商业银行仓单质押贷款业务风险与前景研究

商业银行仓单质押贷款业务风险与前景研究（精选4篇）

1.商业银行仓单质押贷款业务风险与前景研究 篇一

标准仓单银行质押授信业务简介

为促进期货市场发展，方便会员和客户与商业银行之间开展标准仓单融资业务，郑州商品交易所提供了两种基本的协助方式：一是根据部分商业银行申请，为其开通了标准仓单质权登记及质权行使通道，为出质人和质权人提供质押登记服务；二是配合没有取得质权登记及质权行使通道的商业银行依据银行、期货公司、客户等三方申请将客户仓单予以冻结。由于各家商业银行的内部管理不尽相同，所以对标准仓单质押授信的具体操作流程和要求也不完全一致。为推进标准仓单质押授信业务的规范发展，交易所通过本简介，将具体业务办理程序予以介绍。1 通过质权登记及质权行使通道办理标准仓单质押授信的模式一

标准仓单质押授信操作流程--1借款人（客户）提交申请材料期货公司商业银行交易所向当地银行（贷款行）递交申请材料贷款行接收并审核材料，判断借款人规模和借款规模中小企业审查、审批大型企业速贷通评级授信签订合同与贷款行签订贷款合同及质押协议贷款行与借款人签订贷款合同及质押协议通知承办行（交易所所在地指定支行）接收期货公司和银行申请,将仓单登记在特别通道下，向期货公司和银行提供相关材料发放贷款质押登记通知和授权期货公司与承办行办理质押登记手续填写质押登记表承办行先为借款人开立专用交易编码并代办质押登记手续获得贷款承办行通知贷款行，贷款行取得质权，发放贷款贷款行根据借款人还款情况等决定是否处置仓单贷款监控、偿还解除质押，将仓单登记回期货公司否是通过转让等方式处置仓单处置仓单结束注：1.中国建设银行等采用上述办理模式；

2.借款人从银行获得贷款按照属地原则；

3.根据企业贷款规模和资产规模选择速贷通或评级授信方式； 4.咨询电话:建设银行郑州期货城支行（承办行）0371-65628653。标准仓单质押授信操作流程--1说明

一、提交申请材料

借款人须向当地银行（贷款行）提供以下资料：

——借款人营业执照（正副本）、企业法人代码证、税务登记证、公司章程、贷款(证)卡原件和复印件；

——借款人、保证人上财务报表(包括资产负债表、损益表和现金流量表)和最近一期财务报表原件；

——拟质押标准仓单清单与权属凭证(复印件)；

——借款人有权机构关于借款及同意质押的决议原件； ——拟质押人担保意向书;——借款人法人代表身份证复印件，有权签字人的签字样本。

二、审查、审批

贷款行受理借款人的申请资料，并根据借款人财务状况和经营规模进行客户规模的划分、认定；对认定为中小型企业的借款人，直接根据“速贷通”业务有关规定给予借款人一定的贷款额度；对中小型规模以外的客户要先进行评级和授信，然后在核定的额度内受理单笔仓单质押贷款业务。

贷款行信贷审批部门根据经营部门上报的借款人的贷款额度、期限、金额以及借款人提供的拟质押仓单数量等证明文件进行审批。

三、签订合同

对审批同意的贷款项目，银行通知借款人签订《标准仓单质押贷款合同》和《标准仓单质押合同》，同时，为防止资金直接流入期市、股市进行投机交易，还要与借款人签订《资金使用监管协议》。

贷款行通知承办行（交易所所在地指定银行）关于仓单质押贷款情况，并将借款人的营业执照复印件交承办行，承办行为借款人在质权登记及质权行使通道下开立专用交易编码。

四、质押登记

质押登记承办行与借款人、借款人所在期货经纪公司填写《郑州商品交易所标准仓单质押登记表》，承办行填写《标准仓单质押登记业务申请表》，期货公司被授权人与承办行指定专人共同到交易所办理质押登记手续。交易所将标准仓单登记到质权登记及质权行使通道。交易所办理完质押登记手续后，打印《郑州商品交易所标准仓单冻结单》和《仓单持有凭证》给承办银行。

五、发放贷款

承办行办理完毕质押登记手续后，填写《质押登记确认书》，贷款行凭该确认书确定仓单质押登记已成功，为借款人办理贷款发放手续。

六、贷款监控、偿还

为防止质押仓单价值下降造成的信贷风险，贷款行要对质押仓单品种的价值变动情况给予关注，当实际质押率超过70%或总行核定的警戒线时，要及时通知借款人采取归还部分借款或追加部分仓单等措施降低信贷风险。

