公司内部奖励制度

公司内部奖励制度（共8篇）

1.公司内部奖励制度 篇一

公司内部推荐员工奖励通知

在现在社会，我们用到通知的地方越来越多，上级单位向下级单位对某一项工作的布置、要求、意见等往往用通知的形式传达。相信写通知是一个让许多人都头痛的问题，以下是小编整理的公司内部推荐员工奖励通知，希望对大家有所帮助。

公司内部推荐员工奖励通知1

公司全体员工：

因公司生产需要，人员需求量加大。为拓宽招聘渠道，激励公司员工积极投入到员工招聘中，现决定对介绍者实施奖励，具体如下：

一、招聘岗位及大致要求：

生产各工段操作工：男女不限，身体健康，作风良好，能吃苦耐劳；

品质检验员：男女不限，有同行业经验者优先，工作认真负责；

灯管仓仓库管理员：男女不限，有同行业经验者优先，工作认真负责；

其他各岗位：具体要求以人事部岗位说明书为准。

二、推荐奖励额度：

被推荐人面试合格正式入职且稳定工作满一个月后，公司给予推荐人900元/人的奖励；此后公司按照被推荐人每稳定工作一个月给予推荐人900元/人的奖励，一直持续到被推荐人稳定工作满9个月为止。

三、推荐奖励发放方式：

被推荐人员入职时，须到人力资源部报名，并填报介绍人员相关情况（如：姓名、所在部门及岗位等）并按正规程序面试。否则，视为非推荐人员；

奖金在每月底统一核算，且与当月工资一齐发放；

被推荐人或者推荐人在奖金核算时已离职的，不予发放奖金；

工作期限从被推荐人正式入职日开始算起。

四、补充事宜：

推荐人必须本着对公司和被推荐人认真负责的态度，提供真实可靠的信息；希望公司内部全体员工积极参与，及时与人事行政中心联系，被推荐人的岗位安排由人事行政中心统一负责调配；

被推荐人试用不合格，公司有权将其辞退。

公司内部推荐员工奖励通知2

集团各部门、各公司：

为充分利用公司一切招聘资源，鼓励全体员工为公司推荐优秀人才，提高公司招聘活动的及时性和匹配度，特制定本办法。

一、职位空缺与内部推荐

当空缺职位招聘困难或超过30个工作日没有招聘到合适的人选时，由人力资源部招聘负责人按标准格式制作《内部空缺职位》（附录），在公司公告栏或其他形式向员工发布通知，鼓励进行内部推荐。鼓励推荐岗位如下：

1、高层管理人员：指可以从事集团部门负责人/子公司副总经理以上职务的人员。这类人才的显著特征是：市场稀缺，通过正常招聘渠道（如报纸、广告、网站、人才市场）几乎很难获取。

2、核心技术人才：指具备某项与集团要求技术匹配度较高专业技术人才，并可以从事主要技术职务的人员。这类人才的显著特征是：市场稀缺，具有丰富的实际工作经验，某一领域的专家，能迅速为集团创造效益。

3、中层管理人员：指可以从事集团部门主管或子公司部门部长职务的人员。这类人才的显著特征是：具有中长期的实际管理工作经验，较好的沟通协调及解决问题的能力。

4、熟练技术人员：指具备与集团要求技能或工作经历匹配度较高人员。这类人员的显著特征是：技能熟练，磨合期短，能迅速投入工作，创造效益。

二、推荐方法

员工根据《内部空缺职位》所列的主要工作职责及规定的任职资格，填写《内部推荐表》（附后）向人力资源部推荐候选人，并将候选人的个人简历提交人力资源部招聘负责人。人力资源部负责将结果通知推荐人。

三、推荐成功和奖励办法

1、如员工推荐的候选人不符合空缺职位要求，推荐人不享受任何奖励。

2、如员工推荐的候选人符合空缺职位的要求，且已通过最终面试，但没有被公司录用，或在试用期被淘汰或主动放弃的，推荐人将获得通报表扬，奖励不予发放。

3、如果员工推荐的候选人被公司录用并顺利经过试用期成为正式员工，推荐人可获得30%的奖金；被推荐人在公司工作满一年（含试用期）后，推荐人可获得剩余70%的奖金。推荐人可获得通报表扬和相应的奖励。具体奖励金额如下：

备注：

1、中级技术岗位指有中级职称，从事相关技术工作五年以上的；或被聘为工程师的人员。

2、高级技术岗位指有中级或高级以上职称，从事相关技术工作八年以上的；或被聘为研发、工程部长、总工程师的人员。

3、一般性岗位，被推荐者转正之后奖金一次性发放给推荐者。

4、由部门主管对被推荐人进行评价划定标准，交与总经理签字。

5、推荐人领取奖励时要填写《推荐奖励领取记录》（附录）。

四、奖励核准与发放

人力资源部有权对于被推荐人的任职资格、专业水平、综合能力等进行评定，确定推荐人奖励标准，并请示公司领导给予审核、批准，联合财务部发放奖励。推荐人领取奖金时要填写《推荐奖励领取记录》（附录）。

五、除外情况

本奖励政策不适用于以下情况：人力资源部的工作人员、集团公司分管行政人事的副总经理、集团公司的董事长、副董事长。

六、其他

除以上岗位，其他岗位推荐被公司认同有较高价值，同样享受推荐奖励。

本办法有人力资源部负责解释，本办法自颁布之日起执行，附相关岗位及奖励标准。

公司内部推荐员工奖励通知3

因公司业务发展需要，人才需求量增大。为使公司人力需求得到及时的满足，同时缩短招聘时间，提高招聘效率，现鼓励公司内员工介绍有意向人员入职者，特拟定本通知，具体如下：

