首发审核财务知识问答

2024-07-29

首发审核财务知识问答（精选8篇）

1.首发审核财务知识问答篇一

关于同一控制人在首发报告期内对相同或类似业务进行重组的审核指引（征求意见稿）

发行监管部 2007年9月10日

一、重组进入拟发行主体的资产自报告期期初即为同一实际控制人所控制，且业务具有相关性（相同、类似行业或同一产业链的上下游）。

二、被重组方重组前一会计的资产总额或营业收入或利润总额超过发行人相应项目百分之五十，但不超过百分之百的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。发行人还应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，在发行申请文件中提交会计师关于被重组方的有关文件以及与财务会计资料相关的其他文件。

三、被重组方重组前一会计的资产总额或营业收入或利润总额超过发行人相应项目百分之百的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，运行一个会计后方可申请发行。

四、拟发行主体收购同一实际控制人持有的下属企业股权，或收购其下属企业的经营性资产，或实际控制人以该等股权或经营性资产对拟发行主体进行增资的，均应关注对拟发行主体资产总额、营业收入、利润总额的影响情况。

发行申请前一年及一期内发生多次重组行为的，对资产总额或营业收入或利润总额的影响应累计计算。

五、重组中存在同一控制下的企业合并事项的，申报财务报表应自重组当期期初把被重组方纳入合并范围，但不对重组当期之前的会计期间进行追溯调整。

六、被重组方重组前一会计的资产总额或营业收入或利润总额超过发行人相应项目百分之五十的，申报财务报表需包含重组完成后的最近一期资产负债表。除申报财务报表外，还应假定重组后的公司架构在申报报表期初即已存在，编制近三年及一期的备考利润表，并由申报会计师出具意见。

七、若该重组并非发生在同一实际控制人范围内，被重组方重组前一会计的资产总额或营业收入或利润总额超过发行人相应项目百分之三十的，运行一个会计后方可申请发行；超过百分之五十的，运行三年后方可申请发行；报告期内发生多次重组行为的，对资产总额或营业收入或利润总额的影响应累计计算。

