公司内部审批制度

公司内部审批制度（共9篇）

1.公司内部审批制度 篇一

应收账款坏账损失审批内部控制制度

1.目的

为防止坏账损失管理中的差错和舞弊，减少坏账损失，规范坏账损失审批的操作程序，特制定本制度。

2.适用范围

适用于公司的坏账损失审批。3.管理规定

3.1 确认坏账损失的条件和范围。3.1.1 确认条件。

公司对符合下列标准的应收款项可确认为坏账：（1）债务人死亡，以其遗产清偿后，仍然无法收回。（2）债务人破产，以其破产财产清偿后，仍无法收回。

（3）债务人较长时期内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

（4）催收的最低成本大于应收款额的款项。3.1.2 应收款项的范围。应收款项包括下列款项：（1）应收账款。（2）其他应收款。

（3）确有证据表明其不符合预付款性质，或因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物也无法收回已预付款额的公司预付账款（在确认坏账损失前先转入其他应收款）。

（4）公司持有的未到期的，并有确凿证据证明不能收回的应收票据（在确认坏账损失前，先转入应收账款）。

3.2 职责与权限。3.2.1 不相容岗位分离。

（1）坏账损失核销申请人与审批人分离。（2）会计记录与申请人分离。3.2.2 业务归口办理。

（1）坏账损失核销申请由业务经办部门提出。（2）财务部门归口管理核销申请，并对申请进行审核。（3）坏账损失核销审批，在每年第四季度办理。3.2.3 审批权限。

（1）股东大会。负责单笔损失达到公司净资产1%或累计金额达5%及关联方的审批。

（2）董事会。除须经股东大会批准的事项和授权总经理批准的外，由董事会批准。

（3）总经理。单笔金额在1万元以内，或累计金额在50万元以内。3.3 坏账损失核销审批要求。3.3.1 核销申请报告。

（1）收集证据。经济业务的承办部门（或承办人）应向债务人或有关部门获得下列证据：

——债务人破产证明。——债务人死亡证明。——催收最低成本估算表。

——具有明显特征能表明无法收回应收款的其他证明。

（2）核销申请报告的内容。公司出现坏账损失时，在会计末，由经济业务承办部门（或承办人）向有关方获取有关证据，由承办部门提交书面核销申请报告，书面报告至少包括下列内容：

——核销数据和相应的书面证明。——形成的过程及原因。——追踪催讨过程。

——对相关责任人的处理建议。3.3.2 核销审批要求。

（1）财务部汇总和审核。财务部对坏账损失的核销申请报告进行审核，并提出审核意见，并汇总连同汇总表报财务总监审查，财务部应对申请报告核销申请的金额、业务发生的时间、追踪催讨的过程和形成原因进行核实。

（2）财务总监审查。财务总监对申请报告并财务部门的审核意见进行审查，并提出处理建议（包括对涉及相关部门与相关人员的处理建议），报公司总经理审查。

（3）总经理审查和审批。公司总经理审查后并根据财务总监提出的处理建议，作出处理意见，在总经理授权范围内，经总经理办公会通过后，对申请报告签批；超过总经理授权范围的，经总经理办公会通过后，由公司总经理或公司总经理委托财务总监向董事会提交核销坏账损失的书面报告。书面报告至少包括以下内容： ——核销数额和相应的书面证据。——坏账形成的过程及原因。——追踪催讨和改进措施。

——对公司财务状况和经营成果的影响。——涉及的有关责任人员处理意见。——董事会认为必要的其他书面材料。

（4）董事会和股东大会审批。在董事会授权范围内的坏账核销事项，董事会根据总经理或授权财务总监提交的书面报告，审议后逐项表决，表决通过后，由董事长签批后，财务部门按会计规定进行账务处理。需经股东大会审批的坏账审批事项，在召开股东大会时，由公司董事会向股东大会提交核销坏账损失的书面报告，书面报告至少包括以下内容：

——核销数额。

——坏账形成的过程及原因。——追踪催讨和改进措施。

——对公司财务状况和经营成果的影响。——对涉及的有关责任人员处理结果或意见。

——核销坏账涉及的关联方偿付能力以及是否会损害其他股东利益的说明。董事会的书面报告由股东大会逐项表决通过并形成决议。如股东大会决议与董事会决议不一致，财务部对决议不一致的坏账，按会计制度的规定进行会计调整。

公司监事会列席董事会审议核销坏账损失的会议，必要时，可要求公司内部审计部门就核销的坏账损失情况提供书面报告。监事会对董事会有关核销坏账损失的决议程序是否合法、依据是否充分等方面提出书面意见，并形成决议向股东大会报告。

3.4 财务处理和核销后催收。3.4.1 财务处理。

（1）财务部根据董事会决议进行账务处理。

（2）坏账损失如在会计末结账前尚未得到董事会批准的，由财务部按公司计提坏账损失准备的规定全额计提坏账准备。

（3）坏账经批准核销后，财务部及时将审批资料报主管税务机关备案。（4）坏账核销后，财务部应将已核销的应收款项设立备查簿逐项进行登记，并及时向负有赔偿责任的有关责任人收取赔偿款。

3.4.2 核销后催收。除已破产的企业外，公司财务部门、经济业务承办部门和承办人，仍应继续对债务人的财务状况进行关注，发现债务人有偿还能力时及时催收。

2.公司内部审批制度 篇二

近几年, 我国要求公司上市时, 都要公司按现代企业制度成立股东大会、董事会、监事会, 表面上看各个上市公司都建立了内部控制制度, 做到产权清晰、权责明确、管理科学。但从“中航油”出事来看, 我国国有企业在公司改制、治理、内部控制和风险管理等内部控制方面存在不同程度的缺陷, 我们从理论上设立的风险防范机制和预警控制等内部控制系统, 并没有发挥有效作用。

一、制约我国上市公司建立完善的内部控制制度的原因

1上市公司“一股独大”

西方内部控制理论认为, 在企业发展到一定阶段, 所有者出于投融资需要及企业规模扩大等原因, 应通过控制来创造财富, 实现股东价值最大化。但由于所有者与经营者二者的利益往往不一致, 造成代理人经常背离所有者的目标, 为保证公司营运的效率、财务报告的可靠性, 相关法令制度和公司章程的遵循等, 要求企业必须建立健全内部控制制度。所有权、经营权和监督权的相互牵制, 决定上市公司必须成立“三会制度”, 即由全体股东组成股东大会、由主要股东组成董事会及其领导下的经理班子、由股东代表和适当比例公司职工代表组成监事会, 使其各司其职、相互制约。公司法人治理结构是公司制的核心, 而规范的公司法人治理结构, 关键要看董事会能否发挥作用。董事会是对股东大会负责, 执行股东大会决议, 决定公司经营计划和投资方案等重大问题的机构, 它监督企业的各种经营活动;同时在董事会里成立一个有效的审计委员会, 保证董事会与公司外部及内部审计人员之间的直接沟通, 从而使财务会计报表合法、合理、公正。监事会由股东代表和适当比例的职工代表组成, 对董事会和经理层违反法规及公司章程的行为进行监督。