一、适用对象：

公司全体员工

二、招聘岗位

公司内各工种（详见招录清单），其中XX类岗位缺额较大，欢迎大家踊跃推荐。

三、录用条件：

1、有相关工作经验者优先；

2、无基础者，如有志于在XX领域学习发展的，公司愿意提供一个学习成长的平台；

3、必须符合公司招募新员工的基本标准。

四、奖励标准：

凡介绍对象经面试合格被录用，且在公司工作满三个月（期间请假不得超过十天），公司给予介绍人200元/名的奖励；

五、具体操作流程：

人事部门推荐备案→简历筛选→面试→体检→办理录用手续→三个月后发放奖励金特别提醒：推荐人需在被荐人面试前到人事部门备案，否则此次推荐会被视作无效。

六、附则：

1、本通知自签发日起执行，废止日期另行书面公告。

2、相关细则如有疑义，请咨询人事部门。如执行过程中有争议，最终由总经理裁定。

人事部

20xx年8月15日

公司内部推荐员工奖励通知4

公司全体员工：

因公司业务发展需要，现拟招聘门窗车间和玻璃车间普工若干名；公司内部员工如有亲戚、朋友、邻居等愿意从事的，可向人事部推荐，具体规定如下：

一、招聘岗位及要求：

1、门窗车间普工：若干名，男性，初中以上文化，年龄25—40岁，身体健康，态度端正，能吃苦耐劳，并经公司面试合格。

2、玻璃车间普工：若干名，男性，初中以上文化，年龄25—40岁，身体健康，态度端正，能吃苦耐劳，并经公司面试合格。

二、推荐奖励：

推荐员工被公司录用后且稳定工作的，公司将给予推荐人200元/人现金奖励，具体细则如下：

1、被推荐人的基本条件必须符合本公司对人员招聘的基本要求（包括学历、年龄、技能、经验）

2。被推荐人试用转正后，并且三个月内表现良好，公司将奖励推荐人200元/人现金；

三、要求：

1。推荐人必须本着对企业和被推荐人认真负责的态度，提供真实可靠的信息。

2。希望公司内部员工积极参与，及时与人事部联系，被推荐人的岗位安排由生产部统一负责调配；

3。被推荐人试用不合格，公司有权将其辞退。

公司内部推荐员工奖励通知5

因餐厅业务发展需要，人才需求量加大，为了使公司人力需求能得到及时满足，有效缩短招聘时间，提高招聘效率，公司拟打算拓宽及强化内部介绍招聘渠道，从而激发员工内部介绍的积极性，特制定本奖励方案。

一、适用范围

适用于餐厅内部员工介绍服务员、传菜员之奖励（行政人事部、主管级以上人员除外）。

二、职责

1、楼面经理负责对内部介绍信息记录做统计整理，按月上报行政人事部。

2、行政人事部对于楼面经理上报的人员名单，按照本方案对符合奖励条件的内部介绍办理奖金的领取手续。

3、财务部按本方案发放相应奖金。

4、楼面经理向下属员工宣传本奖励方案，激励下属员工踊跃向餐厅推荐适用的人才。

三、原则及要求

1、内部介绍人员必须符合岗位要求，工作认真负责，通过餐厅岗前培训及考核，方可上岗。

2、介绍人必须本着对公司和被介绍人认真负责的态度，提供真实可靠的信息。任何员工不得借内部介绍之名，将不符合岗位要求的人员介绍给餐厅。

3、员工被介绍进公司只能有一次，如离职后再次进公司不再与任何人有被介绍的.关系。

4、被介绍进公司的新员工只能有一名介绍人。

5、被推荐人试用不合格，公司有权将其辞退。

四、奖励方案

1、介绍人事先在楼面经理处做推荐备案，介绍所推荐人员情况，经面试合格后办理入职手续，同时在《员工内部介绍记录表》中做好记录。推荐备案必须在被介绍人面试前进行，否则所录用员工不视为是内部介绍。

2、被介绍人试用期转正后，并且在三个月内表现良好，无警告处分或者重大过失的，公司将奖励被推荐人500元奖金，于被推荐人转正后的薪资一同发放。

3、被介绍人或者介绍人在奖金发放时已经离职的，不予发放奖金。

4、工作期限从入职日开始计算，被介绍的新员工在规定的工作时间如因请事假超过2天或者以上的，其工作期限按实际请假天数顺延。

五、上述规定最终解释权归行政人事部。

六、上述规定自颁布之日起执行。

行政部人事部

20xx年2月7日

公司内部推荐员工奖励通知6

由于公司业务发展迅速，用工需求增大，现号召全体员工向公司推荐优秀人才，公司给予推荐员工奖励，具体实施办法如下：

一、奖励对象：

公司全体人员（人事部除外）

二、奖励方案：

1、被介绍进公司的新员工只能有一名介绍人；

2、奖励费以现金或随同次月工资发至工资卡的形式给予；

3、被介绍人通过公司面试正式上班满1个月，给予介绍人（在职员工）奖励费的50%；

4、被介绍人上班满3个月，给予介绍人（在职员工）奖励费的50%。

三、奖励金额：

1、转播工程师1000元，销售代表/主管20xx元，研发工程师/经理、销售总监：3000元。

四、奖励发放流程：

1、被介绍人达到奖励方案条件时，介绍人（在职员工）填写《用工介绍奖励申请表》，上交人事部；

2、人事部按照本方案，对符合奖励条件的介绍人（在职员工）办理奖金领取手续；

3、财务部按本方案发放相应奖金。

五、推荐流程：

1、直接向人事部推荐公司所需优秀人才，福利待遇请至公司面谈。

2、介绍人在推荐应聘者时，请提示应聘者在《应聘登记表》填写推荐人姓名，以便人事部核实并发放介绍奖励。

望全体员工发挥人脉优势，踊跃推荐，为公司发展贡献一份力量。

公司内部推荐员工奖励通知7

公司全体员工：

因公司业务发展需要，现拟招聘门窗车间和玻璃车间普工若干名;公司内部员工如有亲戚、朋友、邻居等愿意从事的，可向人事部推荐，具体规定如下：

一、招聘岗位及要求：

1、门窗车间普工：若干名，男性，初中以上文化，年龄25-40岁，身体健康，态度 端正，能吃苦耐劳，并经公司面试合格。

2、玻璃车间普工：若干名，男性，初中以上文化，年龄25-40岁，身体健康，态度端正，能吃苦耐劳，并经公司面试合格。

二、推荐奖励：

推荐员工被公司录用后且稳定工作的，公司将给予推荐人200元/人现金奖励，具体细则如下：

1、被推荐人的基本条件必须符合本公司对人员招聘的基本要求(包括学历、年龄、技能、经验)

2.被推荐人试用转正后，并且三个月内表现良好，公司将奖励推荐人200元/人现 金;

三、要求：

1.推荐人必须本着对企业和被推荐人认真负责的态度，提供真实可靠的信息。

2.希望公司内部员工积极参与，及时与人事部联系，被推荐人的岗位安排由生产部统一负责调配;

3.被推荐人试用不合格，公司有权将其辞退。

2.公司内部奖励制度 篇二

近几年, 我国要求公司上市时, 都要公司按现代企业制度成立股东大会、董事会、监事会, 表面上看各个上市公司都建立了内部控制制度, 做到产权清晰、权责明确、管理科学。但从“中航油”出事来看, 我国国有企业在公司改制、治理、内部控制和风险管理等内部控制方面存在不同程度的缺陷, 我们从理论上设立的风险防范机制和预警控制等内部控制系统, 并没有发挥有效作用。

一、制约我国上市公司建立完善的内部控制制度的原因

1上市公司“一股独大”