2.14001审核知识判断题篇二

（T）

1、环境管理体系第一阶段审核，在特定情况下可以不在组织的现场进行，前提是满足一阶段审核的目的和必须获取的信息。（）

（F）

2、记录是证实符合环境管理体系标准的唯一证据来源。（）（F）

3、组织环境管理体系覆盖的范围应该与认证机构协商确定。（）

（F）

4、分公司是总公司下属的直接从事业务经营活动的分支机构或附属机构，分公司可以有法人资格、独立的法律地位、可以独立承担民事责任。（）（T）

5、对于审核中开具的严重不符合项，审核组通常选择现场验证的方式验证其纠正措施实施的有效性。（）

（T）

6、审核组不能仅根据不符合项来评价受审核方的环境管理体系。（）（F）

7、监督审核中发现认证证书持有者EMS中存在严重的不符合规定要求，认证机构应作出认证暂停的决定。（）

（应作出认证撤销的决定）

（F）

8、第三方认证审核中的初次审核、监督审核和再认证审核都是完整的体系审核。（）

（T）

9、当获证方发生影响响应管理体系运行与活动的重大事故时，认证机构应提前进行监督审核。（）（F）

10、初次认证后的第一次监督审核应在第一阶段审核最后一天起12个月内进行。（）（F）

11、对于失效的文件必须及时回收集中销毁。（）

（T）

12、审核组评价审核证据得出审核发现，综合评价审核发现得出审核结论。（）

（T）

13、技术专家作为审核组的成员，为审核组提供专业技术支持。（）

（F）

14、审核结论是指将收集到的客观事实对照审核准则进行评价的结果。可能是符合的，也可能是不符合的。（）（F）

15、在监督审核前不必进行文件审核。（）

（F）

16、审核结论是指将收集到的客观事实对照审核准则进行评价的结果。（）

（T）

17、审核组中至少应有一名具有相关专业能力的成员。（）

（T）

18、环境管理体系第一阶段审核，在特定情况下，可以不在组织的现场进行，前提是不降低审核的内容及深度。（）

（F）

19、对任一组织，第一阶段和第二阶段的现场审核都是必备的程序。（）（T）20、一阶段现场审核时，受审方应该进行了内审和管理评审。（）（F）

21、一个组织有多个现场，审核组可以对多个现场随机抽样。（）

（F）

22、手机审核证据时，最好由受审核方管理资料的人帮审核员选择样本，因为他们对情况更了解。（）（F）

23、审核员必须到现场跟踪验证纠正措施的有效性。（）（T）

24、注册审核员既要接受聘用机构监督，又要接受CCAA的监督。（）（T）

25、注册审核员应同时接受CCAA和认证机构的监督。（）

（F）

26、第一阶段审核发现的不符合，可以在第二阶段审核后与二阶段不符合一并纠正。（）

（F）

27、根据《环境管理体系审核员注册准则》，实习审核员注册申请的资格经理包括教育经理、工作经历、环境管理工作经历、培训经历经理和审核经历。（）（T）

28、若两个审核组合作，共同对同一受审核方的两个体系进行审核，既是联合审核，又是结合审核。（）

（T）

29、依据《环境管理体系审核员注册准则》，审核员的个人素质中的“思想开明”是指审核员应愿意考虑不同意见或观点。（）

（T）30、根据不符合项性质或程度，审核员可采用不同的纠正措施跟踪验证方式。（）

（F）

31、根据审核员行为规范的要求，审核员在任何情况下都不得透露与工作任务相关的信息。（）（T）

32、获得认证的组织应按期接受监督审核，时间间隔不得超过112个月。（）（F）

33、有的组织可能没有重要环境因素，如没有生产活动的贸易公司。（）

（F）

34、审核准则包括GB/T24001-2004标准的附录内容。（）

（T）

35、当审核计划中的所有活动已完成，并分发了经过批准的审核报告时，审核即告结束。（）（F）

3.财务审核年终总结篇三

财务审核年终总结【一】

xx年公司的生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境，各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，基本完成了xx年的财务工作，取得了一定的工作成绩。现将xx年财务部工作情况具体总结如下：

一、认真细致做好财务日常工作

为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。

一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作，确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。三是积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，最大限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。四是在做好自己本职工作的同时，我们财务部坚持“公司工作一盘棋”，积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作，为公司的发展做出我们应尽的努力。

二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用

我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。

三、做好资金调拨工作，合理控制公司总体资金规模

为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓。另一方面，根据公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，选择相对利率较低的银行去贷款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生产经营发展的有序进行，今年我公司负责xx项目，该项目计划投资1.8亿目前已投资三千五百万元已预收房款近5000万元本年贷款1500万元。

四、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

我们财务部加强财务会计制度建设，用制度规范财务工作，严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量，要求会计报表报送时间必须及时，做到数据准确、报表格式规范、完整，提高了会计信息的质量，为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

五、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性

虽然我们财务部只有4名工作人员，但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，从而认真做好工作。同时要求他们进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

六、加强团队建设，做好服务工作

搞好财务工作，团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，提高自己的综合素质，充分调动工作积极性，团结一致，齐心协力，把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上，做好服务工作，把自己看作是公司的普通一兵，要开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得职工群众的满意，一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量。

七、xx年的工作打算

xx年，我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。

2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金，确保公司发展与建设资金的需求。

5、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特别是对会计电算化的学习，并结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。

6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

xx年，我们财务部在公司的领导下，认真努力工作，虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得一定的成绩，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距，需要努力提高和改进。今后，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努力与贡献。

财务审核年终总结【二】

20xx年马上就要结束了，在过去的20xx年中，我们公司做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们公司还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们公司必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了**集团的财务制度。为了总结经验教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、财务方面的工作

1、增强财务服务意识，20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

2、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

3、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20xx年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20xx年全面预算工作积累了经验。

4、强力整顿财经秩序根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

5、加强资金管理的作用

为了规范**集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从20xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

20xx年是**集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。

我们公司能够在金融危机的里账目一直非常良好，这也与财务审计部工作的认真努力负责有很大的关系，公司没有一笔坏账、死账，这些都归功于财务审计部的工作，所以我们要给财务审计部全体员工记一等功!

请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的公司形势，在来年公司的大发展中做好充足的准备，我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力!