但是我国的上市公司的董事长往往由第一大股东选派, 且第一大股东派出的董事都占较大比例, 股东大会大多数中小股东很少参加会议, 即使参加, 由于每股一票的表决权的规定, 中小散户很难形成有力的声音, 股东大会实际上成了有权选派董事的股东之间的会议, 加上主要大股东为了共同利益相互妥协, 因此牺牲广大中小投资者的利益就不足为怪了。一些公司的董事大多兼职经理层, 董事会与经理班子基本重合, 造成所有权、决策权与经营权“三合一”, 经理实际上成了企业控制人, 董事会权限被严重弱化, 对经理的制衡更成为一句空话, 这种所谓的公司治理结构不过是给中小股民表面上的一个交代, 实际上根本不能相互制约。监事会一般由股东代表和适当比例的职工代表组成, 监事长大都由大股东委派或许可, 职工代表又受制于经理层, 根本没有什么权威可言, 造成相当多的企业, 监事会形同虚设。

董事会、监事会基本上都是内部人, 很难起到制约、监督经营者的作用。受利益趋动, 大股东就经常利用虚假的会计信息抬高股价, 不断从股市上获取巨额资金, 一旦出现管理层作出错误投资决策或集体犯罪, 企业将遭受毁灭性的打击。

2内控制度本身存在的缺陷

1) 成本效益原则。为把内控制度设计成非常完美, 投入的成本可能太大, 不符合股东的整体利益, 股东可能抛弃已设定的方案。

2) 权责对应原则。出现重大舞弊经济案件的企业, 基本上都是授权授权过多、权力过大, 且长期控制不力的恶果。授权无“度”, 直接制约内部控制制度效能的发挥, 容易产生舞弊土壤。

二、建立健全我国上市公司内部控制制度的设想

1适时修改《公司法》和《证券法》, 保证广大中小散户在股东大会上行使权力, 使股东大会真正成为代表全体股东利益的机构;规范董事会与经理层的职责, 破除经理层利用既是决策者 (董事身份) 又是执行者 (经理身份) 的地位实际掌控公司的现象;强化监事会的权力, 明确监事会失察的法律责任, 同时从会计制度上规定监事会履行职责的资金来源, 确保监事会责权利的落实。

2强化董事会职能, 建立和完善以董事会为核心的法人治理结构, 使权力有所制衡。增强董事会在决策、监管过程中的独立地位, 严格限制董事会与经理班子的重合, 同时进一步完善独立董事制度, 并且根据公司经营管理的特点在董事会下组建审计委员会、薪酬委员会、提名委员会和战略委员会等, 使之成为一个有能力对公司重大事项进行决策, 有能力对经理班子进行检查监督。

3加重对制造虚假会计信息上市公司及其董事、监事的处罚力度;同时加大对会计师事务所等中介机构的处罚力度, 使得注册会计师等更为谨慎执业, 保持其应有的独立性, 在全社会形成拒绝虚假会计信息的机制。

摘要：本文从“巴林银行”、“中航油”等公司接连“出事”, 对我国上市公司内部控制制度不健全的原因进行探讨, 并对建立完善内部控制制度提出自己的设想。

3.公司内部审批制度 篇三

关键词：重要性；存在问题；建议

一、保险公司建立有效内部控制的重要性

保险公司由于其行业自身所具有的特殊性，对于内部控制制度的建立和健全显得尤为重要，也应当较其他行业有更高的要求和标准。

首先，保险公司不仅要实现与其他各行各业一样所共同追求的公司利益最大化的目标，更要实现对保单持有人履行保险责任的保障，履行为金融稳定和社会安定服务的社会责任。具体来说，保险公司必须保证充足的偿付能力，防止保险经营的失败，以威胁到被保险人的保险利益，保险公司必须保证保险交易的公正性和公平性，防止保险公司经营过程中可能出现的各种误导、欺诈等行为，保险公司还必须保证经营管理的效率，切实提高被保险人的经济利益。以上的各项“保证”无不来自于保险公司规范的经营管理，而规范的经营管理必然需要健全和强大的内部控制体系作为支撑。

其次，保险公司要实现股东价值最大化的经营目标，谋求生存和持续发展，建立有效的内部控制同样具有特殊的意义。随着国内保险市场的竞争日益激烈，笔者认为，保险公司的竞争优势主要取决于公司的人才技术优势和组织管理能力，而资源配置是否合理有效以及经营管理是否科学高效，决定了保险公司在市场竞争中的强与弱。有效的内部控制是实现有效的资源配置和经营管理的保证，从这个意义上说，保险公司建立有效的内部控制也是企业实现价值最大化的手段之一。

最后，保險作为一个关系国计民生的重要行业，来自政府和社会的外部监管是保证整个行业健康发展必不可少的工具和手段之一， 目前保险外部监督可分为政府保险监督保险行业监督和保险信用评级几个层次，相对于保险公司自身的内部控制监督， 它是一种外在的强制的监督。从实现保险监督的目的来看，外部监督离不开内部监督，政府或社会的外部监督只有通过保险公司自身的自我约束，才能真正发挥作用，因此，保险公司建立有效的内部控制也是保证外部监督体系真正发挥其作用和实现其监督目标的前提和有力保证。

二、目前内控制度建设存在的问题

（一）内控环境不理想

1.对内部控制建设的认识模糊，事前防范意识不强

有人把内部控制建设理解为各种规章制度的制定和汇总，认为做了整章建制工作就等于建立了内控机制，而没有把内部控制建设作为内部管理的基础性工作加以重视，把管理与内部控制建设混淆，有的甚至把内部控制建设与发展和效益对立起来。

2.职责不清对权力缺乏有效的监督约束，事中控制不力，使内部控制流于形式

从目前情况看，尽管公司制定的规章制度和办法不少，但仍存在职责不清，特别是某些公司的个别管理人员仍存在游离于内部控制之外的现象，形成较大的风险隐患。事实证明，一些基层公司目前存在的一些重大违规违纪甚至违法行为，多数是因为缺乏对领导的监督制约措施，以及管理人员违规越权造成的。

