威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案

威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案（10篇）

1.威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案 篇一

为了深入贯彻落实党风廉政建设责任制，强化“两权”监督，建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，完善廉政预警机制，增强领导干部和各岗位人员的责任意识和廉政风险意识，根据市局监察处和**区纪委关于廉政风险防范管理工作的部署，结合我局实际，制定本方案。

一、加强领导

区局成立廉政风险防范管理工作领导小组，局长

万国喜任组长；各位副局长、副调研员任副组长；全体科所正职为领导小组成员。领导小组办公室设在监察科，负责组织协调工作。

各科、室、所、中心、稽查局也要尽快成立相应的领导小组，与党风廉政建设责任制领导小组相结合，在党组的统一领导下，认真开展廉政风险防范管理工作。

二、时间安排

3月上旬，一是研究制定《**区地方税务局廉政风险防范管理实施方案》，提交局长办公会审议（监察科）二是组织召开科所长会，深入动员和认真部署廉政风险防范管理工作（监察科）。

3月中旬至3月25日前，以科所为单位，组织完成廉政风险点查找工作，并按照每个风险点制定出相关的防范措施，并于3月30日前上报监察科。

4月中旬，完善我局廉政风险防范管理各项工作，做好参加市局召开的试点单位汇报准备。

三、工作方法

（一）查找。重点从思想道德、制度机制、岗位职责三个方面查找，侧重税收执法权、行政管理权两个方面，认真分析易发生执法、管理和廉政问题的环节，从中查找风险点。针对不同岗位特点，应采取自己找与大家帮相结合的方

（二）定级。涉嫌犯罪的风险点定一级，涉嫌处分的风险点定二级，一般风险点定三级。

（三）标识。一是确定风险涉及的人员；二是确定如何识别风险已经发生。

（四）纠错。包括发生风险“叫停”、“纠正”风险、追责三个环节。

（五）防范。查找法律法规依据、完善制度措施等。包括前期预防措施、中期监控措施、后期处置办法等。

四、检查考核

要把廉政风险防范管理工作列入我局目标管理考核，采取实地检查或重点抽查等方法，加强对廉政风险防范管理工作情况的检查考核。

五、具体要求

（一）统一思想，提高认识。开展廉政风险防范管理工作，是拓展源头治腐领域、强化“两权”监督制约、实施保护干部的一项重要举措。衡量一个单位党风廉政建设的好坏，不仅要看查出了多少问题，更要看本单位不出问题。因此，保护干部、以人为本，是廉政风险防范管理工作的最终目的。要通过开展廉政风险防范工作，促使全局干部职工健康成长，减少工作和生活中的失误，避免遭受人生挫折，防止走上弯

（二）加强领导，严密组织。在党组的统一领导下，科所长要承担起本单位“一把手”的责任，要把廉政风险防范管理工作放在突出位置，以高度的政治责任感和积极负责的态度，认真研究部署，做好思想动员，严密组织落实，形成全方位、立体式的廉政风险防范工作态势。

（三）以人为本，突出重点。查找廉政风险点，要充分体现每个岗位的不同特点，形成以人为点、以工作程序为线、以制度为面、环环相扣的廉政风险防控机制，做到提醒在前、建章立制在前、约束在前。

**区地方税务局廉政风险防范

管理工作领导小组办公室

二○○八年三月十七日

2.威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案 篇二

1 开展风险教育增强“三个意识”

针对部分干部职工中存在的“廉政风险与己无关、无险可防”等模糊认识, 首钢广泛开展了多种形式的风险教育活动。全公司共组织召开廉政风险防范动员会330次, 组织学习讨论538次, 编发宣讲材料451期。通过层层发动, 广泛宣传, 增强了干部职工的“三个意识”。一是增强了风险意识, 深刻认识到在发展社会主义市场经济条件下, 时时有风险, 处处有风险, 人人有风险, 开展廉政风险管理就是上“廉政保险”。二是增强了预防意识, 深刻认识到加强反腐倡廉建设必须坚持惩防并举, 注重预防, 开展廉政风险防范管理, 是从源头上预防腐败的重要举措和有力抓手。三是增强了责任意识, 深刻认识到开展廉政风险防范管理人人有责, 不抓就是失职, 抓不好就是没有完成党和人民交给的任务。广大干部职工自觉履行廉政风险防范职责, 形成了人人参与的良好局面。

2 融入经营管理突出业务流程这条主线

实践证明, 当前一些领域腐败案件易发多发, 业务流程不完善、权力监督制约机制不健全是一个重要原因。为此, 我们提出了以业务流程为主线开展廉政风险防范管理的基本思路。首先, 从梳理业务流程入手, 认真查找业务流程、制度机制、岗位职责、思想道德四类风险点。全公司通过对2062个业务流程、1928个管理制度的梳理分析, 共查找、确定廉政风险点3744个。然后, 以优化业务流程为突破口, 围绕排查确定的各类风险点, 有针对性地研究制定防范措施, 把廉政风险防范理念和防控措施融入业务流程之中, 健全完善防控机制。全公司共制定防范措施6644项, 其中优化重组业务流程179个, 修订完善管理制度626项, 形成了以岗位为点、以流程为线、以制度为面的廉政风险防控机制。

3 抓好“两个延伸明确“七个重点””

随着首钢深化改革、搬迁调整和“一业多地”建设, 首钢的产业布局、产权结构、产业规模、运行机制、组织形式等都发生了重大变化, 给廉政建设带来许多新情况、新问题。我们紧密围绕首钢改革发展大局, 明确了廉政风险防范管理的重点, 即产品销售、物资供应、设备采购、质量检验、计重计量、财务管理和工程建设等七个领域。在此基础上, 重点抓好“两个延伸”:一是在抓好北京地区廉政风险防范管理的同时, 向迁钢、首秦、顺义冷轧等新单位、新业务、新项目延伸;二是有关单位、部门在抓好本部廉政风险防范管理的同时, 抓好外地派驻站、筹备组和对口支援人员的延伸工作, 做到首钢改革发展、搬迁调整的中心工作推进到哪里, 廉政风险防范管理就延伸到哪里, 为首钢改革发展、搬迁调整提供了有力保证。

4 坚持继承创新健全完善廉政风险防范管理监控网络

运用监控网络, 加强对权力运行的监督制约, 是首钢从源头上预防腐败的有效做法。我们在认真总结这一经验的基础上, 按照廉政风险防范管理的要求, 对原有监控网络进行改造创新, 把各级领导干部和有业务处置权岗位人员纳入网络之中, 全公司共健全完善廉政风险防范管理监控网络357个, 涉及重点岗位2519个, 涉及领导干部和有业务处置权岗位人员9252人。同时根据权力运行的风险内容和不同等级, 对每名网络人员风险防范的责任义务分别做出明确规定, 共修订行为规范监控职责3898份, 形成层级分明、流程清晰、防点清楚、监控到人的廉政风险防范管理监控体系, 做到管人管事一体化、风险防控网络化, 较好地解决了廉政风险由谁监控、怎样监控的问题。

5 构建“四个配套体系推动廉政风险防范管理”深入开展

为保证廉政风险防范管理工作深入持续有效开展, 我们着力抓好“四个配套体系”建设。

一是构建风险防范责任体系。总公司党委成立了由党政一把手挂帅, 纪委、组织部、宣传部、办公厅、工会等有关部门领导参加的廉政风险防范管理领导小组。各单位党委也分别成立了领导小组, 在党委统一领导下, 具体负责廉政风险防范管理的组织协调工作。同时充分发挥党风廉政建设责任制的“抓手”作用, 将廉政风险防范管理作为首钢党风廉政建设的主要任务, 纳入《首钢反腐倡廉主要任务分工方案》, 层层分解细化, 组织各级领导干部重新修定完善党风廉政建设责任制3214份, 形成了一把手负总责, 党政齐抓共管, 整体推进廉政风险防范管理责任体系的局面。

二是构建先进理论引导体系。将流程管理、系统管理等现代管理理念和方法引入廉政风险防范管理之中, 坚持理论指导与实践探索相结合, 通过优化业务流程, 创新机制制度, 形成廉洁高效的经营管理机制, 从源头上预防和化解廉政风险。

三是建立科技防控体系。把经营管理的重要风险点和防控措施纳入ER P系统, 运用ER P系统实施全程监控。全公司通过对业务流程优化整合共建立ERP监控点239个, 采取科技防范措施45项, 做到风险防控信息化、科学化。

