银行报表主要经济指标

银行报表主要经济指标（共11篇）

1.银行报表主要经济指标 篇一

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27)总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额 净资产收益率=净利润/平均净资产x100% 总资产回报率=税后利润/平均资产。平均资产=（期初资产总额+期末资产总额）/ 2 净资产回报率=税后利润/平均股东权益 净利差=平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。净利息收益率=利息净收入除以平均生息资产。成本收入比=总营业费用÷（净利息收入＋净手续费和佣金收入＋其他非利息收入）。中间业务收入占比=（手续费佣金净收入+汇兑收益）/营业收入 流动性比率=流动性资产期末余额除以流动性负债期末余额。拆入人民币资金比例=拆入同业及其他金融机构人民币资金余额除以人民币存款余额。拆出人民币资金比例=拆出同业及其他金融机构人民币资金净额(扣除准备金后)除以人民币存款余额。不良贷款率=期末次级、可疑、损失类贷款余额除以总贷款余额。贷款含票据贴现，为拨备前余额。信用成本=当期计提准备金/贷款平均余额 毛不良贷款形成率=新增不良贷款/年初贷款余额 净不良贷款形成率=（NPL年末余额-年初余额+核销）/年初贷款余额 拨备覆盖率=期末贷款减值损失准备总额除以期末次级、可疑、损失类贷款总额。拨贷比=期末贷款减值损失准备总额除以贷款总额 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额除以资本净额。最大十家客户贷款比例=对最大十家客户发放的贷款余额除以资本净额。流动性覆盖率=优质流动性资产储备/未来30日现金净流出量*100% 存贷比=各项贷款余额/各项存款余额*100% 净稳定资产比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金*100%.可用的稳定资金是指在持续压力情景下，能确保在1年内都可作为稳定资金来源的权益类和负债类资金。所需的稳定资金等于商业银行各类资产或表外风险暴露项目与相应的稳定资金需求系数乘积之和，稳定资金需求系数是指各类资产或表外风险暴露项目需要由稳定资金支持的价值占比。资本充足率=资本净额/风险权重资产及市场风险资本调整 核心资本充足率=核心资本净额/风险权重资产及市场风险资本调整 社会贡献率=企业社会贡献总额/平均资产总额 企业社会贡献总额包括：工资（含奖金、津贴等工资性收入）、劳保退休统筹及其它社会福利支出、利息支出净额、应交或已交的各项税款、附加及福利等 存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货

其中：

平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2

存货周转天数=（平均存货x360）/主营业务成本

2.银行报表主要经济指标 篇二

关键词：存贷比监管指标 流动性风险 信用创造资产负债管理

6月24日，国务院常务会议审议通过《中华人民共和国商业银行法修正案（草案）》，删除了商业银行贷款余额与存款余额比例（以下简称“存贷比指标”）不得超过75%的规定，将存贷比由法定监管指标转为流动性监测指标，并将在提请全国人大常委会审议通过后实施。取消存贷比监管职能是适应我国货币金融环境变化、转变货币政策调控方式和完善货币政策传导机制的需要，对商业银行资产负债行为将产生积极而深远的影响。

存贷比监管指标约束银行信贷扩张

我国1995 年颁布的《商业银行法》规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。存贷比成为法定监管指标以来，在控制信贷增速、防范流动性风险和维护金融稳定等方面发挥了积极作用。

在我国商业银行现行监管框架内，法定存款准备金率、资本充足率和存贷比是约束商业银行信用扩张能力的三个主要指标。根据人民银行发布的2015年5月金融统计数据，商业银行超额存款准备金率维持在3%～4%的水平。根据银监会发布的2015年一季度末银行业监管数据，我国银行业加权平均资本充足率为13.13%；加权平均核心一级资本充足率为10.66%，远高于监管规定的8%和4%的要求。而上市银行2015年一季度数据显示，各主要银行的存贷比指标已达到或接近75%的监管上限。由此可见，相比法定存款准备金率和资本充足率监管指标，存贷比对银行信贷规模扩张的约束更为直接和显著。

取消存贷比监管指标适应我国货币金融环境的变化

近年来，我国货币供给方式、社会融资结构和商业银行资产负债结构都发生了一些变化。货币供给更多地由依靠外汇占款投放基础货币的被动供给转向主动投放；社会融资结构由以间接融资为主转向直接融资和间接融资共同发展；商业银行中间业务和表外理财业务迅速扩张。为应对上述变化，央行不断创新货币政策调控工具，优化调控框架，综合运用数量型工具和价格型工具进行调控，并更多地向运用价格型工具调控转变。在此背景下，将存贷比由法定监管指标转为流动性监测指标是适应货币金融环境变化和货币政策调控需要的。

（一）基础货币投放方式的转变需要增强商业银行信用创造能力

从国际收支角度看，在以往年度国际收支“双顺差”的情况下，外汇占款快速增加导致央行被动投放了大量基础货币。为防止流动性泛滥，央行通过存贷比约束以及提高法定存款准备金率的方式，限制商业银行信用创造能力，降低货币乘数，保持货币供应量增速在合理范围内。2014年以来，我国国际收支在振荡中趋向基本平衡，人民币汇率呈现双向波动趋势，人民币单边升值预期被打破，外汇占款明显减少。央行开始更多地通过创新流动性管理工具向市场主动投放基础货币，弥补流动性缺口，流动性格局由过去偏宽松逐步回归中性适度的新常态。基础货币投放方式的转变客观上需要减少对商业银行信贷扩张能力的约束，以实现一定的货币供应量增速，满足微观实体的融资需求和宏观经济增长的需要。