财务审核年终总结【三】

眼间从进入XX银行那时算起已经满了第二年。两年时间说长不长，说短也不短。时间让我对于XX银行有了更加深入的了解，也让我通过自身的学习、领导和同事的教育帮助，提升自己的业务技能，更加胜任自己从事过和正在从事的岗位工作。

xx年，我作为农行的一名员工亲身感受了XX银行股改后又一次机构大改革，给我们的日常工作生活带来了巨大的变化——如精细化管理、“业务知识”提升年等等，使经营部门的经营理念从过去只注重“量”的扩张转变为注运动会演讲稿重“质”的提升，以及由此带来的岗位效率、职责和员工业务水平有显著的变化。各种规章制度的出台，对于我们XX银行“规范经营”提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节管理、精细化管理，针对违法违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施。

xx年初，农行为了长期发展的需要，我们浙江农行进行了一次机构大改革，在这次改革中我行由原来的地址搬迁到XX板块，名称由原来的XX支行变更为XX支行。在新的区域我行大展拳脚，牢牢的站稳了脚跟。在此次改革中，我部门承担了系统切换的工作，根据支行领导的指示，我主要做信贷管理系统群的客户划转、数据核对等工作，针对大量的数据核对、繁琐的划转流程，我也在精神高度集中、工作及其认真、负债的完成了所有的工作。

在大环境稳定后，我投入到日常紧张、激烈的工作中去。从2011年初至12月末，放款岗放款XX笔公司类贷款、XX笔个人贷款，合计金额XXX万元；审查岗审查法人贷款XX笔，参加营业部的统一授信X次，记录支行营销例会48次；召开贷后管理例会X次；全行风险报告、季度排除报告X篇；处理上级行检查X次，德勤审计X次；还负债上报支行每个月度、季度的信贷报表等。

XX支行的信贷审查于行内业务管理部门，面对的都是行内的客户部门，审查我行信贷经营部门报送的各类信贷业务。因此，树立内部客户理念，把客户部门作为我们所服务的客户，为客户提供优质、高效、规范的服务，是我作为一名审批审查人员最基本的要求。

审查工作，是一项全面而细致的工作，需要对全行的各项业务都有深入的了解。加强对各类文件和制度的学习，是我履岗最基本的要求；积极参加行内组织的各种定期不定期的专题培训和例会、学习会，则是对我业务素质的全面提高。

信贷系统管理员的工作也是一项严谨的工作，平时严格按照上级行下发的权限，针对各个领导分管的内容认真做好行长对其的转授权的登记工作；针对各个部门的职能，登记其该有的执行权限。在日常业务处理中发现问题，我要及时的做出判断和处理。让业务能够更快的更有效的提交上级行审批。

时代在变、环境在变，银行的工作也时时变化着，每天都有新的东西出现、新的情况发生，这都需要我跟着形势而改变。学习新的知识，掌握新的技巧，适应周围环境的变化，提高自己的履岗能力，把自己培养成为一个业务全面的农行银行整改报告员工，更好地规划自己的职业生涯，使我所努力的目标。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，我会在今后的工作、学习中磨练自己，在领导和同事的指导帮助中提高自己，发扬长处，弥补不足。

财务审核年终总结【四】

20XX年即将过去，作为一名新员工，我在过去的一年里在奉天支行领导的指导下，在全体同事的共同帮助下，在各个方面取得了比较大的进步，从一名刚刚大学毕业，几乎没有银行实际工作经验的学生成长为目前可以独立进行储蓄柜员业务业务操作的前台柜员，我感触颇深。

俗话说：“兵熊熊一个，将熊熊一窝”，我现在只是一个兵，一个刚刚踏上社会的小兵，来到广发奉天，我面对的是一个全新的世界，我看到的是一张张朝气蓬勃，积极向上的面孔。我看到了行领导的工作态度和工作热情，这深深的感染了我，也让我对银行工作有了崭新的认识。银行不是过去那种养大爷的地方，再也没有银行工作的铁饭碗，所以我第一时间改变自己，使自己适应现代银行工作的需要。

我积极投身银行各种产品的营销，今年2、3月份，我跟着何斌和丛东宁等客户经理到银行附近的社区宣传薪加薪产品和基金定投理财，达到了很好的效果，同时加强理财业务知识的学习，掌握了我行各种产品的不同特点，也自觉学习理财的话术，以高标准严格要求自己，在基本掌握理财业务后，我跟随李强学习了个人贷款有关业务，丛个贷客户资料的收集，个贷资料的整理，做卷，送个贷管理中心审批，以及送房地产大厦登记备案都有了明确的认识和理解。期间，我多次随李强到楼盘实地学习相关知识，看到了不同客户在我们初审的不同表现，从中基本可以判断该客户是否符合我行放款标准。