借款人按时归还借款的，承办行与借款人、所在期货公司填写《解除标准仓单质押协议书》、《郑州商品交易所标准仓单质押解除登记表》，共同到交易所将质押的标准仓单解除质押，并根据借款人的要求将仓单登记到原期货经纪公司。

七、处置仓单

借款人确认要采取仓单转让、交易等方式归还银行借款的，承办行负责协助借款人进行仓单过户。3 通过质权登记及质权行使通道办理标准仓单质押授信的模式二

标准仓单质押授信操作流程--2提交申请材料借款人（客户）向交易所所在地银行或当地银行递交申请材料期货公司商业银行交易所银行接收并审核材料审查审批授信审批签订合同与银行签订授信合同及质押协议银行与借款人签订授信合同及质押协议质押登记通知和授权期货公司与银行办理质押登记手续填写质押登记表承办行（交易所所在地分行或支行）为借款人开立专用交易编码并代办质押登记手续接收期货公司和银行质押申请，将仓单登记在特别通道下，向期货公司和银行提供相关材料使用授信获得贷款或银行承兑汇票贷款行取得质权后发放贷款或开具银行承兑汇票银行根据规定质押率和借款人还款情况等决定是否处置仓单贷款监控偿还解除质押，将仓单登记回期货公司否是通过转让等方式处置仓单处置仓单结束

注：1.中国光大银行等采用上述办理模式；

2.借款人所属地域不限（面向全国客户）；

3.以标准仓单质押授信的企业不参与该行授信评级；

4.咨询电话：光大银行郑州分行未来路支行0371-66762908 66762910。标准仓单质押授信操作流程--2说明

一、提交申请材料

借款人须向交易所所在地银行或当地银行提供以下资料：

——营业执照（正副本）、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、贷款卡原件和复印件； ——借款人近三审计报告和最近月份财务报表；

——拟质押标准仓单清单与权属凭证（复印件）及仓单所有人同意质押的决议原件； ——借款人有权机构关于借款及同意质押的决议原件；

——借款人法人代表身份证复印件，董事会成员及授权人签字样本。

二、审查、审批

贷款行受理借款人的申请资料，根据借款人财务状况和经营规模进行授信（不参与授信评级），然后在核定的期限和额度内受理单笔仓单质押授信业务。

贷款行信贷审批部门根据经营部门上报的借款人的授信额度、期限、金额以及借款人提供的拟质押仓单数量等证明文件进行审批。

三、签订合同

对审批同意的授信项目，贷款行通知借款人签订《标准仓单质押授信合同》和《标准仓单质押协议》。

承办行（交易所所在地指定银行）为借款人在质权登记及质权行使通道下开立专用交易编码。

四、质押登记

同标准仓单质押授信操作流程—1。

五、使用授信

承办行办理完毕质押登记手续后，贷款行为借款人发放贷款或开具银行承兑汇票。

六、贷款监控、偿还

同标准仓单质押授信操作流程—1。

七、处置仓单

同标准仓单质押授信操作流程—1。

不通过质权登记及质权行使通道办理标准仓单质押授信的模式

标准仓单质押授信操作流程--3借款人（客户）提交申请材料期货公司商业银行交易所向银行递交申请材料银行接收并审核材料，判断借款人规模和借款规模审批授信审批借款人与银行、期货公司签订三方质押协议与银行签定贷款合同期货公司与银行、借款人签订三方质押协议银行与借款人、期货公司签订三方质押协议与借款人签定贷款合同签署质押协议办理仓单冻结向交易所递交冻结仓单的声明向交易所递交冻结仓单的专项授权书向交易所递交仓单冻结通知书获取冻结确认书交易所同意后协助冻结仓单，向银行提供冻结仓单确认书发放贷款获取贷款发放贷款银行根据借款人还款以及风险情况决定是否处置仓单贷款监控偿还是否通过期货公司并按照三方协议约定的方式处置仓单处置仓单解除质押并向交易所递交解除仓单冻结通知书结束解除冻结，仓单进入流通状态将货款转给银行