四是构建考核评估体系。总公司党委制定下发了《廉政风险防范管理检查评估考核办法》, 对动员部署、风险确认、风险控制及措施落实, 分别制定具体检查评估标准和考核分数, 采取自我评估、民主评议、相关单位评价和逐级检查相结合的方法, 对廉政风险防范管理工作进行全面检查评估。设制了“两图”、“两表”、“两目录”, 即业务流程图、廉政风险防范管理监控网络图, 廉政风险点统计表、廉政风险防范措施统计表, 党风廉政建设责任制目录、党风廉政建设制度目录, 强化了廉政风险防范管理的基础工作。

2009年, 我们又在抓深入、抓落实、抓实效上狠下功夫, 着力抓好“一个检查”、“两个分析”、“三个完善”。

“一个检查”, 就是由总公司党委常委带队, 对开展廉政风险防范管理工作情况进行一次全面检查评估, 总结经验, 树立典型, 找出差距和薄弱环节, 研究确定深化廉政风险防范管理工作的目标、任务和措施, 推动廉政风险防范管理深入开展。

“两个分析”, 就是进行形势和风险分析, 明确新形势下廉政风险发生的特点规律, 以改革创新精神, 积极探索推进廉政风险防范管理体系建设的新思路、新方法, 使廉政风险防范管理更加适应改革发展的形势, 跟上时代前进的步伐。

“三个完善”, 一是进一步健全完善廉政风险防范管理体系结构, 重点健全完善制度保障、程序运行、理论引导、科技监控和考核评价等配套体系, 逐步建立起比较完善的廉政风险防范管理长效机制, 形成具有首钢特色的廉政风险防范管理体系。二是进一步健全完善廉政风险防范监控网络, 落实监控职责, 充分发挥监控网络对廉政风险的防控功能和作用。三是健全完善廉政风险防范控制措施, 把每项防控措施抓实、抓细、抓到位, 推动廉政风险防范管理工作更深入、更扎实、更有效地开展, 为全面完成首钢战略转型期的各项攻坚任务提供有力保证。

3.廉政风险防范管理机制建设的探索 篇三

【关键词】廉政风险；防范管理机制；探索

扎实推进廉政风险防范管理机制建设，有效探索预防腐败的新途径、新办法，有力促进高校反腐倡廉建设的深入开展，也为各高校探索实践党风廉政风险防范管理提供参考。廉政风险是指党员领导干部在执行公务和日常生活中发生腐败行为的可能性，它具有客观性、破坏性和可防性三个特征。客观性是指任何掌握权力的人和组织都是有发生腐败行为的风险；破坏性是指反腐败行为的实施，其结果必定对党和人民以及实施人的利益造成客观的损害；可防性是指由于权力行使过程中腐败行为固然有不固定出现的特点，可能出现在任何环节中，但是这种行为是可以預见到的，更是可以防止其行为发生发展的。

廉政风险防范管理是在客观层面进行微观控制，找出发生风险的可能性，并在微观层面进行宏观管理，寻求防范方法，提出有效措施，力求将问题消灭在萌芽状态，防止问题的发生。廉政风险防范管理机制充分体现了“预、防”两字的辩证关系，是“预”和”防”两个方面有机的统一。廉政风险防范管理工作机制是借鉴金融和保险业比较成熟的现代管理科学理念，将风险管理理论和PDCA循环管理办法等现代管理理念和方法引入到预防腐败工作之中形成的新机制。针对党风廉政建设重点领域中可能发生的潜在腐败风险，运用风险管理的理论，进行识别预测、评估分析、建立应对机制、实施监护管理的系统防范过程。

廉政风险防范管理的核心创新点是将风险管理理论引入党风廉政建设工作领域，做到事先预防、化解风险、遏制腐败，实现廉政风险的能控、可控、在控。

一、实施廉政风险防范管理的必要性

1.实施廉政风险防范管理，是实现源头防腐的有效途径。廉政风险防范管理的最大优势在于预防在前、关口前移，对权力配置和运行中出现的苗头性、倾向性问题和体制性、机制性漏洞防微杜渐，具有较强的科学性和实用性。

2.实施廉政风险防范管理，是落实党风廉政建设责任制、实施党内监督的重要手段。廉政风险防范管理工作，紧紧围绕党风廉政建设的重点来运行，使党风廉政建设纳入法制化、规范化轨道，推进了“—岗双责”等责任制的落实、实现了有效的党内监督。

3.实施廉政风险防范管理，是创新反腐倡廉工作方法、探索预防腐败新机制的有益实践。廉政风险防范管理是紧紧围绕容易滋生腐败的重点领域、关键环节和社会普遍关心的热点问题，有机融合现代科学管理理论和反腐倡廉工作实际，制定的预防腐败风险的新的思路举措，探索解决腐败问题的新的途径方法，使党风廉政建设重点突出、特点鲜明，增强了工作的针对性和操作性。

4.实施廉政风险防范管理，是优化自我管理、强化作风建设的根本方法。廉政风险防范管理，从查找风险点切入，从党员干部的心灵深处发起攻势，教育人、感染人、引导人，有效地提高了广大党员领导干部的风险防范意识。通过强化理想信念教育，推动党员干部树立正确的世界观、价值观、权力观、宗旨观，推动了干部队伍作风建设。

二、实施廉政风险防范管理的几个方面

建立廉政风险防范管理机制，对于帮助高校广大领导干部知晓岗位行为规范，认清岗位廉政风险，着力增强拒腐防变能力，有着重要的意义，因此，我们应从以下几点着手：

1.加强组织领导。各个部门分别成立廉政风险防范管理工作领导小组，由“一把手”任组长。领导小组下设办公室，做到分工细致，职责明确。同时，制定工作计划，规范工作步骤，明确时间节点，要求各部门和人员按时、保质完成任务。建立层级管理制度，将风险防范管理工作落到每个岗位和人员，做到人人有责任，人人查风险，人人提对策。

2.排查廉政风险。从行政管理事项、业务工作流程等方面，逐一排查廉政风险点，按风险发生几率或危害破坏程度确定风险等级，经领导小组严格把关后，在一定范围内公示。

3.制定防护措施。围绕排查确定的各类风险点，按照风险等级有针对性地提出防控措施，着力形成以岗份为“点”、以程序为“线”、以制度为“面”的廉政风险防控机制。注重将廉政风险防范与推进制度建设相结合，规范管理行为；将“人防”与“机防”相结合，提高科技防范水平；将廉政风险防范与加强干部队伍建设相结合，将廉政风险防范与深化源头治理相结合，完善权力制衡机制。

4.强化监督管理。根据权力运行的风险内容和不同等级，实行分级管理、各级负责，对廉政风险等级较高的权力，在单位分管领导直接管理的基础上，由单位主要领导负责；对廉政风险等级一般的权力，在处室领导直接管理的基础上，由单位分管领导负责；对廉政风险比较低的权力，由处室领导直接管理和负责。同时，注重把党内监督和群众监督、政府专门机关监督、司法监督、舆论监督有机结合，整合监督资源，实施有效监督管理。

18世纪法国启蒙思想家孟德斯鸠曾说过：“一切有权力的人都容易滥用权力，这是万古不易的一条经验”，“要防止滥用权力，就必须以权力约束权力”。加强对权利的监督，减少腐败的发生，真正让权力在阳光下运行。

参考文献：

4.威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案 篇四

期性的预防措施，是以科学发展观为指导，将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉的工作实际，针对因教育、制度、监督存在的不完善、不到位和党员、干部廉洁自律不强等因素可能导致的廉政风险而制定的防范性有效措施，即对廉政风险实施前期预防、中期监控、后期处置“三道防线”及其防范质量进行动态监控。其核心就是通过从单位和党员干部的日常工作或生活中查找廉政风险点，制定相应的防范措施，将预防腐败的关口前移，最大限度地降低廉政风险，从源头上减少发生腐败的可能，防微杜渐，从根本上爱护我们的干部。

为了确保此项工作进展顺利，各级党组织必须将廉政风险防范管理工作摆上重要议事日程，作为当前和今后一项重要工作，集中精力抓紧抓好。现就有关事项通知如下：

一、指导思想

坚持邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的反腐倡廉的工作方针，按照“大宣教”、“大预防”工作格局，以提高工商干部廉洁自律和自我防范能力为目标，建立廉政风险防范管理体系，构筑预防腐败的长效机制，逐步形成自律与他律相结合、组织监督与群众监督相结合的良好局面，为实现工商事业又好又快发展奠定坚实的思想政治基础。