随后，在行领导的安排下，我结束了理财和个贷的学习，开始了营业室柜员业务的学习。我之前认为的柜台业务就是基本的存取款，但是到了工作的第一线，我才看到了工作的多样性和复杂性，我首先在康智文的指导下，跟随路海霞学习一些基本的业务知识，同时加强业务技能的练习，努力在各个方面提高自己，在参加了市行组织的新员工培训后，我通过了反假货币考试，取得了会计上岗资格，便跟着常丰开始了真正的操作，这对我来说是一个考验，前台业务是整天与钱打交道，需要非常细心的工作态度和精益求精的工作能力，在各位师傅的共同帮助下，我现在已经可以独立开始办理业务了。虽然我这一年的工作取得了一定成绩，但是我的各项能力和技能和老员工比还有很大差距，这些我会在今后的工作中，努力向老员工学习，刻苦钻研业务，早日成为独当一面的员工。

下面，我从以下几个方面具体做一下总结：

1．在道德品质方面，我自认为没有问题。

2．在考勤制度方面，从刚入行的第一天开始，我便全身心的投入到工作中，到目前为止，没有迟到早退的现象，能够利用休息时间为银行的各项指标的完成做出一定贡献。

3．个人业绩方面，从7月1日起到目前，我的日均储蓄存款150余万元，时点存款200余万元，保险卖出了期缴3000元，趸缴30000元，信用卡超额完成任务。

4．业务能力方面，我认为自己还是有差距的，这与我工作时间有关，但这不是理由，有些业务我很少接触还很陌生，有的甚至是从来没有听说过的，这方面我还需要加强学习，争取达到更高的标准。

我认为在优服工作上我也有必要总结一下，从总体看，我能够用我的真心对待客户，能够微笑服务，办理业务也能偶热情主动，积极为客户解决问题，我欠缺的是在全天任何情况下这种优质服务的保持。有的时候业务紧张，看到大厅很多客户排队，不由自主就降低了服务质量，这种情况我本人一直在努力改进，相信在未来不久的日子里能够大有改观。

4.审核知识多选题（本站推荐）篇四

1、申请方申请认证的条件为（）。

（A）持有法律地位证明文件； B）以按标准建立了文件化的质量管理体系；（C）组织具有一定的规模（D）申请人应持有生产许可证、资质证书等必要资料

2、职能式结构特别适合于（）的组织。

（A）外部环境比较稳定；（B）对顾客适应能力要求高；（C）采用常规技术；（D）规模不大。

3、决定审核组的规模和组成时，应考虑（）。

（A）受审核方的文化特点；（B）审核员应独立于受审核方；（C）审核组长的专业能力；（D）审核目的。

4、下列哪项是完整体系审核（）。

（A）初次审核；（B）跟踪审核；（C）监督审核；（D）复评审核。

5、现场审核期间的沟通包括（）。

（A）与受审核方最高管理者就本次审核的情况进行的交谈；

（B）专业审核员对审核组其它成员进行的有关受审核方专业知识的培训；（C）审核组长就审核中发现的重大问题临时找受核方有关人员进行反馈；（D）审核组讨论审核结论。

6、文件评审应当考虑以下()因素。

(A)组织的规模；(B)组织的性质；(C)审核的目的；(D)审核的范围。7.现场审核时间应该包括()。

(A)编制审核报告的时间；(B)首、末次会议的时间；(C)内部沟通的时间；(D)编制审核计划的时间。

8.申请CCAA质量管理体系实习审核员的申请人应满足以下()要求。(A)教育经历；(B)工作经历；(C)审核经历；(D)质量管理工作经历。

9.在审核负责销售的部门时，作为审核员，GB/T19001-2000标准中的()是你应当关注的。

(A)7.4.2；(B)7.5.1f)；(C)7.2；(D)8.2.1． 10.一般来说，企业是指具有以下()特点的基本经济单位。

(A)从事生产、流通或服务等活动；(B)自主经营、自负盈亏；(C)实行独立核算；(D)具有法人资格。(C)具有固定资产；

11.以下属于与审核有关的原则是()。

(A)基于证据的方法；(B)公正表达；(C)独立性；(D)职业素养。

12在监督审核中对所发现的问题，视问题的轻重程度，对获证方可以采用以下处置方式()。

(A)暂停证书；(B)撤销证书；(C)注销证书；(D)吊销证书。

13在CCAA的第2版管理体系审核员注册准则中，对审核员的能力要求包括()。(A)个人素质；(B)知识；(C)技能；(D)特定产品专业知识。14审核员发现不符合事实后应()。

