电商平台交易收付款流程规范
1.电商平台交易收付款流程规范 篇一
对帐与付款控制流程规范
为了加强应付帐款对帐与付款业务的内部控制，规范对帐与付款行为，防范对帐与付款过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。
第一章对帐
第一条单据
一套完整的“订单采购”对账资料包括如下：
1）《订单评审表》-------------------销售提供
2）《物料需求申购清单》---------------PMC提供
3）《采购订单》-----------------------采购提供
4）《送货单》、《退货单》---------------加工厂提供
5）《入库单》-------------------------加工厂提供
6）《对账单》-------------------------供应商提供
7）《发票》---------------------------供应商提供（暂时不用）
“委托加工”对账资料包括如下：
1）《对账单》-------------------------加工厂提供
2）《成品入库单》---------------------物流仓提供
3）《成品出库单》---------------------加工厂提供
4）《返修机入库单》-------------------加工厂提供
5）《返修机出库单》-------------------加工厂提供
6）《发票》---------------------------加工厂提供（暂时不用）
第二条职责
一、采购部
严格遵守“见单作业”的宗旨，决不允许超数量、超单价采购；将每月的对账单据及时提交到财务，负责收集对账的相关原件资料，包括如下：
《采购订单》（复印件）、《送货单》、《退货单》、《入库单》、《对账单》
二、财务部
严格遵守“单据完整”的宗旨，决不允许在单据不完整的任何情况下付款，将每月的账务及时挂账，为公司资金运作提供准确参考数据，负责核对对账的全套原件资料，包括如下：
《订单评审表》、《物料需求申购清单》、《采购订单》、《送货单》、《退货单》、《入
库单》、《对账单》
加工厂的对账，财务要审核全部单据。
三、PMC
负责将每次的《订单评审表》和《物料需求申购清单》原件给财务，复印件分发相关部门使用并保管。
负责加工厂的对账。
第三条作业说明
一、采购员将每次下达的《采购订单》在每周整理一份清单，《采购订单》原件提交财务并签收清单，复印件自己保留；
二、所有供应商帐单期为每月1日至月末最后一天，供应商在每月的1日~5日把上月的《对帐单》发电子档给相应采购员对账，采购经理在每月的1日~5日根据供应商《对账单》做一份应付帐款汇总表给财务部做应付帐款预算。
二、采购员核对供应商《对账单》、《送（退）货单》、《入库单》、《采购订单》（复印件）四者相互核对一致后在《对账单》上签字确认，采购分供应商汇总此份资料在每月的10日前给到财务部，财务在每月15日前复核签字确认后给采购，由采购回传供应商，否则再重复直到OK为止，财务在每月的20日前完成上月所有对帐工作。
三、委托加工的对账单时间和订单采购的同步。
四、各种对账，如果没有在规定的时间内完成的，供应商对账将顺延到次月，如果公司内部人员作业延期的则作为工作考核进行考评。
五、经双方核对无误后的账目，供应商要求再次核对的，按1000元/次扣款后再行核对，由此造成的后果由供应商承担。
第二章付款
第一条单据
一、月结的付款同时应附有：
1）《到期付款通知》；
2）《付款申请书》；
3）《收款收据》；
4）《供应商收款帐号委托书》
二、预付的付款应附有：
1）《付款申请书》；
2）《供应商收款帐号委托书》；
3）《采购订单》或《合同》，分多次预付的需复印并注明上次预付时间、额度；
三、现付的付款应附有：
1）《付款申请书》；
2）《供应商收款帐号委托书》；
3）《送货单》；
4）《入库单》，特殊情况可后补。
第二条职责
一、采购部
严格站立在公司的立场，在最大化保证公司利益和保证双方良性合作的前提下，按照财务发出的《到期付款通知》申请货款，参考双方的付款条约申请货款。
二、PMC
按照财务发出的《到期付款通知》申请货款，确保与加工厂的良性合作关系。
三、财务部
及时反馈公司应付款信息，为公司决策层随时了解公司资金状况提供准确的信息。
第三条作业说明
一、财务部核对对账单据后，及时做账，并每月发出的《到期付款通知》给到公司总经理和采购部，加工厂的给到PMC。
二、采购部、PMC于付款到期日前一个星期，填写《付款申请单》，附上《供应商收款帐号》及委托书，经财务复核及总经理（或授权人）审批，OK后由财务部出纳在每月的最后两周的每周三统一安排付款。如有特殊情况的，采购部门、PMC应提前通知财务部停止支付。
三、付款后财务提供水单给采购/PMC，由采购/PMC通知供应商收款核查。
第三章附则
一、财务部应对预付款按供应商或采购订单、合同进行专项管理，定期进行追踪核查，对预
付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性，进行预付（应收）账款账龄分析，提取坏账准备。对已收到货物的预付款及时冲销。
二、加工厂要每月进行盘点，核对本月的所有进料、退料、调料、补料、成品出货等，差异
数在次月的期初数中必须调整过来，确保每月期初的数据是正确的。
三、本规范由财务部制订并解释，公司拥有修改的权力。
四、本规范自2010年8月份对账开始执行。
深圳市丰泰克科技有限公司
财务部
2010.09.06
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