费）开展了年度部门项目支出重点绩效评价，能按照年初制定的目标任务完成。得分3分。

（6）财政政策、项目支出重点绩效评价结果。从财政政策、项目支出绩效评价结果来看，都能按照年初制定的目标任务完成。得分3分。

4.绩效目标管理（15分）

（1）绩效目标报送时效。均按照要求在规定时间内报送了部门整体、项目支出及实施的财政政策、专项支出绩效目标自评报告。得分2分。

（2）绩效目标编制质量。绩效目标编制与供销社职能职责紧密结合，与年度工作重点紧密结合，与财政资金支出范围、方向、效益和效果紧密结合，完全符合部门职能及年度计划，绩效目标可衡量、可实现，明确的支出范围合理、可行。得分10分。

（3）绩效目标审核结果。全年的绩效目标任务都能按照年初制定的计划和指标全部完成，部门支出绩效和项目支出绩效都能按照年初制定的目标任务完成。得分3分。

5.绩效结果应用（20分）

（1）事前绩效评估结果应用。坚持以结果应用为导向，不断深化事前评估结果应用，主要用于调整预算项目科目、支出方向等，切实发挥预算绩效管理提高财政管理水平和资金使用效益的根本作用。得分4分。

（2）绩效目标管理结果应用。对于存在预算执行进度缓慢、项目实施与绩效目标偏离或管理漏洞等情况，及时纠偏整改，对绩效目标、项目内容等进行了整改、优化、调整，实现资金使用中的跟踪问效。得分4分。

（3）绩效运行监控结果应用。对预算项目和资金的执行实行全程监控，通过绩效监控对部门项目进行政策优化、改进管理、预算调整、结余处理、项目调整等。得分4分。

（4）事后绩效评价结果应用。根据单位自评情况和财政评价，对部门项目支出的效益性进行了客观公正的分析和评判，并将评价结果充分运用到2022年部门预算编制工作中。得分4分。

（5）绩效评价问题整改。本部门无中央、省重点绩效评价发现的问题。针对市财政局聘请第三方对市供销社部门整体支出绩效评价反馈的绩效评价宣传培训力度不够、财务会计管理有待加强等问题，市供销社高度重视、立即整改，召开社党委会专题研究问题整改，现部分问题已整改到位、个别问题需要长期整改并持续坚持。得分4分。

6.绩效信息公开（3分）

根据《巴中市市级预算绩效信息公开规程》要求，市供销社及时按程序、按要求、按时间在部门网站公开了部门预算和绩效评价信息。得分3分。

（三）基础支撑体系（5分）

1.制度建设（2分）

十九大以来，本部门出台《巴中市供销社预算绩效管理办法》、《发展基金使用范围和支付流程规定》、《巴中市供销社内部控制手册》、《巴中市供销合作社内部管理制度》等推进预算绩效管理业务技术层面的制度办法、方案细则、操作规程。得分2分。

2.培训宣传（3分）

（1）2021年举办了预算绩效管理业务培训会，得分1分。

（2）将2021年预算批复等本部门预算绩效管理工作情况在巴中市供销合作社网站公开，得分2分。

（四）考核监督体系（3分）

建立绩效评价与年度考核挂钩机制。以结果为导向，制定“预算绩效考核”考核评分指标，每年将考核情况纳入部门年度绩效目标责任制考核的重要内容，与部门业务绩效管理同安排、同部署、同推进、同落实。得3分。

（五）其他考评事项（5分）

协同配合（3分）

市供销社积极配合第三方绩效评价工作组圆满完成了度部门整体支出绩效评价，及时提供相关材料。得分3分。

工作时效（2分）

市供销社按规定时间报送了预算绩效管理工作考核自查报告及相关材料。得分2分。

（六）加分项（3分）

推进绩效评价结果与预算编制深度融合，在编制2022年部门整体支出预算中进行优化增减，减少“依法治市工作经费”等8个运转类项目，增加“三社融合发展工作经费项目”发展类其他项目。将办公楼拆迁后，解决市供销社正常办公租赁办公地点的“办公租赁费”纳入年初预算（以前年度每年追加预算申报），提高项目预算申报资金金额，储备“生活垃圾可回收物体系建设工作经费”、“消费扶贫工作经费”、“东西部协作工作经费”三个备选项目。得分3分。