3.事后监督形式单一，权威性缺乏，连带责任追究制度需要进一步完善、落实

目前，公司的监督检查主要是依靠自查和各类工作的常规、专项检查，检查方法仍基本停留在传统的印章、单证、会计凭证和账簿、核保、核赔等的检查上，未能做到适时地根据综合业务处理及其延伸的推广应用而相应改进检查方法。在检查方式上，现场检查与非现场检查也相互脱节，加之碍于情面和“家丑不可外扬”思想的束缚，监督没有权威性，致使许多风险控制点成为“盲区”，得不到及时的发现和纠正。由于缺乏严格的违规处罚措施以及连带责任追究制度，因此最基本的通报也是“隔靴搔痒”，不能切准要害，甚至查出的问题有的大事化小、小事化了，使检查起不到监督和威慑的作用，留下风险隐患。

4.内控优先原则说起来重要，忙起来次要，风险评估体系不够完善

新型业务开办的同时没有及时建立起风险控制制度，内部制约出现断层，往往是等到出现了问题才去寻求控制措施。

（二）制度落实打折扣

1.重制度、轻落实，造成有章不循、违章操作。有了规矩，不去落实，即使内控制度制定得再严密，那也只能是纸上谈兵，制度本身的约束力和威慑力都会大打折扣。从近年来检查发现的问题反映出，不是公司没有制定详细具体的规章制度，而是没有去认真执行和落实，让别有用心的人钻了空子，究其原因，主要是来自上传下达中各级管理者对制度理解的扭曲和打折扣，以及执行者的责任心、自觉性和落实力度不够。

2.重效益、轻制度，无意之中造成内控“盲区”。实现利润的最大化是公司的根本目标，也是追求的最终结果，但利润的最大化离不开内部控制作保证，二者互为条件，相辅相成。然而，在实际操作中仍存在一些矛盾，如人力资源和岗位的合理配置、业务环节的流程和人力组合，操作环节和事后监督检查的投入等等，但由于强调高效益、减员增效紧缩人员，以及相互制约手段的滞后等因素，产生内控制度落实上的实际困难，从而为有效防范差错事故等管理风险留下了隐患。

3.重开拓、轻管理。在实际操作中，往往是开拓在先，内控列后。例如：为了抢占保险市场，新兴业务先办起来再说，管理制度不能及时配套跟上、制度滞后造成管理上的真空。

（三）对员工的内控制度教育相对薄弱

公司虽然采取各种措施不断强化、完善内控管理，但基层公司相关人员差错事故、违规事件仍然时有发生。反思深究，内控环境不理想、制度落实不力是其主要原因，而另一个重要原因就在于对员工思想政治工作、职业道德、法律法规等方面的教育培训相对薄弱，使相当一部分员工对内控制度的遵守和执行表现出“无所谓”的思想。

三、加强内控制度建设的几点建议

（一）充分认识内部控制的重要性

有效的内部控制制度是促使企业实现稳健经营、防范经营风险的必要条件，加强和健全企业的内控机制，已成为共识。作为经营管理中重要手段的内部控制，将显得越来越重要。

（二）明确内部控制与经营管理的关系

内部控制贯穿于公司整个业务、资金流动的全过程，又与经营管理融为一体，是经营管理活动的一种极其重要的手段或方式。内部控制提供合理的保证，为管理目标的实现“保驾护航”，应与时俱进，有前瞻性。不仅把内部控制作为一种自律行为始终规范业务行为，更重要的是要充分利用这种机制，发挥整体功能，在业务运作过程中环环相扣，不断体现监督制约的动态控制，并把内部控制作为经营管理不可缺少的一部分，常抓不懈，落到实处，防范经营风险，保障公司业务安全稳健运行，从而为确保业务持续、健康以及实现自身的良性发展提供根本保证。

（三）内控工作要与时俱进

内部控制是实现规范化管理、防范经营风险，在竞争中立于不败之地、在经营过程中实现自我约束、自我调节和提高经营管理水平的重要手段，是不可缺少的重要内容。它既是日常经营管理活动的一项不可缺少的内容，也是一项长期的系统工程，内部和外部的环境是在不断变化的，各项业务也在不断地创新和发展。因此，内部控制体系也需要不断优化、逐渐适应的过程、随着新业务的不断推出，过去行之有效的方法，现在不一定适用所以，内控机制既要有宏观上的战略体系，又要有微观上的不断修正，以形成完善提高再完善再提高的良性循环过程。

应坚持业务开拓、内控先行的原则，凡是各专业部门新办的新兴业务操作规程、制度和办法均要通过内部控制部门审查会签后方可印发执行，以确保新业务安全、有序、稳步发展特别是新业务系统的应用与电子化水平的不断提高，业务管理部门要及时加强对内控管理环节的摸索和探讨，从制度上保证消除隐患死角和风险育区，确保业务和制度的更新同步进行。

（四）内控工作要健全组织

在内部控制和风险防范重要性日益突出的形势下，公司内部组织结构的控制建设，不仅要体现精简高效的要求，关键是要把决策、执行、监督三权相互制衡的原则落到实处，在内部控制组织结构的设置上，应形成集中管理、各司其职、各负其责、互相制衡的组织结构和权力结构，为不断提高经营效益和防范风险提供坚强的组织保证。

（五）加强法制与廉政教育，提高全员的综合素质

在内部控制的诸多因素中，人是最具有决定性的因素一个公司经营管理水平的高低，也正是其全员综合素质的反映。所以，内部控制建设必须以人为本，把提高全员的综合素质作为一项长期的任务来抓。实践证明，加强法制与廉政教育，对提高全体员工遵纪守法、拒腐防变的自觉性，是一种行之有效的措施。尤其应重点抓公司分支机构负责人的廉政教育，使他们正确对待手中的权力，遵章守纪，依法经营，自觉地把自己的责、权置于制度监督之中。只有这样，才能对员工起到示范作用和带头作用，并通过开展形式多样的法制与廉政教育活动，使广大员工树立正确的价值观、人生观和世界观。

（六）建立健全内部监督体系

真正实现内部控制系统运转有效，必须建立健全内部监督体系，优化依法合法稳健经营的运行秩序，建立和强化统一的内部控制监管模式，不断完善内部控制体系，对各级经营实行垂直领导，统一管理，在职权范围内对其业务进行连续的、系统的全面监管。

4.公司安全技术审批制度 篇四

安全技术审批制度

二〇一二年十二月十五日

郑州登电煤业开发有限公司

安全技术审批制度

为认真贯彻落实《中华人民共和国煤炭法》、《矿山安全法》、《煤矿安全规程》、《煤矿技术操作规程》等有关的国家技术政策、质量标准及上级颁发的各种规定，进一步加强我公司生产技术管理工作，更好地为煤矿生产建设服务，结合公司实际，制定本制度。