西方内部控制理论认为, 在企业发展到一定阶段, 所有者出于投融资需要及企业规模扩大等原因, 应通过控制来创造财富, 实现股东价值最大化。但由于所有者与经营者二者的利益往往不一致, 造成代理人经常背离所有者的目标, 为保证公司营运的效率、财务报告的可靠性, 相关法令制度和公司章程的遵循等, 要求企业必须建立健全内部控制制度。所有权、经营权和监督权的相互牵制, 决定上市公司必须成立“三会制度”, 即由全体股东组成股东大会、由主要股东组成董事会及其领导下的经理班子、由股东代表和适当比例公司职工代表组成监事会, 使其各司其职、相互制约。公司法人治理结构是公司制的核心, 而规范的公司法人治理结构, 关键要看董事会能否发挥作用。董事会是对股东大会负责, 执行股东大会决议, 决定公司经营计划和投资方案等重大问题的机构, 它监督企业的各种经营活动;同时在董事会里成立一个有效的审计委员会, 保证董事会与公司外部及内部审计人员之间的直接沟通, 从而使财务会计报表合法、合理、公正。监事会由股东代表和适当比例的职工代表组成, 对董事会和经理层违反法规及公司章程的行为进行监督。

但是我国的上市公司的董事长往往由第一大股东选派, 且第一大股东派出的董事都占较大比例, 股东大会大多数中小股东很少参加会议, 即使参加, 由于每股一票的表决权的规定, 中小散户很难形成有力的声音, 股东大会实际上成了有权选派董事的股东之间的会议, 加上主要大股东为了共同利益相互妥协, 因此牺牲广大中小投资者的利益就不足为怪了。一些公司的董事大多兼职经理层, 董事会与经理班子基本重合, 造成所有权、决策权与经营权“三合一”, 经理实际上成了企业控制人, 董事会权限被严重弱化, 对经理的制衡更成为一句空话, 这种所谓的公司治理结构不过是给中小股民表面上的一个交代, 实际上根本不能相互制约。监事会一般由股东代表和适当比例的职工代表组成, 监事长大都由大股东委派或许可, 职工代表又受制于经理层, 根本没有什么权威可言, 造成相当多的企业, 监事会形同虚设。

董事会、监事会基本上都是内部人, 很难起到制约、监督经营者的作用。受利益趋动, 大股东就经常利用虚假的会计信息抬高股价, 不断从股市上获取巨额资金, 一旦出现管理层作出错误投资决策或集体犯罪, 企业将遭受毁灭性的打击。

2内控制度本身存在的缺陷

1) 成本效益原则。为把内控制度设计成非常完美, 投入的成本可能太大, 不符合股东的整体利益, 股东可能抛弃已设定的方案。

2) 权责对应原则。出现重大舞弊经济案件的企业, 基本上都是授权授权过多、权力过大, 且长期控制不力的恶果。授权无“度”, 直接制约内部控制制度效能的发挥, 容易产生舞弊土壤。

二、建立健全我国上市公司内部控制制度的设想

1适时修改《公司法》和《证券法》, 保证广大中小散户在股东大会上行使权力, 使股东大会真正成为代表全体股东利益的机构;规范董事会与经理层的职责, 破除经理层利用既是决策者 (董事身份) 又是执行者 (经理身份) 的地位实际掌控公司的现象;强化监事会的权力, 明确监事会失察的法律责任, 同时从会计制度上规定监事会履行职责的资金来源, 确保监事会责权利的落实。

2强化董事会职能, 建立和完善以董事会为核心的法人治理结构, 使权力有所制衡。增强董事会在决策、监管过程中的独立地位, 严格限制董事会与经理班子的重合, 同时进一步完善独立董事制度, 并且根据公司经营管理的特点在董事会下组建审计委员会、薪酬委员会、提名委员会和战略委员会等, 使之成为一个有能力对公司重大事项进行决策, 有能力对经理班子进行检查监督。

3加重对制造虚假会计信息上市公司及其董事、监事的处罚力度;同时加大对会计师事务所等中介机构的处罚力度, 使得注册会计师等更为谨慎执业, 保持其应有的独立性, 在全社会形成拒绝虚假会计信息的机制。

摘要：本文从“巴林银行”、“中航油”等公司接连“出事”, 对我国上市公司内部控制制度不健全的原因进行探讨, 并对建立完善内部控制制度提出自己的设想。

3.公司内部奖励制度 篇三

关键词：重要性；存在问题；建议

一、保险公司建立有效内部控制的重要性

保险公司由于其行业自身所具有的特殊性，对于内部控制制度的建立和健全显得尤为重要，也应当较其他行业有更高的要求和标准。

首先，保险公司不仅要实现与其他各行各业一样所共同追求的公司利益最大化的目标，更要实现对保单持有人履行保险责任的保障，履行为金融稳定和社会安定服务的社会责任。具体来说，保险公司必须保证充足的偿付能力，防止保险经营的失败，以威胁到被保险人的保险利益，保险公司必须保证保险交易的公正性和公平性，防止保险公司经营过程中可能出现的各种误导、欺诈等行为，保险公司还必须保证经营管理的效率，切实提高被保险人的经济利益。以上的各项“保证”无不来自于保险公司规范的经营管理，而规范的经营管理必然需要健全和强大的内部控制体系作为支撑。

其次，保险公司要实现股东价值最大化的经营目标，谋求生存和持续发展，建立有效的内部控制同样具有特殊的意义。随着国内保险市场的竞争日益激烈，笔者认为，保险公司的竞争优势主要取决于公司的人才技术优势和组织管理能力，而资源配置是否合理有效以及经营管理是否科学高效，决定了保险公司在市场竞争中的强与弱。有效的内部控制是实现有效的资源配置和经营管理的保证，从这个意义上说，保险公司建立有效的内部控制也是企业实现价值最大化的手段之一。

最后，保險作为一个关系国计民生的重要行业，来自政府和社会的外部监管是保证整个行业健康发展必不可少的工具和手段之一， 目前保险外部监督可分为政府保险监督保险行业监督和保险信用评级几个层次，相对于保险公司自身的内部控制监督， 它是一种外在的强制的监督。从实现保险监督的目的来看，外部监督离不开内部监督，政府或社会的外部监督只有通过保险公司自身的自我约束，才能真正发挥作用，因此，保险公司建立有效的内部控制也是保证外部监督体系真正发挥其作用和实现其监督目标的前提和有力保证。

二、目前内控制度建设存在的问题

（一）内控环境不理想

1.对内部控制建设的认识模糊，事前防范意识不强

有人把内部控制建设理解为各种规章制度的制定和汇总，认为做了整章建制工作就等于建立了内控机制，而没有把内部控制建设作为内部管理的基础性工作加以重视，把管理与内部控制建设混淆，有的甚至把内部控制建设与发展和效益对立起来。