二、组织机构

成立××市工商局廉政风险防范管理工作领导小组。

组 长：××

副组长：×××××××× ×× ××

成 员 ： 各科室、直属单位负责人

廉政风险防范管理工作领导小组下设办公室，办公室设在市局监察室。

主 任：××

成 员：×××××× ××

各县（区）工商局（分局）须成立相应的组织。

三、工作要求

（一）以贯彻落实省局、市局半年会为契机，广泛开展各类学习和讨论活动，使广大干部、职工迅速统一思想、提高认识，为廉政风险防范试点工作奠定坚实的思想基础，从而确保试点工作顺利开展。

（二）各单位、各部门要把开展廉政风险防范管理工作作为党风廉政建设和反腐败工作的一项重要任务，充分认识廉政风险管理工作的重要性，制定切实可行的的实施办法，要把此项工作纳入当前工作的重要议事日程，全员参与。

（三）各单位、各部门要突出本部门业务工作特点，大胆创新，以规范权力运行为重点，查找风险点、制定措施，不断总结工作经验，进一步完善廉政风险防范管理工作，真正建立起预防腐败的长效工作机制。

5.威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案 篇五

国

共

产

党

李旺中学支部委员会文件 李中党发〔2011〕04号

关于印发《李旺中学开展廉政风险防范管理工作

实施方案》的通知

学校各部门、各位党员干部：

现将《李旺中学开展廉政风险防范管理工作实施方案》予以印发，望认真贯彻执行。

中共李旺中学支部委员会

2011年3月25日

报送：教体局机关党支部

抄送：本校支部各委员 存档 李旺中学开展廉政风险防范管理工作实施方案

为深入扎实推进学校廉政风险防范管理工作，认真治理教育管理及教育教学过程中存在的突出问题，加强体制机制建设，切实增强学校干部职工的廉洁意识、风险意识、防范意识，提高干部职工依法治校、依法执教、廉洁从教能力和水平，努力办人民满意的教育，根据《海原县教育系统开展廉政风险防范管理工作实施方案》（海教党发[2011]27号）文件精神，结合我校工作实际，制定本实施方案。

一、指导思想和目标要求

1、指导思想。坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，坚持实效性原则，在“查”上下功夫，在“防”上见实效，在“管”上求突破，注重源头治本，加强用权监督，探索长效机制，做到风险预防、制度约束、管理到位，不断推动学校廉政风险防范管理工作和反腐倡廉工作深入开展。

2、目标要求。按照典型引路、稳步推进、完善提高、务求实效的总体要求，逐步形成覆盖各个领域的廉政风险防范管理网络，建立健全制度保障、程序运行、考核评价等配套体系，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防范管理长效机制，推进反腐倡廉建设取得新成效。扎实做好学校领导班子、领导干部和教职员工的廉政风险防范管理工作。

二、组织机构

为加强对廉政风险管理工作的组织领导，全面推进学校廉政风险管理工作取得实效，成立学校廉政风险管理工作领导小组，负责活动的组织开展、指导督查、考评验收、总结表彰等。

组

长：马世珍

副组长：马天生

马正宏

余文平

成员：李应静

丁春海

马克飞

杨正贵

杨志军

马宗贵

李鹏飞

丁春群

三、实施范围及对象

廉政风险防范管理工作的实施范围为我校领导班子、各处室，实施对象为学校全体党员、中层以上干部和教职工。

四、主要内容与实施步骤

（一）主要内容。要重点加强以下几个廉政风险点的防范和管理工作：治理“小金库”，加强教育收费管理，进一步规范教育收费行为；规范工程项目招投标工作，加强重点项目管理工作；规范招生行为，大力实施“阳光招生”工作；加强人事管理工作，确保教师“评优选先”、职称评聘、工作调动等方面的公正公平；大力实施“师德建设年”活动，加强廉洁从教教育，推进教育系统行风建设。同时，个学校要解决好教育经费预决算、经费支出、补课收费、乱订教辅资料、教师私自举办补习等问题。

（二）方法步骤。学校本着对组织负责、对单位负责、对干部负责的态度，客观公正地开展一次“排查廉政风险，健全防控机制”廉政风险排查活动。

1、计划阶段（2011年3月20日-4月15日）

召开廉政风险防范管理工作动员会。学校对开展廉政风险防范管理工作进行精心部署，认真查找风险点，保证廉政风险查准、查全、查深。

（1）动员部署。学校党组织召开动员大会，学习相关文件、会议精神，安排部署学校廉政风险防范管理工作。同时，要在校内通过标语、黑板报、橱窗等载体营造良好的活动氛围。

（2）查找风险点。查找风险点是一项基础性工作，也是廉政风险防范管理工作的关键环节，学校领导班子、处室、个人要结合实际，突出重点，在“准”字上下功夫，主要通过自己找、处室查、领导提、同志帮、集体定的方法，全面、客观地查找、确定廉政风险点。

①查找领导班子、领导干部风险。学校领导班子和领导干部重点查找人事任免、教师调动、绩效考核、职称评聘、评先评优、招生工作、师德师风、经费使用、教育收费、物资设备采购、基建工程立项审批和建设管理等方面容易产生廉政风险的内容和表现形式。同时，学校领导班子还要结合部门在业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险存在问题进行查找，学校领导干部还要结合个人在思想道德风险、岗位职责风险、外部环境风险方面存在的问题进行查找。学校领导班子的风险点须经学校领导班子集体研究，并报局廉政风险防范管理工作领导小组办公室备案。

②查找个人风险。包括思想道德风险、岗位职责风险、外部环境风险三类。思想道德风险方面，重点查找遵守党章党纪和工作纪律、政治理论和业务学习、思想作风和工作作风、道德修养等方面可能存在的风险内容。岗位职责风险方面，重点查找在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的风险内容；可能引发行政不作为、失职的风险内容；负责财务、业务等工作和权力相对集中的重点岗位工作中可能存在的风险内容。外部环境风险方面，重点查找对树立良好作风和履行职责过程中可能造成影响的外部因素；因亲情请托等情节可能违反执业操守，导致行政行为结果不公正不公平的外部因素。

③、查找处室风险。包括业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险。业务流程风险方面，重点查找在业务工作流程的某一环节，或与之相衔接的业务流程中不履行或不正确履行岗位职责，导致不作为或滥用职权的风险内容。制度机制风险方面，重点查找由于缺乏明确的工作制度、工作程序、工作时限标准等可能发生的风险内容；自主权较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力失控的风险内容。外部环境风险方面，重点查找在落实各项组织原则、政策，执行制度规定过程中可能出现的外部因素。

在全面、准确查找廉政风险点的基础上，学校的廉政风险点由局党委审核；学校处室和中层以上干部的廉政风险点由学校党支部负责审核；学校班主任教师的廉政风险点由学校德育处负责审核；学校其他教师的廉政风险点由学校教务处负责审核；学校后勤职工的廉政风险点由学校总务处负责审核。审核材料统一归档，由学校党支部备案。

（3）制定防范措施。要紧紧围绕排查确定的各类风险点，有针对性地制定防范措施。个人岗位风险由在岗人提出具体防范措施，以统一表格的形式在一定范围内公示，并报学校党支部审核和学校廉政风险防范管理工作领导小组办公室备案。学校领导班子的风险防范措施由学校领导班子研究制定，由局分管领导把关，并报局廉政风险防范管理工作领导小组办公室备案。在廉政风险防范管理实施过程中，学校廉政风险防范管理工作领导小组办公室负责对查找的风险点和防范措施的实施情况进行监控。建立监督监控的信息平台和台帐，切实加强对党员干部的监督管理。对监控中发现的问题，采取警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，及时纠正偏差，避免廉政风险演化为腐败行为。局、校廉政风险防范管理工作领导小组通过定期或不定期的抽查，对学校和部门落实廉政风险防范管理工作情况进行监督检查。在制定、落实防范措施过程中，要适时建立动态纠错制度。按照“岗位职责明确、权力运行和工作流程清晰、廉政风险清楚、防范措施得力”的要求，建立廉政风险防范管理工作动态纠错制度，定期或不定期地对权力运行中的廉政风险点进行动态纠错检查，把风险隐患化解在初始阶段，实现规范工作流程、保护和爱护干部的目的。

2、执行阶段（2011年4月15日-10月31日）。要根据学校岗位设臵改革和干部职数变化后领导班子、各部门工作职责变化情况，重新梳理行政职权，并绘制权力运行流程图。同时，梳理学校和各部门内部各项工作制度和规定，对每项规章制度运行情况进行合理分析，查看规章制度是否完善、过时、缺失等，是否应该进一步健全完善。