注：商业银行在交易所没有申请质权登记及质权行使通道，银行与借款人、借款人所在期货公司之间签署三方质押协议，期货公司配合贷款银行实现对仓单的处置。

标准仓单质押授信操作流程--3说明

一、提交申请材料

借款人须向当地银行提供的资料同标准仓单质押授信操作流程—2。

二、审查、审批

银行信贷审批部门根据经营部门上报的借款人的贷款额度、期限、金额以及借款人提供的拟质押仓单数量等证明文件进行审批。

三、签署质押合同（协议）

同标准仓单质押授信操作流程—2。

四、办理仓单冻结

（一）借款人通过期货公司向交易所递交冻结仓单的声明书，期货公司向交易所递交冻结仓单的专项授权书，同时贷款行向交易所递交冻结仓单的通知书。

（二）交易所同意后，协助银行将质押部分的仓单予以冻结，并向银行出具仓单冻结确认书。

五、发放贷款

贷款行凭该确认书确定仓单质押登记已成功，为借款人办理贷款发放手续。

六、贷款监控、偿还

为防止质押仓单价值下降造成的信贷风险，贷款行要对质押仓单品种的价值变动情况给予关注，当实际质押率超过协议约定的质押率或总行核定的警戒线时，要及时通知借款人采取归还部分借款或追加部分仓单等措施降低信贷风险。

借款人按时归还借款的，贷款行应及时向交易所递交解除仓单冻结通知书，交易所解除仓单冻结，仓单恢复可流通状态。

七、处置仓单

借款人不能偿还银行贷款的，银行根据三方协议约定，委托期货公司处置仓单，货款划付银行。

2.商业银行仓单质押贷款业务风险与前景研究 篇二

1 对贷款企业的风险控制

为避免来自贷款企业的风险,商业银行开展仓单质押贷款业务时应谨慎选择贷款企业,要重点考察贷款企业行业性质、贷款企业的经营能力和贷款企业的信用状况,尽量选择那些产品畅销、财务指标良好、利润率较高、有严格管理制度和高素质管理人员的企业开展仓单质押贷款。具体可从以下几个方面对贷款企业进行风险控制。

1.1 贷款企业的选择风险控制

在仓单质押贷款的过程中,商业银行处于信息劣势地位,较难真正知道企业经营状况,而贷款企业多为中小企业,其还款能力和还款意愿都不十分强。所以商业银行应当尽量选择企业产品价格稳定性好并且易于保存和处置仓储货物的行业企业做仓单质押贷款,如钢材行业、有色金属行业等价格相对稳定、风险相对较低的行业开展仓单质押贷款。而对于那些产品不畅销、产品价格又不稳定、财务状况一般且企业规模较小,甚至有不良信用记录的行业企业要慎重选择。

1.2 贷款企业的经营风险控制

任何业务都不是孤立存在的,在国家宏观经济调控和管理的大背景下,仓单质押贷款业务的开展也会受到各行业的相关政策环境的影响,比如一段时期对有色金属行业是鼓励和支持的,此时对这样的行业开展仓单质押贷款较安全,风险也较小。但是当国家对这个行业进行控制和压缩时,对这样的行业开展仓单质押贷款就要非常慎重。其次,还要特别注意一段时期的产品市场变动情况及相关经营法律法规的情况,及时回避行业的系统性风险。总之,要考虑企业的经营风险的问题,就离不开国家的相关宏观经济调控政策的问题,在国家经济环境的大背景下,商业银行开展仓单质押贷款业务要重点考察贷款企业行业性质、贷款企业的经营能力和贷款企业的信用状况。尽量选择那些贷款企业产品畅销、贷款企业财务指标良好、贷款企业利润率较高、贷款企业有严格管理制度和高素质管理人员的企业开展仓单质押贷款。

1.3 贷款企业的道德风险控制

贷款企业的道德风险产生主要原因是商业银行、贷款企业和仓储企业的信息不对称和商业银行与贷款企业双方行为目标的不一致。所以,要降低贷款企业的道德风险,商业银行必须有一整套有效的相互制约的协议来阻止贷款企业违背道德以使道德风险的产生。比如一但发现贷款企业不诚信则终止贷款,并将提醒各金融机构,也可利用全国的各种诚信系统来公布企业的不诚信行为,使其失信成本增大。另一方面也可以设计一些激励和约束措施,促使贷款企业进行诚信贷款。也可以通过调查贷款企业以往的履约能力、偿还债务能力、历史业绩等情况来全面了解贷款企业的诚信状况。