2.职责不清对权力缺乏有效的监督约束，事中控制不力，使内部控制流于形式

从目前情况看，尽管公司制定的规章制度和办法不少，但仍存在职责不清，特别是某些公司的个别管理人员仍存在游离于内部控制之外的现象，形成较大的风险隐患。事实证明，一些基层公司目前存在的一些重大违规违纪甚至违法行为，多数是因为缺乏对领导的监督制约措施，以及管理人员违规越权造成的。

3.事后监督形式单一，权威性缺乏，连带责任追究制度需要进一步完善、落实

目前，公司的监督检查主要是依靠自查和各类工作的常规、专项检查，检查方法仍基本停留在传统的印章、单证、会计凭证和账簿、核保、核赔等的检查上，未能做到适时地根据综合业务处理及其延伸的推广应用而相应改进检查方法。在检查方式上，现场检查与非现场检查也相互脱节，加之碍于情面和“家丑不可外扬”思想的束缚，监督没有权威性，致使许多风险控制点成为“盲区”，得不到及时的发现和纠正。由于缺乏严格的违规处罚措施以及连带责任追究制度，因此最基本的通报也是“隔靴搔痒”，不能切准要害，甚至查出的问题有的大事化小、小事化了，使检查起不到监督和威慑的作用，留下风险隐患。

4.内控优先原则说起来重要，忙起来次要，风险评估体系不够完善

新型业务开办的同时没有及时建立起风险控制制度，内部制约出现断层，往往是等到出现了问题才去寻求控制措施。

（二）制度落实打折扣

1.重制度、轻落实，造成有章不循、违章操作。有了规矩，不去落实，即使内控制度制定得再严密，那也只能是纸上谈兵，制度本身的约束力和威慑力都会大打折扣。从近年来检查发现的问题反映出，不是公司没有制定详细具体的规章制度，而是没有去认真执行和落实，让别有用心的人钻了空子，究其原因，主要是来自上传下达中各级管理者对制度理解的扭曲和打折扣，以及执行者的责任心、自觉性和落实力度不够。

2.重效益、轻制度，无意之中造成内控“盲区”。实现利润的最大化是公司的根本目标，也是追求的最终结果，但利润的最大化离不开内部控制作保证，二者互为条件，相辅相成。然而，在实际操作中仍存在一些矛盾，如人力资源和岗位的合理配置、业务环节的流程和人力组合，操作环节和事后监督检查的投入等等，但由于强调高效益、减员增效紧缩人员，以及相互制约手段的滞后等因素，产生内控制度落实上的实际困难，从而为有效防范差错事故等管理风险留下了隐患。

3.重开拓、轻管理。在实际操作中，往往是开拓在先，内控列后。例如：为了抢占保险市场，新兴业务先办起来再说，管理制度不能及时配套跟上、制度滞后造成管理上的真空。

（三）对员工的内控制度教育相对薄弱

公司虽然采取各种措施不断强化、完善内控管理，但基层公司相关人员差错事故、违规事件仍然时有发生。反思深究，内控环境不理想、制度落实不力是其主要原因，而另一个重要原因就在于对员工思想政治工作、职业道德、法律法规等方面的教育培训相对薄弱，使相当一部分员工对内控制度的遵守和执行表现出“无所谓”的思想。

三、加强内控制度建设的几点建议

（一）充分认识内部控制的重要性

有效的内部控制制度是促使企业实现稳健经营、防范经营风险的必要条件，加强和健全企业的内控机制，已成为共识。作为经营管理中重要手段的内部控制，将显得越来越重要。

（二）明确内部控制与经营管理的关系

内部控制贯穿于公司整个业务、资金流动的全过程，又与经营管理融为一体，是经营管理活动的一种极其重要的手段或方式。内部控制提供合理的保证，为管理目标的实现“保驾护航”，应与时俱进，有前瞻性。不仅把内部控制作为一种自律行为始终规范业务行为，更重要的是要充分利用这种机制，发挥整体功能，在业务运作过程中环环相扣，不断体现监督制约的动态控制，并把内部控制作为经营管理不可缺少的一部分，常抓不懈，落到实处，防范经营风险，保障公司业务安全稳健运行，从而为确保业务持续、健康以及实现自身的良性发展提供根本保证。

（三）内控工作要与时俱进

内部控制是实现规范化管理、防范经营风险，在竞争中立于不败之地、在经营过程中实现自我约束、自我调节和提高经营管理水平的重要手段，是不可缺少的重要内容。它既是日常经营管理活动的一项不可缺少的内容，也是一项长期的系统工程，内部和外部的环境是在不断变化的，各项业务也在不断地创新和发展。因此，内部控制体系也需要不断优化、逐渐适应的过程、随着新业务的不断推出，过去行之有效的方法，现在不一定适用所以，内控机制既要有宏观上的战略体系，又要有微观上的不断修正，以形成完善提高再完善再提高的良性循环过程。

应坚持业务开拓、内控先行的原则，凡是各专业部门新办的新兴业务操作规程、制度和办法均要通过内部控制部门审查会签后方可印发执行，以确保新业务安全、有序、稳步发展特别是新业务系统的应用与电子化水平的不断提高，业务管理部门要及时加强对内控管理环节的摸索和探讨，从制度上保证消除隐患死角和风险育区，确保业务和制度的更新同步进行。

（四）内控工作要健全组织

在内部控制和风险防范重要性日益突出的形势下，公司内部组织结构的控制建设，不仅要体现精简高效的要求，关键是要把决策、执行、监督三权相互制衡的原则落到实处，在内部控制组织结构的设置上，应形成集中管理、各司其职、各负其责、互相制衡的组织结构和权力结构，为不断提高经营效益和防范风险提供坚强的组织保证。

（五）加强法制与廉政教育，提高全员的综合素质

在内部控制的诸多因素中，人是最具有决定性的因素一个公司经营管理水平的高低，也正是其全员综合素质的反映。所以，内部控制建设必须以人为本，把提高全员的综合素质作为一项长期的任务来抓。实践证明，加强法制与廉政教育，对提高全体员工遵纪守法、拒腐防变的自觉性，是一种行之有效的措施。尤其应重点抓公司分支机构负责人的廉政教育，使他们正确对待手中的权力，遵章守纪，依法经营，自觉地把自己的责、权置于制度监督之中。只有这样，才能对员工起到示范作用和带头作用，并通过开展形式多样的法制与廉政教育活动，使广大员工树立正确的价值观、人生观和世界观。

（六）建立健全内部监督体系

真正实现内部控制系统运转有效，必须建立健全内部监督体系，优化依法合法稳健经营的运行秩序，建立和强化统一的内部控制监管模式，不断完善内部控制体系，对各级经营实行垂直领导，统一管理，在职权范围内对其业务进行连续的、系统的全面监管。