(A)做好记录并与受审核部门领导进行沟通；(B)向审核组汇报，以确定不符合项；

(C)编写不符合报告；(D)制定纠正措施。15不符合报告应由()签字。

(A)发现此项不符合的审核员；(B)技术专家；(C)审核组长；(D)受审核方代表 16以下行为中，违反审核员行为规范要示的有()。(A)为获取审核证据，雇他人窃取受审核方文件资料；(B)在受审核方要求提供相关的咨询服务时加以拒绝；(C)接受受审核方给予的表彰锦旗；

(D)审核完成后，与未参加本次审核的审核员讨论审核体会，以及在审核中得知的受审核方企业运作细节。17.管理的职能包括()(A)计划工作和组织工作；(B)人员配备；(C)指导与领导工作；(D)控制工作。18.可接受的审核经历包括()。

(A)从CNCA批准的认证机构获得的第三方审核经历；(B)从CNCA批准的审核机构获得的第二方审核经历；(C)从CCAA承认的认可活动获得的认可经历；(D)从CNCA批准的评审活动获得的评审经历。19.根据GB/T19011-2003标准的要求，审核员应当理解组织的运作情况，包括()。(A)组织的职能；(B)组织的结构；

(C)组织的总体运营过程；(D)组织的资产负债情况。20.以下哪些情况可构成不符合？()(A)小餐馆没有如何煮面条的策划文件；

(B)两位管理者之间提供不出内部交流的记录；(C)生产现场某过程没有按该过程作业指导书操作；(D)检验员未在检验记录上签字。

21.以下不属于传统的4P营销组合理论中“4p”的概念是()。(A)产品(product)；(B)价格(price)；(C)人口(population)；(D)过程(process)。

22、适合《中华人民共和国产品质量法》的是 A汽车制造 B建设工程 C服装加工 D食品生产

23、产品防护包括

(A)标识（B）搬运（C）包装(D)保护

24、组织在建立质量管理体系时应(A)确定质量管理体系所需的过程及其在组织中的应用 B确定这些过程的顺序和相互作用

C确定为确保这些过程的有效运用和控制所需的准则和方法 D监视、测量和分析这些过程

25、质量目标就应(A)可测量（B）层层分解

（C）与质量方针保持一致

（D）包括与满足产品要求有关的内容

26.检查表具有以下哪些作用？()(A)可明确审核目的；(B)可确保审核调查的系统和完整；(C)可保持现场审核的连续性，规范性，也作为审核的记录；(D)可便于受审核方检查审核组的工作。

27.在下列各项所述的工作条件中，哪几项属于GB/T19001-2000标准6.4条款所述的工作环境？()(A)培训机构培训教室的照明；(B)建筑工地的施工噪声；(C)喷漆车间空气中二甲苯的浓度；(D)酒店公共场所的温度。

28、审该记录可包括以下哪种形式(A)手写的纸质记录 B复制的磁盘

C现场拍摄的照片

D笔记本电脑记录的电子文档

29、质量管理体系的审核准则包括(A)GB/T19001-2008标准 B适用的法律、法规和其他要求

C受审核方的质量管理体系形成的文件的要求 D受审核方质量管理的相关记录

30、CCAA审核员行为规范要求CCAA注册审核员(A)努力提高个人的专业能力和声誉 B不介入冲突或利益竞争，不向任何委托方或聘用机构隐瞒任何可能影响公正判断的关系