2 对仓单的风险控制

2.1 仓单合法性风险控制

仓单的合法性是商业银行仓单质押贷款业务合法性的关键,若仓单是非法的,那仓单质押贷款也就失去了操作基础。对仓单的合法性风险进行防范,就是要依照《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》的相关规定,对仓单进行依法管理。例如对仓单的管理要统一固定格式、明确指定印刷单位、各方当事人预留印鉴等;仓单的内容要具体规范,主要载明以下项目:质押仓储货物的名称、质押仓储货物的数量、质押仓储货物的种类、质押仓储货物的价值和质押仓储货物的质量等重要因素;商业银行信贷员一方要注明审核意见,商业银行负责人签章及并注明签单时间,贷款企业法定代表人要盖章及注明签单时间;仓单备注栏要标明此仓单属质押合同所有权凭证,并在仓单上和银企合作协议中申明,由贷款企业保证仓单的真实性和有效性,否则因此产生的贷款资金风险同贷款企业负完全责任。仓单一旦开列,要防止内部人员作案和操作过程失误,确保仓单内容的真实性、仓单资料的唯一性和仓单效率的合法性,阻止虚假仓单发生,防止仓单合法性风险有产生。

2.2 仓单形式风险控制

从长远看,要尽快建立商业银行统一仓单系统。要完善法律和运作机制,加强仓单在社会上的认知度,创建统一的仓单系统,使仓单质押贷款不再依赖于期货市场中的标准仓单和非标准仓单,使统一仓单在全国范围内有共同的质量标准和流通能力,这是仓单质押贷款今后发展的一个必要的最终归宿。有了统一的仓单系统,不仅可以提高我国仓储企业的整体效率,还有利于仓储企业早日与国际接轨,使仓单质押贷款成为我国金融创新产品中一个不可缺少的新生力量。进一步避免由于仓单的形式不统一而产生的风险。

2.3 仓单背书转让风险控制

仓单设质需要出质人背书。我国合同法有明确规定,当要提取仓储货物时,必须经贷款企业或仓单持有人在仓单上背书并经仓储企业签字或盖章才可以转让提取仓储物的权利。但我国担保法又有条款规定,仓单出质后,出质人不得转让或许可他人使用,但经出质人与质权人协商同意的可以转让或许可他人使用,以上两个法律对仓单的背书转让规定有不同之处,在实践中,最好应在仓单质押贷款合同中写明出质仓单转让要经出质人和保管人同意。商业银行仓单质押合同中还要写明当贷款企业提取质押仓储货物时不仅要认真核对仓单还要认真核对质押人,在贷款期间,如果商业银行在仓单质押合同中明确规定了仓单不得背书转让的,则仓单持有人即使作了背书,也不能发生转让提取仓储货物权利的效力,只有负责仓单质押贷款的银行工作人员出示仓单才可提取仓储货物。这是为了避免仓单不慎流入非善意第三者之手,从而给仓单质押贷款带来风险。

3 对仓储货物的风险控制

3.1 仓储货物的选择风险控制

对于质押仓储货物,商业银行要选择适用广泛,易于处置,价格相对稳定,质押期价格不会大起大落,仓储货物质量稳定的品种,如可选有色金属也可选黑色金属或大豆等。一般来说,各种原材料都比较符合这一要求。性质不稳定、易变质、易损耗的仓储货物不能被选为质押物。目前,中铁现代物流公司的仓单质押商品主要包括有色金属、黑色金属、食品、建材、汽车、家电、煤炭、纸张、化工等各种类型。名目和品种都是比较多的,为减少仓储货物的选择风险,商业银行平时要做好各种商品的供求状况、市场销售信息的调研工作和资料收集。主要针对适合于做仓单质押贷款的行业全面了解,做到对质押仓储货物的价格变化规律、市场占有率、产品的换代升级等信息胸有成竹,为了使仓单质押贷款最大限度地降低风险,这可能要求商业银行信贷人员付出艰辛的工作,同时要求他们要有较高敬业精神。但总体上工作本身并不难,最重要的是他们要日积月累,艰苦工作。在办理商业银行仓单质押贷款时,商业银行要检查质押的仓储货物的质量,一般选取的质押仓储货物既要是价格波动幅度较小且不易变质,还要是使用广泛,易于处置的仓储货物。只有这样才能对仓储货物的选择和价值的评估起到实质性的参考作用,规避了由于仓储货物的选择不当而造成的风险。