（二）取消存贷比监管指标是扩大社会融资规模的必然选择

2008年，为应对国际金融危机，我国采取了积极的财政政策，社会融资需求显著增加。为规避存贷比指标的约束，有的商业银行通过不规范的同业业务、通道业务向房地产、预算软约束部门和政策限制性领域提供了大量融资，形成了大量的非标资产。这类融资方式脱离银行的资产负债表，信息公开程度低，难以进行及时有效的监管，导致金融业系统性风险迅速聚集。不仅如此，由于表外融资通常需要借助信托计划、券商资管产品、基金专户等通道进行，这就增加了融资的中间环节，推高了融资成本。针对这种情况，2014年5月，人民银行、银监会、证监会、保监会、外汇管理局五部门联合出台文件，在鼓励金融创新、维护金融机构自主经营的前提下，按照“堵邪路、开正门、强管理、促发展”的总体思路，对银行同业业务相关经营行为进行清理和规范，同时，作为前述文件的配套性文件，银监会还出台了《关于规范商业银行同业业务治理的通知》，强化政策执行力度。政策实施以来，规范了银行同业融资业务，缩短了资金链条，维护了市场秩序，防范了业务风险，也提高了社会融资的规范性和透明度。在此背景下，取消存贷比监管指标也成为扩大社会融资规模的必然选择。

（三）有助于完善货币政策调控框架，理顺货币政策传导机制

人民银行发布的《2015年一季度中国货币政策执行报告》中指出，“目前我国货币政策调控正处于从数量型调控为主向价格型调控为主逐步转型的过程中”。实际上，以价格调控为主的货币政策是世界主要经济体普遍采用的模式。价格型货币政策工具的顺利传导需要建立能够充分反映货币供求关系变化的货币市场利率形成机制。取消存贷款监管指标约束有利于减少对银行信贷行为的硬性限制，便于银行通过市场机制进行信贷资源配置，在一定程度上有利于提升货币市场效率，为央行货币政策调控目标由“量”转“价”提供良好的市场基础。

取消存贷比监管指标对商业银行资产负债经营行为的影响

（一）有助于提升中小银行的信贷扩张能力

从目前情况来看，银行业整体存贷比处于高位，中小银行存贷比普遍高于大银行。取消存贷比监管指标有利于提升银行业整体信贷扩张能力，尤其有利于吸储能力较弱的中小银行进行资产扩张。由于中小银行信贷投放对象主要是中小企业，取消存贷比监管指标可以间接促进中小企业的发展。

（二）有助于强化融资业务监管，降低社会融资成本

取消存贷比监管指标有助于引导商业银行将表外融资业务回归到表内，有利于监管机构全面了解和监管银行融资业务。对于商业银行而言，减少融资中间环节可以降低融资成本，因而取消存贷比监管指标也有助于降低实体经济融资成本，防范系统性金融风险。

（三）可能对银行债券配置需求形成一定冲击

相对于投资债券而言，贷款收益率较高。从利润最大化角度看，取消存贷比监管指标后，银行总体更倾向于从事收益率更高的贷款业务。从具体债券类属来看，信用债与贷款的风险权重相当，而利率债则没有资本损耗。因此，预计贷款对信用债的替代作用将大于其对利率债的替代作用；取消存贷比监管指标可能会对银行债券尤其是信用债的配置需求形成一定冲击。

（四）有助于商业银行负债来源多样化，促进银行间货币市场健康快速发展

2015年1月，人民银行发布政策，调整了各项存款和各项贷款的统计口径，将非存款类金融机构存放在存款类金融机构的款项纳入“各项存款”的统计口径。在此基础上，当前取消存贷比监管指标可进一步鼓励商业银行通过银行间市场弥补资金头寸，从而有利于完善货币市场利率形成机制，对商业银行资产负债行为将产生积极而深远的影响。商业银行未来有望逐步由负债管理为主的经营模式向资产风险定价、负债结构多样化的资产负债综合管理模式转变。

作者单位：英大保险资产管理有限公司

责任编辑：印颖 刘颖

3.财务报表中的主要内容解释 篇三

1:、资产负债表中的货币资金数，主要是了解企业目前可以马上支付的现金及银行存款

2、应收账款。了解其它企业欠我们多少货款

3、存货。我们的产品和半成品、原材料有多少，占总资产比重有多少。

4、固定资产。我们企业现有的机器设备，办公设备、运输设备价值多少。

5、短期借款。我们对外向银行有多少借款。

6、应付账款。我们因为业务往来还欠外面企业多少货款。

7、未分配利润。截止到报表本期，企业累计经营是赢利（正数）还是亏损（负数）。

8、营业收入（利润表又叫损益表）。分本期收入和累计收入，反映到本期报表时间企业累计发生的销售收入。

9、主营业务成本。这个项目反映企业生产中直接用于产品生产的原、辅材料，人工工资，水电汽，机器折旧等费用(其实这个项目里面就包含制造费用）。

10、管理费用。是指企业生产过程中行政管理人员（包括经理室、财务部、行政部等管理部门）发生的工资、交通、水电、折旧、通讯等各项费用（由销售发生的费用在销售费用中核算）。

