药监局部门决算报告

药监局部门决算报告（通用9篇）

1.药监局部门决算报告 篇一

索引号：

000994148/-00867

主题分类：

工业、交通

发布机构：

任丘市交通运输局,

发文日期：

名称：

部门决算分析报告

主题词：

文号：

一、部门(单位)情况

(一)基本情况

任丘市交通运输局行政上隶属于任丘市人民政府，业务上隶属于河北省交通运输厅和沧州市交通运输局，财务体制为中央财政转移支付。局机关设四科一室：政策法规科、财务科、规划与工程管理科、运输与安全管理科、办公室。下属七个站：公路管理站、地方道路管理站、公路路政管理站、运输管理站、出租汽车和城乡公交管理站、公路工程质量监督站、地方海事处。全局干部职工820人，机关办公地点在建设东路12号。

我局主要职能：1、组织拟定全市公路、水路、港航等发展规划和交通运输行业管理的规范性文件并监督实施;负责公路、水路和港航有关的行政许可事项;参与拟定物流业发展规划;拟定有关政策并监督实施;指导公路、水路等交通行业体制改革。

2、承担全市公路、水路运输市场的监督管理责任;组织制定公路、水路运输有关政策、准入退出制度和运营规范并监督实施;负责运输市场、运输服务、车辆维修、停车场、搬运装卸、机动车性能检测、机动车驾驶学校和驾驶员培训的行业管理;指导城乡客运及有关设施规划和治理;指导出租车行业管理。

3、承担管辖水域水上交通安全监管责任;负责内河水上交通管制;负责相关水上船舶、设施检验、登记和防止污染、设施保安及危险品运输监督管理工作;依法组织或参与事故调查处理;指导航运、地方海事和相关船员管理有关事宜。

4、负责提出全市交通运输行业固定资产投资规模和方向、市财政性资金安排意见，按市政府规定权限审批、核准市规划内和年度计划规模内的固定资产投资项目;负责全市交通运输系统财政收支预算的编制，指导并监督全市交通运输系统的预算和财务管理;负责交通国有资产管理、交通专项资金、建设资金和事业发展资金的管理与使用;负责行业内部审计。

5、承担全市公路、水路建设市场监管责任;拟定公路、水路建设、养护相关规定、制度并监督实施。组织公路及其设施的建设、养护和管理;负责公路、水路等有关重点工程建设、工程质量和安全生产的监管;负责全市交通基本建设项目招投标活动的监督管理;负责维护路产、路权和公路、水路、航道、道路交通的监管;查处破坏或损坏公路、水路设施以及违法从事道路、水路运输经营的行为。

6、指导全市公路、水路安全生产和应急管理;组织协调国家、省、市重点物资和紧急客货运输;负责辖区内国、省重点干线公路网以及市级公路运行监测和协调;承担国防交通战备工作。

7、指导全市交通运输信息化建设，监测分析运行情况，开展相关统计，发布有关信息;指导公路、水路行业环境保护和节能减排。

8、监督执行交通行业科技政策、技术标准和规范;组织科技开发，推动行业技术进步;指导交通运输行业继续教育、技能培训工作;指导全市交通通信工作;指导交通运输行业精神文明建设

9、负责全市交通运输行业涉外事宜，指导利用外资工作;管理公路方面涉及国际合作的`有关事宜。

10、承办市政府交办的其他事项。

(二)当年取得的主要事业成效

推进重点道路建设，打造大交通路网格局。投资8.5亿元的省道津保南绕城项目全面开工建设。推进农村框架路建设，统筹城乡经济发展。金马淀路、雁翎路、炉具大道、胜利路、滨河路、北海路、工业东道等框架路项目，现前期工作全部完成，已具备施工招标条件。推进美丽乡村建设，助力农村面貌改造提升。总投资11556.6万元，建设农村公路165条(段)、174.6公里，其中新改建农村公路21条、48.5公里;农村面貌改造提升连村道路45条、66.8公里;白洋淀美丽乡村建设68条(段)、28.4公里;31个重点村主街道硬化30.9公里。投入养护资金1676万元，完成县乡村道270条、748.1公里“田路分家”工作，种植乔木20万株、绿化里程45公里。推进干线公路管养，打造绿美生态长廊。推进运输行业监管，提升运输服务质量和水平

二、收入支出预算执行情况分析

(一)收入支出预算安排情况

本年度我单位收入145041225.77元、支出128163956.47元，上年度收入90468442.44元，支出74535577.09元。增减变动原因主要是项目支出有变化。。

(二)收入支出预算执行情况

当年收入支出结余36243695.42元，上年度收支结余20762558.31元。增减变动主要原因项目实施过程资金支付有变化。

1.收入支出与预算对比分析

本年度我单位收入145041225.77元、支出128163956.47元，收入支出结余36243695.42元。

2.收入支出结构分析

本年度我单位收入145041225.77元。其中：城乡社区支出4792804.08元、交通运输支出123371152.39元。

3.重点经济分类支出执行情况

(1)“三公”经费支出情况：

公务车运行服务支出402432.66元、出国出境支出0元、业务招待费0元。

(2)会议费支出情况：

我单位本年度会议费支出34058元。

(三)年末结转和结余情况

本年度我单位收入145041225.77元、支出128163956.47元，收入支出结余36243695.42元。

其中：项目支出结余35575039元，基本支出结余668656.42元。

三、资产负债情况分析

年末我单位资产总额94189026.92元、负债40850756.53元。与上年度资产总额76827921.91元增加了17361105.01元。与上年度负债总额41240136.48元对比增加了389379.95元。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

本年度我单位较好的完成了对本单位的财务管理、决算组织、编报、审核等事项。

附件：

2.药监局部门决算报告 篇二

一、部门决算与财政总决算、部门预算的关系

1. 部门决算与财政总决算的关系

部门决算是列入年度部门预算编制范围的各部门和单位在每个会计年度终了之后, 根据国家有关法律法规、会计制度及财政部门的编审要求, 在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位财务收支状况和各项资金管理状况以及人员、机构等信息的总结性文件。财政总决算是各级财政部门在每一预算年度终了后, 根据国家现行财经法规、政策和制度的有关规定及财政部的统一要求, 依据日常总预算会计核算资料编制的反映各级政府预算收支执行情况等信息的年度报告。

(1) 部门决算与财政总决算相互联系。 (1) 部门决算是财政总决算的重要组成部分, 构成了财政总决算中有关支出预算执行情况的重要内容, 全面反映了作为财政支出对象的各级行政事业单位的预算执行情况, 是对财政总决算报表中有关预算支出执行结果的明细反映。 (2) 部门决算是财政总决算的重要编制基础和依据, 是形成财政总决算报表相关数据的重要来源。通过对基层行政事业单位决算报表的填报、收集、审核和汇总, 为各级财政部门编制财政总决算报表提供基础数据。 (3) 部门决算报表与财政总决算报表所涉及的相关指标口径是一致的, 其相关数据也保持一致。