3.2 仓储货物的价格风险控制

仓储货物的选择,还要结合国际国内的经济大环境,仓单质押贷款的质押品种尽量选择一些与国计民生相关、资源具有稀缺性的价值和价格稳定的仓储货物。如果仓储货物的流通性较差、仓储货物的市场价格波动较大、仓储货物的市场需求较少,则尽量不要选为仓单质押物。为防范因为质押仓储物价格波动和变现能力所引起的质押商品价格风险,在质押贷款合同中应该明确:在质押贷款期间,因仓储货物的市场价格波动引起质押仓储货物市场价格下跌,其下跌幅度超过仓单质押贷款的下限时,商业银行有权向贷款企业提出要求,让他们追加质押物,也可以用现金来作为保证,否则,商业银行可以提取质押仓储货物通过变卖,也可以通过拍卖等形式立即变现以清偿贷款。

3.3 仓储货物的变现风险控制

仓储货物在质押期间,由于受经济和政策等环境的影响,仓储货物的价值和价格都可能发生变化,这样就可能带来仓储货物的变现风险。所以仓储货物变现在计算方法上一定要科学合理,在商业银行信贷人员对质押仓储货物不太熟悉的情况下,尽量通过征求专家意见降低变现风险,也可通过调查分析相关行业情况,还可通过仓储货物现行成本价、各种统计资料等最终计算出质押仓储货物的价值。在计算过程中尽量将定性分析和定量分析结合起来运用,确保仓储货物的价值能真实反映仓单质押贷款的数额。由于存在仓储货物的变现风险,所以商业银行对仓单质押贷款比例的确定要谨慎,考虑到仓单质押贷款的仓储货物的变现风险,按照慎重的要求,仓单质押贷款比例尽可能不要超过仓储货物的70%。在预测市场难度大和以新的仓储货物为质押货物时,商业银行信贷人员经验不足的时候,为更好地降低仓储货物给贷款带来的的变现风险,贷款比例可以更低一些。

3.4 仓储货物的合法性风险控制

仓储货物的合法性是仓单质押贷款的基础,仓储企业在入库验货时,必须核实仓储货物的所有权是不是贷款企业的,有没有正规的相关文件、证明,仓储货物的购销手续是否齐全完备。严防非法质押仓储货物入库而使仓单质押贷款面临重大风险。对仓储企业来说一定要协助商业银行对贷款企业的信用情况认真审查,发现问题即时告知商业银行,因为刚开始商业银行对贷款企业的资信情况了解不多,在开展仓单质押贷款时商业银行一定要选择有信誉的仓储企业,在开展仓单质押贷款过程中双方团结协作。商业银行不是跟所有仓储企业都可建立银企合作关系。一旦选好仓储企业,商业银行一定要高度重视仓储货物的货权验收,以降低商业银行仓单质押贷款的合法性风险。

3.5 仓储货物交付失当风险控制

仓单质押贷款中的质押与抵押的内涵是不同的,质押合同的产生效率,必须是以出质人向质权人交付质物为生效要件的。如果出质人未交付质押商品,质押关系就不能成立,债权人的债权就有可能遭遇损害。所以仓单质押物是否按要求送入仓储企业仓库中是商业银行仓单质押贷款的关键。在仓单质押贷款发放前,商业银行一定要落实仓储货物是否到位。贷款企业必须按仓单中规定的仓储货物足值足量入库,要有贷款企业和仓储企业双方填制入库货物明细表,在开列的仓单上要明确仓储货物的名称、仓储货物的数量、仓储货物的属性、仓储货物的价值等项目,并由贷款企业和仓储企业共同在认定的清单明细表上签字,加盖企业公章。在必要时候,商业银行可以要求贷款企业为仓储货物购买保险,并且第一受益人指定商业银行,以避免天灾人祸造成仓储货物灭失给商业银行带来的风险。

4 来自仓储企业的风险控制

4.1 仓储企业出入货管理风险控制

仓储企业要做到既使商业银行信任又使贷款企业信任的关键是对仓储货物的认真管理。对商业银行来说,仓储企业的出入货管理是仓单质押贷款的重要一环,若仓储企业对仓储货物从仓库出入睁只眼、闭只眼,仓单质押贷款质押的基础就不存在了,最后必然面临很大风险。所以仓储企业在仓储货物的质押监管过程中一定要有负责严谨的精神,及时、积极、有效地与商业银行和贷款企业做好仓储货物出入库的信息沟通。在商业银行仓单质押贷款合同中,仓储企业要向商业银行承诺:不以仓储货物方未付保管费等为由妨碍、干涉和阻挠商业银行实施质押权,在仓储货物出入库时,保证仓单与货物存储情况相符、手续齐全;质押期间无商业银行同意不得向贷款企业或任意第三人办理质押货物的出入库手续。