11、财务费用。反映企业由于借款或融资支出的利息费用（负数表示资金存款产生的利息收入）。

12、销售利润。正数表示企业本期或累计实现的利润，负数表示产生的亏损。

13、投资收益。反映企业在股票、债券、对外股权投资所产生的收益（负数为亏损）。

14、营业外收入。就是和企业主营业务无关的其它收入（像处理废品收入，固定资产报废处理等）。

15、营业外支出。就是和企业生产无关的支出（像罚款、滞纳金等）。

16、利润总额。销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出=利润总额。

17、所得税。表示到目前为止，企业由于盈利应该预缴的企业所得税，负数此项为零（按利润总额的25%计提）。

4.银行报表主要经济指标 篇四

一、虚增利润的主要手段及其审计方法1．虚构销售，虚列应收账款。企业虚拟销售客户，开出销售发票，虚列销售收入和应收账款。如：“黎明股份”1999年通过与11户企业对开增值税专用发票，虚增主营业务收入1.07亿元，虚转成本7812万元，虚增利润2902万元，虚增库存2961万元。“银广夏”1999年和2000年也是通过虚增出口销售收入，虚增利润7.45亿元。对这种造假手段的审计方法，一是检查企业的年度生产能力和生产规模，对照企业的销售量看是否出现销售总量大于生产能力的异常情况；二是抽查企业年末、季末的销售合同、出库凭证等原始资料，看其手续是否完整、是否有异常情况；三是对客户单位发询证函进行函证，以确认对方单位是否欠款。

2．少转销售成本，虚增利润。这类企业不按销售配比原则结转销售成本，导致企业库存商品的账面金额远远大于实际库存金额。如对某资产经营公司进行清产核资时发现，该企业生产成本中的制造费用和人员工资均未结转，少转成本1500多万元。对这种造假手段的审计方法，一是检查其成本结转方法是否遵循一贯性的原则；二是通过计价测试，看企业的期末存货单价是否异常；三是通过抽查盘点，对企业实际存货的数量和金额与账面存货的数量和金额进行比较，看是否有差异。

3．利用“未达账项”弄虚作假，调节利润。如在对某企业离任审计时，发现该企业将362.8万元的有关费用支出单据压在银行未达账中，未进行账务处理。对此，审计中要对银行未达账项中的银行已付而企业未付的事项查明原因。

4．利用资产重组和关联方交易调节利润。母公司与子公司之间、子公司与子公司之间发生的关联方交易，其交易价格不是在公平的条件下确定的，往往存在人为调节利润的行为。如“广电股份”将6926万元的土地卖给关联企业，卖价2.1926亿元，获利1.5亿元；将净资产为1454万元的下属企业卖给关联方，定价为9414万元，获利7960万元。“广电股份”当年利润为9733万元，剔除上述两项，则亏损1.3227亿元。对此，审计时首先要掌握控股股东的情况以及本公司所属子公司的情况，对关联方之间发生的资产转让、销售、采购、商标使用以及资金占用等，要特别关注交易的价格和支付手段是否异常。

5．当期费用未计入损益，虚列资产，虚增利润。这类企业将当期发生的管理费用、经营费用，虚列在“待摊费用”、“递延资产”、“其他应收款”等科目中，不计入损益。对此，审计时主要检查“待摊费用”、“递延资产”、“其他应收款”的列账依据是否充分、合理，是否按收益期限进行摊销。6．应计入损益的借款费用资本化，虚增在建工程支出，虚增利润。对固定资产的借款利息何时应计入损益，财务制度规范越来越严格。如：行业会计制度中规定，已投入使用但尚未办理竣工决算前发生的借款利息均可计入在建工程；原股份有限公司的会计制度规定在固定资产交付使用前的借款利息予以资本化；新颁布的企业会计准则《借款费用》规定：固定资产达到预定可使用状态时，停止利息资本化。然而在实际工作中，有的单位将无力消化的固定资产的借款费用虚列在固定资产或在建工程支出中。对此，审计时要按照准则规定的条件，重新计算应计入在建工程中的利息费用。

7．少提固定资产折旧，虚增利润。对此，审计时，主要检查企业固定资产折旧是否遵循一贯性原则，是否随意改变折旧的年限和折旧的方法。

8．少提或不提银行贷款利息，少计负债，虚增利润。对此，审计时，一是获取有关贷款合同，测算利息计提情况；二是向银行发询证函进行函证确认。

9．利用减值准备，调节利润。如上市公司的财务报表中，有的企业不计提或少计提减值准备，只在会计报表附注中说明“期末成本不高于可变现净值”了事；有的企业为了释放连续亏损而遭退市的压力在“长痛不如短痛”的心理作用下，本期提取巨额减值准备，次年冲回。对此，审计中应保持应有的职业谨慎，如有证据表明企业计提了秘密准备，应按照会计制度的要求进行追溯调整，不应增加当年利润。

二、企业隐瞒利润的主要手段及其审计方法1．销售收入不入账，作预收账款处理。我们在对某乡镇企业的审计评估中发现，该企业的预收账款和其他应付款金额较大，且长期不动。经进一步抽查原始凭证，进行函证确认后，该单位如实说出，是销售收入未入账，达650万元。