C不讨论或透露任何与工作任务相关的信息，除非应法律要求或得到委托方和/或聘用单位的书面授权。

D向受审核方提供增值服务。

31、以下哪些方面是企业制定方针目标的主要依据(A)市场需求和顾客 B竞争对手情况 C社会发展动向 D政府管理要求

32、监督审核实施时至少应包含

(A)对负责质量管理体系的运行和维护和管理层和主管部门的审核 B针对上次审核中确定的不符合所采取的纠正措施 C对投诉所采取的措施 D认证证书和标志的使用

33、审核发现可以是(A)开具的不符合报告

B现场取得的证据

C交现场取得的证据琚审核准则对照得到的结果 D审核中观察到事实

34、对于企业来说，下列属于创新活动的是 A生产新产品 B使用新技术 C开辟新市场

D采用新的组织形式

35、第一阶段审核的目的有 A确定第二阶段审核的可行性 B确定第二阶段的审核重点

C确定质量管理体系是否可推荐认证通过 D确定审核范围

36、涉及审核范围的文件可包括(A)审核计划

B专业审核作业指导书 C检查表 D审核报告

37、对违反审核员行为规范、不满足注册要求的审核员，经调查核实后可能受到的处罚包括(A)警告

B暂停注册资格 C降低注册资格 D 撤销注册资格

38、审核计划的内容应包括： A审核目的 B审核准则 C审核范围 D审核检查表

39、一个组织的状况应当包括：(A)组织的文化和社会习俗

B组织采用新技术、开辟新市声的能力 C级织规模、结构、职能和关系 D组织的运营过程和相关术语

40、根据GB/T19011-2003，审核员应具备的个人素质有(A)有道德 B善于观察 C适应性强

D了解受审核方所在的语言

41、确定不符合的原则是：(A)必须以客观事实为基础

B必须不能引导起对涉及不符合员工的处罚 C必须以审核准则为依据 D必须经受核方同意

42、第三方认证审核时，审核员的职责应包括：实施审核确定不合格项

对发现的不合格项制定纠正措施验证受审核方所采取措施的有效性

43、组织结构设计的成果包括： A组织系统图 B质量目标 C生产流程图 D职位说明书

44、从组织内部挑选合适的人员加以晋升优点是 A手续简便

B给组织带来新观点 C给组织带来新方法 D费用较低

45、关于监督审核，以下说法正确的是

(A)其所依据的管理体系标准要求与初次审核相同

B每年进行一次，并应征得受审核方同意（每个至少一次）C其现场审核程序与初次审核基本相同 D可以代替复评（再认证）审核

46、质量管理体系审核活动可包括：(A)审核的启动 B文件评审 C编制检查表

D纠正措施的跟踪和验证（是审核的后续活动）

47、审核结论是审核组考虑（）后得出的审该结果(A)审核目的（B）不符合项（C）审核发现（D）审核证据

48、审核计划应当

（A）经审核委托方评审和接受 B在现场审核前交给受审核方 C一经批准在审核过程中不应变动 D任何修改均应当受审核方同意

49.以下哪些说法是错误的？()(A)复评时可以不进行文件评审；(B)认证机构根据复评的结果，作出受审核方是否能够再次认证注册并换发认证证书的决定；

(C)复评和监督审核都不是完整体系审核；

(D)复评和初次审核的审核目的和方法是相同的。

50每次监督审核时必查的内容包括()。

(A)内部审核和管理评审；(B)设计和开发过程；(C)证书和标志的使用情况；(D)顾客满意的情况。

51.扁平结构的优点是()。

(A)缩短了上下级关系；(B)信息纵向流通快；(C)宜于横向协调；(D)管理费用低。

5.财务审核岗位职责篇五

——————临时整理

财务日审工作内容

1.负责稽核酒店当日各营业点交来的各种结账帐单、票据,检查实际发生与电脑报表是否一致；依据《挂账日志》

2.核算昨日夜间稽核员完成的报表，《夜审交易审核》《宾客欠款报告》《收入日报表》，报表是否平衡、完整；

3.负责稽核酒店当日各营业每班的收款报表；

4.负责稽核当日各种消费项目明细表；

5.抽查酒店是否存在矛盾房；

6.负责稽核各种签单、挂帐是否正确,手续是否齐全；

7.负责稽核检查前台、客房、餐饮等给予的折扣和优惠是否合乎标准；

8.负责稽核每日发生的待结帐，依据《哑房名单》，并及时催促前台处理以前待结帐；

9.依据《财务日常操作审核表》检查账务冲减、交易作废、加收房费、取消结账、撤销开房、日租房等操作有风险的记录。

10.检查每日免费房与自用房情况，半日/全日加收，换房和升级情况，修改房价的操作。

11.每日把各类报表按日期、序号分类存放，月末装订成册；

12.记录接待及收银员工作中存在的问题，及时向财务经理汇报发现的问题，提出改进意见，进一步完善收银制度,防止作弊现象。

13.审核完成后，向酒店总账会计提供《收入传票》或从财务软件里生成酒店收入凭证。

14.比较精通管理系统的各项统计分析报表及报表取数原理，随时协助管理层从系统中提取需要的各类报表。例如：《营业状况分析》、《销售日分析》、《帐户类型分析》、《综合营业分析》、《营业收入报表》、《房类分析》、《协议公司业绩》、《分析月报》。