（七）减分项（0分）

没有被巡视巡察、纪检监察、审计、财政等监督部门发现反映有关预算绩效管理方面问题，无扣分。

三、主要做法和存在不足

（一）全面加强组织领导。市社成立了预算绩效管理领导小组，主要领导全面负总责，分管领导具体抓实施全过程，财务审计科组织开展工作，建立健全内部管理制度，有效加强工作的组织、协调和管理。

（二）建立健全财务制度。修订和完善了《中共巴中市供销合作社委员会工作规则》、《巴中市直属企业管理办法》、《巴中市供销合作社“三重一大”事项决策暂行办法》、《巴中市供销社内部控制制度》、《巴中市供销社内部管理制度》、《巴中市供销社财务管理制度》等文件和规章制度，全面加强财务管理。

（三）切实规范财务支出。市供销社机关的重大资金收支实行集体研究决定，由财务科统一办理；严格按照财务制度管理印章、票证和现金；经办人员当月费用及时向出纳报账；出纳按月向会计报账，现金余额不得超过有关规定；坚持所有开支项目严格按预算控制。

（四）坚持财务公开制度。定期召开干部职工会议，对机关公务活动重大开支、“三公经费支出”和资金使用、公务卡使用等情况进行通报，同时在预算下达后20天内向社会公开预算情况，决算报告经审核通过后在规定的时间内向社会公开上年度支出决算情况。

（五）提高资金使用效率。通过对2021年度预算绩效管理工作考核自查，市供销社在预算执行使用中不存在超预算、超项目使用范围等违规行为，资金用于了指导和推进“三农”服务工作开展中，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性入手，根据实际情况和项目资金用途合理分配，统筹安排，收到了良好的效果，达到了预期的效益目标。

我们预算绩效管理工作虽然取得了一定的成绩，但在绩效管理制度创新、工作推进创新、培训宣传和结果应用创新方面做得还不够，特别是推进预算改革等方面，推进绩效与预算深度融合，在预算编制、资金分配、统筹平衡等方面有创新举措方面还需要不断完善和加强；各项管理制度修订和不断完善上还需要更进一步实时提高，项目编制的科学性、前瞻性还需要加强。

四、下一步工作打算和改进举措

供销工作面广量大，党政要求高，肩负着市委、市政府赋予的全市农产品流通体系建设工作重任，我们将进一步加大改革力度，彻底解放思想，振奋精神，积极投入乡村振兴工作中去，指导各县区基层社扩大服务领域，积极发展生产合作、供销合作、消费合作、信用合作，强化供销社基层组织属性，按照合作制原则推进全面改革，承担公益性服务工作，实现以专业合作社、农村社区综合服务社、庄家医院、农村合作经济联合会为载体，推进基层组织体制和服务模式创新，充分发挥供销社在农业社会化、农村流通中重要作用。指导全市抓好农产品收购、运输、销售等为农服务工作，搭建巴中优质农产品走向大市场的桥梁，助力农民增收，乡村振兴，把供销社建成党委、政府抓得住、用得上、信得过的为农服务骨干力量，真正成为服务农民生产生活的生力军和综合平台。在绩效管理制度、工作推进和结果应用上努力创新，重点做好以下工作：

（一）加强组织保障体系。进一步加强机构队伍建设，强化财务审计科管理职能，加大考核力度，抓好绩效评价反馈问题整改工作。

（二）完善过程管控体系。加大对新增、延续性的项目支出开展事前绩效评估、事中绩效监控，加强预算执行管理，确保绩效目标实现。

（三）加强基础体系建设。制定具有可操作性的预算绩效管理办法、制度，多形式举办市供销社系统预算绩效管理业务培训，加大绩效管理公开和宣传。

（四）完善考核监督机制。扩大考核范围，加大考核力度，将财务审计科、综合业务科、社务指导科和综合办公室等职能科室全部纳入预算绩效管理工作考核范围。

（五）加强管理工作创新。在做好预算绩效管理基础工作的同时，积极推进绩效与预算深度融合，在预算编制、资金分配、统筹平衡等方面有创新举措。

五、建议意见