(2) 部门决算与财政总决算存在区别。 (1) 从编制主体看, 财政总决算的编制主体是各级财政部门, 也就是财政资金的安排和拨出部门;而部门决算的编制主体则是各类行政事业单位和有财政拨款的其他单位, 也就是财政资金的使用单位。 (2) 从反映内容看, 财政总决算反映各级政府财政收支状况和预算执行总体情况;而部门决算报表则是对各级政府财政资金的最终使用情况和支出效益情况的反映。 (3) 从核算的会计制度依据看, 财政总决算是以总预算会计制度为编制依据, 而部门决算主要是以行政事业单位的会计核算制度为编制依据。

2. 部门决算与部门预算的关系

部门预算是部门依据国家有关法律法规和政策规定及其行使职能的需要, 由基层预算单位编制, 逐级上报、审核、汇总, 经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。部门决算是部门预算执行情况的综合反映。部门预算和部门决算共同构成部门资金分配使用运行的全过程, 是不可分割的两个方面, 二者相辅相成、密不可分。预算是决算的前提, 是政府实施宏观调控的重要手段;决算则是对预算的检验和评价, 为今后更科学合理地安排预算提供依据, 为政府更好地实施宏观调控服务。

二、影响部门决算应用的主要问题

1. 部门决算与部门预算不衔接, 影响了利用部门决算资料检查、检验部门预算执行情况作用的充分发挥

(1) 部门预算表格、项目与部门决算表格、项目不衔接, 数据口径不一致, 导致财政部门对预算单位不严格执行预算或挪用资金等行为缺乏有效监控办法。部门决算表格的设计主要以行政事业单位会计制度为基础, 兼顾财政管理的需要。部门预算表格的设计一直以来主要是满足财政管理的需要, 没有统筹兼顾行政事业单位会计核算工作需要, 两者设计的出发点不同, 相互间不衔接, 导致了部门决算表格与部门预算表格存在着较大的差异。

(2) 从支出分类看, 部门决算表格的支出分类按照行政事业单位会计制度设计, 与行政事业单位会计制度规定的会计科目一致;部门预算表格将支出仅划分为基本支出与项目支出两大类, 没有包括所有的行政事业单位会计制度规定的支出科目。部门预算与部门决算支出口径差异给部门决算应用带来的直接影响是:在编制部门预算时, 预算单位的上缴上级支出、经营支出等支出编入项目支出中的“其他支出”, 而预算单位在日常会计核算和编报部门决算时, 按照行政事业单位会计规定, 不能将上缴上级支出、经营支出等作为项目支出。这实际就导致了项目支出预算偏大, 影响了对预算执行情况的监督检查, 影响了对部门决算资料的分析、应用。

2. 部门预算编制没有利用部门决算的基础数据, 部门决算的作用没有充分发挥出来

从年初部门预算的编制看, 基本上都没有参考上年末决算结余情况, 仍是继续沿用基数加增长的办法编制部门预算。而且目前使用的部门预算软件, 并没有设计上年结余项目, 只反映本年收入和支出内容。部门预算职能管理机构对单位的预算执行情况关注太少, “重分配, 轻决算, 轻监督”的观念未得到根本转变, 部门预算编制、部门预算执行、部门决算编审不衔接、相脱节的现象十分突出, 在很大程度上影响了预算安排的合理性、准确性及有效性, 也影响了部门决算检验单位预算执行情况作用的充分发挥。

3. 部门决算数据质量不高, 影响了对部门决算资料的分析应用及其应有作用的发挥

近几年, 虽然部门决算的数据质量有很大提高, 但在决算数据的真实性、准确性、完整性方面还存在一些问题。具体表现为编造报表数据、随意修改数据、该填报的报表未填报、该填报的指标未填报等。产生这些问题的原因主要有以下几个方面:

(1) 预算单位会计人员素质不高。在编审过程中, 笔者深切地感受到预算单位会计人员素质参差不齐, 有些单位并没有专职的会计人员, 有些单位的会计是半路出家, 没有接受过专业理论教育, 也缺乏后续培训。会计人员职业素质不高, 直接影响决算数据的质量。具体表现在预算单位账务处理不够规范、数据填报不认真负责、不准确, 年终结账和填报决算时出现差错较多等。由于财政部门对每个单位的具体情况不可能全面详细了解、掌握, 有些差错也难以全部检查出来, 从而影响了决算数据的质量。

(2) 部分主管部门忽视决算工作, 审核把关不严。根据《预算法》和《预算法实施条例》规定, 预算单位主管部门对所属单位决算负有审核、汇总的责任。然而, 实际工作中, 这一精神并没有很好地贯彻落实。相当多的主管部门并没有进行审核把关, 而是所有单位直接交由财政部门审核。审核汇总的主管部门中也存在应付了事, 既不认真与财政部门核对财政性资金数据, 也不认真审核其所属单位数据的情况。由于主管部门审核把关不严, 在一定程度上影响了决算数据的质量。

(3) 财政部门决算审核工作职责没有落到实处。按财政部要求, 部门决算工作均实行由国库机构牵头组织, 各部门预算管理机构配合的工作模式。但在实际工作中, 部门决算审核工作职责很难落到实处, 绝大多数部门预算管理机构都没有把认真负责地审核所对口联系分管单位的部门决算作为自己的工作职责, 没有认真地审核单位数据, 虚应其事, 草草了事。由于部门决算工作量很大、信息面很广, 仅靠国库部门一家难以完成所有的审核任务, 而且国库部门不参与部门预算的编制, 对单位情况不够了解, 加之决算工作时间性强, 单位、部门多, 很难做到深入细致的审核, 从而也影响了决算数据的质量。

4. 忽视了部门决算分析利用工作, 弱化了部门决算的服务功能

总体上说, 长期以来部门决算会审上报工作结束后, 无论是主管部门、预算单位, 还是财政部门对部门决算资料的分析研究、开发应用工作都没有给予足够的重视, 往往将决算资料束之高阁, 没能很好地分析部门决算数据所反映、揭示出的预算执行中的问题, 也没能很好地挖掘决算数据隐含的价值和深层次问题。