夜审工作内容

一.夜审前准备工作：

① 检查所有住店帐户资料是否录入准确，包括;帐户类型、客源、国籍、房税结构、房价等。

② 对当日预离客人未离店检查余额并延住。

③ 核查当日所有交易明细是否准确无误，依据《挂账日志》等。

④ 检查其他各营业点消费账单，包括消费项目、折扣及付款是否符合财务规范。如有内部消费，折扣，赠送，挂房帐、应收、待结帐等情况时，核对授权签字是否完整。并且不许出现遗留未结账单。

二.进行夜审:

① 登陆夜审操作员工号，进入夜审模块；

② 按照夜审步骤顺序1-6步，依次点’开始执行’按钮：1夜审准备；

③ 2过房费，完成后弹出过房费报告，此报表不必打印；

④ 3夜审开始，按系统提示依次执行完成；

⑤ 4交易审核，在弹出的对话框中进行逐项交易审核，或直接点“自动平帐”，点确定后会自动弹出“夜审交易审核表”“宾客欠款报告”“应收帐审核报告”可直接打印每张表或按财务要求打印指定表；

⑥ 5结束夜审，系统自动逐项显示完成，最后系统提示“所有夜审全部完成”到此夜审操作过程全部完成；

⑦ 退出夜审程序，重新进入夜审程序核对酒店日期与审计日期是否正确；

⑧ 6其他，其他过程中可打印夜审中所需报表，也可进入报表界面中选择报表文件夹“夜审打印报表”，找到夜审后需要打印的表，依次打印报表。

三．如遇停电等突发事件：

待事件终止后，重新启动计算机，启动系统，进入夜审步骤，继续点开始或用单步执行，如果修改酒店日期已经完毕，请不要再执行‘夜审开始步骤中的设置未到。

6.首发审核财务知识问答篇六

环境管理体系国家注册审核员审核知识部分考试题

一、单项选择题

1.某电镀厂的审核准则包括：（）

A.ISO14001标准

B.组织的运行控制程序

C.污水综合排放标准

D.以上全是

2.判定不合格的审核准则是：（）

A.A ISO14001标准

B．适用法律、法规和其他要求

C．受审核方的环境管理体系文件

D．A+B+C

3.确定环境管理体系审核范围时可以考虑以下方面：（）

A.组织的管理权限和产品范围

B.组织的活动范围和现场区域

C.组织自己确定的区域

D.A+B

4.“将收集到的审核证据与审核准则进行比较所得到的评价结果”是：（A.审核证据

B.审核发现

C.审核结论

D.观察结果

5.首次会议的主要目的是：（）

A.为审核制定计划

B.介绍审核组成员以及实施审核所采用的方法和程序

C.确定实施审核所需的资源和审核人数

D.以上全部都是

6.审核的委托方可以是：（）

A.受审核方自己

B.受审核方的上级公司

C.认证机构

D.A+B+C

7．确定环境管理体系审核范围时可以考虑以下方面：（）

E.组织的管理权限和产品范围

F.组织的活动范围和现场区域

G.组织自己确定的区域

H.A+B

8.审核的目的由谁来确定：（）

A.审核委托方

B.审核组长

C.受审核方

D.审核组

9．审核中不能独立进行审核工作的审核组成员为：（）

A.审核组长

B.专业审核员

C.实习审核员

D.级别审核员）1

10．可以以合理的理由申请更换审核组具体成员的组织包括：（）

A.审核委托方和受审核方

B.审核组长

C.A和B都可以

D.A和B都不可以

11．在现场审核活动前应当评审受审核方的文件，其主要目的是：（）

A.评审文件与审核准则的符合性

B.评价是否可以进行第一阶段现场审核

C.评价申请资料是否完整

D.评价申请资料是否有效

12.一次审核结束的标志是：（）

A.末次会议

B.审核组长向审核委托方提交审核报告并被批准

C.认证机构批准注册

D.认证机构向受审核方颁发认证证书

13.审核报告的所有权归谁所有：（）