4.2 仓储企业的道德风险控制

为更好控制仓储企业的道德风险,商业银行还要采取对监管人员随时换班、突击检查的措施,避免风险的出现。仓储企业作为仓储货物的监管方,应对仓单所载仓储货物的保管负责,不能出现仓单有记录但仓库无货物的情况。随时检查仓单与仓储货物是否货单一致,手续完备。商业银行信贷员要通过各种力量调查清楚贷款企业与仓储企业有无互开仓单现象,避免贷款企业与仓储企业相互串通虚开仓单现象。要做到以上这些,商业银行要尽量选择与信誉良好的仓储企业合作,并在条件成熟时与一些拥有良好信用的仓储企业建立长期银企合作关系,以避免由于仓储企业的资信道德问题而使商业银行仓单质押贷款面临风险。

4.3 仓储企业的规模风险控制

仓储企业是商业银行和贷款企业的重要合作伙伴,是商业银行仓单质押贷款的中转站和联结点。一方面仓储企业是商业银行的仓储货物监管人,他要对仓储货物的真实性、仓储货物合法性、仓储货物合规性做出审核和记载,为仓单质押贷款提供基础性的信息服务。另一方面,仓储企业又是贷款企业的服务者,替贷款企业按质、按量、按时保管好仓储货物是仓储企业的神圣职责。所以,无论是对于商业银行还是对于贷款企业,在从事仓单质押贷款业务时,对仓储企业这个合作伙伴的选择都是至关重要的。当贷款企业不能如期履行债务时,仓储企业有义务积极协助配合商业银行避免使贷款遭受更大损失。由于仓储企业不负责任使仓储货物造成损失也会直接威胁仓单质押贷款的安全。所以为避免仓单质押贷款由于选择仓储企业而带来的风险,商业银行一定要选择那些经济实力较为雄厚、资信情况十分良好、软硬件条件相对较强具有独立法人资格的仓储企业合作。

摘要：国家对物流产业非常重视,商业银行仓单质押贷款在国内发展也面临新的机遇,虽然商业银行仓单质押贷款面临管理风险、市场风险、法律风险、道德风险等诸多风险,但是由于仓单以及商业银行仓单质押贷款操作的特殊性,以及仓单质押贷款对商业银行、贷款企业、仓储企业的重要意义,站在商业银行的角度,选取和商业银行仓单质押贷款管理相关联的风险防范措施作为主要研究对象,旨在以特定角度解释商业银行仓单质押贷款风险控制对策的金融实质。

关键词：商业银行,仓单质押贷款,风险,控制

参考文献

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3.商业银行仓单质押贷款业务风险与前景研究 篇三

一、论文题目：××邮储银行小额贷款业务的风险防范与控制对策研究

二、选题建议：

1.要求选此论题的必须是从事会计及其他财务类相关工作或会计专业的学生。2.论述对象是本人工作的企业，以确保能够收集到相关财务数据。3.如企业财务数据涉密，允许在不影响分析的基础上做改动。

三、设计内容：（要求详细到节，有学生独立完成的内容）

第一章 前言

简单介绍选题背景和意义、论文逻辑思路、研究方法等。第二章 小额贷款业务风险概述

一．小额贷款业务风险的类型 二．小额贷款业务风险控制的方法 三．小额贷款业务风险控制的意义

第三章 ××邮储银行小额贷款业务发展现状及风险分析

一．××邮储银行小额贷款业务发展概况

二．××邮储银行小额贷款业务风险及控制现状

（要求结合本企业实际，分析存在的风险及目前风险控制的方法及结果）

三．××邮储银行小额贷款业务风险控制与管理中存在的问题（要求结合本企业实际，利用实际案例，分析存在的问题。）第四章 ××邮储银行小额贷款业务风险控制的对策（此部分为论文重点内容之一，要求利用前面分析的结果，结合财务管理的方法，提出加强小额贷款业务风险管理的对策，对策要写具体。）第五章 结束语

（总结全文，包括论文研究的结论、论文研究的不足及有待解决的问题）。

四、任务书使用注意事项：

1．选此题目必须是会计专业的学生。

2．在写任务书时请将××邮储银行改为本人所在具体邮储分行的名称。3．在写论文之前要求首先熟悉风险控制与管理的相关理论。

4.商业银行仓单质押贷款业务风险与前景研究 篇四

数量庞大的标准仓单多数具有变现或质押的需求。由于期货交易具有合约标准化、不能长期持有、到期必须交割的特性，从而形成了品种的标准化与实体经济需求的多样化、期货交割时间的相对固定性与实体经济生产经营的连续性之间的矛盾。风险管理子公司提供相应的仓单服务，直接出售、购买、串换、质押仓单，能在一定程度上解决客户参与期货交割品质及交割地点不确定、运作资金短缺等问题。