2．虚构成本，虚列负债。销售收入不入账，隐瞒利润的前提条件是它的客户单位无需销售发票。当客户单位需要开具销售发票时，销售企业就可能通过虚构成本来隐瞒利润。我们在对某集体企业改制评估时发现，企业部分原材料的购进只有仓库的验收入库单，暂估入账的材料达2145万元，均虚列入应付账款，而虚购进的材料通过领料单逐步计入产品的生产成本，从而隐瞒利润2145万元。

3．购置固定资产，挤入生产成本。我们在对某乡镇企业的审计评估中发现，该单位账外固定资产数量特别多。原来该企业在购进固定资产时，要求销售单位将增值税发票开为材料配件等。这样，企业不仅可以挤占生产成本，隐瞒利润，偷逃国家所得税，而且可以将不可抵扣的增值税进项税额变换为可抵扣的增值税进项税额，偷逃国家的增值税。

5.银行报表主要经济指标 篇五

XXX事务管理局：

XXX装修及室外附属工程项目内容包括:一至三层室内装修、室外停车场、围墙及配套大门、景观绿化、灯光工程，工期90日历天。项目增补安装185mm2电缆、外墙氟碳漆及室内变更项目，该项工程需增补工期15日，项目建设总工期105日历天。

行政服务中心建设是XXX人民政府建立服务性政府的重大举措，是市政府对外综合性服务窗口，省、市领导高度重视中心“室内装修及室外附属工程”建设，2月20日会上，各级领导提出:“又快又好的完成工程建设，务必争取缩短工期50%。”。

工程项目建设时间紧、节点工程、后续工程施工期短，我司深感实现目标任务艰巨、责任重大、使命光荣。面对问题和困难，我们进一步加强组织领导，加大统筹协调力度，健全会议制度。及时了解掌握工程施工动态，强化对工程重点、难点问题的协调，着力解决影响工程进度和质量的关键问题；联系工程，明确各班组责任，加大现场指挥力度，紧盯薄弱环节，集中精力、全力以赴抓好工程建设。

一、工程项目组织机构

为了确保各项目标的顺利实施，公司决定抽调精干力量组成项目经理部，经理部下设八个职能部门，各职能部门负责组织指挥现场施工和各项工作的管理实施，各职能管理人员由具有高水平管理技能、高负责态度的同志担任，特殊工种一律持证上岗，制定严格的岗位责任制，落实到人。

二、材料采购

项目经理部下设项目采购组，对清单项目内设备、主材、辅材集中采购，综合评价质量、价格、供货能力，并以供货时间为关键点，对供货周期长的产品补贴加急费要求厂家加急供货。

三、施工班组安排

在公司中选择施工经验优良的施工班组进场施工，采取装修“空间占满”做法：在施工的平面和立面流向上，同时展开施工。安排多套设备、多班组人员同时施工，安排夜班施工，安排节假日加班。增加施工补贴费、夜间施工夜班费，市外施工补贴费，调动各班组工作人员积极性；增加餐费补贴、加班点心补贴，改善工作人员生活条件；增加交通补贴费，方便工作人员轮休回家；多配套劳保用品加强劳动保障措施。

在建设单位、设计单位、监理单位积极配合下，经全体同仁共同努力，本工程项目于2012年3月31日顺利完工，并通过完工验收，实际工期30日历日，圆满完成任务。

工作成绩有目共睹，我司为项目付出多项额外费用：

1、增加工程管理人员3人，增加差旅费、施工补贴费用 万元

2、材料采购厂家加急费 万元，材料快运费 万元

3、增加施工补贴费、夜间施工夜班费、市外施工补贴费 万元

4、外墙高空作业补贴 万元

5、餐费补贴、加班点心补贴 万元

6、交通补贴费 万元。

业主单位您的满意就是对我们工作的认可和肯定，也是我们辛辛苦苦、尽心尽力工作之后最愿意看到的！在物质第一性的唯物主义思想指导下，我们希望业主单位给予提前完工补贴，人民币 元整。

为谢！

申请单位：XXX程公司 代表签字：

6.从财务报表看银行理财产品 篇六

关键词：家庭储蓄；财务指标；个人理财；公司理财

一、问题提出与回顾

2014年央行开始调息，这一举动对需要贷款的企业、靠银行储蓄的传统家庭无疑都有着巨大的影响。尤其针对用银行储蓄作为家庭财产保管的传统中国家庭更是有着巨大的变革。更多的家庭再到银行进行个人储蓄时，银行工作人员推荐理财产品的概率增加。而与此同时，被普通百姓所接受这一建议的百分比也在逐渐增加，并且使得这一百分比增加的主力人群以老年人为首。按照一贯老年人的传统思想，连取钱都不愿意用ATM机，而目前却成为了购买银行理财产品的主力军。这一现象充分说明了银行储蓄的利率已经明显出现了负增长。

（一）理财产品分类

目前理财的观念深入人心，大家都在说：你不理财，财不理你。纵观整个经济市场，理财方式众多，大家所熟悉的无非是：股票、基金、期货等等。随着商业银行的不断增加，理财产品这样一个新鲜理财产品开始进入了人们的视野。

（二）银行理财产品的本质

仔细分析，不难发现银行理财产品的实质就是利率差异化存款。在成熟的金融市场，利率的高低是经济市场化的产物，会因为通货膨胀和经济冷热两项主导因素而发生波动。但国内的银行存贷利率基本是一致的，都受制于央行指导利率的波动，没有自行调整的自主权。这样就致使存款人的个人储蓄不会因为银行不同而发生改变，而银行却存在着剧烈的竞争，为了吸引更多的储户，在不违反国家金融监管条例的情况下，银行理财产品应运而生。其本质就是高息揽储。