一、管理机构及职责

1、公司安全技术审批管理领导小组 组 长：公司总经理

副组长：总工程师、生产副总、机电副总、安全副总 成 员：生产技术处、安全监察处、机电管理处、地测防治水处、通防处等有关处室专业技术负责人员

2、公司总工程师为安全技术审批管理分管负责人，日常审批管理工作由各职能处室根据处室专业具体负责。

3、公司安全技术审批管理领导小组职责

(1)负责安全技术日常审批管理工作，组织会审、审批。(2)负责对安全技术的贯彻执行情况进行监督、检查。(3)负责安全技术审批制度的修改和完善工作。

4、各煤矿企业也必须建立本矿的技术审批管理领导机构。

二、安全技术审批内容

1、安全技术内容分类

安全技术常规内容：包括安全技术发展规划，安技措计划，安全技术方案、设计，综采、综掘工作面作业规安装安全技术措施。

安全技术按涉及的范围、时效性、工程量，分为重大安全技术问题，重要安全技术问题，一般安全技术问题。

重大安全技术问题是指对矿井生产环境有根本改善，工程量大，工程实施后时效性长的安全技术问题，需经矿领导班子讨论通过并报公司批准。

重要安全技术问题是指对整个单位工程起作用，时间从单位工程开工至竣工，需经公司总工程师审批的安全技术问题需报煤业公司备案。

一般安全技术问题是指对工程局部起作用，不涉及生产安全系统构建，时间短的安全技术问题。

2、重大安全技术问题包括以下内容:(1)采区设计、开拓延深设计;(2)地面建筑物、河流、铁路、防水等煤柱留设及变更；(3)调整全矿井通风系统的措施；

(4)采用专用瓦斯巷解决采煤工作面瓦斯的措施；(5)矿井防治水计划、中长期规划；

(6)试验涉及安全生产的新材料、新技术、新工艺、新设备的措施；

(7)矿井综合防治水安全措施

(8)矿井、采区、工作面防治水方案设计；(9)需要报批的其它安全技术设计、措施。

3、重要安全技术包括以下内容：(1)采掘工程设计；

(2)综采综掘工作面作业规程；(3)“一通三防”安全技术措施；(4)一般安全技措工程设计、措施；(5)巷道贯通措施；

4、一般安全技术包括以下内容：

(1)采煤、掘进、巷修、“一通三防”工作的局部安全技术措施；

(2)大型机电、运输安全技术措施；(3)工程局部的变更设计；

三、安全技术审批程序

1、重大安全技术审批程序：

总工程师召开专题会议说明工程的内容、目的和意义→业务处室论证、设计优化→总工程师组织会审、签字→矿长审批→拟文呈报公司审批。

2、重要安全技术审批程序：

根据业务处室的施工图设计或安全生产需要→施工单位（一般为技术人员）编制→业务科室审查→分管副矿长组织会审→总工程师批准→报煤业公司审批备案。

3、一般安全技术措施审批程序：

根据现场安全生产需要或工程的局部变更设计→施工单位技术人员编制→业务科室审批→矿总工程师审批→总工程师批准→报公司审批备案。

四、安全技术审批权限

(一)煤业公司安全技术审批管理领导小组审批权限： 重大安全技术项目

1、回采

(1)综采支架安装、回收安全措施（2）综采工作面回采作业规程；

(3)采煤工作面过陷落柱、火成岩、天然焦措施；(4)采煤工作面过钻孔安全技术措施；(5)采煤工作面采煤工艺变更安全技术措施；(6)改变两巷端头支护、超前支护形式安全技术措施；(7)三下”开采安全技术措施；

2、掘进

(1)综掘工作面作业规程；(2)巷道设计变更及其补充措施；(3)巷道施工工艺变更安全技术措施；

(4)推广新设备、新技术、新工艺、新材料等措施

3、“一通三防”

(1)改变矿井通风系统的安全技术措施；

(2)改变一个采区通风系统的安全技术措施；

(3)主要通风机检修停运、改变转速或叶片角度的措施；(4)矿井阻力测定方案及安全技术措施；(5)揭煤安全技术措施

(6)矿井反风演习计划（安全技术措施）及报告；(7)矿井《灾害预防与处理计划》及季度补充计划；(8)矿井事故救援应急预案安全技术措施；

4、机电、运输

(1)矿井主要通风机单回路供电、单机运转检修措施；(2)中央变电所停电检修安全措施；(3)水平大巷轨道整修安全技术措施；(4)乘人装置安装安全技术措施。

5、地质测量

(1)矿井水平、采区地质报告或说明书;(2)采掘工作面防治水工程设计；

(3)采掘工作面底板改造（打钻、注浆）设计；；(4)矿井煤层带压开采设计、论证报告及安全措施(5)水文地质类型划分报告修订(6)防治水工程施工安全技术措施;(7)矿井地质报告的修订和完善;(8)重要贯通测量设计或说明书；(9)各种测量观测站设计。

7、其它

(1)水平与采区设计方案；(2)采掘工作面设计；

(3)采掘工作面各系统设计及说明；

(4)车场、变电所、绞车房、煤仓、矸石仓、泵房、水仓、充电硐室等单项工程设计。

（5）永久避难硐室设计（6）采煤工艺变更设计（7）矿井六大系统变更设计（8）交换图纸、生产作业计划(三)生产副总审批权限：

生产副总除负责总工程师审批权限内的“回采、掘进、井巷维修、其它”安全技术审批外，还负责以下安全技术审批：

1、回采

(1)采煤工作面（机采工作面做上下出口、局部卧底，过断层或遇坚硬夹矸）爆破安全技术措施；

(2)综采工作面临时安装、回撤部分支架安全技术措施；

(3)工作面更换“三机”设备大件、支架或拆修支架部件的安全技术措施；

(4)采煤工作面采煤工艺、劳动组织变更；

2、掘进

(2)巷道交岔点施工安全技术措施；

3、其它

(1)采、掘工作面停、开（复）工安全技术措施；(3)推广新设备、新工艺、新材料等安全技术措施；(4)巷道施工方式变更安全技术措施;(5)爆破材料变更安全技术措施；(6)局部施工设计修改；(四)通防副总审批权限：