4.公司奖励制度 篇四

1.公司每月底组织公司员工开月会，总结每月人员业绩情况。（公司视当月公司业绩，选择最低消费标准）

2.每月颁发优秀员工奖励。

3.每季度组织公司员工开季会，总结每月人员业绩情况。（公司视当季度公司业绩，选择最低消费标准）

4..每季度颁发优秀员工奖励。

具体奖项如下：

1.）优秀物业顾问奖】连续三个月开买卖单，每月业绩达2万者（季度奖：奖金800元）

2.）公司头炮奖】单月第一个开单者，业绩1万以上（月度奖：奖金200元）

3.）最高业绩奖】单月业绩最高者，两万打底，每一万元奖1百。（月度奖）

4.）最高单数奖】五单奖励300元，租售不限，五单以上每单100元。（月度奖）

5.）精英奖】连续两个季度无挂蛋，总业绩达15万者。（奖金：5000元，并可晋升储备经理）

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5.公司员工奖励制度 篇五

一、总则

1.1目的：为了严明纪律、奖励先进、处罚落后、调动员工积极性、提高工作效率和经济效益;为了明确奖惩的依据、标准和程序，使奖惩公开、公平、公正，更好地规范员工的行为，鼓励和鞭策广大员工奋发向上，创造更好的工作效率，特制订本制度。

1.2适用范围：公司全体员工

1.3原则：对员工的奖惩实行以精神鼓励和思想教育为主，经济奖惩为辅的原则。

1.4权责规定：部门主管经理为奖惩事由核实与操作的负责部门;行政人事为奖惩的终审部门，并为奖惩申诉的接口部门;董事为奖惩申诉的最终评判机构。

二、奖惩的原则

2.1奖惩的原则包括奖惩有据原则，奖惩及时原则，奖惩公开的原则和有功必奖、有过必惩的原则等原则。

2.1.1奖惩有据原则：奖惩的依据是公司的各项规章管理制度，员工的岗位描述及工作目标等;

2.1.2奖惩及时原则：为及时地鼓励员工对公司的贡献和正确行为以及纠正员工的错误行为，使奖惩机制发挥应有的作用，奖惩必须及时;

2.1.3奖惩公开的原则：为了使奖惩公正、公平，并达到应有的效果，奖惩结果必须公开;

2.1.4有功必奖、有过必惩的原则：严防公司员工特权的产生，在制度面前公司所有员工应人人平等，一视同仁。

2.2员工的表现只有较大地超过公司对员工的基本要求，才能够给予奖励，达到或稍稍超出公司对员工的基本要求，应视为员工应尽的责任，不应得到正常待遇之外的奖励。

2.3员工的表现应达到公司对员工的基本要求，当员工的表现达不到公司对员工的基本要求，应给予相应惩戒。处罚的原则是从轻不从重，目的是：防微杜渐、惩前毖后。

2.4为处理员工因违纪过失或责任过失行为而填写的表单为《过失单》。处罚和惩戒通知单必须知达员工本人，签字确认。对于不合理、不公平的惩罚，员工有申诉的权利。

2.5对员工奖惩采取拖延、推诿或不办等方式的管理人员，行政人事部在查清事实后提出处罚建议，并与当事人沟通后双方签字确认，下达《(责任)过失单》;若当事人对处罚有所疑异，则由总办作为终审部门，重新对处罚事项进行核实并提出终结意见。

三、奖励的目的、方式和类型

3.1奖励的目的在于既要使员工得到心理及物质上的满足，又要达到激励员工勤恳工作，奋发向上，争取更好业绩的目的。

3.2奖励的方式分为行政奖励、经济奖励。

3.3行政奖励包括通报表扬。

3.4经济奖励包括奖金、奖品。

3.5公司特别贡献奖包括荣誉及其他物质奖励，由行政人事视具体情况确定奖励内容。

3.6以上二种奖励可分别实行，也可合并执行。

3.6.1评优年会中进行现场颁发奖金500元及奖状;

3.6.2通报表扬当日发100-500元;

四、惩戒的目的、方式和类型

4.1惩戒的目的在于促使员工必须和应该达到并保持应有的工作水准和完成公司所安排的工作任务;惩前毖后，从而保障公司和员工共同利益和长远利益。

4.2按照规定的标准(规章制度、岗位描述、工作目标、工作计划等)检查员工的表现，对达不到标准的员工，视情节轻重给予相应的处罚。

4.2.1检查员工遵守公司的各项工作纪律、规章制度的情况，一切违反有关纪律、规章制度的行为构成违纪过失，填写《(违纪)过失单》;

4.2.2考查员工(岗位描述)(岗位说明书等)以及(工作目标)、(工作计划)的完成情况，凡对本人负有直接责任或领导责任的工作造成损失的情节视为责任过失，填写《(责任)过失单》。

4.3惩戒的方式有行政处分和经济处罚两种。

4.4行政处分分为轻度违规发警告信、严重违纪(辞退)。4.5经济处罚即为罚款。

4.6以上两种惩戒可分别施行，也可合并施行。

4.6.1(轻微)违纪行为，视情况严重情况给予10-50元不等的经济处罚，如造成损失需负赔偿责任;

4.6.2警告处分，警告通报全公司，同时给予100元经济处罚，如造成损失并需负责赔偿责任;

4.6.4严重违纪行为，予以开除，且不支付经济补偿金，同时通报全公司，并视情节移交司法机关处理。

五、具体奖惩内容

(一)工作态度和思想素质类

(二)任职能力和工作业绩类

5.18奖惩结果的其它应用：

5.19.1奖惩结果将作为员工日常考核的参考数据之一，将与员工在公司的晋升调薪息息相关;

5.19.2任用与提升员工时，同等条件下，优先选择受过奖励的员工，对德、才兼备者还可破格提升;

5.19.3管理人员被记大过者，将并处予降职或撤职处分，由人事部重新考核定岗;

5.20奖惩过程的其它注意事项：

5.20.1凡与本职工作有关的奖励，由其直接上级提出;凡与本职工作无关的，由见证人提出，均需填写《奖励单》。奖励的核实由人事部负责，奖励实施的办理见《员工奖惩流程》。

5.20.2员工造成公司财物损坏和丢失的，由主管/经理责任人进行调查认定，根据具体的情况，酌情处理。

5.20.3员工被处罚时，根据其直接上级领导责任大小，给予直接上级连带责任处罚。

六、奖励的投诉和惩罚的申诉

6.1行政人事部在发布奖励通告后一周内接受全体员工的投诉;若发现奖励当事人有弄虚作假的行为时，将撤回相关奖励，并按情节严重程度对当事人进行相应的处罚;