三、加强部门决算应用的思路和对策

1. 提高认识, 加强领导, 精心组织, 确保部门决算数据质量

确保部门决算数据的真实、可靠, 是加强部门决算应用的基础和前提, 为此, 必须高度重视部门决算的编审工作, 确保部门决算数据的质量。部门决算工作涉及各级预算单位、各级财政机构内部业务部门, 工作关系、工作流程复杂。因此, 要加强对决算工作的领导, 要统筹安排好各个环节工作, 理顺好工作关系, 明确工作职责, 研究落实具体措施。要加强组织, 有计划、分步骤地推进决算编审工作, 要在总结往年经验的基础上, 进一步完善决算编审的工作制度, 规范工作程序, 并提供人财物支持, 确保财政决算工作任务的顺利有序完成。在决算编审工作中严格坚持“真实、准确、全面、及时”的八字方针, 做到实事求是, 不弄虚作假。对于当年部门决算编制的要求和审核的要点, 要及早研究下发, 避免数据审核汇总上报后才发现问题, 再次大量返工改动, 既枉然增大工作量, 预算单位也会出现抱怨情绪, 而应付了事。

2. 加强对预算单位会计人员的培训, 改进行政事业单位会计工作

近几年随着财政改革的不断深入, 国库集中支付、政府采购、收支两条线、政府收支分类改革相继实施, 目前我市也正在逐批推进国库集中支付城域网改革的网络试点。新的形势下, 预算单位对财政部门的业务办理规程, 会计事项的账务处理规范以及新的会计制度等, 很多财务人员懵懵懂懂, 不求甚解也疏于钻研。因此, 财政部门应加强对会计人员的培训工作, 坚持定期的系统的培训, 以不断规范各单位的财务核算行为, 以利于加强对单位的财政财务监督。

3. 推动开展部门决算批复工作

为了加强财政财务监督, 提高预算执行水平, 保证决算数据权威性, 根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》及相关财政财务制度, 应当制定并推动开展部门决算批复工作。部门决算批复按照“核定部门收支、强化财政审查、规范预算执行”的原则, 由各级财政部门组织实施。部门决算批复后, 预算单位应按批复的年度结余数进行结转, 并应按核定的预算结余结转使用, 不得对已核定的收支结余随意进行科目、项目或金额的调整。

4. 开发数据平台, 整合资源, 实现数据的共享和对接

财政部门内部各个机构职能相对独立, 各部门有自己的软件系统, 例如, 预算部门有部门预算软件、地方财政评价分析软件, 资产部门有资产清查管理软件, 国库部门有部门决算、财政总决算软件等。目前由于各个软件的数据口径不一致, 给数据之间相互比对核查造成难度。因此, 应开发数据平台, 将部门预算、国库集中支付、年终决算、单位资产管理等信息数据对接, 最大限度地实现资源共享, 不仅能减轻预算单位和财政部门的重复工作量, 加强监督, 也能确保决算质量不断提升。

5. 高度重视部门决算的应用价值, 加强对决算的分析利用

部门决算是部门预算执行情况的反映和总结, 是对部门预算单位财务收支活动的年度总结, 是系统全面丰富的经济信息资源库, 加强对部门决算资料的开发应用, 能为完善和规范部门预算编制, 提高预算编制水平奠定坚定的基础, 并为政府和财政部门制定政策, 加强和完善财政管理提供十分重要的依据。预算单位财务管理人员编报完成本部门、单位的决算后, 应对决算资料进行系统整理、分析, 对预算执行情况、资金使用管理情况、实际履行政府职能情况、资产使用管理情况及其存在的问题等进行深入分析, 并针对存在的问题提出整改意见、措施报送本部门、单位领导和财政部门决算参考。

财政部门对部门、单位提交的决算分析报告应进行认真审阅;同时, 分管人员还应站在财政资金分配安排监管的角度对所联系分管部门的决算资料进行疏理、分析, 揭示和发现部门、单位在预算执行、资金使用管理、履行政府职能、资产使用管理等方面存在的问题, 并针对存在的问题提出进一步加强和完善管理的政策措施建议报局党组及本级政府决策参考。

3.部门决算分析报告撰写提纲 篇三

部门主要职责

河北省科学院是直属省政府的自然科学技术综合性研究开发机构。总体定位是: 明确科研方向，对接产业发展，扩展规模功能，提高创新能力，为河北省经济建设和社会发展提供强有力的科技支撑与服务。其主要职责：贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府有关科技工作的方针政策，制订本院发展规划，指导院属各研究所的改革和发展。围绕全省经济社会发展目标以及经济建设技术需求，进行科学研究和技术攻关，积极承接国家、省重点科技攻关项目，为全省经济社会的可持续发展提供科学技术支撑，为省委、省政府提供科学决策服务。参与全省科技发展规划、计划的制定。推动我省科技创新体系建设，努力实现高新技术成果转化，促进产业化、商品化，以新技术、新产品推动我省产品和产业结构的加速转型升级，为我省经济社会发展提供技术支撑。为全省培养、吸纳、储备高科技人才和高层次学科带头人。积极开展国内外学术交流和技术合作，掌握国内外高新技术研究和产品开发信息。指导非营利性科研机构的工作，为全省提供相关学科专业领域的社会公共服务。按省财政国有资产管理机构授权，负责管理使用全院占用的国有资产。

部门决算单位构成情况

河北省科学院下设河北省科学院地理科学研究所、河北省科学院应用数学研究所、河北省科学院生物研究所、河北省科学院能源研究所、河北省微生物研究所、河北省激光研究所、河北省自动化 研究所和河北省机电一体化中试基地等八个单位。河北省科学院机关内设9个职能处室。

河北省科学院机关、河北省科学院地理科学研究所、河北省科学院应用数学研究所、河北省科学院生物研究所、河北省科学院能源研究所五个单位为财政补助事业费限额管理单位；河北省微生物研究所、河北省激光研究所、河北省自动化研究所和河北省机电一体化中试基地四个单位为转制科研机构，财政只负担其离退休经费。全院机构与上年相比没有增减变化。

一、收入支出决算总体情况说明

2015全院预算单位总收入16209.70万元，较上年增长4284.55万元，增长35.93%。其中：财政拨款收入12269.98万元、事业收入3246.52万元、经营收入77.79万元、其他收入615.41万元。

全院2015共实现支出15898.83万元，较上年增支4074.17万元，增长34.45%，其中：基本支出7071.34万元，项目支出8749.70万元；事业单位经营支出77.79万元。

二、收入决算情况说明

2015全院预算单位总收入16209.70万元，其中：财政补助收入12269.98万元（用于人员经费支出5525.60万元、日常公用经费支出605.12万元、行政事业类项目支出6009.90万元），占总收入的75.7%；事业收入3246.52万元，占总收入的20.03%；经营收入77.79万元，占总收入的0.48%；其他收入615.41万元，占总收入的3.8%。