3、考核评估阶段（2011年11月1日至11月30日）。（1）校内考核。学校要建立和完善廉政风险防范管理考核制度，对各处室、个人廉政风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。对处室和个人参与廉政风险防范管理工作情况进行考核，主要看三个方面：一是风险点查找是否准确，防范措施是否得力，制度建设是否完善等；二是效果是否明显；三是学校干部职工和社会群众评价情况。考核评估结果分为优秀、良好、及格和不及格四个等次，作为选拔任用干部和年度考核奖励的重要依据，在考核中不及格的处室和个人不能评为先进。

（2）自查总结。学校内部廉政风险防范管理工作初步结束后，学校要对廉政风险防范管理工作进行自查总结，并将自查总结情况上报局领导小组办公室。同时，学校廉政风险防范管理工作每阶段结束后都要进行自查总结，并提交每阶段转段申请，经局廉政风险防范管理工作领导小组办公室审核同意后转入下一个阶段。学校在自查过程中发现问题，要及时纠正存在问题，完善工作程序，及时调整风险内容和防控措施。

4、修正阶段（2011年12月1日至12月31日）学校、各处室、个人要根据考核评估结果，纠正存在的问题，进一步完善工作程序，及时调整风险内容和防控措施，并逐步建立健全监督检查、考核评估、纠错整改和责任追究机制，重新转入下一个循环管理流程。

五、工作要求

1、统一思想，提高认识。推进廉政风险防范管理工作是新时期预防和惩治腐败的一项新思路、新举措，涉及到反腐倡廉建设的方方面面。推行岗位廉政风险等级管理，查找权力运行廉政风险点，建立制约机制，最大限度地减少党员干部犯错误机会，真正从根本上起到保护干部、职工的积极效果。学校领导班子成员，特别是党政一把手，要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找风险点，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身及分管部门、分管人员的廉政风险防范管理工作,确保工作要求落到实处。

2、结合实际，把握重点。要紧密结合工作特点，抓重点，抓关键，通过建立和完善有效的风险防范措施，实现决策科学化、执行顺畅、监督有力，确保重点岗位安全、人员安全。

3、加强指导，注重实效。学校廉政风险防范管理工作领导小组办公室要切实加强对处室、各年级组的指导、督促和检查，严格按照进度和要求扎实开展廉政风险防范管理各阶段工作。通过加强学习教育，让其不想违；通过完善制度，建立防控机制，让其不能违；通过考核检查、兑现奖惩，让其不敢违。

6.威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案 篇六

一、指导思想

坚持邓小平理论和“三个代表”重要思想，以科学发展观为统领，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，积那一世小说网 http://极落实推进廉政风险防范管理工作要求，紧紧围绕卫生监督工作实际，增强紧迫感和使命感，筑牢思想道德防线，有效遏制和减少腐败现象的发生，努力探索廉政风险防范管理工作信息化管理模式，形成思想观念、廉洁氛围、体制机制和规章制度一体化的反腐倡廉建设新格局，努力开创卫生监督所发展进步的新局面。

二、组织机构

成立廉政风险防范管理工作领导小组，组长由党支部书记、所长担任，副组长由副所长担任，成员由党群办公室、法规监察科、综合办公室、审批科、总务科负责人组成，具体负责廉政风险防范管理工作的决策、组织、协调、审核等工作。领导小组下设廉政风险防范管理工作办公室，办公室设在党群办公室。

三、实施范围

按照“突出重点、分步实施、扎实推进、务求实效”的工作要求，首先在领导班子成员及人事管理、财务管理、行政许可、物资采购部门中先行开展，不断总结经验，逐步推广延伸。

四、主要内容

廉政风险防范管理，防范的是廉政风险，管理的是防范工作。围绕监督制约和规范权力运行，认真查找在思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境五方面可能发生腐败行为的风险点，采取前期预防、中期监控、后期处置三项防控措施，通过制定方案、贯彻执行、检查考核、调整修正四个环节，对预防腐败工作进行科学化、系统化循环管理，使预防腐败的责任落实到每一个岗位和每一个人，形成以“五类风险、三道防线、四个环节”为主要内容的预防腐败工作长效机制。

（一）五类风险

1、思想道德风险。（针对个人）

主要表现为：放松世界观改造，政治素质低，理想信念动摇；全心全意为人民服务的宗旨意识差；背离社会主义荣辱观，贪图享受，铺张浪费；违反职业道德、不思进取、弄虚作假、我行我素、虚报浮夸、滥用职权等。

2、岗位职责风险。（针对单位、科室和个人）

主要表现为：不履行“一岗双责”或履行不到位；不遵照党和国家的方针政策；对自己的本职工作以及领导交办的工作任务不认真负责，玩忽职守；违反卫生监督执法纪律，徇私枉法；违反廉洁自律相关规定，接受可能影响执行公务的礼品或宴请；违反民主集中制，独断专行或者软弱放任；失职渎职、不作为或利用职权乱作为等。

3、业务流程风险。（针对科室）

主要表现为：行政许可办理事项的工作程序、业务流程等不能适应改革创新、操作性不强，与制度规定不相适应的流程；互相衔接存在缺位的程序；执行过程中互相制约不到位的流程等容易出现腐败现象的环节。

4、制度机制风险。（针对单位、科室）

主要表现为：不能根据改革发展和党风廉政建设的形势需要，及时修订和完善各项制度；造成部分制度操作性不强，致使贯彻落实不到位；对制度的执行缺乏约束力和监督力，不能形成有效的工作措施；不按制度办事，使工作出现重大疏漏。

5、外部环境风险。（针对单位、科室、个人）

主要表现为：利用职务之便，收受管理相对人“红包”、回扣、提成等；利用职业之便获取其他不正当利益；利用职权谋取个人利益；领导干部生活圈、社交圈、娱乐圈等八小时之外有不廉洁行为等。

（二）三道防线

1、前期预防。针对廉政风险采取预防性措施。如：制定职位说明书，明确岗位职责及相关工作要求；针对干部职工的思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险明示防范规定，定期开展专项学习教育活动。

2、中期监控。针对廉政风险进行动态监控。如：建立动态性的受理举报、群众评议信息监测机制，定期自查和开展检查，述职述廉，考核评议。

3、后期处置。针对违纪违法倾向性问题和苗头，实施惩戒性措施。如：对在中期监控阶段中发现的问题，通过采取重点提醒的警示教育、诫勉谈话、发放限期整改的纠正通知书、责任追究等形式进行纠正。

（三）四个环节

通过计划、执行、考核、修正“四个环节”对风险防范工作实施质量管理。

1、计划。主要任务是制定廉政风险防范管理工作计划、实施细则，发动党员干部结合工作和反腐倡廉实际，从不同角度查找廉政风险点，评定风险等级，制定预防措施。同时，根据工作实际，制定中期监控和后期处置的具体办法，做到责任到

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人、任务明确、机制健全。

2、执行。针对不同风险，实施计划阶段制定的风险管理措施，通过前期预防、中期监控和后期处置办法，突出针对性、动态性和预防性，防止腐败行为的发生，及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为。

3、考核。主要任务是对风险防范管理工作进行质量考核。按照单位自查与阶段那一世小说网 http://性检查相结合、动态考核与综合评估相结合的方式，全面系统地考核评估风险防范措施的落实情况。

4、修正。主要任务是改进和完善风险防范管理工作。运用好考核评估结果，进一步优化风险防范措施。

（四）风险点的查找

根据我所重点职能科室和党员干部的工作性质、任务、岗位职责，依据排查廉政风险的方法步骤,结合学习实践科学发展观活动分析检查阶段任务内容，全面细致地查找本所、科室及个人的廉政风险点，并确定风险等级。查找到的风险点确定后，登记汇总，在一定范围内公示，并结合风险点，建立和修订规章制度。风险点识别要采取自己找、领导统一把关、部门集体讨论办法，自下而上的程序进行。查找方法分“四步走”∶

第一步：梳理制度。将我所党务、行政管理、业务等涉及的制度、规定进行梳理，全面查找。

第二步：分析现状。一是查找在各项工作中，那些制度还不完善，那些制度还有缺失。二是各项制度是否落实到位。三是内部制度、规定有那些过时和缺失。

第三步：筛选提炼。一是将我所、科室查找出的制度机制风险点进行汇总研究，从中找出重点存在的制度机制风险。二是从制度机制风险中提炼出可能导致腐败现象或不廉洁行为发生的主要风险点。

第四步：制定措施。一是针对制度的不完善或缺失通过相应的机制措施来加以防控。二是修改和完善内部制度、规定，保证各项工作、各项管理有章可循。三是严格按制度办事，强化责任部门、责任人。