二、报表分析的主要内容

用于进行经济分析的主要报表还是传统的三大财务报表：资产负债表、利润表和现金流量表

（一）资产负债表报表分析

研究高盈利企业进行资产负债表分析的主要目的是研究偿债能力的强弱，而企业的偿债能力取决于企业各项资产的变现能力及变现速度。了解和评价企业的偿债能力，主要应该从以下角度进行研究和探索：1、流动资产变现能力的评价，流动资产变现能力是企业偿债能力评价最基础的指标因素。2、速动资产与流动负债的比例，速动资产是对流动负债补偿最有利充分的保障。3、资金来源结构和资本分析，不同的资本结构对偿债能力的要求不同。

（二）利润表分析

在我国的会计制度中，利润表的主要用途用于反映企业当期的获利状况，深入而论，通过科学的利润表分析，可以获得以下三方面有利信息：1、企业当期利润水平；2、销售活动产生的现金流量；3、销售活动引起经营风险与财务风险的程度。主要通过经营杠杆、财务杠杆和综合杠杆进行综合性财务风险分析。

利润表应当明确地提供以下三阶段的财务信息：第一阶段，是销售活动信息，主要包括企业的收入、成本费用等项目；第二阶段，纳税情况信息；第三阶段，是净利及其分派信息。

（三）现金流量表分析

由于现金流量信息对财务决策的起着决定性的作用，因而现金流量表作用是不可替代的。该表可以反映企业管理者极为重视的几个问题：现金来自何处？现金用到何方？现金余额在会计期间内发生了什么变化？等一系列对财务决策产生指导性作用的问题，虽然来自于营业活动的现金与会计收益之间因为权责发生制的核算原则存在重大差异但有密切的联系。一般而言，会计收益与现金流量之间的伴随关系越强，表明企业的收益品质越好。

三、银行理财产品和报表分析之间的关系

（一）目前面对的矛盾背景

在银根紧缩、资金流动性不断吃紧的背景之下，各商业银行为提高竞争力，纷纷通过大规模发行短期理财产品招揽优质客户资源，导致理财产品预期收益率水涨船高，最高的年化收益率甚至超过7%。

但与之相并行的是新会计准则颁布后，《企业会计准则应用指南附录-----会计科目和主要账务处理》等都没有对理财产品的入账做专题规范的处理，根据小范围调研，部分上市公司2014年和2015年年报，部分公司对委托贷款、银行理财产品账务处理都存在一定的问题，这无疑对财务分析将产生一定的影响。

（二）对未来趋势的探讨

综上所述，财务报表分析在对整个企业的未来发展中扮演着举足轻重的地位，而目前新会计准则的核算指导滞后性严重影响了财务报表的真实性和前瞻性。针对理财方，个人理财对此所受的影响相对弱一些，而公司理财，尤其是上市公司则会因自身的核算不明，报表指向不清导致未来趋势预测的不准确性和盲目性。针对发行理财产品的银行，更是因为缺乏规范，用理财产品产生的高收益掩盖了实际隐含的弊端和危害，毕竟财务核算的非统一和非规范性不利于行业的整体发展，无法形成一个成熟的发展体系。而因财务核算不明导致的报表数据失真，那么所谓的报表分析将徒劳无用。

对此，整个银行理财产品的规范核算与报表分析有着密不可分的彼消此亡的关系。

7.银行报表中心工作总结 篇七

一、制度建设

报表中心于今年8月12日成立之后，立即对原有统计制度进行重新梳理、修订，并建立了《**银行综合报表管理中心职责》。通过完善制度监舍为了科学，能够有效组织统计工作，规范统计行为，加强统计管理，保证统计资料的准确、及时、全面的上报。

二、完成数据统计报送工作

报表中心严格遵守银保监局、人民银行的各项工作安排，及时报送各类统计报表、报告，特别是在月初遇到双休日及国家法定节假日等情况时，报表中心全体成员能主动坚守岗位，坚持加班，确保按时报送各类统计报表。截止目前，未出现迟报、漏报的情况发生。

在数据报送的过程中，统计人员严格遵照统计法律法规的各项规定，准确、科学、及时地上报统计信息，并对相关统计制度法规进行认真的学习和宣传，既确保统计信息的真实性和准确性，又保证统计信息上报的完整性和及时性，有效实施报表中心统计工作的规范化管理。

三、严格落实统计数据报送流程

报表中心统计报表的编制，数据的来源都能做到自下而上，逐级进行汇总统计编制，注意各类报表统计资料的衔接关系，从而进行汇总校验实现报表准确的数据上报。数据的报送严格按照1人填报，1人复核的原则，通过多层把关，最终保证数据的准确性、真实性、科学性。

四、做好数据分析工作

做好数据分析工作，每日为领导提供各项基础数据，每月为领导提供各项监管指标的预测，分析各项数据走向，为领导经营决策提供依据。

五、下一步工作计划

1、统计人员根据统计工作进行内部培训及交流，提升统计人员工作技能，做好统计报表编制工作及统计队伍的建设。确保全行统计工作质量，为我行数据上报工作提供保障。

8.银行报表主要经济指标 篇八

B5应收账款期末数QM(“1122”,月)

B6其他应收款 期末数QM(“1221”,月)