全年总收入较去年增长的主要原因是财政补助收入较年初预算增加2508.07万元（财政追加人员经费和项目经费）。另外，事业收入也较去年有较大幅度增加。

三、支出决算情况说明

全院2015共实现支出15898.83万元，较上年增支4074.17万元，增长34.45%，其中：基本支出7071.34万元，占总支出的44.48%，行政事业性项目支出8749.70万元，占总支出的55.03%；事业单位经营支出77.79万元，占总支出的0.49%。

全年总支出较去年增长的主要原因是人员经费和行政事业类项目支出均有所增加。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2015全院预算单位财政拨款收入12269.98万元，2015全院预算单位财政拨款支出12140.62万元，年末结转和结余129.36万元。

全院2015年年初预算安排如下：总收入9549.68万元，其中：公共财政预算拨款安排9367.91万元、事业收入49.50万元、其他收入132.27万元。2015年总支出9549.68万元。其中：人员经费支出3635.74万元、日常公用经费支出791.93万元、项目支出5026.24万元、其他支出95.77万元（主要指国有资产出租收入应缴纳的税费）。

执行中财政追加预算2902.07万元，其中：基本经费1814.98万元（主要为政策性增资追加的人员经费）、项目经费 3 1087.09万元。五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 我院2015年“三公经费”年初预算总计1692100元，其中：因公出国（境）经费78400元、公务用车运行维护费 1023400元、公务接待费 590300元。2015年“三公经费”公共预算财政拨款共计支出1070794.41元。其中：因公出国（境）支出71149.35元；（本单位组团1个、累计因公出国2人次）；公务用车运行维护费915752.83元，全院2015年年末车辆数为19辆；公务接待费支出83892.23元（共计81批次、711人）。“三公经费”决算数比年初预算数减少621305.59元；比上年决算数减少 226749.76元。

主要原因是严格落实中央“八项规定”和中央、我省关于厉行节约的要求，树立勤俭节约和“过紧日子”的思想，严格控制和压缩一般性支出，按要求大力压减公务接待经费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费用等“三公”经费支出。因此，2015年“三公经费”支出总额及分项金额均比上年和年初预算明显降低。

六、机关运行经费的支出情况说明

全院2015年基本支出中机构运行经费支出834.74万元。

七、政府采购情况的说明

全院2015政府采购预算资金共计1492.83万元，均为货物采购；2015实际执行政府采购资金支出1486.27万元。

八、预算绩效管理工作开展情况说明

我院近两年始终把预算绩效管理工作列为财政财务管理的重中之重。2015年，我院在落实我省绩效预算管理改革上狠下功夫，将绩效理念和绩效管理贯穿于预算管全过程，构建以绩效为导向，贯穿绩效预算的编制、执行、评价全过程的预算管理工作体系，不断提高我院部门预算管理水平。主要做法：一是谋划绩效预算编制新思路，强化预算编制的科学性，不断修订完善部门职责—工作活动及绩效目标、指标、评价标准，力争做到绩效预算编制的科学化、精细化；二是创新绩效预算执行新举措，强化财务监管的针对性。坚持依法理财，加强预算资金事前、事中、事后的全方位监管，注重资金支出绩效，最大限度的发挥财政资金效益；三是构建绩效预算评价新常态，强化资金配置的实效性。绩效评价建立在绩效管理的基础上，在全过程绩效预算管理体系中，起到承上启下的作用。绩效评价结果是以后编制部门预算和安排资金的重要依据。以绩效评价为手段，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，纠偏扬长，促进绩效目标的顺利实现。

九、其他重要事项的情况说明。

我院按照《河北省财政厅关于推进省级行政事业单位国有资产占用情况公开工作的通知》（冀财资〔2015〕106号）精神，公开我院截至2015年12月31日固定资产占用情况，房屋面积61806.91平方米、价值1678.23万元（其中：办公用房面积61412平方米、价值1666.19万元），车辆19辆，单价20万元以上的设备价值4809.92万元，其他固定资产价值4505.32万元。

4.委办年度部门决算分析报告 篇四

(一)主要职能

高新区管委会办公室作为高新区综合行政部门，承当着高新区管委会办文办会、调查研究、保密管理、信息传递、普法及法制、综治及来信来访处理、安全维稳、网络安全、督查督导、议案提案办理、档案管理、管委后勤保障、机关安全保卫、机关绿化卫生、公务用车管理、管委会接待工作等职能。

(二)xxx年度重点工作任务介绍

xxx年，高新区管委会在市级各部门的正确指导下，遵照政府收支科目改革的原则，在全球经济大衰退到历史低点的严峻形势下，作紧紧围绕各项财政收支目标，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》,按照党委、管委经济工作思路和发展战略措施，大力培植财源，努力增加财政收入、招商引资、固定资产等工作调整优化支出结构，努力提高财政保障力，确保重点支出需要;创新财政管理机制，强化财政监管，提高资金使用效益，坚持“量力而行、量财办事” 的方针，全面完成了年初预算，达到年初预计的目标，顺利地开展了xxx年度的工作。

二、部门基本情况

(一)部门决算单位构成

纳入高新区管委xxx年度部门决算编报的单位共3个。其中：行政单位1个，分别是：

1.高新区管理委员会;

2、绿化造林;

3、龙川江截污干管工程改造。

(二)部门人员和车辆的编制及实有情况

高新区管委会xxx年度末实有人员编制14人。其中：事业编制14人;在职在编实有行政人员19人。

离退休人员2人。其中：退休2人。

5.部门决算分析报告撰写提纲1 篇五

一、部门基本情况

1．部门职能

2．机构情况及增减变动原因

3．人员情况及增减变动原因

二、部门预算执行情况分析

1．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。

（2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表）。

2．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。

3．收入支出与上对比分析

（1）与上各项收入支出的对比分析（可用柱形图）

（2）收入支出增减变动原因分析

4．年末收支结余情况分析

（1）分单位收支结余情况

（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因

5．资产负债情况分析

计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。

三、2013取得的主要事业成效

6.药监局部门决算报告 篇六

一、事业单位财务预算与决算衔接的突出问题分析

(一) 预算编制过于随意, 缺少严谨度

财务预算是根据单位的工作性质和工作需求, 预算当年、当季或某一项目所需的资金支持, 这是对单位综合运用收入与支出的预算估计工作。国家事业单位主要从事社会秩序管理和基础设施建设管理工作, 单位财务支出动辄上百万、千万, 一些大的建设工程优势甚至需要过亿的资金支持, 财务预算的作用就在于为项目财务投入限定一个范围, 避免出现财务的过量支出和流失。但就目前事业的财务预算管理工作现状来看, 很多单位还存在预算编制不够严谨、过于随意等问题, 由于与基层部门缺少沟通和交流, 导致财务部门对基层财务的收支利用情况不了解, 因此, 财务预算工作与实际的资金需求和收入出现了较大的差距, 财务预算准确定过低。