五、实施步骤

廉政风险防范管理工作，是一项具有全局性、前瞻性和创新性的工作，要有计划、分步骤、重实效地推进落实。主要实施步骤如下：

（一）筹备动员阶段（4月10日前)

1、召开党支委会，传达局党委精神，统一思想，提高认识。成立卫生局卫生监督所领导小组，研究拟订《石景山区卫生局卫生监督所推进廉政风险防范管理工作方案》。

2、召开党政领导、具体工作人员和相关科室人员专项会议，传达局党委精神部署，推进廉政风险防范工作开展，明确此项工作的目的和意义，为深入查找风险点，制定防范措施打好基础。

（二）查找风险阶段(4月10日　—4月底)。

领导干部按照“一岗双责”的要求，发动党员干部，采取自上而下和自下而上相结合的方式，从行政管理事项、业务工作流程等方面，逐一排查廉政风险点。并按照风险发生机率和危害损失程度由高到低，确定一、二、三级风险等级。通过深入查找，做到廉政风险点清楚，岗位职责明确。

1、查找个人风险。对照以往履行职责、执行制度的情况，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种方式，认真分析并查找出个人在思想道德、岗位职责和外部环境等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，报所在科室审核备案。

2、查找科室风险。重点是具有人、财、物管理和行政执法、行政许可职能的科室。组织科室对照职责定位等情况，分别查找业务流程、制度机制和外部环境等方面存在或可能存在的廉政风险，并认真细化，分析风险内容和表现形式，报党支部审核备案。

3、查找单位风险。结合我所卫生监督工作特点，重点查找在“三重一大”等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式，报局领导小组备案。

（三）制定防控措施(5月1日　—5月底)。

针对查找出的风险点，制定防控措施，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制。

1、个人对照与业务相关的法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，填写《廉政风险识别、防控一览表（个人）》报党支部备案。所领导干部填写的《廉政风险识别、防控一览表（个人）》于　5月20日　前报局廉政风险防范管理领导小组办公室备案。

2、针对我所、科室风险，由领导班子围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防范措施和相关工作程序，统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。分别填写《廉政风险点综合情况报表》、《廉政风险识别、防控一览表（单位）》、《廉政风险识别、防控一览表（科室）》，于　5月20日　前报局廉政风险防范管理领导小组办公室备案。

（四）落实、提高阶段（6月1日　—　12月20日）

按照《石景山区卫生局卫生监督所推进廉政风险防范管理工作实施方案》明确的“五类风险”，建立起前期预防、中期监控、后期处置“三道防线”，并依照计划、执行、考核、修正“四个环节”对防范工作实施有序管理。

（五）验收完善阶段（8月21日　—10月底）。

7月下旬对已经查找到的风险点及制定的防范措施，进行一次自查，针对存在的不足进行完善，做到岗位职责明确、廉政风险清楚、防范措施得力。所廉政风险防范管理领导小组采取座谈、查阅资料等形式，进行阶段性检查验收评估，针对检查中发现的问题，及时进行修正完善。对科级干部，按照干部管理权限，建立廉政档案，作为干部选拔、任用考核项目之一。对专业技术人员，廉政风险防范考核情况纳入年终考核档案中。

六、工作要求

（一）统一思想，提高认识

推进廉政风险防范管理工作，涉及到反腐倡廉建设的方方面面，要以树立正确权力观为重点，紧密联系党风廉政建设和反腐败工作的现实需要，弘扬忠诚、公正、清廉、严明的卫生监督职业道德，切实增强监督员廉洁执法的自律意识，促进党员干部廉洁行政，筑牢拒腐防变的思想道德防线，为监管工作提供强有力的思想保障。

（二）突出重点，兼顾全局

开展廉政风险防范管理工作要突出抓好领导班子和党员干部，关键岗位和重点人员，同时要抓好延伸，做到不漏岗、不缺项，使风险管理人员全额、全方位、多层次接受廉政风险防范的教育。

（三）抓好结合，注重实效

为促进反腐倡廉工作的有效开展，要做到“四个结合”：一是与落实党风廉政建设责任制相结合；二是与本科室中心工作相结合；三是与关键岗位、环节重点突破相结合；四是与查补堵漏，建立完善惩防体系相结合。确保廉政风险防范工作与监督所当前的工作紧密结合，达到两不误、两促进，不断进行总结、修正和完善，逐步建立廉政风险防范管理的动态监控长效机制，不断提升科学管理理念，全面提高依法行政水平，促进和谐社会建设，高标准、高质量完成上级交给的各项工作任务，切实维护人民群众健康权益。

7.房地产企业财务管理的风险防范 篇七

一、加强我国房地产企业财务管理中风险防范的重要意义

我国房地产企业和西方发达国家相比, 起步比较晚, 各方面的机制与体系等并不健全, 在实际的发展过程中还存在着一些未能够妥善解决的问题。又因为我国房地产企业还受到金融体系不完善、金融环境较为恶劣等诸多方面的影响。这些都使得我国房地产企业面临着更大的财务风险。因此在房地产企业的发展中需要优化本企业的财务结构, 对财务风险进行有效的控制。

在我国, 经济体制的深入改革使得房地产企业的发展受到了较为明显的影响, 也使得这些企业在财务管理过程中面临着更为复杂的环境与更多风险。而国家政策风险和经济市场风险等加大了企业防范财务管理风险的难度。同时, 我国房地产企业采取的是静态型监管模式, 这种模式主要针对事后进行监管。这也是我国房地产企业在防范财务管理风险的一大障碍。因此, 房地产企业唯有对防范财务管理风险进行深入分析, 改进风险防范措施, 才能够有效降低财务管理风险的发生率, 并保障企业的和谐发展。

二、我国房地产企业在财务过程中存在的风险问题

1. 多数房地产企业的还贷风险

科学调查发现, 我国多数房地产企业的实际负债率较高, 部分企业超过了七成。众所周知, 房地产企业在运营过程中通常需要依靠大量的流动性资金的参与, 尤其是对单个工程项目而言, 假设过多借贷资金流入到运营中, 在无形中将会加大本企业的经营风险。如果不协调借贷问题, 不降低本企业的资产负债率, 一旦增大投资风险, 企业在今后的运作中就会更加危险。此外, 由于房地产企业贷款随意性较强, 未进行科学规划。现阶段, 我国多数房地产企业并未对投资资金进行有效的规划, 未能科学估算自身资金潜力, 未合理计算企业内外负债, 这加大了房地产工程的投资风险。

2. 经济市场的不景气, 使得再融资风险的出现

通常情况下, 在金融市场上, 多数上市房地产企业采用融资方式来获取工程项目资金。而对于负债经营的房地产企业而言, 融资只会进一步增加本企业的实际负债率, 且从客观上而言, 这些企业的具体债权保证程度也会下降。这种高负债率会降低本企业通过其他融资方式获得项目资金的可能性。此外, 房地产行业的经营链较长, 而较高负债率的出现将会加大链条的断裂风险, 同时造成连锁反应, 并对整个社会经济产生较大的经营风险。

3. 单个工程项目的具体负债率比较大

我国房地产企业存在着单个工程项目的具体负债率偏大、质量管理不合理的问题。多数企业的运营资金来源于金融借贷, 只有少数部分属于本企业的自有资金。所以企业借贷的资金量较大, 在企业工程项目比较大的情况下, 会增加本企业的负债成本。同时在开始一些工程项目时, 因为质量难度以及风险问题使得本工程项目在一段时间内成为本企业难以解决的问题之一。

4. 资本结构的不合理

资本结构的不合理指的是由于在企业资本总额中借贷资本和自有资本之间比重的不合理而导致企业收益出现问题。我国房地产企业在实行工程项目的过程中需要拥有一定数量的资金, 用来规划、生产房地产品以及支付各种费用等。能够筹集到所需的资金, 这对本企业工程项目的顺利实施产生直接的影响, 同时也影响了本企业今后的生存与发展。通常情况下, 我国房地产企业会利用土地作为抵押物从银行借入资金, 从而用来满足本企业的房地产品生产要求。而这个过程中的资金借入进行较为规范, 收费工作人员对于当日收入就当日结算, 按照收费工作人员的日报表借款, 并在报表中退票收据、有效金额、废票收据、有效票据等均有详细的记录;财务科对收费工作人员所录入的数据准确情况与真实程度等进行实时的监控, 并掌控票据的具体使用情况;财务科按照系统提供的财务报表, 对本企业的资金使用情况、工程进程、业务收入、收费项目统计等诸多内容进行动态监控, 为企业领导阶层提供科学、真实的财务数据。