B7存货期末数QM(“1403”,月)+ QM(“1405”,月)+ QM(“5001”,月)B8固定资产 期末数QM(“1601”,月)

B9累计折旧期末数QM(“1602”,月)

B10 固定资产净值 期末数QM(“1601,月)-QM(“1602”,月)或B8-B9 B11 无形资产 期末数QM(“1701”,月)

9.点击服务业财务报表核心指标 篇九

(F203—1表和F203—2表)、《限额以下服务业企业调查表》(F203—3表)分别为限额以上服务业单位和限额以下的服务业法人样本单位定报基层表。表面看来，服务业财务报表并无复杂之处，但对于初任服务业企业统计的您，在实际填报过程中却易忽略几个细节。在此，笔者针对个别指指标以及实际工作中发现的问题进行讲解，望有助于您日后工作。

指标讲解

上年结余(F203—2表)与收支结余——“分配与否”是关健

上年结余与收支结余两个指标概念在填报过程中极易混淆，您在填报两指标时应区分结余是否分配。上年结余是指行政事业单位上年各项结余转入本年的款项，是分配后的结余。收支结余是当年分配前的结余，收支结余=上年结余+收入合计一支出合计。

注意：上年结余可以为零，并且在定报的四个报告期内是固定不变的。收支结余为零的情况是极个别的，而且是随着收入和支出的变化而变化的。

收入合计(F203—2表)——来源于“各种渠道”

收入合计指行政、事业单位从各种渠道获得的收入。您在填报该指标时首先要清楚，收入的来源指的是“各种渠道”。

注意：包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入，经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。

填报依据：根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本年收入合计”项目累计数填列。

固定资产折旧(F203—1表)——位置变化需留意

固定资产折旧是指对固定资产由于磨损和损耗而转移到产品中去的那部分价值的补偿，一般根据固定资产原价(选用双倍余额递减法计提折旧的企业，为固定资产账面净值)和确定的折旧率计算。

注意：原资产负债部分的“本年折旧”调整到其他资料，更名为“固定资产折旧”。您不要以为往年报表中“本年折旧”指标取消了，从而忽略了其他资料中的“固定资产折旧”指标，造成漏报现象。

填报依据：根据企业成本、费用明细表中“固定资产折旧”或“折旧”项本期累计发生额填列。

营业收入——区分执行会计准则是前提

由于服务业企业执行会计准则不同，所以财务报表中部分指标填报口径也不尽相同。您在填报报表之前，首先要确定您所负责填报企业执行会计制度准则，再根据报表制度填写统计报表。

注意：未执行2006年会计准则企业，如果有“其他业务收入”科目的，将“主营业务收入”、

“其他业务收入”相加记入本指标。如果没有“其他业务收入”科目的，直接将“主营业务收入”记入本指标。

职工福利费(F1203—1表)——指标变化应注意

职工福利费指标是2009年年报新调整指标，去年该指标为应付福利费总额(贷方累计发生额)。您在今年填报该指标时应区别于去年。

注意：继续消耗往年计提福利费的单位，该指标填0。

填报依据：根据企业成本、费用明细表中“职工福利费”项本期累计发生额填报。

社会福利费(F203—1表)——包括内容要明晰

社会福利费指企业在报告期根据国家规定的标准向社会保障部门和保险公司为职工个人缴纳的社会保险费。

注意：包含内容一基本养老保险、补充养老保险(年金)、基本医疗保险、补充医疗保险、生育险、失业险、工伤险以及其他人身险；不包括职工自己缴纳的保险费，不包括“福利费”支付的保险费。

填报依据：根据会计成本、费用中的相关项目计算填报。执行2006年《企业会计准则》的企业，根据“应付职工新酬”科目中“社会保险费”明细科目贷方累计发生额填列。

工作指南

通过以上个别指标讲述，希望小小提示能给您的工作带来一些帮助。归根到底，服务业统计报表制度是您准确填写统计报表的指导手册，以上提示均来源于报表制度，只要您细致解读，积少成多，就会练就一身过硬业务本领。扎实的业务知识是保证数据质量的前提，细致的工作是保证数据质量的基础。除此以外，在日常的工作中有些现象也希望能引起您的注意。

加强重视，确保质量。在督导检查统计报表年报数据质量过程中，我们发现在定期报表中经常发生修改上期数据现象。由于平台存在本期数据不能小于上期数据的审核关系，如1—2月份工会经费5千元，而1—5月份工作经费却为2千元，经核实，为1—2月份数据填报错误。

持证上岗，职责明确。按相关规定，统计报表应由具备统计从业资格人员上报，而个别被调查单位，统计人员与会计分工不明，统计人员上报数据由会计人员提供，当数据出现问题时，责任无法划分。希望您单位制定统计报表上报制度规定，明确责任。

提高认识，分析到位。由于有些限下企业财务设置以及管理模式并没有限上企业正规，您在填报统计指标过程中应根据已有财务账，认真分析，仔细填报。

严守期限，杜绝迟报。定期报表报送时间间隔较长，按北京市统计局队要求，统计部门不再提醒被调查单位上报统计报表。通过观察发现，如不采取任何措施，定期报表上报率不足50％，这说明目前企业按报表制度要求定时报送数据的自觉性亟待提高。