(二) 缺少预算执行能力

财务预算工作是财务决算工作的重要参考, 并且规范了实际的财务收支管理工作行为。而事实上, 很多事业的财务预算决策执行程度并不高, 很多部门并没有按照财务预算流程和内容进行收支管理, 随意的支取资金, 财务部门对单位人员的财务收支和账目报销管理过于随意, 全然没有约束力, 次问题出现的重要原因也在于事业单位内部人员工作作风不严谨、存在严重的贪污和腐败现象。另一方面, 财务部门缺少对其它各部门进行财务考核, 任由其它部门随意支出资金、报销账目, 没有监督执行预算决策, 从根本上来讲, 事业单位的财务管理部门难以实现有效的财务预算执行与监督能力是因为其在单位当中确实影响力, 亦没有相关的工作制度明确指出财务管理部门的工作范围和管理范围, 财务部门地位过低、监督管理权力较小, 就无法对其它部门实现有效的约束和管理工作。

(三) 决算编制批复工作存在漏洞

财务决算主要是对财务预算执行情况进行评价和考核, 其关键点就在于对实际部门收支情况与财务预算内容进行有效的对比评价。事业单位实际的财务决算工作却往往依靠一张张数据、表格对实际财务收支和预算决策执行状况进行分析, 而并为对各部门所提交的财务收支报表数据的真实性、严谨性和来源进行深究考核, 导致财务决算工作失真, 大量的资金流失和不合理运用问题并没有被发现;其次, 目前我国事业单位还未有一套统一的财务预算与决算运行系统, 各单位所执行的财务预算与决算制度差异显著, 很多财务数据、财务报表和工作流程都欠缺规范性和严谨性。总的来讲, 当前事业单位的财务预算与决算工作存在“重数据、轻实际, 重预算、轻执行, 重报表、轻分析”这几个问题。

(四) 会计核算制度问题

会计核算制度是财务部门开展财务预算与决算工作的制度标准和行为参考, 即使当前我国已经在事业单位推行了新会计制度改革, 但是对改革条例条令的执行工作还存在很大的问题。一些事业单位还是还沿用传统的会计审核制度, 使得会计核算工作与当下各部门的实际财务运作需求出现脱节;还有一些部门则仅仅是在表面上对会计制度进行了改革, 做尽了门面工作, 内里完全没有按照会计制度执行财务管理工作。会计核算制度出现问题, 就无法对会计工作起到有效的约束和规范, 财务预算和决算工作也就随之出现了漏洞。

二、如何实现事业单位财务预算与决算工作的有效衔接

(一) 严格财政拨款的支出预算工作

事业单位主要的资金来源是国家财政拨款, 财政拨款的数量则由会计预算决定。因此, 财务管理部门在执行预算的时候, 必须明确提出各个部门或者某一项目所需的财务支出细节, 预算报表需体现出预算与决算间的可比性, 提出决算内容和决算办法, 首先提升财政拨款的科学性与准确性, 以免过多的财政拨款造成资金消耗和浪费、资金不足等问题。严格财政拨款支出预算工作, 提出明确的部门工作收支决定, 从源头上杜绝了财务浪费和过量拨款, 实现了良好的收支管理与监督。

(二) 监督和控制预算决策的执行

部门预算执行是保证部门预算和部门决算衔接的中间环节, 控制好这一环节至关重要。建议对财政资金分配运行全过程进行优化整合, 建立以支出周期为核心的预算执行控制程序。即从资金分配——用款申请——资金审核——资金拨付的全过程, 建立跨部门、跨岗位的业务操作流程和岗位风险控制制度, 以此达到以预算控制执行、以决算反映执行的日标。在可能的条件下, 应将部门预算编制软件和国库集中支付软件进行对接, 实现数据的集中利用和资源共享, 发挥协同效应。

(三) 制定预算决策执行考核标准

财务预算始终无法代替实际的部门财务收支情况, 事业单位在发展和运作期间, 有很多突发事件和财务收支情况时无法估计和预料的, 因此, 财务预算并不能决定最终的部门财务收支管理工作。这就需要财务部门执行一个预算决策执行考核标准, 对预算中的内容执行情况进行考核评价, 根据事业单位的工作性质, 设定一个预算执行的差异范围, 对差异范围内的财务波动详情进行分析, 对差异敢为之外的查问波动情况进行深究, 根据没有年度的预算执行考核结果, 综合单位的财务使用规律, 并以此作为下次财务预算的参考, 进一步提升财务预算的准确度。其次, 还应当指定财务预算超支的惩罚制度, 要求出现不合理、不明确财务超支问题的部门拿出整改方案和财务补救办法, 对于个人出现的财务超支或财务去向不明问题, 要求深究, 并将对超支部分进行偿还。

(四) 实现年终决算与来年预算编制的有效结合

年终决算与来年的财务收支预算有着密切的联系。年终决算的内容包括:计算当年的财务结余或超支数目、评价当年的预算执行标准、提出财务结余的使用方案等等, 实现年终结算与来年财务预算编制的有效结合, 可以进一步提升来年财务预算的准确性, 降低前年财务收支对后年财务预算与决算的影响, 避免财务问题的日积月累和“滚雪球”现象, 以免给未来的财务追究与审计工作带来障碍。

三、结束语

事业单位财务预算与决策的有效结合是提高财务预算执行度的重要方法, 要进一步深化落实公开透明的财务管理工作模式, 就必须尽快整改事业单位的财务预算和决算工作制度, 制定具有针对性和科学性的会计核算制度, 规范财务工作人员的行为, 使用先进合理的财务预算编制。

摘要：事业单位部门的财务管理关系到单位的运作效率, 作为社会管理与生产的重要部门, 财务管理在其中的重要性是不言而喻的。部门预算与部门决算是财务管理工作的重要内容, 预算是对部门资金流动的一个提前计算, 决算则是最终审核部门运作的财务投入数量和使用情况, 实现部门预算与决算接轨, 有利于深化事业单位的财务管理工作, 实现公开透明的财务管理模式。本文的主要内容就是讨论如何做好事业单位部门预算与决算的衔接, 文章首先提出了部门预算与决算的衔接问题, 而后提出了具体的解决措施, 可以对实际的部门预算和决算工作衔接起到一定的推动作用。

关键词：事业单位,财务管理,财务预算,财务决算,工作衔接

参考文献

[1]盖志杰, 聂勇.水利事业单位部门预算与决算结合的实务探索[J].中国水利, 2013 (12) :634-635.