通防副总除负责总工程师审批权限内的“一通三防”安全技术审批外，还负责以下安全技术审批：

1、矿井风量计算办法；

2、改变矿井通风系统设计和安全措施；

3、串联通风措施。

4、揭煤设计及安全技术措施

5、区域性防突治理技术方案

6、矿井反风演习方案审批；

7、矿井综合防尘安全技术措施；

8、矿井井上、下防火安全技术措施(五)机电副总审批权限：

机电副总除负责总工程师审批权限内的“机电、运输”安全技术审批外，还负责以下安全技术审批：

1、大型机电设备的选型确定。

2、大型机电设备、季度、月度检修计划。

3、大型机电设备安装及改造安全技术措施。

4、供电线路设计、改造安全技术措施。

5、综采工作面供电管理制度、安全技术措施。

6、综采综掘设备的检修措施、计划

7、双回路改造工程，矿井大面积停电应急预案及处室

8、综采设备安装运输安全技术措施

3、综采设备安装及回收安全技术措施；

5、更换高强胶带、钢丝胶带、钢丝绳、硫化接头安全技术措施；

9、高空作业、起吊大件措施；

10、其它临时性安全技术措施。

(六)参加安全技术审批的人员必须具备安全管理人员资格证或担任副处级以上行政职务并有在井下工作两年以上工作经验。

五、安全技术审批管理办法

1、会审办法

(1)准备会审的方案设计、作业规程、安全技术措施等，设计或编制单位必须至少提前2天在办公网上发布并通知相关人员进行预审。

（3）生产作业计划、月、季度交换图纸，每月19日在公司会议室集中统一会审。

(2)责任处室至少提前半天通知相关处室人员按时参加

会审。

(3)参加会审人员应为方案设计、作业规程、安全技术措施编制人员参加进行预审。

(4)有关人员对方案设计、作业规程、安全技术措施等进行预审时，应自行详细记录预审时发现的问题及预审意见。

(5)会审时，预审人员将预审时发现的问题及预审意见逐一提出，让参加会审人员讨论，让编制人员整改。

(6)会审时，责任处室负责整理参加会审人员的意见，形成“会审意见”设计或编制人员必须根据会审意见，地粗矿井落实整改。

(7)参加会审人员必须对分管专业的内容签字认可。如相关内容需要修改，参加会审人员可不签字，待设计或编制人员修改完善后再签字，但签字落款日期仍为会审时的日期。

2、传审办法

(1)一般安全技术措施编制完成后，必须由主管处室首先审批，编制人员根据审批人员意见进行修改完善。只有在主管处室审批人员签字确认后，方准传审到其它处室，最后又总工程师审批。

(2)传审时，相关处室审批人员分别对分管专业内容逐页签字确认并将审批意见按序号写明在“审批意见”页中。如相关专业内容需要修改，审批人员可待修改后签字确认。

(3)措施传审时间不得超过一天，即所有参加传审人员的审批日期为同一日期。

3、审批分工

方案设计、作业规程、安全技术措施等资料审批时，各业务处室针对不同专业内容，分工负责。(1)生产技术处、地测防治水处负责

文字部分：矿井概况、地质、水文情况、巷道布置、巷道支护、矿压观测、质量标准、采煤工艺、掘进支护工艺、施工方法、采煤工作面顶板控制、循环作业、安全技术措施中的采煤、顶板管理、防治水等相关内容。

图表部分：综合柱状图、巷道平面布置图、剖面图、断面图、掘进工作面临时支护图、采煤工作面支护图、巷道开口大样图、炮眼布置三视图、爆破说明表、循环作业表。(2)机电处负责

文字部分：装载运输、管线敷设、供风、供水、供电、排水、运输、照明、通讯与信号、油脂管理、安全技术措施中的各类机电设备管理、斜巷运输管理、供电与电气管理等相关内容。

图表部分：设备布置图、设备与工具配备表、供风供水图、供电系统图、排水系统图、运输系统图。

(3)安全监察部负责“安全技术措施”所有内容。(4)通防处负责

文字部分：爆破作业、通风计算与验算、风机选型与安装、风筒吊挂、局部通风机管理、瓦斯管理、综合防尘、防灭火、安全技术措施中的通风与瓦斯管理、爆破与火工品管

理等相关内容、灾害预防与安全避灾。

图表部分：炮眼布置三视图、爆破说明表、通风系统图、防尘防火系统图、避灾路线图。

(5)调度中心负责煤质管理、灾害预防与安全避灾部分、安全监测监控部分、瓦斯监控系统图。

(6)培训处负责劳动组织与人员配备部分及技术经济指标和贯彻部分。

4、审批要求及标准

(1)审批人员对报批的设计、规程、措施，必须认真审阅，积极提出审批意见。因审批把关不严而造成安全技术责任事故的，审批人员按其责任分工范围，同编写人员负同等责任。

(2)所有报批的设计、规程、措施的内容以及审批程序必须符合《安全规程》及相关的法律法规和文件的规定。

5.XX公司安全技术措施审批制度 篇五

安全技术措施是公司安全经营的重要手段,为保证安全技术措施可靠、安全、有效的发挥作用，特制订本审批制度。

1、公司所有安全技术措施必须形成技术文件，经过技术负责人审查批准。

2、重大安全技术措施项目必须经过公司技术委员会讨论通过,由技术负责人签名，报经理批准。

3、对已批准的安全技术措施必须坚决实施，由技术负责人执行，安全负责人监督。

4、安全技术措施执行一段时间后，安全负责人应组织进行评价。

6.公司内部审批制度 篇六

为了建立科学高效的借款管理决策机制，坚持和完善借款集体审批机制，避免借款道德风险和操作风险，提高借款决策水平和工作效率，经公司研究决定制定借款审批委员会工作制度如下：

一、公司借款审批委员会组成成员

由分管投资审核副总、核查助理、评估助理、会计财务和其他部门负责人组成。分管投资审核部副总任贷审委主任。核查助理和评估助理为列席贷审委会成员。

二、借款审批委员会议事内容

（一）各项借款政策以及业务发展计划；

（二）超各部门权限的优质客户利率调整方案；

（三）超各部门审批权限的借款；

（四）不良借款清收、退出客户确定方案；

（五）业务人员调整方案；

（六）新产生不良借款问责及问责后处理方案；

（七）内涉及借款业务发展的指标调整；

（八）其他需要向借款审批委员会提交的事项。

三、借款审批委员会议事程序和规则

公司贷审委在本公司董事会授权范围内开展工作。

借款审批委员会由投资审核部副总负责召集。讨论新增借款的参加会议人员必须达到借款审批委员会总人数的三分之二以上，作出的集体决策意见必须经与会者三分之二以上人员同意。审批其他上报贷审委

借款，参加人员中有表决权的人员不得少于3人，由召集人临时指定。上报借款的审批时间最长不得超过5个工作日。

四、借款审批委员会质询

（一）部门上报公司审批借款必须按照借款审批流程要求经核查助理和评估助理审核同意后上报贷审委；核查助理和评估助理汇报借款人审核情况，对贷审委成员的质询予以解答；

（二）贷审委成员经质询后，按照少数服从多数原则，同意与否当场表决，并在记录簿上签名存档。列席会议人员不参加表决；

（三）董事长不得参加表决，但实行一票否决制。

五、贷审会借款审批权限

按公司规定投资客服部借款审批权限的所有借款事项。

六、责任认定

（一）因借款调查岗调查失实，导致贷审委审批决策失误，造成损失的，由调查岗承担调查失实责任；

（二）调查尽责,经核查助理和评估助理审核同意后发放造成损失的，核查助理岗和评估助力岗人员各承担5%的责任。贷审委决策失误造成损失的，由贷审委参加讨论同意人员集体承担10%的责任；