掌握技能，提高效率。每年的年报期间，统计部门对网报系统的操作方法讲解比较全面，并且印发了工作手册，如果您在年报期间注意学习，那么在日常统计报表时就能熟练操作，不但可以减少咨询时间，同样可提高您的工作效率。

10.银行报表主要经济指标 篇十

负债

向中央银行借款 18 80,121 104 同业及其他金融机构存放款项 19 831,141 729,354 拆入资金 20 224,923 174,363 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 21 372,493 306,259 衍生金融负债 5 7,240 7,635 卖出回购金融资产款 22 131,021 26,787 吸收存款 23 12,533,397 11,811,411 应付职工薪酬 24 40,511 45,573 应交税费 25 48,873 51,755 应付利息 26 192,876 163,328 预计负债 27 13,902 4,723 已发行债务证券 28 325,167 266,261 递延所得税负债 15 43 8 其他负债 29 139,825 130,004 负债合计 14,941,533 13,717,565 股东权益

普通股股本 30 324,794 324,794 其他权益工具 31 39,944资本公积 32 98,574 98,574 其他综合收益/(支出)33 2,414(23,529)盈余公积 34 78,445 60,542 一般风险准备 35 156,145 138,751 未分配利润 36 329,133 242,980 股东权益合计 1,029,449 842,112 负债和股东权益总计 15,891,159 14,494,350 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司 合并利润表 2014

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团

附注七 2014年 2013年

一、营业收入 520,858 462,625 利息净收入 37 429,891 376,202 利息收入 699,289 613,384 利息支出(269,398)(237,182)手续费及佣金净收入 38 80,123 83,171 手续费及佣金收入 87,883 89,697 手续费及佣金支出(7,760)(6,526)投资损益 39 1,887 3,769 其中：对联营企业的投资损益309 公允价值变动损益 40 1,748(2,026)汇兑损益 41 2,963 291 其他业务收入 42 368 382

二、营业支出(283,474)(247,277)营业税金及附加 43(28,799)(27,157)业务及管理费 44(178,086)(166,239)资产减值损失 45(67,557)(52,583)其他业务成本 46(9,032)(1,298)

三、营业利润 230,255 211,638 加：营业外收入 47 3,175 3,006 减：营业外支出(1,946)(1,145)

四、利润总额 231,484 213,499 减：所得税费用 48(52,545)(47,719)

五、净利润 178,939 165,780 中国农业银行股份有限公司 银行利润表(续)2014

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本行

附注七 2014年 2013年

六、其他综合收益/(支出)的税后净额： 33 以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出)：

可供出售金融资产公允价值变动 25,793(21,852)外币报表折算差额 150(202)其他综合收益/(支出)税后净额 25,943(22,054)

七、综合收益总额 204,882 143,726 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2014

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)归属于母公司股东权益

普通股 其他权益 其他综合 一般风险

附注七 股本 工具资本公积(支出)/收益 盈余公积 准备 未分配利润 少数股东权益 合计

一、2014年1月1日余额 324,794--179,461 49 179,510(二)其他综合收益 3326,04275 26,117 综合收益总额26,04239,944--(57,489)1.提取盈余公积 36-17,962-2.提取一般风险准备 36--3.股利分配 36-(57,489)

三、2014年12月31日余额 324,794 39,944 98,773 2,265 78,594 156,707 329,989 1,553 1,032,619 中国农业银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续)2014

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)归属于母公司股东权益

普通股 其他权益 其他综合 一般风险

附注七 股本 工具资本公积 支出 盈余公积 准备 未分配利润少数股东权益 合计

一、2013年1月1日余额 324,794--166,315(104)166,211(二)其他综合支出 33(22,192)(4)(22,196)综合(支出)/收益总额(22,192)--(16,636)-63,855(63,855)----(50,830)98,773(23,777)60,632 139,204 243,482 1,429 844,537 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司 银行股东权益变动表 2014

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)普通股 其他权益 其他综合

附注七 股本 工具 资本公积(支出)/收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 合计

一、2014年1月1日余额 324,794--178,939 178,939(二)其他综合收益 3325,94325,943 综合收益总额25,94339,944---(17,903)-17,394(17,394)--(57,489)(57,489)

三、2014年12月31日余额 324,794 39,944 98,574 2,414 78,445 156,145 329,133 1,029,449 中国农业银行股份有限公司 银行股东权益变动表(续)2014(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)普通股 其他权益 其他综合

附注七 股本 工具 资本公积 支出 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计

一、2013年1月1日余额 324,794--165,780 165,780(二)其他综合支出 33(22,054)(22,054)综合(支出)/收益总额(22,054)--(16,583)-63,570(63,570)--(50,830)(50,830)

三、2013年12月31日余额 324,794收取的利息、手续费及佣金的现金 636,350 583,655 收到其他与经营活动有关的现金 287,074 202,006 经营活动现金流入小计 1,828,956 1,679,177 客户贷款和垫款净增加额(887,572)(795,948)存放中央银行和同业及其他金融机构款项 净增加额(335,229)(187,328)拆入/拆出资金净减少额已发行债务证券收到的现金 271,873 118,771 筹资活动现金流入小计 311,873 118,771 分配股利、利润支付的现金(57,489)(50,832)其中：向本行股东分配股利支付的现金(57,489)(50,830)向少数股东进行股利分配筹资活动现金流出小计(281,051)(103,707)筹资活动产生的现金流量净额 30,822 15,064 汇率变动对现金及现金等价物的影响(570)(2,744)现金及现金等价物的变动净额 51(75,558)(139,137)加：年初现金及现金等价物余额 813,799 952,936 年末现金及现金等价物余额 50 738,241 813,799 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司 银行现金流量表 2014