6.2行政人事部需对投诉员工进行保密，若提供信息查实准确，可根据提供信息重要程度给予相应的精神或物质奖励;若提供虚假信息，一经查实，按本制度的相关规定作诽谤处理。

6.3人事部在发布惩罚通告前应与当事人确认，以签字认可为准;若当事人对惩罚有异议，可提出申诉，由行政人事副经理派专人重新核实，重新确认惩罚事项;若当事人对重议后的惩罚仍有异议，可由人事部向董事提出申诉，以董事的最后判决为准。

6.公司薪资奖励制度 篇六

（试行）

为维护公司利益，保障员工权益，特制定此制度。以有利于公司正常运作和发展，以及激发、调动员工工作积极性。

一、薪资方案

员工薪资由基本工资、级别工资、社会保险补贴、全勤奖、工龄工资、业务提成六部分组成，具体如下：

(一)级别工资

级别工资按照四个级别发放，分为 A、B、C、D 四个等级，新员工需经过 1 个月的试用期，试用期过后考核合格的，将转为正式员工 D 级，不合格的原则上辞退，为给员工机会，员工也可申请延长 1 个月的试用期，是否同意延期试用由公司决定。由 D 级转到 C 级需要 3个月考察期限（从上班之日算起），3个月之后由员工提交升级申请，经公司考核，认为合格的，同意升级，方可升级为 C 级，考核认为不合格的，下一月员工可以继续提交考核申请。升级到 B 考察期限为6个月；升级到 A级考察期限为10个月，其他事项与升级到 C 级一致。为调动员工工作的积极性以及保障公司利益与正常发展，级别同时也有下降的可能性，下降与工作态度、业绩直接挂钩。级别工资明细如下：

（二）、社会保险补贴

公司为保证员工基本利益，经与员工商榷，取得员工同意的条件下，特对社会保险进行现金补贴，补贴仅限正式员工（D级以上，含D级），补贴金额为每员工每月社会保险补贴500元整。

附：工龄工资为5元/月递增（仅限于转正员工）。正式员工生日当天100元祝福金，超过5个工作日未提出的，视为放弃。另外，全勤奖为50元/月。另有-1-

职位津贴，经理津贴：600元/月，副经理津贴400元/月，组长津贴200元/月，如职位有空缺，可提出书面申请。

（三）业务提成为激发员工工作的积极性，公司制定业务提成制度，提成仅针对C级以上员工（含C级）。升级后下月即可参与业务提成。公司提倡各员工、小组提成在分配合理的基础上有所区别，本着多劳多得的原则。若员工对于分配比率有歧义的，可向总经理汇报，并提出证据与理由，经公司管理人员商榷后2个工作日以内给予答复。

二、奖励制度

奖励制度仅限于对一下几种情况：

（一）为公司的发展提出了建设性、可行性意见，并被采纳的，一次性奖励 100元；

（二）发现公司经营、运作中存在重大问题，并提出解决方案的，一次性奖励 100元；

（三）对公司的发展有卓越贡献的管理层，经员工评议推选优秀的，一次性奖励管理人员 100 元，每月评定一次；

（四）工作态度认真，吃苦耐劳，为公司做出榜样的非管理层员工，经管理层商讨推荐优秀的，一次性奖励100元，每月评定一次；

（五）其他情况，由管理层商讨奖励的，金额以具体情况确定。

三、晋级制度

对于工作表现积极，优秀的员工，且级别在 D级以上的（含D级），由公司全体员工投票竞选，选出前三，然后管理层商榷决定。有特殊才能且愿意奉献、工作态度认真的，可在试用期就参与竞选。是否有特殊才能等情况由管理层提议；员工也可自行向管理层推荐自己。

对于消极怠工，没有责任心、工作态度差及作风低下等管理者，员工可向总经理汇报，并拿出证据，给予降级或取消管理者职位的处分，是否给予处分由总经理视具体情况而定。

四、处罚制度

（一）迟到、旷工、请假

迟到：迟到在15分钟以内的扣当月收入 10 元/次，迟到时间在 15分钟至60分钟的，扣当月收入30元/次，迟到在1小时至2小时的，扣当月收入金额的 4%/次，迟到超过 2 小时的，扣除当月收入金额的 8% / 次，不包含请假。

旷工：旷工一天的，扣除当月收入 15%（如无特殊情况，下同，特殊情况需提供证明），旷工2天的，取消现有级别至试用阶段，且扣除当月收入30%，旷工3天（含3天）以上的，视为辞职，且扣除当月收入50%，不包含请假。

请假：请假必须事先提出，特殊情况的，可电话领导请假(至少上班时间前一小时)，每月电话请假不得超过2次，当月电话请假第3次的算旷工处理，以此类推，如特殊情况，情节可酌情处理。

1、事假，半天之内的，扣除当月收入的2%，半天以上2天以内的，扣除当月收入的9%，且不得超过2天，每天扣除当月收入4.5%；事假期间无全勤奖和业务提成。

2、病假，视情况而定，常规疾病请假原则上不得超过3个工作日，特殊情况不得超过1个月，原则上病假不扣除工资，但需医院证明，如：病历，医院费用单等，且名字必须与员工名字一致，病假期间无全勤奖和业务提成。

3、婚假2天，婚假期间不扣除工资，但无全勤；

4、丧假：直系亲属丧假2天，旁系亲属丧假1天，丧假期间不扣除工资，但无全勤；

5、其他情况的，管理层另行商榷。

（二）违反公司管理制度，或其他

1，不听取上级管理，私自行事的，除情况特殊以外，处罚视严重程度，由管理层决定；

2，故意违反公司管理制度的，视情况给予处罚，处罚情况由管理层决定； 3，私自将公司机密情况泄露给他人的，视情况严重，给予处罚，处罚由管理层决定；

4，破坏公司形象，恶意捣乱的，除公司处罚外，情况严重的，交予公安部门处理；

5，其他未尽事宜，视情况而定，公司可以自行解决的，自行解决，牵涉到法律问题不能自行解决的，交予公安部门处理。

五、辞职制度

原则上公司不会阻拦任何人的辞职请求，但辞职申请须在辞职前5个工作日提出，并附上书面材料，5个工作日内交接完所有公司资料，并确保离开后不泄露公司机密，经公司经理签字、辞职人签字，方可离开，离开之日当天核算工资，工资从离职日后 3 天内发放。辞职人员当月没有业务提成，具体金额以当月上班天数计算。未申请私自离开的，公司拒绝支付任何薪水。若损害公司利益情况严重的，将交予公安部门处理。

六、辞退制度

公司原则上不会辞退任何守纪守规、服从分配、工作态度认真、能为公司做贡献的员工。但若员工违反公司规定、对公司有不良负面影响、且情节严重的，经公司领导层商议决定，必要时将给予辞退处分。辞退员工 2 个工作日之内交接完手头工作，并签订不泄露公司机密的承诺函，经总经理、辞职人签字认可。交接完毕之后进行工资核算，公司在核算完毕3个工作日内发放员工实际工资。实际工资按具体上班天数等比率核算（不包含提成）。