7.A公司内部控制制度建设研究 篇七

目前A集团设有专门的会计机构来处理集团及子公司的会计业务, 主要采用会计与财务合设的方式设置机构, 目前总部会计部门下设四个科:会计科、出纳科、核算科和售卡科, 负责公司本部和几个核心子公司的财务管理工作;同时, A集团个别几个子公司拥有其独立的会计主管和出纳人员, 分别负责这几个子公司的财务管理工作。

二、A集团内部会计控制存在的主要问题

1、会计基础管理薄弱

企业集团各项内部会计控制制度不健全, 会计人员岗位职责不明确, 各成员公司会计政策不统一, 各个会计根据自己对国家政策的理解进行帐务处理, 随意性很大, 没有明确的财务集团会计内部控制手册。没有准确及时的财务信息作后盾, 财务分析功能不强, 对集团主营业务和重要财务变动情况进行业务跟踪不及时, 不能提供各种有效的财务分析报告, 使管理者的决策没有充分的数据支持。

2、会计人力资源不足

内部会计控制人力资源不足, 既有数量的不足, 也有质量的不高。例如重要的奥运商品库存核算只有一名会计人员负责, 加上部门负责人也才两人, 库存核算工作根本做不到位。重要的税务管理岗位财务人员, 工作胜任能力明显不足, 致使税务上出现诸多问题, 牵扯其他会计人员的精力和时间, 而且相互之间经常发生矛盾冲突, 造成不必要的浪费。人力资源的不足, 使会计核算质量不高, 每天疲于处理各项烦杂事务, 根本没有时间和精力考虑财务分析的问题, 提供报表信息也不及时, 信息可靠性很难得到保证。

3、内部会计控制目标不明确

A公司财务目标缺乏长远规划, 内部会计控制目标不清, 使企业面临重大的决策时要么等待观望, 要么仓促冲动决策, 短视现象严重, 这是造成企业效率低下和效果不好的重要原因。财务目标不明确, 内部会计控制目标不明确, 使企业决策缓慢, 相应的财务管理失控, 在面临重大发展时机时, 不得不痛失发展机遇。

三、A集团的内部会计控制制度建设

针对上述A集团内部会计控制存在的诸多问题, 我们着手从以下几个方面进行了内部控制制度的设计工作。

1、会计机构设置

A集团采用相对集权型的内部会计控制模式, 对财务集中统一管理, 集团建立资金结算中心, 负责集团本部及北京所有子公司的财务管理工作, 结算中心包括会计核算科和资金科, 其中会计核算科包括会计小组和结算小组, 资金科包括出纳小组和售卡小组。另外, 增设资金管理科, 包括预算岗位和资金管理岗位, 预算岗位主要负责全面预算的制定和管理, 资金管理岗位负责内部融资和对外投资以实现资产的保值增值。对于外地的子公司, 由集团派驻财务人员进行财务管理。设计后的会计机构图如下所示:

2、财务人员配置

企业集团内部会计控制体系的实施是否有效, 关键在于执行者的素质。因此, 为使内部会计控制的功能按预定的目标正常发挥, 必须配备与承担的职务相应的高素质人才。否则, 即使内部会计控制制度本身是完善的, 也可能因为执行人员的粗心大意、判断失误或相互勾结、内外串通而失败。

A集团内部仅仅设立会计凭证审核岗位, 没有设立审计部门及人员, 没有建立内部稽核制度。从经济性角度考虑, 鉴于目前A集团尚处于初建期, 可以考虑设置审计部门和相应审计人员, 直接对董事会负责, 从而加强会计的监督, 提高会计信息的质量。

3、A集团内部会计控制的设计

(1) 整合货币资金业务流程

A集团企业货币资金主要包括现金、银行存款和其他货币资金, 控制活动的内容与控制对象的内容相匹配, 将内部会计控制的方法运用于上述三个方面构成了货币资金控制的内容。消费卡业务和奥运商品业务不同, 其内部货币资金业务流程也有很大的差别, 故在内部会计控制上也有所区别, 下面就分别从两个业务循环的角度, 从货币资金的收入和支出两方面内容分别对其业务流程进行整合。

A集团货币资金的支出在不同业务内容上的差别不大, 下面我们就统一对集团的货币资金支出业务流程进行整合。A集团采取相对集权型的内部会计控制模式进行管理, 建立资金结算中心, 对外统一付款, 并针对重要商户采取网络实时结算系统, 以加快资金周转。集团对下属子公司人员的工资, 办公用具, 固定资产等各项支出, 由各个子公司上报支付申请后, 由集团审批确认, 然后由集团结算中心统一支付, 各个子公司只对其应负担的费用做相应的帐务处理。对于其他零星支出, 集团总部对各个子公司上报的资金支付进行审核, 结合各个公司支付预算情况进行审批, 审批后下拨货币资金, 由各个子公司对外付款。

(2) 整合存货业务流程

(1) 存货购入前流程整合

存货的重要用途是满足销售的需要, 无论是消费卡还是奥运商品, 都要对存货的购入种类、数量、质量、价格等方面进行计划控制, 以便集团企业能够用有限的资源达到最佳的配置, 这是开展存货会计控制的前提和基础。

为保持集团企业经营时间上的连续和空间上的并存, 集团各个子公司要根据市场需求和自身的成本控制要求, 确定存货采购的经济批量, 提出采购需求预算, 然后经过高层管理人员审核后, 由集团统一进行采购, 这就是所谓的集团“大采购”模式。具体说来, 集团采购管理人员根据市场状况和销售预算, 分析和制定存货的采购种类、采购渠道等, 并考虑替代品的可能性, 以防风险, 并根据集团的经营环境、条件确定库存水平, 对于不允许缺货的存货, 应该制定保险库存水平;集团财务部要分析采购计划的财务可行性, 特别是库存成本、价格的控制, 还要坚持授权审批的原则;审批后的采购计划传递给子公司后, 依然要不断的调整, 做好信息的交流和沟通, 不断完善决策结果;确定存货采购的过程中, 始终要进行监督, 防止人为操纵计划, 出现吃回扣现象。