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本行

附注七 2014年 2013年 经营活动产生的现金流量

吸收存款和同业及其他金融机构存放款项 净增加额 824,577 889,224 向中央银行借款净增加额 80,000收取的利息、手续费及佣金的现金 633,194 579,917 收到其他与经营活动有关的现金 281,278 189,529 经营活动现金流入小计 1,819,620 1,658,670 客户贷款和垫款净增加额(883,791)(785,133)存放中央银行和同业及其他金融机构款项 净增加额(335,119)(187,910)拆入/拆出资金净减少额416 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收到的现金 2,750 758 投资活动现金流入小计 743,121 722,808 投资支付的现金(849,669)(873,792)购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金(24,675)(25,540)投资活动现金流出小计(874,344)(899,332)投资活动产生的现金流量净额(131,223)(176,524)中国农业银行股份有限公司 银行现金流量表(续)2014

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)本行

附注七 2014年 2013年 筹资活动产生的现金流量

已发行其他权益工具收到的现金 40,000筹资活动现金流出小计(281,038)(103,705)筹资活动产生的现金流量净额 29,005 15,066 汇率变动对现金及现金等价物的影响(590)(2,744)现金及现金等价物的变动净额 51(76,545)(139,283)加：年初现金及现金等价物余额 814,569 953,852 年末现金及现金等价物余额 50 738,024 814,569 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)一银行简介

中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)的前身中国农业银行(以下简称“原农

行”)是由中国人民银行批准并于1979年2月23日成立的国有独资商业银行。2009 年1月15日，在财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设

立经中国人民银行批准。于2010年7月15日和2010年7月16日，本行分别在上海

证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。

本行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有B0002H111000001 号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取注册

***号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东城区建国门 内大街69号。

本行及其子公司(以下统称“本集团”)主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的

其他业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。

本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”，中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。二财务报表编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日及

以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证

券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般

规定》(2014年修订)的披露规定及其他信息披露相关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。新生效的企业会计准则及修订

财政部于2014年1、2月颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业

会计准则第40号—合营安排》以及修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》和《企业会计准则第33号—合并财务报

表》，自2014年7月1日起施行。本集团和本行在编制2013财务报表时已提前

采用上述准则，并已在2013财务报表中作出了相关披露。

财政部于2014年3月颁布了《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》以

及修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》，自2014年7月1日起施行。

本集团和本行在编制截至2014年6月30日止的中期财务报告时已提前采用上述准

则，并已在该中期财务报告中作出了相关披露。

财政部于2014年6月颁布了修订后的《企业会计准则第37号—金融工具列报》，自 2014财务报表起施行。本集团和本行在编制本2014财务报表时已予以采

用，其采用对本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)二 财务报表编制基础(续)新生效的企业会计准则及修订(续)财政部于2014年7月及2015年1月颁布了上述八项企业会计准则的应用指南，本

集团和本行在编制本2014财务报表时已予以采用。除《企业会计准则第30号

—财务报表列报》应用指南的采用会导致本集团和本行资产负债表部分项目列报方式

发生变化而导致比较数据需要重新列报外，这些应用指南的采用对本集团和本行的财

务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。

采用《企业会计准则第30号—财务报表列报》应用指南对本集团和本行财务报表的 影响如下： 本集团

2013年12月31日 2013年1月1日 重述前 重述后 重述前 重述后 资本公积 76,00198,773 97,87298,773 其他综合支出(1,585)外币报表折算差额(1,005)合计 74,99674,996 97,18897,188 本行

2013年12月31日 2013年1月1日 重述前 重述后 重述前 重述后 资本公积 75,82498,574 97,67698,574 其他综合支出(1,475)外币报表折算差额(779)合计 75,04575,045 97,09997,099 三 遵循企业会计准则的声明

本行2014财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于2014 年12月31日的合并及银行财务状况以及2014的合并及银行经营成果和现金流 量等有关信息。

中国农业银行股份有限公司 财务报表附注 2014

11.银行报表主要经济指标 篇十一

最满意答案

办理贷款必须提供的资料如下：

一、基本资料：

1、经年审的营业执照复印件并加盖公章；

2、法定代表人资格证明及身份证复印件；

3、企业简介、法定代表人简介；

4、贷款卡复印件；

5、近三年及最近两期的财务报表（含审计报告），包括资产负债表和损益表。

二、其他补充资料：

1、贷款申请报告；

2、董事会决议；

3、用款及还款计划。

4、法人代码证书复印件并加盖公章；

5、企业税务登记证（国税、地税）复印件；

6、公司章程、合作协议复印件；

7、注册资金验资报告；

8、用户银行开户许可证复印件；

9、银行基本结算户内本最近3-5个月份的银行存款对账单及完税凭证；

10、企业及主要产品技术专利技术、获奖证书、质量管理证书等；

11、近三年及最近两期的财务报表（含审计报告）、现金流量表 财务状况变动表 财务情况说明书

12、固定资产、应收/付款、货存明细表；

13、产品购销合同复印件、最近3-5个月出仓单；

14、有关租赁合同，最近3-5个月水、电费单（复印件）；

15、抵（质）押物的权属证明材料（如房产、设备、车辆）；