此外，市场流通中商品种类繁多，并不局限于期货市场交易的商品。即使是期货市场交易的商品，由于种种原因，也不可能都进入期货交割仓库并制成标准仓单。这些商品在某些时期也有出售、质押等需求。据不完全统计，目前国内标准仓单市场的规模约为200亿元，非标准仓单市场规模则达到25万亿元。多数现货生产、贸易及流通企业对于市场波动和货物监管的风险控制能力低于期货交易所和期货公司，对高风控能力合作伙伴的需求十分迫切。

在具体业务模式上，针对仓单区域不匹配、品牌等级不适合、期转现无对手等难题，风险管理子公司可以发挥信息平台优势，将各方持有的期货标准仓单串换转让，最大限度地满足各方需求。此外，客户持有仓单，不急于出售现有货物但又缺乏流动资金，也产生了仓单质押的需求。标准仓单服务的业务模式

1.仓单提前交割业务。依托期货公司现有的产业客户群，为下游中小企业买入交割提供便利的同时为产业客户提前收回货款。风险管理子公司可以分别与有买入、卖出交割意向的客户联系，明确交割意向或特定品牌、仓库、地理区域等要求，为买卖双方提供信息资源；或者将客户拥有的交割品牌仓单汇成仓单池，建立信息平台，在客户提出意向后代为联系，提前交割完成后收取相应的服务费。

2.仓单串换业务。通过提前交割业务生成仓单池后，风险管理子公司就可以为客户提供标准仓单串换服务。协调仓单持有方、需求方、仓库、期货交易所等，串换企业正常生产不受影响，风险管理子公司收取服务费或赚取价差。

案例1 标准仓单串换业务

以上期所锌锭交割品牌为例，无品牌升贴水和地区仓库升贴水。其中，火炬牌锌锭在华东市场实际现货销售中均高出普通交割锌锭500-1000元/吨，南华牌锌锭在华南市场高于普通锌锭500-1000元/吨。甲、乙两公司通过期货公司在上期所分别买入交割仓单100吨，交割结算价为15000元/吨。甲公司因生产需要指定火炬牌锌锭，高于一般仓单1000元/吨；乙公司得到火炬牌锌锭，但在企业生产无法产生超额收益。

鉴于以上情况，风险管理子公司分别联系甲、乙公司，通过贸易进行仓单串换。经协商如下：甲、乙公司分别以15000元/吨、15500元/吨的价格将仓单销售给风险管理子公司，风险管理子公司以15600元/吨的价格将乙公司仓单销售给甲公司，同时将甲公司仓单以15000元/吨的价格销售给乙公司。

通过以上串换业务，甲公司以低于市场400元/吨的价格获取企业所需仓单，乙公司获得500元/吨的超额收益，而风险管理子公司则获取100元/吨贸易利润作为服务费用。

3.仓单代理交割业务。部分客户有交割买入或卖出需求，但交割额度不足，风险管理子公司可以在最后交易日当日接受客户委托，为客户买入或卖出交割，并收取价差作为服务费用。

案例2 标准仓单采购交割业务

持有标准仓单的客户需以市场价格销售仓单，风险管理子公司采购客户仓单，同时在期货市场卖出交割（目前上期所金属期货大多具有高于银行利息的获利机会）。客户可以快速地以市场价格卖出货物，获得流动资金，维持企业正常生产。

2012年11月1日，锌仓单价格为15000元/吨，锌期货1302价格为15400元/吨。采购成本：15000元；资金成本：（15000+15400×0.2）×6%/12×3.5=316.4元（期货保证金以20%计，利息以6%计）；卖出交割：15400元；无风险利润400-316.4=83.6元。

子公司在买入仓单的同时，可以经过交易所质押，质押所获取资金可用于子公司充抵保证金；或通过银行标准仓单质押获取资金，用于其他业务操作。

相应的风险点及风控措施：

1.交割利润风险。采购后扣除利息杂费后，交割利润为零或负的财务风险。在具体业务中，业务部门可在获得仓单价格后，汇报主管领导，会同财务部门计算无风险利润，需涵盖同期银行贷款利息及杂费、仓储费。同时，按照约80%的货物比例建立套保头寸，进入交割月再建立20%剩下货物的头寸。