(2) 购入和使用中流程整合

对于购入的存货, 集团采购人员应该关注货币资金的控制重点, 降低支付风险, 仓库管理人员对存货实行永续盘存制保管, 对出库单、入库单进行严格管理, 并实施连续编号, 并及时将出入库记录登记输入电脑程序, 这样可以随时使相关人员了解库存信息, 仓库会计应该及时与各个子公司销售部门沟通, 反馈存货余缺的情况, 保持合理的存货库存水平, 既能满足经营活动的需要, 又能节约成本。

存货是容易丢失、毁坏的重要资产, 制定严格的存货限制接近制度, 任何人未经许可都不得接触存货以及有关的记录, 并针对象金银制品这样价值较高的重要存货, 设专人进行保管, 每天对存货的出、入库情况进行抽查, 在期末再由会计稽核人员进行复核, 能够将集团风险减低到最低水平, 确保资产的安全完整。

消费卡业务除了本集团几个子公司直接销售综合卡业务外, 主要还向各大卖场提供卖场专用卡业务, 根据大卖场的销售流量和销售预存款发出消费卡。财务部门审核收款, 并在发卡出库单上盖章。结算一般都是集团统一通过银行转账进行, 对一些重点卖场, 也可以在赊销制度允许的范围和金额内, 预先发出消费卡。

存货的保管人员责任和使用人员责任要相互分离, 存货的请购、采购、验收、记账、保管均由不同的人员担当, 各部门职责范围明确, 不存在越权行为, 收货人员独立于采购、会计部门, 通过授权控制和职责分离确保存货的合理使用。

(3) 存货退出流程整合

存货的毁损导致企业资产的减少, 无论是对集团大仓库还是对各个子公司小仓库来说, 存货的管理人员应该对存货经过的业务环节进行检查, 查明毁损的原因和有关责任人, 无法明确责任时, 按照有关规定处理。仓库记录人员填制存货毁损清单, 记录存货毁损的数量、品种及产生的影响, 形成报告上报, 财务部门根据批准后的处理毁损报告进行相应的会计处理。

存货如果发生丢失, 仓库人员应该及时登记存货丢失的有关记录, 如存货入库日期、数量、名称和出库纪录, 并与涉及的部门和人员进行核对, 查明丢失原因, 如果为发货过程中的合理丢失损耗, 由会计人员直接计入成本;如果是人为错误、疏忽导致的丢失情况, 由直接责任人赔偿;如果查明是人为舞弊造成的丢失, 则须报告上级, 由上级批准并提出处理意见。

A集团存货业务的流程主要包括存货预算、存货采购、资金控制、存货验收入库、存货的保管、存货出库和存货定期盘点清查等。集团存货流程涵盖了集团对子公司存货统一管理的全部过程。

存货内部会计控制的起点是各个子公司提出采购计划并提交采购的预算申请, 然后集团奥运事业部按照规定的标准对子公司的采购实物预算进行审核, 奥运事业部将经过审核的采购实物预算交给集团财务部, 集团财务编制采购资金预算, 同时有关采购决策人员对采购预算进行综合分析, 决定是否购置存货商品。集团出纳根据批准的资金限额付款, 集团采购人员按照采购订单进行统一大采购活动, 在采购活动中, 采购执行人员及时将采购发票交给财务部门, 同时将商品商品验收单及时交给仓库管理人员, 仓库管理人员负责存货的验收入库, 集团会计人员根据采购发票进行帐务处理, 然后交给审核人员进行审核, 并对明细账和总帐定期进行核对。存货入大仓库后, 子公司按照存货申请领出存货, 大仓库要按照规定的程序做好存货的出库业务, 同时子公司的小仓库要做好存货的入库业务, 同时子公司财务人员做好存货的账务处理。每月终了, 集团财务部门与奥运事业部门对所有仓库存货进行实地盘点, 编制存货盘点表, 财务部门编制存货的账面余额表, 将两者进行核对, 依据核对结果编制存货余缺情况统计表, 及时进行处理。

四、小结

构建内部会计控制体系是完善企业经营管理的迫切要求, 同时也是建立一个和谐企业的重要保障。本文结合A集团的内部会计控制现状, 揭示了集团企业内部会计控制基础管理薄弱、会计人力资源不足、会计内部控制目标不明确等存在的问题。最后, 针对这些问题, 在借鉴集团内部会计控制基本理论的基础上, 结合A集团组建初期内部会计控制的现实状况, 确定了内部会计控制的重点, 并进行了探讨, 以加强内部控制, 为集团企业的管理创新提供参考。

摘要：随着市场的不断发展、企业间竞争的加剧, 企业需要建立和完善现代企业制度。本文结合A集团的内部会计控制现状, 揭示了集团企业内部会计控制存在的问题, 在借鉴集团内部会计控制基本理论的基础上, 确定了内部会计控制的重点。本文的研究以加强内部控制, 为集团企业的管理创新提供参考。

关键词：内部控制,问题,制度建设

参考文献

[1]张烧.关于建立集团公司资金控制模式的探讨[J].北方经贸, 2009;8

[2]钮少宏.企业集团总部初期运行对策[J].化工竹理, 2010;6

8.莫让审批制度绊住 篇八

审批何理？

比起1994年的老版本，2004年修订的《中国汽车工业产业政策》虽然看上去宽松了许多，但骨子里依然没有本质的变化。所谓的产业政策，说到底，最核心的两个字就是：审批。

这种审批细到什么程度呢？《政策》规定：跨产品类别生产其它类汽车整车产品，项目投资总额不得低于15亿元人民币，企业资产负债率在50%之内，银行信用等级AAA；新建汽车生产企业的投资项目，项目投资总额不得低于20亿元人民币，其中自有资金不得低于8亿元人民币，要建立产品研究开发机构，且投资不得低于5亿元人民币。不知道有谁知道这样规定的合理性依据是什么？如果低于这样的投资条件会带来什么样恶劣的结果？

虽然对现有汽车生产企业自筹资金扩大生产能力和增加品种，投资生产摩托车及其发动机，投资生产零部件施行了备案制，但新建汽车及车用发动机生产企业，现有汽车生产企业跨产品类别生产其它类别汽车整车产品依然施行核准制，需要履行繁琐而漫长的审批手续。

为什么要坚持施行审批制，1994年版《中国汽车工业产业政策》是这样表述的：国家将促进汽车工业投资的集中和产业的重组，重点解决生产厂点多、投资分散；审批项目乱；重复引进低水平产品；定点厂建设及国产化速度慢（即散、乱、低、慢）的问题。也就是说有关部门要为汽车产业和汽车企业把关，防止他们生产低水平的产品，防止他们因为产能过大而赔钱。这心操的。