[2]徐文贞.事业单位部门决算报表编制全过程探析——以山东省地震局为例[J].中国农业会计, 2015 (07) :266-267.

7.度财政部门决算分析报告 篇七

(一)部门机构设置、职能

xx市xx财政所是xx市财政局下属一个正股级参公事业单位，主要负责全镇预算编制管理、“非税”资金管理、组织协调收入、涉农补贴资金发放、财政性资金监督管理、国有资产和债务债权管理、财经政策执行、全镇中小学校、镇属机关以及村级单位财务代理等工作。

(二)人员构成情况

xx财政所纳入镇级预算编制，核定编制13人，在职10人，离休5人，遗属供养4人，全部纳入财政供养人员。

二、部门预算执行情况

1.收入支出情况

(1)本年收入总额：1106271元。

(2)本年支出总额1106271元。

(3)“三公经费” 支出总额113117元，其中公务用车购置及运行维护费支出30802元，公务接待费支出82315元。

8.部门单位决算分析报告-岳普湖 篇八

一、部门（单位）情况

（一）基本情况

岳普湖县也克先拜巴扎乡中心卫生院、隶属县卫生局管理、规格相当股级、内设综合办公室、医务科、护理部、财务科，全额预算管理、核定全额拨款事业编制31名、在职人员32名，退休人员8名，退职人员3名。1．主要职能

1、承担农村居民健康档案规范建档指导、管理及服务。

2、普及卫生保健常识，在重点人群和重点场所开展健康教育，帮助居民形成有利于维护和增进健康的行为方式；指导开展爱国卫生工作。

3、提供并组织实施辖区预防接种服务，落实国家免疫规划。

4、及时发现、登记并报告辖区内发现的传染病病例和疑似病例，参与现场疫情处理。

5、开展新生儿访视及儿童保健系统管理，进行体格检查和生长发育监测及评价，开展健康指导。

6、开展孕产妇保健系统管理和产后访视，进行一般体格检查及孕期营养、心理等健康指导。

7、对辖区65岁及以上老年人进行登记管理，进行健康危险因素调查和一般体格检查，开展健康指导。

8、对高血压、糖尿病等慢性病高危人群进行指导，对确诊高血压、糖尿病等慢性病病例进行登记管理、定期随访和健康指导。

9、对辖区重性精神疾病患者进行登记管理、治疗随访和康复指导。

10、负责辖区内突发公共卫生事件的报告并协助处理。

11、做好卫生行政部门规定的其他公共卫生服务。

12、使用农村适宜医疗技术和中医药技术，正确处理常见病、多发病，对疑难重症进行恰当的处理并转诊。承担乡村现场应急救护、转诊服务和康复服务。

13、一般卫生院具备处理孕产妇顺产能力，有条件的中心卫生院应具备处理孕产妇难产的能力。

14、健全消毒、隔离制度，遵守无菌操作规程，加强医疗质量管理。做好医疗废物处理和污水、污物无害化处理。

15、执行国家基本药物制度药品集中采购、零差率销售等政策，为实施一体化管理的村卫生室统一代购药品。

16、提供政府卫生行政部门批准的其他适宜的医疗服务。

17、严格执行新型农村合作医疗政策规定，履行定点医疗机构职责，做好有关的政策宣传、监督及服务工作。

18、深入推进乡村卫生服务一体化管理，对村卫生室实行以行政、人员、业务、药品、财产为基本内容的“五统一”规范管理；负责村卫生室的技术指导和乡村医生培训等工作。

2．人员情况，包括当年变动情况及原因

本单位为全额事业单位，2017年人员编制共计31人，本单位在职职工数为32人，退休人员8人，退职人员3人。

二）当年取得的主要事业成效

（一）落实医疗保障制度建设结合文件精神，对辖区内城镇职工、城镇居民和农村居民实行即时结报和非即时结报全程办理;按照区卫生局信息化建设工作要求，在卫生院和村卫生室全力推进新信息系统的建设、使用和日常管理;积极开展民政救助一站式服务、农合社保慢病大病申报及补偿申报，使医改补助范围全覆盖，真正体现关注民情、惠及民生的医改精神。

(二)规范执行国家药品零差率政策和基本药物制度卫生院、卫生室全部按规定比例配备基药和省补药品，完善药品日常管理和采购配送及监督检查机制，明确相关人员职责，统一实行网上采购并实行零差率销售。按照卫生局工作要求，完善药品(医疗器械)不良反应报告制度，加强对临床抗生素使用率的日常监管，定期开展院内处方点评、院内自查和村卫生室一体化督查，逐步增强卫生院、村卫生室临床用药安全，无一例药品事故纠纷发生，进一步改善了以药养医的发展模式，实现了还惠于民。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

2017年初预算数：3593688.4元，实际决算数9318504.51元、其中；事业收入3640412.26元，财政补助收入5678092.25元。上收入10278742.78元，比上年减少,960238.27元，减少事业收入原因没收到全民健康体检收入。

（二）收入支出预算执行情况

本收入：9318504.51元、其中财政收入5678092.25元，事业收入3640412.26元。

（2）本年支出合计8801337.77元，其中；基本工资支出：3277680.4元，商品和服务支出：5186120.37元，对个人和家庭的补助支出337537元。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况：2017年自治区检查组接待费无元，2017年公务用车运行维护费：37563.49元，比去年减少了22636.3元。

（三）年末结转和结余情况

1．分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是结余情况。2017年累计结余为1104916.69元，2016年结余1229662.17元，比去2016年结余比上年减少124745.48元。

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

2017年资产7952403.34元，其中银行存款3308023.73元，元，其他应收款456210.01元，药品809020.6元，固定资产3379149元。

2016年新增固定资产10件，访客系统，文件柜，桌子，椅子，客人桌子合计53140元

四、本部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%（8801337.77/9008432.45-1）*100%=-2.3%（注2017年支出减少）。3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为： 人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 2966640.4/32*100%=92707.5元

4.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 3615217.4/8801337.77*100%=41.08% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 5186120.37/8801337.77*100%=58.92% 5.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为： 人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

6.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

岳普湖县也克先拜巴扎镇中心卫生院

9.药监局部门决算报告 篇九

部门决算是指行政事业单位按照相关编审要求向财政部门报送的,用以反映本部门、单位财务收支、资金、人员及资产管理等状况,是各单位预算执行的综合反映,是政府宏观决策的重要参考,也是编制预算、实施科学收支管理的基本依据。主要包括基础数据表,填报说明,和分析报告等。