七、休假制度

公司休假制度在国家法定节假日休息制度上略作变化。清明节、劳动节、端午节、中秋节、国庆节、元旦、春节按照国家规定执行。除以上节假日之外，其它时间公司采取单双周制度，单周休息星期日，双周休息星期六和星期日。

个别职位、员工由于特殊情况临时有变化的，以加班算，且加班工资不得低于加班员工当前每天平均工资的 200%，同时员工可提出调休而不算加班的申请，公司视具体情况安排。

此制度自员工上班之日起针对员工生效，有任何异议的，可咨询公司管理层，同意此制度的，经员工签字方可加入公司大集体。

******公司

7.A公司内部控制制度建设研究 篇七

目前A集团设有专门的会计机构来处理集团及子公司的会计业务, 主要采用会计与财务合设的方式设置机构, 目前总部会计部门下设四个科:会计科、出纳科、核算科和售卡科, 负责公司本部和几个核心子公司的财务管理工作;同时, A集团个别几个子公司拥有其独立的会计主管和出纳人员, 分别负责这几个子公司的财务管理工作。

二、A集团内部会计控制存在的主要问题

1、会计基础管理薄弱

企业集团各项内部会计控制制度不健全, 会计人员岗位职责不明确, 各成员公司会计政策不统一, 各个会计根据自己对国家政策的理解进行帐务处理, 随意性很大, 没有明确的财务集团会计内部控制手册。没有准确及时的财务信息作后盾, 财务分析功能不强, 对集团主营业务和重要财务变动情况进行业务跟踪不及时, 不能提供各种有效的财务分析报告, 使管理者的决策没有充分的数据支持。

2、会计人力资源不足

内部会计控制人力资源不足, 既有数量的不足, 也有质量的不高。例如重要的奥运商品库存核算只有一名会计人员负责, 加上部门负责人也才两人, 库存核算工作根本做不到位。重要的税务管理岗位财务人员, 工作胜任能力明显不足, 致使税务上出现诸多问题, 牵扯其他会计人员的精力和时间, 而且相互之间经常发生矛盾冲突, 造成不必要的浪费。人力资源的不足, 使会计核算质量不高, 每天疲于处理各项烦杂事务, 根本没有时间和精力考虑财务分析的问题, 提供报表信息也不及时, 信息可靠性很难得到保证。

3、内部会计控制目标不明确

A公司财务目标缺乏长远规划, 内部会计控制目标不清, 使企业面临重大的决策时要么等待观望, 要么仓促冲动决策, 短视现象严重, 这是造成企业效率低下和效果不好的重要原因。财务目标不明确, 内部会计控制目标不明确, 使企业决策缓慢, 相应的财务管理失控, 在面临重大发展时机时, 不得不痛失发展机遇。

三、A集团的内部会计控制制度建设

针对上述A集团内部会计控制存在的诸多问题, 我们着手从以下几个方面进行了内部控制制度的设计工作。

1、会计机构设置

A集团采用相对集权型的内部会计控制模式, 对财务集中统一管理, 集团建立资金结算中心, 负责集团本部及北京所有子公司的财务管理工作, 结算中心包括会计核算科和资金科, 其中会计核算科包括会计小组和结算小组, 资金科包括出纳小组和售卡小组。另外, 增设资金管理科, 包括预算岗位和资金管理岗位, 预算岗位主要负责全面预算的制定和管理, 资金管理岗位负责内部融资和对外投资以实现资产的保值增值。对于外地的子公司, 由集团派驻财务人员进行财务管理。设计后的会计机构图如下所示:

2、财务人员配置

企业集团内部会计控制体系的实施是否有效, 关键在于执行者的素质。因此, 为使内部会计控制的功能按预定的目标正常发挥, 必须配备与承担的职务相应的高素质人才。否则, 即使内部会计控制制度本身是完善的, 也可能因为执行人员的粗心大意、判断失误或相互勾结、内外串通而失败。

A集团内部仅仅设立会计凭证审核岗位, 没有设立审计部门及人员, 没有建立内部稽核制度。从经济性角度考虑, 鉴于目前A集团尚处于初建期, 可以考虑设置审计部门和相应审计人员, 直接对董事会负责, 从而加强会计的监督, 提高会计信息的质量。

3、A集团内部会计控制的设计

(1) 整合货币资金业务流程

A集团企业货币资金主要包括现金、银行存款和其他货币资金, 控制活动的内容与控制对象的内容相匹配, 将内部会计控制的方法运用于上述三个方面构成了货币资金控制的内容。消费卡业务和奥运商品业务不同, 其内部货币资金业务流程也有很大的差别, 故在内部会计控制上也有所区别, 下面就分别从两个业务循环的角度, 从货币资金的收入和支出两方面内容分别对其业务流程进行整合。

A集团货币资金的支出在不同业务内容上的差别不大, 下面我们就统一对集团的货币资金支出业务流程进行整合。A集团采取相对集权型的内部会计控制模式进行管理, 建立资金结算中心, 对外统一付款, 并针对重要商户采取网络实时结算系统, 以加快资金周转。集团对下属子公司人员的工资, 办公用具, 固定资产等各项支出, 由各个子公司上报支付申请后, 由集团审批确认, 然后由集团结算中心统一支付, 各个子公司只对其应负担的费用做相应的帐务处理。对于其他零星支出, 集团总部对各个子公司上报的资金支付进行审核, 结合各个公司支付预算情况进行审批, 审批后下拨货币资金, 由各个子公司对外付款。

(2) 整合存货业务流程

(1) 存货购入前流程整合

存货的重要用途是满足销售的需要, 无论是消费卡还是奥运商品, 都要对存货的购入种类、数量、质量、价格等方面进行计划控制, 以便集团企业能够用有限的资源达到最佳的配置, 这是开展存货会计控制的前提和基础。

为保持集团企业经营时间上的连续和空间上的并存, 集团各个子公司要根据市场需求和自身的成本控制要求, 确定存货采购的经济批量, 提出采购需求预算, 然后经过高层管理人员审核后, 由集团统一进行采购, 这就是所谓的集团“大采购”模式。具体说来, 集团采购管理人员根据市场状况和销售预算, 分析和制定存货的采购种类、采购渠道等, 并考虑替代品的可能性, 以防风险, 并根据集团的经营环境、条件确定库存水平, 对于不允许缺货的存货, 应该制定保险库存水平;集团财务部要分析采购计划的财务可行性, 特别是库存成本、价格的控制, 还要坚持授权审批的原则;审批后的采购计划传递给子公司后, 依然要不断的调整, 做好信息的交流和沟通, 不断完善决策结果;确定存货采购的过程中, 始终要进行监督, 防止人为操纵计划, 出现吃回扣现象。