2.贸易风险。单一客户单一品种采购数量过大造成的风险。在具体业务中，可限定部门采购金额上限，每笔合同单价不超过200万，主管领导签字报总经理批准，协调财务准备货款，单笔业务超过500万元，需总经理签字报董事长批准，超1000万元需报董事会批准。此外，贸易合同过程中需建立客户资信档案。

3.增值税发票风险。客户在收到货款后应及时提供增值税发票，现货贸易形式中一般不晚于合同签订月当月25日。在具体业务中，可扣留部分货款，待收到发票后了结尾款。（如案例1）非标准仓单的业务模式

非标准仓单业务主要包含以下几种：

1.期货品种，但因不在期货交割仓库，未生成标准仓单。客户如有注册仓单需求，可帮助注册仓单；客户如因市场价格较低不想销售，但又需要资金周转，可提供质押服务，并在期货市场进行套期保值。2.非期货品种，但与某期货品种相关度较高。如合成橡胶、进口天然橡胶、液体散化等，虽然无法注册标准仓单，但可在期货相关品种上开展套期保值，风险管理子公司也可以提供相应服务。

3.非期货品种，同时也找不到期货相关品种。此类商品品种繁多，在实际业务中是对风险管理子公司风控能力的最大考验。具体业务开展中，风险管理子公司需要在对市场深入了解后，与客户签订商品购买合同，客户在一定时间后回购同数量、同品种、同规格商品，在降低质存比例的情况下为客户提供服务。

案例3 非标准仓单贸易销售业务

客户持有非标准仓单（期货相关品种，如合成橡胶），并与下游客户签订远期供货合同，目前为非供货期。风险管理子公司采购客户非标准仓单，同时与客户签署同数量、同商品、同规格远期销售合同（合同价格需高于采购自客户的合同价格，并需覆盖同期银行贷款利率及杂费、仓储费）。客户可以迅速获得流动资金，并保障与下游客户供货合同的执行。此外，风险管理子公司在买入客户非标准仓单的同时，还可以通过银行非标准仓单质押获取资金，用于其他业务操作。

2012年10月9日松香丁苯橡胶（1502）价格为19500元/吨，客户已与某轮胎厂签署（2012年12月7日交货）供货合同。子公司以19000元/吨采购，并与客户签署19500元/吨的销售合同。客户在签署销售合同时支付30%预付款。资金成本：19000×6%/12×2.25=213.75元（利息以6%计）。客户回购：19500元，无风险利润500-213.75=286.25元。

相应的风险点及防范措施如下：

1.货值下跌风险。货值下跌超过30%预付款的风险。针对此情况，须要求客户追加回购合同保证金。

2.客户不履约风险。货值下跌超过30%预付款，客户不履约。针对此情况，风险管理子公司应在合同中约定可获得货物处置权，除通过法律追偿损失外，为防范货物贬值，应在期货市场建立保值头寸。3.贸易风险和增值税发票风险。具体如上文所述。主要风险点及防范措施

1.企业信用风险。我国信用制度建设滞后于市场经济发展的需要。由于企业信用的缺失，市场上假冒伪劣商品、遗废债务、偷税漏税等屡禁不止。因此，风险管理子公司在开展仓单服务时，首先要建立客户资信管理制度，通过了解客户身份、财产与收入、投资经验和风险偏好、信用状况等情况，全面、准确地评估、预测客户的资信能力和信用风险。对于客户资信的评定，既有助于子公司选择适当的客户，也有助于建立投资者诚信机制，提高信息透明度。

其次，实际操作过程中，重点考察企业的经营能力和信用状况。反映企业经营状况是否正常的最直接指标是主营业务的增长率，因此选择客户的主营业务增长率最好大于该行业的平均增长率。

再次，还要考察客户的资产负债率。一般而言，资产负债率控制在30%左右是企业财务状况稳健的表现。但随着市场经济和金融业的发展，企业资产负债率普遍提高，无疑增大了企业的破产风险。因此，选择客户的资产负债率应小于50%。

2.非标准仓单风险。在目前的非标准仓单市场上，不同地区都有不同的操作模式及合同条款。仓单服务业务在我国发展的时间不长，还没有制定相对科学、合理、统一的作业规范。非期货标准仓单还是由各家仓库自己设计，每家仓储企业都开出自己的仓单，格式、内容、合同条款彼此不统一，操作流程更不相同。这使得仓单仅仅相当于存货凭证，流通性差。仓单市场的不成熟，给仓单服务业务带来额外风险。