三、房地产企业财务管理风险防范的有效措施

1. 国家层面

(1) 加强银行的信贷管理, 不断完善我国房地产市场。努力发展信贷资产的证券化, 加强银行的信贷管理, 不断分散我国房地产企业的信贷风险;进一步完善我国的税费体系, 科学税负。同时, 也需要做好房地产的金融防范工作, 不断完善我国房地产的金融市场, 以此促进我国房地产行业的可持续发展。

(2) 国家需要不断完善我国房地产政策制度。现阶段, 我国房地产政策, 尤其是近年来颁布的政策制度均是在房地产品销售量上涨速度偏快、房价高涨的形势下出台的。而现在, 我国的房价与销售量的上涨速度均在下降。因此, 我国政府在上调存款准备金率以及加息的基础上, 还需要放宽制度, 调整改善房贷利率。此外, 国家还需要在信贷政策上扶持信誉度高的房地产企业。

2. 企业层面

(1) 企业要不断提高资金的利用率。房地产作为资金密集型产业, 做好企业资金管理工作是整个财务管理工作的核心意向。这就要求, 房地产企业合理利用资金、统筹安排。其一, 企业需要建立完整的资金管理机构, 针对大型集团公司可以在企业内部成立“银行”, 发挥出统筹安排的功效, 合理调度, 突出重点集中财力用于优质项目开发, 减轻企业筹资压力, 在充分发挥货币时间价值的基础上, 合理地利用分散资金。其二, 针对有关账簿需要工作人员仔细审核, 并及时登记账簿, 及时清查, 一旦检查到问题就需要及时查明其原因, 并加以解决。最后, 企业还需要建立完善的财务预警系统, 对财务管理中潜在的风险进行分析研究, 并及早预防风险。

(2) 加强单个项目管理。对于房地产企业而言, 多数单个项目属于投资量较大的项目, 对于部分重大工程项目而言, 会动用几个亿的资金。所以企业需要加大研究力度, 科学进行决策, 以此避免更多经济损失的出现。在实际的管理过程中, 企业需要对所投资的方案进行投资效益研究, 并明确财务风险因素;利用相应的投资组合理论, 科学组合投资项目。

不同类型的房地产企业, 其对整个社会的商业贡献也不相同, 获利的能力也不相同, 然而为了进一步降低投资商业贡献, 在保障获取最佳投资收益的同时, 还需要在细节上对投资风险进行有效的控制。在我国, 较为合理的措施是房地产类型进行组合投资。例如:在投资写字楼的过程中, 企业还需要兼顾到商铺住宅小区等其他类型房地产品的生产。利用不同类型的房地产品, 实现房地产功能的互补, 进而让产品能够更好地适应整个市场经济的变化需求, 从而提高我国房地产企业抵抗财务管理风险的能力。

房地产企业作为我国重要的经济发展企业, 其维系着整个社会的稳定与国计民生, 同时也能够带动产业链下游产业和上游产业的发展。然而, 因为我国宏观调控和多变的市场经济形势, 使得房地产企业面临着更加复杂的形式, 并处在政府政策压力与经济市场压力的作用下。在这种形式下, 加强企业财务管理的风险防范尤为重要。

参考文献

[1]王以群, 李鹏程, 张力.浅谈房地产企业财务管理的风险防范[J].全国商情 (理论研究) , 2010, (21) :73.

[2]余爱嫦, 周文杰, 王素芳.房地产企业财务管理的风险防范研究[J].会计之友 (上旬刊) , 2012, 12 (7) :91-92.

8.威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案 篇八

为深入贯彻落实《医院廉政风险防控工作实施方案》工作会议精神，按照院委部署，根据有关廉政建设的规定，结合审计工作实际，制定本方案。

一、总体要求

以医院两委思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻医院廉政建设工作会议精神，从源头上有效预防和遏制腐败行为的发生，加强事前、事中监督，实现关口前移，超前防范，最大限度地防止违纪违法行为的发生，不断提高医院审计队伍依法审计、廉洁审计水平，促进党风廉政建设和审计监督的健康发展。

二、方案设定的职责

（一）工作职责

贯彻执行国家关于审计工作的法律、法规和规章、政策；制定医院审计管理的具体措施；承担收支、基本建设资金使用、国有资产管理和经费预决算执行情况的审计监督工作。

（二）工作任务

组织拟定医院内部审计工作制度；组织、指导医院内部审计工作；负责对医院的财务收支及其有关经济活动的审计监督；负责对固定资产投资项目进行审计监督；对医院财务管理、内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行评估。

三、廉政风险点及防范措施

（一）财务收支审计工作

1、风险点：主要集中在审前调查、编制工作底稿、确定审计报告、送达审计决定或审计意见。

2、风险点分析：没有进行详细的审前调查，在审计实施过程中不按编制的审计实施方案执行，工作不认真造成重大问题未发现，对审计发现的主要事实表述不清楚，法律、法规、规章运用不准确，不按规定与被审计科室核实相关审计事项，形成审计风险。

3、防范措施：

（1）认真做好审前调查工作，做到审计项目心中有数，掌握第一手材料。（2）按照审计实施方案的要求，开展审计工作，审计实施要彻底、对重大问题查深查透。

（3）审计取证及工作底稿要规范、定性准确；审计综合分析要透彻，编写审计报告要做到规范严谨。

（4）强化复核程序，严格审计业务会议制度。审计项目负责人应对报告和工作底稿的真实性、完整性进行严格审核；审计机构应认真履行复核职责，提出相应复核意见和建议。

（5）出具的审计意见应具有针对性，便于被审计单位整改。

（二）经济责任审计工作

1、风险点： 主要集中在下达审计通知书、审计报告中对经济责任人的评价。

2、风险点分析：对单位主要负责人审计工作安排或其他部门委托审计理解不到位，审计通知书和审计实施方案没有按照正确的审计依据编制，在审计报告中，对经济责任审计评价不当，形成的审计风险。

3、防范措施：

（1）正确理解单位主要负责人审计工作安排或人事部门委托审计通知，审计通知书和审计实施方案要按照正确的审计依据编制，并与委托审计依据保持一致。

（2）依照《审计法》和相关审计法规，做出审计评价，绝不能主观臆断，要有根有据，实事求是。

（3）评价不能面面俱到，应就审计所涉及的范围，做出审计评价。对于没有审计的事项，或者没有搞清楚的审计事项都不宜进行评价。

（4）对经济责任审计的评价，要分清领导干部的直接责任、领导责任和主管责任等，做到正确划分责任层次，评价要合理、准确。

（三）内部审计制度建设工作

1、风险点：内部审计工作制度不完善风险。

2、风险点分析：内部审计制度不够完善，使得内部审计人员判断问题缺少依据，获取正确审计意见的难度增加，形成审计风险。

3、防范措施：

（1）建立健全科学、规范、系统的内部审计工作制度，以确保审计工作质量。

（2）审计人员在履行职责时，严格遵守中国内部审计准则及中国内部审计协会制定的其他规定。

（3）认真贯彻执行《卫生系统内部审计工作实施办法》及《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）的通知精神，进一步完善医院内部审计制度

（四）廉政制度建设

1、风险点：廉政风险。

2、风险点分析：审计人员收受被审计科室的贿赂、接受宴请或高消费娱乐活动，造成审计过程把关不严，形成审计风险。

3、防范措施：

（1）加强对审计人员的反腐倡廉教育，从思想上提高拒腐防变、廉洁从政的自觉性。

（2）严格落实“八不准”审计纪律和《卫生系统内部审计工作实施办法》有关规定等廉洁从政各项规章制度，用制度管人，按制度办事。

（3）实行定期或不定期的廉政回访，对审计人员执行审计纪律和廉政规定等情况进行监督检查。

（五）保密制度建设

1、风险点：审计事项泄密风险

2、风险点分析：审计工作保密制度落实不够严格，导致审计工作事项泄密。

3、防范措施：

（1）审计人员自觉地遵守审计人员职业道德规范，保守秘密，按规定使用被审科室提供的相关资料。

（2）把审计现场保密工作纳入制度化、规范化管理轨道，确保审计信息安全和被审计科室各种秘密不被泄露。

（3）审计组长为审计现场保密工作第一责任人，审计人员应严格遵守保密工作纪律，对造成失泄密事故的，要依照有关法律法规追究相关人员的责任。

（4）加强和完善审计档案资料管理，根据审计档案移交、归档、保管、保密等方面的要求，统一规范审计档案资料收集、立卷管理制度。

（六）学习制度建设

1、风险点：审计工作能力不强风险。

2、风险点分析：审计人员业务素质不高及工作经验不足，导致的审计风险。

3、防范措施：

（1）加强审计业务培训，组织系统内部审计人员参加国家审计部门和卫生部门组织的业务培训，参加资格认证培训,不断提高审计人员的政治素质和业务素质。

（2）注重在审计实践中培养、造就专业审计人才，提高审计人员应对复杂局面，解决突破难题的能力。

（3）加强审计工作信息化建设，培养一批能熟练应用现代信息技术、熟悉医院行政管理工作、精通经济管理的复合型专业人才。

内部审计机构权限

第十七条内部审计机构在履行审计职责时，具有下列权限：

（一）要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料；

（二）参加本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议；

（三）参与研究制定有关规章制度；

（四）审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物；

（五）检查计算机系统有关电子数据和资料；

（六）对与审计有关的问题向被审计单位和个人进行调查，并取得证明材料；

（七）对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定；

（八）经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以暂时封存；

（九）根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议；

（十）对模范遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议；对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，提出通报批评或者追究责任的建议。