(2) 购入和使用中流程整合

对于购入的存货, 集团采购人员应该关注货币资金的控制重点, 降低支付风险, 仓库管理人员对存货实行永续盘存制保管, 对出库单、入库单进行严格管理, 并实施连续编号, 并及时将出入库记录登记输入电脑程序, 这样可以随时使相关人员了解库存信息, 仓库会计应该及时与各个子公司销售部门沟通, 反馈存货余缺的情况, 保持合理的存货库存水平, 既能满足经营活动的需要, 又能节约成本。

存货是容易丢失、毁坏的重要资产, 制定严格的存货限制接近制度, 任何人未经许可都不得接触存货以及有关的记录, 并针对象金银制品这样价值较高的重要存货, 设专人进行保管, 每天对存货的出、入库情况进行抽查, 在期末再由会计稽核人员进行复核, 能够将集团风险减低到最低水平, 确保资产的安全完整。

消费卡业务除了本集团几个子公司直接销售综合卡业务外, 主要还向各大卖场提供卖场专用卡业务, 根据大卖场的销售流量和销售预存款发出消费卡。财务部门审核收款, 并在发卡出库单上盖章。结算一般都是集团统一通过银行转账进行, 对一些重点卖场, 也可以在赊销制度允许的范围和金额内, 预先发出消费卡。

存货的保管人员责任和使用人员责任要相互分离, 存货的请购、采购、验收、记账、保管均由不同的人员担当, 各部门职责范围明确, 不存在越权行为, 收货人员独立于采购、会计部门, 通过授权控制和职责分离确保存货的合理使用。

(3) 存货退出流程整合

存货的毁损导致企业资产的减少, 无论是对集团大仓库还是对各个子公司小仓库来说, 存货的管理人员应该对存货经过的业务环节进行检查, 查明毁损的原因和有关责任人, 无法明确责任时, 按照有关规定处理。仓库记录人员填制存货毁损清单, 记录存货毁损的数量、品种及产生的影响, 形成报告上报, 财务部门根据批准后的处理毁损报告进行相应的会计处理。

存货如果发生丢失, 仓库人员应该及时登记存货丢失的有关记录, 如存货入库日期、数量、名称和出库纪录, 并与涉及的部门和人员进行核对, 查明丢失原因, 如果为发货过程中的合理丢失损耗, 由会计人员直接计入成本;如果是人为错误、疏忽导致的丢失情况, 由直接责任人赔偿;如果查明是人为舞弊造成的丢失, 则须报告上级, 由上级批准并提出处理意见。

A集团存货业务的流程主要包括存货预算、存货采购、资金控制、存货验收入库、存货的保管、存货出库和存货定期盘点清查等。集团存货流程涵盖了集团对子公司存货统一管理的全部过程。

存货内部会计控制的起点是各个子公司提出采购计划并提交采购的预算申请, 然后集团奥运事业部按照规定的标准对子公司的采购实物预算进行审核, 奥运事业部将经过审核的采购实物预算交给集团财务部, 集团财务编制采购资金预算, 同时有关采购决策人员对采购预算进行综合分析, 决定是否购置存货商品。集团出纳根据批准的资金限额付款, 集团采购人员按照采购订单进行统一大采购活动, 在采购活动中, 采购执行人员及时将采购发票交给财务部门, 同时将商品商品验收单及时交给仓库管理人员, 仓库管理人员负责存货的验收入库, 集团会计人员根据采购发票进行帐务处理, 然后交给审核人员进行审核, 并对明细账和总帐定期进行核对。存货入大仓库后, 子公司按照存货申请领出存货, 大仓库要按照规定的程序做好存货的出库业务, 同时子公司的小仓库要做好存货的入库业务, 同时子公司财务人员做好存货的账务处理。每月终了, 集团财务部门与奥运事业部门对所有仓库存货进行实地盘点, 编制存货盘点表, 财务部门编制存货的账面余额表, 将两者进行核对, 依据核对结果编制存货余缺情况统计表, 及时进行处理。

四、小结

构建内部会计控制体系是完善企业经营管理的迫切要求, 同时也是建立一个和谐企业的重要保障。本文结合A集团的内部会计控制现状, 揭示了集团企业内部会计控制基础管理薄弱、会计人力资源不足、会计内部控制目标不明确等存在的问题。最后, 针对这些问题, 在借鉴集团内部会计控制基本理论的基础上, 结合A集团组建初期内部会计控制的现实状况, 确定了内部会计控制的重点, 并进行了探讨, 以加强内部控制, 为集团企业的管理创新提供参考。

摘要：随着市场的不断发展、企业间竞争的加剧, 企业需要建立和完善现代企业制度。本文结合A集团的内部会计控制现状, 揭示了集团企业内部会计控制存在的问题, 在借鉴集团内部会计控制基本理论的基础上, 确定了内部会计控制的重点。本文的研究以加强内部控制, 为集团企业的管理创新提供参考。

关键词：内部控制,问题,制度建设

参考文献

[1]张烧.关于建立集团公司资金控制模式的探讨[J].北方经贸, 2009;8

[2]钮少宏.企业集团总部初期运行对策[J].化工竹理, 2010;6

8.“南极冰冻公司”的奖励 篇八

听说有朋友来，小星星们开心极了，他们准备了热烈的欢迎仪式。瞧，小星星们不停地眨着眼睛，身体轻快地扭来扭去，真是可爱呀！企鹅先生把员工们分成10个小队，由10个小星星当导游。

第一站参观的是号称太空最大的冰激凌加工厂。哇！这里的许多原材料可都是企鹅先生的“南极冰冻公司”供应的哟！不过这里的生产方法与地球上的可不一样，是把模具直接放在果汁里，然后迅速转入快速冷冻器里，10秒后，就可以啦，而且冰激凌味道很鲜美哟！企鹅先生和他的员工们可是一饱口福啦，每个人都挺着大肚子笑开了花。

第二站是去参观牛郎织女的果酱厂。哇！一进工厂，一股股香甜的味道飘入鼻孔，导游和游客全都陶醉了。直到牛郎织女拿出一罐罐果酱让他们品尝，他们才回过神来，迫不及待地品尝起来。真美味呀！

游玩了一整天，大家都有点疲劳。小星星们带着大家纷纷跳入了银河，准备洗个澡休息休息。奇怪，怎么银河里的水味道很特别？小星星忙告诉大家，牛郎织女为了迎接大家，早已把银河里的水换成美味的果酱了。哈哈，今天洗的竟然是果酱澡，太美味了。