(一)部门决算用来真实反映行政事业单位预算执行情况

《行政单位财务规则》规定:“行政单位应当科学、合理编制预算,严格预算执行,完整、准确、及时编制决算,真实反映单位财务状况。”因此,行政事业单位向财政部门、主管预算单位和其他有关部门提交部门决算报告,用来真实反映年度预算的执行情况,为财政部门进行资金的拨付和审批以及下年度的预算编制提供参考依据,充分发挥部门决算在财政管理工作中的作用。

(二)部门决算可以全面反映行政事业单位财务收支状况

部门决算报表可以全面反映行政事业单位的资金运作和财务收支状况。通过部门决算报表,可以让财政部门全面掌握行政事业单位的收支情况和预算执行情况,并有利于加强宏观监督和管理,为国家财政资金未来的投入方向和投入规模等方面提供重要参考依据。

(三)部门决算能够综合监管行政事业单位预算执行情况

财政部门决算是行政事业单位预算执行情况的综合反映和监督,是政府宏观经济决策的重要参考,也是编制部门预算、实施科学收支管理的基本依据。行政事业单位依法接受主管预算单位和财政、审计部门的监督,部门决算是单位预算执行的总结,这就意味着行政事业单位需加强决算的审核和分析工作,保证决算数据的真实性、完整性和准确性。

二、部门决算基础数据编制现状及存在的问题

(一)决算与预算脱节

部门决算是部门预算执行情况的综合反映,部门预算和部门决算共同构成部门资金分配使用运行的全过程,是不可分割的两个方面,二者相辅相成、密不可分。然而目前行政事业单位仍然存在“重预算,轻决算”、“重分配,轻管理”的观念和意识。不少人员认为部门决算仅仅是事后用来总结财务状况以及资金使用情况的一种年末总体财务决算,对单位发展没有重要意义。导致行政事业单位决算编制与预算编制的衔接,存在技术与管理严重脱节的情况。直接影响了决算与预算的严格对应关系,影响了利用部门决算资料检查、检验部门预算的执行情况,影响了部门决算资料的分析、应用,进而影响了部门决算作用的充分发挥。

(二)部门决算报表数据失真

鉴于财务、财政软件和财政总决算报表系统不能兼容,所有部门决算报表系统中的财务数据都要手工录入。在录入过程中,由于数据繁多、历时较长、人员素质参差不齐、上报时间紧等现实情况,加之财政部门一般对行政事业单位填报部门决算报表系统硬性要求较低,存在基层会计填报财政总决算报表时“凑数”现象,对部门决算报表审核公式的出错提示,大多数情况下,单位都采取对决算数据进行修改,机械式地使数据符合各项审核公式的要求即可。使决算数据失去真实性,从而影响了部门决算报表信息质量。

另外,在单位会计基础核算方面,一是在单位会计核算中,对关于预算科目未严格按照分类要求使用,支出经济分类核算不准确,影响预算定额体系建设和财政决策的正确性。二是会计人员责任心不强,决算报表中有关“数量”指标漏报、错报的概率比较高,影响决算对比分析结果的真实性。从而导致账表不符;脱离账面数据,人为调整决算数据,少报或多报支出和随意调整支出细项。财务基础数据不清和编报口径错误等,导致报表编报不准确或不完整。

(三)会计编制决算报表费时、费力、费财

部门决算报表相较于其他会计报表,编制难度较大,有些单位甚至谈之色变,其主要原因在于单位会计编制决算报表极其费时、费力、费财。

1. 结构复杂

部门决算报表结构包括主表、附表、补充表三类,每类中又包含数目不等的单个表样,如2015年决算报表中,主表有21张,附表有5张,各类补充表9张。表间有诸多的审核公式,关系复杂,与会计报表相比,表式过多,过于复杂。另外,决算报表还需填报分析报告、填报说明、横向过录等数据,因此,编制决算耗时极长。

2. 容易报错

所有部门决算报表系统中的财务数据都要手工录入,不能自动取数,增加编制难度。当前多数会计报表都已实现自动取数,而部门决算报表还需手工填报,增加出错概率,降低工作效率。另外,部门决算报表适用单位包括行政单位、事业单位、经费自理单位及其他单位等,适用范围广泛,包涵的内容也多,在实际编制中容易填错,且表间关系复杂,导致一处出错,多张表同时报错,增加会计人员的工作量,浪费人力。

3. 修正困难

另外,一旦部门决算报表报错,修正难度较大。一个数据的修改,就会引起一连串数据的调整,有时用于修改调整报表所花的时间,比整套决算报表重新编制所花的时间还要多,耗时费力,劳民伤财。报表数据频繁的滞后修改,不仅给部门决算报表编审工作带来大量重复劳动,而且影响了部门决算报表的质量。

4. 耗资巨大

由于编制部门决算报表纯手工录入,编制难度大,人工成本高,并且由于时间紧任务重,报表参数也在不断修改,加大了编制难度,对此,大多行政事业单位及核算中心将部门决算外包给专业公司编制,会审,耗资巨大。

(四)填报人员能力要求较高

由于报表系统中设置了逻辑性审核公式、核实性审核公式、与上年数据核对等各种审核模板,所以在编制报表过程中,大多能较快的发现错误。但是有些审核公式只是发现数据填报不合理,如“应核实情况,有错改正,无错保留并说明原因”,这时就需要填报人员不仅懂得表间关系,而且能发现错误修正错误,还需要具备结合单位实际情况分析报表的能力。部门决算报表与其他会计报表相比,编制难度较大,因此,对填报人员的能力要求也较高。

三、通过“一键”生成部门决算报表,解决“决算难”的窘状

针对上述问题,深圳市光明新区国库支付中心首创行政事业单位财务内控信息化管理平台,该平台已实现与部门决算软件的衔接,从而实现“一键”生成部门决算报表基础财务数据表(除人员、车辆)。

行政事业单位财务内控信息化管理平台将前台报账系统、核算系统、国库支付管理系统3大系统整合为一体,涵盖会计模块、出纳模块、固定资产模块、决算模块、指标模块、报表模块、和稽核模块,外接实时查询平台和短信通知平台两大平台,包括前台报账、指纹登录、短信通知等创新功能,尤其是“一键”生成部门决算报表基础财务数据表功能。

该平台从以下几方面逐步铺垫,进而实现“一键”生成决算报表基础数据表。

(一)通过信息化手段创建财务“大数据”平台

1. 通过报账环节收集基础数据

目前,行政事业单位财务内控信息化管理平台经过创新“母表”设计,上联国库支付管理系统,下接报账平台。深圳市光明新区各集中核算单位已安装该平台并已开通单位账套,可以通过指纹登录直接在本单位电脑上通过查询“母表”等途径获悉单位项目结余、支付进度、在途资金、往来资金、及其他资金收支情况等操作。