第十八条本部门、本单位在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处罚权。

中华人民共和国卫生部令二○○六年八月十六日 第51号 《卫生系统内部审计工作规

9.威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案 篇九

关于印发《吉安市工商行政管理局推行廉政 风险点防范管理工作实施方案》的通知

各县（市、区）工商局、市局机关各科（室、局）、直属事业单位：

现将《吉安市工商行政管理局推行廉政风险点防范管理工作实施方案》印发给你们，请按照方案要求，结合本部门实际，认真抓好贯彻落实。

二〇〇九年十月 日

主题词：廉政建设 风险点防范 工作方案 通知 抄报：驻省局纪检组、监察室、市纪委、市监察局 吉安市工商行政管理局 2009年10月 日印发 吉安市工商行政管理局推行廉政 风险点防范管理工作实施方案

为进一步建立健全工商系统惩治和预防腐败体系，拓展从源头上防治腐败工作领域，构建和完善预防腐败工作长效机制，根据省局《关于开展廉政风险点防范管理工作的实施办法》（赣工商纪监字[2009]7号），结合吉安市工商系统工作实际，特制定推行廉政风险点防范管理工作的实施方案。

一、指导思想

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，贯彻中央十七届四中全会和中纪委十七届四次全会精神，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，按照惩治和预防腐败体系建设2008-2012年工作规划的安排，紧紧围绕工商行政管理职能、工作特点，积极探索从源头上预防腐败的措施，通过创新制度、创新手段、创新工作机制，为建设“党风正、政风清、行风优”的工商队伍提供坚强有力的政治保证和纪律保证。

二、廉政风险点防范管理内容

主要围绕廉政风险和监管风险的防范和管理开展工作。内容主要有：市场监管风险点防范、行政许可风险点防范、行政执法办案风险点防范、行政收费风险点防范、人事管理风险点防范、财务管理风险点防范和重大项目风险点防范等7个方面。通过推行廉政风险点防范管理工作，梳理易发问题的重大事项、重要岗位、关键环节，提出防范措施，探索和完善风险点预警教育机制、制度防范机制和监督管理机制，把查找风险点工作作为一个思想教育、品德教育、廉政教育的过程，为促进工商机关依法行政、廉洁从政打下良好的基础。

三、主要程序和方法步骤

推行廉政风险点防范管理工作分动员部署、试点实施、推广实施、检查验收4个阶段。

（一）动员部署阶段（2009年11月10日-12月9日）：

1、学习动员。认真学习国家总局、省局关于开展廉政风险点防范管理工作的有关文件、领导讲话精神，学习借鉴南昌市局试点经验，召开党组会，认真研究部署试点工作，在统一思想，提高认识的基础上，召开工作动员大会。

2、健全组织。成立推行廉政风险点防范管理工作领导小组，设立办公室，负责组织协调及日常工作。

3、制定方案。在学习、借鉴、创新的基础上，制定推行廉政风险点防范管理工作方案，明确责任分工。

（二）试点实施阶段（2009年12月10日-2010年5月9日）

1、试点工作范围

吉安市工商局机关、安福县工商局。

2、试点步骤

试点实施阶段按时间顺序分四步：

①查找风险点（2009年12月10日-2010年2月9日）主要是组织吉安市工商局机关、安福县工商局按照7个方面防范管理内容查找风险点。风险点查找的参考依据是省局“三定方案”所确定的职能和岗位职责、工商部门相关法律法规、发生不廉洁问题的相关案例、党纪政纪及相关法律法规等。

风险点查找工作要落实到机关各部门，落实到各工作环节，落实到各工作岗位。市局机关各部门和个人将查找出的廉政风险点和表现形式汇总后编入《吉安市工商局廉政风险点排查表》，经本部门责任人、主要负责人签字，分管局领导审核后，于元月9日前报领导小组办公 室，安福县工商局参照以上程序一并上报。试点工作领导小组对各部门和个人查找的风险点和表现形式进行汇总后报市局党组审定。

在查找风险点阶段，可以通过召开部门座谈会、下基层调研等形式，按自查自定、相互把关、领导审核的步骤，以自下而上和自上而下相结合，查找过程既要充分发挥主观能动性，也要广泛征求各方面的意见和建议，务求集思广益，突出重点，确保查找出的风险点符合实际。

②制订防范措施及相关制度（2010年2月10日-4月9日）。由各部门对每一个风险点可能引发的不廉洁或违纪违法问题进行认真分析，查找原因，在此基础上提出防范措施，在对已有制度进行梳理的基础上，建立和完善相关制度。防范措施和制度要具体，有针对性，做到岗位职责明确、廉政风险点清楚、防范措施得力。

市局机关各部门和个人将防范措施汇总后编入《吉安市工商局廉政风险点防范措施汇总表》，经本部门责任人、主要负责人签字，分管局领导审核后，于3月9日前报领导小组办公室，安福县工商局参照以上程序一并上报。试点工作领导小组对各部门和个人的防范措施进行汇总后报市局党组审定。

③风险点监督和管理（2010年4月10日-5月9日）。风险点的监督和管理按照党风廉政建设责任制的要求实施，一级对一级负责，将责任单位管理与自律相结合，法律监督与纪检监察部门监督相结合，上级监督与群众监督相结合。一是构建风险监控网络，建立风险点监督和管理责任制。建立廉政风险点监督渠道，通过设立举报箱、公开监督举报电话、开设网上投诉专栏等方式，收集风险点的动态。综合运用监察手段，定期汇总分析信访举报和群众投诉，掌握不同时期的风险重点。充分发挥法律监督的作用，共同形成风险点监督的网络体系。二是建立风险处置机制。对风险点出现的一般性问题，由风险点管理责任单位自行处置，采取批评教育、警示提醒、纠正错误等方式进行处理；对风险点 出现严重的违法违纪问题，由纪检监察和有关部门依法依纪进行处理。三是完善风险跟踪机制。对列入防范管理的风险点实行跟踪管理和监督，要优化防范措施，确保风险防范措施到位；对风险点出现的新情况、新问题，要认真及时研究，采取必要的防范措施，建立预警机制。风险点出现的问题，要记录在案，列入对干部考核的内容。

④总结提高（2010年5月10日-5月31日）：

市局机关各部门、安福县工商局对廉政风险点防范管理试点工作材料进行归类、整理、总结，于5月15日前将书面总结材料报市局领导小组办公室。

市局领导小组办公室对廉政风险点防范管理试点工作进行考核、评估，做好在5月下旬召开全市工商系统廉政风险点防范管理推广工作现场会前期准备工作。

（三）推广实施阶段（2010年6月1日-2010年10月31日）全市各县（市、区）局按照省局《关于开展廉政风险点防范管理工作的实施办法》、市局《实施方案》的要求，借鉴试点单位的经验，结合本单位工作实际，全面推行廉政风险点防范管理工作。

（四）检查验收阶段（2010年11月1日-2010年12月31日）市局领导小组办公室对廉政风险点防范管理工作进行指导、对各单位开展廉政风险点管理工作情况、效果进行评估、考核、检查、验收。

四、几点要求

1、统一思想，提高认识。开展廉政风险点防范管理试点工作，是拓展源头治腐领域、强化监督制约、有效保护干部的一项重要举措。要始终把推进廉政风险防范机制建设作为一项重大政治任务，列入党政领导班子重要议事日程，加强组织领导，周密部署安排，认真组织实施。要通过开展廉政风险点防范工作，把预防腐败各项要求具体落实到每一个岗位和每一个人，促使全系统干部职工增强廉洁自律的自 觉性，减少工作和生活中的失误，防止和避免误入歧途。