A.审核委托方

B.审核组长

C.受审核方

D.受审核方的上级主管机构

14.末次会议应当由谁主持：（）

A.审核委托方负责人

B.审核组长

C.受审核方负责人

D.双方协商确定或共同主持

15.审核员的能力通常包括：（）

A.个人素质

B.有关环境的特定知识

C.有关环境的特定的技能

D.上述全部

二、多项选择题

1．审核准则可以包括：（）

A.ISO14001标准

B.组织的运行控制程序

C.组织的环境方针

D.环境方面的法律法规

2．审核证据可以包括：（）

A.环保局关于组织超标排放的罚款通知书。

B.组织污水排放口的监测数据

C.周围居民的投诉和抱怨

D.企业周围有部分农田麦苗死亡但责任尚未确定的事实。

3．审核准则可以包括：（）

A.ISO14001标准

B.组织的运行控制程序

C.组织的环境方针

D.环境方面的法律法规

4．审核范围通常包括：（）

A.组织的实际位置

B.组织单元

C.组织的活动和过程

D.所覆盖的时期

E.组织的供方和合同方

5．审核中收集做为审核证据信息的方法包括：（）

A.面谈

B.对活动的观察

C.文件评审

D.携带仪器现场监测

三、判断题

1.审核证据既可以是定性的也可以是定量的。

2.GB/T19011-2003是等同采用ISO19011-2003，属于强制性国家标准。

3.受审核方为审核组指派的向导不得为审核员收集的不符合信息做出澄清。

4.当地环境监测中心站依法对受审核方所做的污水环境监测报告不能作为审核证据。

5.审核计划一经批准就不得再修改，否则会影响审核正常进行。

6.由审核组长在末次会议上宣布认证结论。

7.GB/T19011-2003标准只适用于第三方审核，不适用于组织内审。

8.受审核方对审核员的提问所做的口头回答均可以作为审核证据。

9.实习审核员不是审核组正式成员。

10.审核组必须由两名或两名以上正式成员组成。

四、简答题

1.确定审核范围应考虑哪些因素

2.决定审核组的规模和组成时，应当考虑哪些因素？

3.向导的职责是什么？

五、阐述题

1.审核员的个人素质有哪些要求？

2．第一阶段和第二阶段审核的重点分别是什么？

六、案例分析题

1．审核员张工在热处理车间进行审核时观察到，该车间金属件的热处理装置是使用液化气作为燃料的，张工追踪至在车间外的液化气站房，发现消防器材配备合理，通风装置运行正常。张工索要可燃气体报警器的检定证书时，车间负责人说：可燃气体报警器没有检定，因为是新购置的，买来时有出厂合格证，所以买来就安装上了，肯定没有问题。

2.审核员张工在企业向导的陪同下去装配车间审核，在车间的厂房外面发现露天存放大量建筑垃圾，随地都是，残土没有任何覆盖物，被风吹起引起扬尘。陪同人员介绍说：是厂房上个月进行了改建，建筑垃圾是招标来的建筑公司丢弃的，他们没来得及清运走。张工让基建办的负责人把施工合同拿来查阅，发现甲方并未规定由建筑公司负责建筑垃圾的清运。

3.审核员张工又来到机加车间进行审核，发现车间过道边上放有两只金属垃圾桶，上面分别标注危险废弃物和可回收废弃物。现场还贴有作业文件Q/EMS-26“废弃物管理方法”，但张工打开可回收废弃物垃圾桶时，发现里面除金属废屑外还有很多含油抹布。但按“废弃物管理方法”规定，含油抹布应放入危险废物桶内，以便统一处置。

4.审核员来到锅炉房进行审核，在锅炉房外观察烟囱时发现常有黑烟冒出，便问锅炉房负责人锅炉烟尘是否监测过，锅炉房负责人说：我们每季度都请当地环保监测中心来工厂监测，上个星期刚监测完并出具了委托监测报告。审核员发现其中黑度超标。锅炉房负责人说：每次报告送来都放办公室文件柜中，还真没仔细看。