各单位报账员直接登录平台录入各类费用报销单,如普通费用报销单、差旅费报销单、车辆费用报销单、入固定资产费用报销单、暂存款费用报销单、银行预付款申请书等单据,平台上点击“送审”至国库支付中心,并打印成纸质(含二维码)报销单,找单位领导签字后,将纸质单据送至国库支付中心报账,信息化电子数据已通过平台送审至国库会计账套后,留存于平台内,形成基础数据。

另外,行政事业单位财务内控信息化管理平台通过配备高拍仪、二维码扫描器、指纹识别器、滚动显示屏等现代硬件设备,提高工作效率及安全性。该平台还增加机打二维码报销单功能,通过扫描机打报销单二维码,快速扫描匹配,可确认单据的保管单位及交接时间,避免单据丢失或支付不及时的责任不清晰现象。

2. 通过记账环节收集会计数据

该平台可提供“实时数据”反馈,突破了传统会计分期理论的制约,将“先支付,后记账”流程改为“先记账,后支付”管理模式。国库支付中心初审会计收到各行政事业单位报账员报送的纸质报销单据及平台内信息化电子数据,初步审核相关单据。通过初审后,首先在平台内“一键”生成记账凭证,其次将贴有记账页的纸质单据及系统内的信息化电子数据一并送审至复审会计。复审会计审核通过后,再将相关纸质单据及信息化电子数据一并送至支付岗(出纳)支付,最终支付岗支付完成后在平台内点击“支付确认”,电子化报销流程即在三个工作日内完成相关报销单据支付,相关信息化电子数据已存入平台,形成财政大数据。

3.3个“一键”生成,保证所有数据的一致性

记账“一键”生成,平台设置记账凭证页模板,会计初审通过费用报销单,只需“一键”即可生成记账凭证,甚至,多张费用报销单,不同种类报销单均可“一键”生成记账凭证。另外,还增加“设置”键,会计可自由选择单笔费用报销单生成一张记账凭证或者多笔费用报销单生成一张记账凭证,提高平台使用灵活性,确保记账凭证数据与费用报销单数据一致。

报表“一键”生成,工程师根据会计制度对会计报表的要求设置会计报表模版及取数公式,根据决算报表样表设置决算报表模版及取数公式。会计结账后,点“生成”键,选择需要生成的会计报表,系统自动生成,确保会计报表与账务数据的一致性。

决算“一键”生成,通过日常基础数据的积累,先“一键”生成每月会计报表及年报表,再进行账务结转,即可“一键”生成部门决算报表基础财务数据表。由于各类会计报表的数据均为系统自动生成,均是从账务系统中取数,保证了报表与账务的一致性及各类报表数据之间的一致性。

4. 涵盖部门决算报表全部财务信息

该平台涵盖全部会计信息,包括会计科目、项目分类、预算项目、功能分类、经济分类、往来科目、预算单位、支付方式、资金性质、支出类型、数量单位、单位账户、支付银行、收款账户、结算方式、政府投资项目、财务年度、待摊投资明细、资产大类、账户等数据,甚至包括经办人、证明人、收款单位等信息。通过日常报账、记账等账务的壮大和发展,平台本身也会变大,逐步成为一种大型数据仓库。

(二)与决算软件对接,实现决算基础数据的上传

经与部门决算软件公司沟通,平台开通一个端口,操作界面增加一个“数据上传”键,点“数据上传”键选择“内控平台报表”,实现在内控平台生成的“决算报表”基础数据直接上传至部门决算软件。

“一键”生成决算报表基础数据并直接上传至部门决算软件解决了以往工作量大、数据失真、部门决算报表质量欠佳等问题。

(三)实现“一键”生成部门决算报表

年底封账后,会计先与财政对账,确认无误,再进行账务结转,并“一键”生成年报表。基础工作全部完成则会计直接在系统点击“生成决算报表”键,“一键”生成部门决算报表基础财务数据表。

四、“一键”生成部门决算报表的优点

(一)“一键”生成部门决算报表,杜绝信息失真

系统“一键”生成部门决算报表,数据均来源于系统内日常数据的收集整理,杜绝人工编制决算报表随意修改数据,确保部门决算报表基础表数据真实可靠,为财政决策提供正确的参考依据,实现财政部门对各预算单位基础数据的动态管理。

(二)“一键”生成部门决算报表,确保信息一致

系统“一键”生成部门决算报表,从一个数据源获得数据,有利于保证与实时会计报表数据一致性,保证账表一致,账实一致,账账一致。另外,“一键”生成部门决算报表,可以减少数据混乱和报表错误问题。可以优化交流,确保各单位信息一致,并且,随着单位日常账务的增长和发展,平台本身也会变大,成为一种大型数据仓库。

(三)“一键”生成部门决算报表,提高工作效率

系统“一键”生成部门决算报表,极大地简化了部门决算报表编制流程,极大地提高了部门决算报表质量和效率。“一键”生成部门决算报表解决了过去“决算难”的窘况,让各预算单位不再对部门决算报表编制“谈之色变”。另外,“一键”生成部门决算报表不仅节省了会计工作时间,而且提升了会计工作效率,更是节约了相关经费的开支。

(四)“一键”生成部门决算报表,降低编制成本

系统“一键”生成部门决算报表,简化部门决算报表编制流程,极大地节省了编制时间。过去部分预算单位外包给企业编制部门决算报表,企业配备技术人员驻点协助完成部门决算报表编制,耗资巨大,且耗时。现在只需要行政事业单位主管会计在系统“一键”点击即可生成部门决算报表,极大地降低了人员成本。同时从平台这个单一数据源获取数据,有利于简化“一键”生成部门决算报表创建过程和降低其成本。

通过行政事业单位财务内控信息化管理平台“一键”生成部门决算报表基础表,简化了部门决算流程,提高了会计工作效率,优化了服务财政管理,提升了财政工作水平,并贯彻落实财政部关于推进财政科学化、精细化管理的决策部署。让部门决算充分发挥在财政管理工作重点作用,并有利于加强财政宏观监督和管理,为国家财政资金未来的投入方向和投入规模等方面提供重要参考依据。

摘要：通过创建行政事业单位财务内控信息化管理平台,创新母表设计,使平台上联国库支付管理系统,下接报账平台。该平台日常利用报账、记账等电子信息化流程收集整理部门决算报表所需的基础数据,再通过电子信息化手段,连接部门决算报表软件,“一键”生成部门决算报表基础财务数据表。