2、加强领导，落实责任。为加强对试点工作的领导，市局成立推行廉政风险点防范管理工作领导小组，由党组书记、局长冷雪霜任组长, 其他党组成员任副组长，机关有关科室主要负责人为成员。领导小组下设工作办公室，设在监察室，由纪检组长袁光耀任主任，监察室主任王遹任副主任。领导小组办公室负责全市工商系统廉政风险点防范管理试点工作的组织协调及日常工作。建立廉政风险点防范管理试点工作责任分解体系，负责廉政风险防范管理试点工作任务的层层落实。各地要及时成立领导小组，建立工作机制，指定专人负责该项工作。

3、紧贴实际，务求实效。对确定的风险点要重点进行监督管理，要充分体现每个岗位的不同特点，形成以人为点、以工作流程为线、以制度为面、环环相扣的廉政风险防控机制，做到提醒诫勉在前、建章立制在前、监督制约在前。不仅要加强对八小时以内风险点的防范，还要加强对八小时以外风险点的防范。着眼于解决问题，着眼于构建长效工作机制，着眼于实际效率，反对搞形式主义，反对短期效益。

4、讲求方法，狠抓落实。各部门在推进廉政风险防范机制建设中要坚持积极稳妥、循序渐进,正确处理好继承与创新的关系,坚持做到四个结合：与日常工作相结合，使之相互促进。与效能年活动相结合，使之相互融入；与构建惩治和预防腐败体系建设相结合，使之相互补充；与落实领导干部五项监督制度相结合，使之相得益彰。

附件一：吉安市工商局廉政风险点排查表

10.威海市房地产交易市场管理处廉政风险防范管理实施方案 篇十

从房地产的交易内容来说, 房地产交易是房地产所有权、土地使用权以及其相关权益的转让, 不管是从房地产开发企业还是房地产中介公司来看, 都是我国房地产交易活动的内容之一。相比其他交易活动, 房地产交易最重要的特点是没有一个固定的交易平台, 由于房地产具有不可移动性、区域性和个别性, 即不像一些商品一样可以摆在市场上即时买卖, 因此具备有非即时买卖的特点;与此同时, 房地产交易作为一项庞大的交易活动, 它的交易金额巨大, 交易手续复杂, 同时受到市场的影响, 极难在短时间内完成交易活动。在我国房地产交易中便有《城市房地产管理法》、《商品房销售管理办法》等法律、法规来约束房地产交易行为, 《城市房地产管理法》的颁布直接给予房地产交易特征:房地产交易主体必须为平等的民事主体, 即交易主体必须同时拥有平等的民事权利, 承担相应的民事义务, 在我国一般为公民主体之间的房地产交易;房地产交易规定事项由交易双方定制, 房地产交易应符合法律、法规的规定, 只有合法的房地产交易才受法律的保护等。房地产交易的特点还有很多, 需要寻求房地产交易中的风险以及做好风险防范, 必须从房地产交易特点出发, 为风险的防范做铺垫。

2 房地产交易中的风险

2.1 由于环境变化带来的交易风险

(1) 自然环境变化带来的风险。自然环境风险指的是自然灾害以及其他不可抗拒的因素造成的环境风险。自然灾害是人们不可避免的灾害之一, 一旦爆发某种自然灾害, 必然会影响到房地产的交易。据调查, 在2011年日本九级大地震中, 购房消费者对房地产的购买欲下降, 震后购买意愿由震前的50%迅速下降为15%。这相差三十五个百分点的原因是地震带来房屋的巨大破坏不在保险范围内, 居民对购房的意愿大大降低, 直接降低了房地产的交易量。当然还有台风、火山爆发、洪水等自然灾害对灾区房地产的交易也造成不可估量的损失。

(2) 政治环境变化带来的交易风险。与自然灾害相同, 政治环境的改变造成的交易风险是常见的风险之一。在我国, 2007年以来的加息政策, 在很大程度上打击了通货膨胀。然而如果加息行为与房地产交易相关联, 在很大程度上影响房价的走势, 从而影响到消费者的利益, 进而直接影响到房地产的交易, 事关房地产在政策区的活力和发展, 因此有时是致命性的。环境变化带来的交易风险是不可避免的, 同时与其他风险相比, 虽然发生的概率稍低, 但仍需广大房地产交易管理者时刻准备着面对这些风险。

2.2 房地产交易过程中的法律风险

在房地产的交易过程中, 极易因为交易主体而发生法律方面的风险。尤其是在二手房交易过程中, 在交易主体不明确的情况下, 例如交易的房地产是由于拆迁安置而来的, 但尚未办理房屋所有权证, 等到该房产符合办证条件时才发现交易的主体与房屋所有权证上登记的主体不一致。由此形成的法律风险, 对买家主体的伤害是不可估量的;与此同时, 如果在房地产交易前没有详细了解房屋的权利状况, 或者在办理房地产交易过程中该房屋受到司法限制等, 都极易引起房地产交易方面的法律风险。

2.3 开发商或者中介组织违法引发的风险

在房地产交易过程中, 由于开发商或房地产中介公司受到巨大利益的驱使导致的违法行为是引发交易风险的根本原因。在巨大利益的驱使下, 他们通过暗箱操作等手段改变房产原有的规划设计、擅自增加容积率等。在这些违法行为中, 有很多例子, 比如将公共架空层卖给不知情的业主、随意改变社区服务用房的位置、随意改动公共活动区域的建筑区域大小, 减少休息区的植被覆盖等等, 在施工中偷工减料以及没有充分遵循原本的承诺, 以上种种行为给房地产交易带来隐患, 直接影响了房地产消费者的利益, 从而引发一系列法律纠纷的发生。

3 房地产交易风险防范

3.1 建立健全房地产法律法规

我国房地产业发展迅猛, 是一个带来巨大经济利润的产业。在很多地区, 房地产业甚至成为当地经济发展的支柱产业。但是由于我国房地产市场化起步较晚, 发展不够成熟, 金融环境不够完善, 相关法律法规不够健全, 是发生风险的重要原因之一。房地产法律法规的健全需要各大房地产企业协同国家政府一致维护, 明确相关的法律制度, 使法律问题有法可依。与此同时, 一些违法行为依赖地方政府的房地产保护政策, 过分强调发展房地产而进行违法犯罪行为, 严重损害消费者的利益。需要政府职能部门加大对非法交易行为的强力打击, 并完善相应的奖罚机制, 保证创建一个良好的房地产交易环境。

3.2 完善房地产市场消费体系。

市场消费体系的完善能够及时有效地处理房地产消费信息, 对房地产市场运行情况进行全面的动态监测, 保证消费信息的更新即时化。当然, 完善房地产市场消费体系不仅仅是房地产开发商和房地产销售商的任务, 还需要国家政府的积极配合。房地产价格等信息变动以及供应需求等, 都可以在消费体系中发布。完善房地产市场消费体系, 同时应当进一步开展诚信立业、诚信经营等活动, 普及信用知识, 弘扬诚实守信的职业道德, 从思想意识上全面提升房地产交易可信度, 不仅消除了消费者对不明确房地产交易的疑虑, 增加了消费者对房地产市场的消费信心, 进一步建立“以人为本, 诚信第一”的消费理念。

3.3 加强房地产交易风险防范意识, 提高房地产交易工作者的综合素质

风险意识是人们对风险的感受.提高风险意识能够使风险消灭在萌牙状态, 也是提升企业抗风险能力的先决条件, 更是企业可持续发展的重要保障。在我国房地产企业中, 大部分员工没有真正的交易风险防范意识, 以至于出现了交易风险而无力解决。因此, 整体提升员工的抗风险意识和综合素质, 是目前房地产企业提升内部员工素质的重要工作。企业管理工作者应当从以往发生的风险案例出发, 具体问题具体分析, 增加员工的交流机会, 并积极倡导学习其他优秀的抗风险企业的风险防范经验, 从整体上提高员工的综合素质, 使他们真正为企业效力, 为人民服务。

当然, 由于笔者能力和经验有限, 只是给读者提供几点风险的防范方案, 如果读者需要进一步探讨, 应当多多学习和归纳房地产的交易风险防范策略。

4 结语

总之, 房地产交易风险是多因素导致的, 房地产交易风险防范是一项综合性特别强的工作, 因此要求我们从事房地产交易方面的工作者全面了解房地产交易风险的特点, 从房地产的交易风险出发, 努力学习和归纳风险防范意识, 增强房地产交易的抗风险能力, 为国家和人民奉献自己的智慧。

参考文献

[1]杨三科, 王秋娥.论房地产交易中的风险及其防范[J].华南金融电脑.2009 (03) :93-96.