如果说目前国家对机场、公路、铁道、党政机关的楼堂馆所实施审批制有其法理和经济上的合理性，那么时至今日依然坚持在制造业领域施行核准制就显得太落伍了。从中国汽车业发展的实践来看，中国汽车业目前勉强成气候的几家自主品牌吉利、奇瑞、比亚迪等，几乎都是因为当时有关部门没有严格执行《中国汽车工业产业政策》的结果。如果没有当时部分领导的远见，完全刻板的按照《政策》办，那么现在是否存在一家中国自主品牌的汽车企业都很难说。

有一个流传甚广的故事，1996年，也就是《政策》出台两年后，生产摩托车的李书福告诉自己的一位亲信他要生产汽车。亲信大着胆子猜吉利是要生产微型面包车，李书福拍拍自己的奔驰车说：生产这种汽车。1998年底，第一辆两厢汽车“吉利豪情”在没有被批准的情况下降生。奇瑞、比亚迪等自主品牌都走过类似的路。可以想象，如果没有严格的审核政策，中国汽车业会是像现在这样被国外品牌雄霸天下吗？

奇特的成功规律

在中国众多的行业中，已经形成了这样一个规律：凡是没有施行核准制的行业都成长出了众多优秀的企业和知名的品牌，凡是实施严格的核准制度的行业，除非辅以严格的国有垄断制度，否则一定会成为国外企业和产品的天下。汽车业已经被耽误了这么多年，还要继续耽误下去吗？

从本质上看，市场经济本身就是一种“浪费经济”。众多的资金看好某种产品或者某个行业，便会进行投资。每一个投资主体都会认为自己是市场的先知先觉者，所有的投资计划都可以估算出市场的大致前景，但无法估算出會有多少企业成为竞争对手，一旦产能大量形成，一定会产生大量的“浪费”。但如果没有这种浪费，每个企业都轻而易举地获得相应的市场份额，企业就不会有创新的动力。

回想改革开放之初的家电行业，各省市都大量从国外进口电视、冰箱、洗衣机等家电的生产线。在当时主流媒体的报道中，充满了对重复建设的担忧。但过剩的产能在竞争中逐渐通过兼并重组、产业升级而消化，最终形成了产能和需求的平衡，并由此诞生出一批有着国际竞争力的优秀企业。

反观汽车业，在1990年代初本已经形成遍地开花的局面。成千上万的农机修造厂、摩托车制造厂、柴油机厂土法上马搞出了自己的轿车、卡车、旅行车。但一纸审批，终结了绝大多数企业的汽车梦。国际汽车巨头从合资企业中赚得盆满钵满。但当初设想的“以市场换技术”的局面却始终没有形成气候。中国家用汽车市场成为进口品牌的天下。只有吉利、奇瑞等少数企业成为“漏网之鱼”，勉强撑起了自主品牌的一点脸面。

目前政府相关部门对于产业的管理形成的是一种非常矛盾的局面。一方面，政府通过补贴试图引导民间资本的投资方向，另一方面在很多领域里几年前甚至十几年前设置的审批环节却一直存在。一方面鼓励一些企业通过各种方式骗取国家政策扶持资金，另一方面对企业看好的投资方向却设置人为障碍。在鼓励和限制之间，市场的自发调节功能变得紊乱。

不论是在汽车领域还是家电、机械等各制造业领域，改革开放以来的所有实践都以充分的事实反复证明，让企业自己决定自己的经营和投资是中国企业和本土品牌崛起的惟一途径，这也是我们坚定地走社会主义市场经济的理由。

9.公司内部会议制度 篇九

一、目的：为提高公司整体工作效率，使各部门信息充分共享，特制订本制度：

二、会议类别：

1.公司高层决策会议 2．月度会议； 3．周例会；

4．部门内部会议； 5．公司专题会议；

三、具体运行办法 公司办公会议

会议主持：由总经理主持；或总经理指定人员主持 召开时间：依据公司发展实际情况而定;会议内容：1.学习贯彻落实国家法律政策，或行业规划主管部门决议、决定和批示；2.讨论和决定公司工作中的重大问题；

3.研究决定管理人员的任免、调动、培养和管理；

3.研究制订公司经济发展战略、中长期规划、计划;4.研究制订公司内部机构设置和重要管理制度；

5.研究公司价值观、纪律检查方面的重要问题并提出指导性意见；

参会人员：总经理、副总经理、分公司经理、及相关部门经理； 会议记录：总经理指定人员做好会议记录；

月度会议

会议主持：总经理或总经理指定人员 召开时间：每月3号;会议内容：1.上月工作总结与当月工作计划。与会人员在上月的工作情况汇报，包括工作内容、原定计划的执行情况及所遇到的问题等。肯定做得好的地方，商议问题解决办法、计划当月工作规划等。

2.需各部门需协调与商讨相关事项讨论

参会人员: 财务部、人力资源部、营销中心所有管理人员； 会议记录: 夏颖;

周例会

会议主持:总经理或总经理指定人员 召开时间：每周二进行；

会议内容:上周工作总与当周工作计划.与会人员汇报上周工作情况,包括工作内容、原定计划的执行情况、所遇到的问题及建议解决方案等.全体成员商议或讨论相应解决办法;参会人员：各部门负责人； 会议记录：夏颖;

各部门内部会议

会议主持：部门负责人;会议时间：依据部门工作需要而定；

会议内容：本部门遇到的问题反馈及协调解决办法;会议参与人：部门需要参加人员，如有必要还可通知相关部门人员列席会议。

会议主持：由专题提案人或负责人

会议内容：专题工作推动或遇到问题需要有关人员配合解决、协调的； 会议时间：依据实际情况而定； 会议参与人：与专题相关人员；

会议记录人员：由专案提案人或负责人指定；

四、会议制度要求：

1．所有与会人员需提前做好会议相关资料准备工作；

2．除部门专业会议外，所有会议召开均需至少提前1个小时以书面形式通过网络平台知会参会人员；

3．会议具体在会议前和相关人员拟定好会议议程等，不能毫无准备地召开例会；同时务必按会时长依据会议性质而定；确保会议的效率； 4．主持人须议议程控制好时间；

5．会议期间安排好值班人员，负责电话接听及客户接待；

6．每一次例会须用专用的会议记录本记录会议内容，记录本由专人负责保管。会议记录须严格按记录要求记录；并呈总经理或副总经理签字；并存档，作为后续工作跟进依据；会议记录要须包含：会议时间（起止时间格式为年/月/日/时/分）、议题、主持人、记录员、与会人员、缺席人员、详细会议内容(发言记录)、商议结果等。

7．所有与会人员均不得缺席、迟到、早退，若特情况未能参加会议的，需提前请假会 议记录人员登记到会情况。

8．所有参加例会的人员应将手机设置在无声或振动状态下。

9．所有与会人员应保持严谨、认真、专注、开放的状态；极积参与会议讨论；