电商平台交易收付款流程规范

2024-11-03

电商平台交易收付款流程规范

1.电商平台交易收付款流程规范篇一

对帐与付款控制流程规范

为了加强应付帐款对帐与付款业务的内部控制，规范对帐与付款行为，防范对帐与付款过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。

第一章对帐

第一条单据

一套完整的“订单采购”对账资料包括如下：

1）《订单评审表》-------------------销售提供

2）《物料需求申购清单》---------------PMC提供

3）《采购订单》-----------------------采购提供

4）《送货单》、《退货单》---------------加工厂提供

5）《入库单》-------------------------加工厂提供

6）《对账单》-------------------------供应商提供

7）《发票》---------------------------供应商提供（暂时不用）

“委托加工”对账资料包括如下：

1）《对账单》-------------------------加工厂提供

2）《成品入库单》---------------------物流仓提供

3）《成品出库单》---------------------加工厂提供

4）《返修机入库单》-------------------加工厂提供

5）《返修机出库单》-------------------加工厂提供

6）《发票》---------------------------加工厂提供（暂时不用）

第二条职责

一、采购部

严格遵守“见单作业”的宗旨，决不允许超数量、超单价采购；将每月的对账单据及时提交到财务，负责收集对账的相关原件资料，包括如下：

《采购订单》（复印件）、《送货单》、《退货单》、《入库单》、《对账单》

二、财务部

严格遵守“单据完整”的宗旨，决不允许在单据不完整的任何情况下付款，将每月的账务及时挂账，为公司资金运作提供准确参考数据，负责核对对账的全套原件资料，包括如下：

《订单评审表》、《物料需求申购清单》、《采购订单》、《送货单》、《退货单》、《入

库单》、《对账单》

加工厂的对账，财务要审核全部单据。

三、PMC

负责将每次的《订单评审表》和《物料需求申购清单》原件给财务，复印件分发相关部门使用并保管。

负责加工厂的对账。

第三条作业说明

一、采购员将每次下达的《采购订单》在每周整理一份清单，《采购订单》原件提交财务并签收清单，复印件自己保留；

二、所有供应商帐单期为每月1日至月末最后一天，供应商在每月的1日~5日把上月的《对帐单》发电子档给相应采购员对账，采购经理在每月的1日~5日根据供应商《对账单》做一份应付帐款汇总表给财务部做应付帐款预算。

二、采购员核对供应商《对账单》、《送（退）货单》、《入库单》、《采购订单》（复印件）四者相互核对一致后在《对账单》上签字确认，采购分供应商汇总此份资料在每月的10日前给到财务部，财务在每月15日前复核签字确认后给采购，由采购回传供应商，否则再重复直到OK为止，财务在每月的20日前完成上月所有对帐工作。

三、委托加工的对账单时间和订单采购的同步。

四、各种对账，如果没有在规定的时间内完成的，供应商对账将顺延到次月，如果公司内部人员作业延期的则作为工作考核进行考评。

五、经双方核对无误后的账目，供应商要求再次核对的，按1000元/次扣款后再行核对，由此造成的后果由供应商承担。

第二章付款

第一条单据

一、月结的付款同时应附有：

1）《到期付款通知》；

2）《付款申请书》；

3）《收款收据》；

4）《供应商收款帐号委托书》

二、预付的付款应附有：

1）《付款申请书》；