审计监察员述职报告

审计监察员述职报告（共10篇）

1.审计监察员述职报告 篇一

我现任监察审计部主任，我所分管的主要工作是工程、财务审计、监察、纪检工作和服务督察工作。一年来，我在上级业务部门、分公司领导和全体干部职工的大力支持下，能够自觉坚持以邓小平理论理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大以来的各项路线、方针、政策和分公司各项规章制度。按照中国电信BpR流程重组的工作标准及要求，在内部审计工作上，坚持以到位不越位、参与不决策，全面审计、突出重点为方针；以监督评价企业资产安全性和会计信息真实性、审计督促整改有效性和为企业增收节资为重点；以客观公正、严谨细致、廉洁自律、甘于奉献、开拓创新的工作思路为原则，紧紧围绕企业以经营为中心开展审计工作，完成2006年工程审计项目100%的目标要求。在纪检监察工作上，从今年九月份分公司机构调整分管此项工作以来，按照中、省、市委关于党风廉政和反腐败斗争的部署和要求，利用一定时间阅读文件、熟悉业务、进入角色，紧紧围绕加快电信发展，坚持认识到位、领导到位、措施到位、工作力度到位的工作原则，在第四季度关键时期内，迎接了省、市组织的各项检查考核，使党风廉政建设和反腐败工作出现了新成效。在服务督察工作上，在分公司的安排下，为及时妥善解决电信服务热点、难点问题，组织拟写了分公司电信服务质量督察工作实施办法，并在全区贯彻落实。

一、今年来，我在审计工作岗位上紧紧围绕经营、建设这个中心，以一个共产党员、优秀干部的标准严格要求自己，认真的抓好审计工作不放松，不论审计任务多难、任务多重，始终组织带领审计人员，齐心协力，加班加点，保质保量按时完成各项工程审计任务。一是共完成通信线路工程审计##项，审计通信线路建设资金@@万元，审减金额@@万元，审减率@，按年初计划提前完成了通信线路工程审计任务，为分公司节约通信建设资金@@余万元，为守护好企业资产作好一名忠诚卫士。二是积极配合省公司对@@@@2大街电信综合大楼工程审计，审计金额@@亿元。由于配合到位，组织得力，责任落实，于2006年12月28日前全部完成了电信大楼的工程审计。三是认真审核审计分公司各类经济责任合同@@份，审核合同资金@@@万元。在经济合同审核中做到仔细审核，严格把关，杜绝一切经济合同不安全因素。四是2006年的各项资金审计、审核工作只所以完成的较出色，主要是审计部同志的勤奋工作，齐心协力和各相关部门的密切配合，特别是分公司各位领导的高度重视，严格要求，大力支持和关怀，在各个方面给予了审计工作极大的方便，在这里我代表监察审计部同志表示崇高敬意和衷心的感谢！

二、为使监察审计工作质量不断提高完善。按照上市公司的要求，年初，及时组织制订和修改完善了监察审计工作制度，完善了工作计划和实施方案；配合工程建设管理部门选择招标技术力量和施工力量强、内部管理比较规范的工队进行施工，以确保工程质量、技术资料的完善；同时建议工程材料管理部门加强了对施工材料环节管理与规范，要求对施工前材料的领发必须按工程设计项目进行，对清退工程余料及拆旧材料，必须出具收据，并按规定做好财务处理，为更好的做好审计工作把好关。组织撰写了题为《浅谈现代电信企业经济效益审计》一篇，报省公司参评，受到好的评价。

三、在监察审计部各项工作任务繁重的情况下，于10月初，积极认真的接待配合了中国电信集团公司审计组对分公司2006年至2006的财务管理、固定资产、损益及执行国家财经法规等项目的全面审计。在分公司财务部的大力支持配合下，对分公司的财务管理、财务收支的真实性、合法性、效益性和安全性进行了比较准确的评价和监督，为规范上市企业财务起到了一定作用。

四、努力做好纪检监察工作。今年9月份，按BpR要求，纪检监察工作从党群工作部接管到监察审计部后，我和同志们一道，利用一切时间认真阅读上级有关纪检监察文件，领会精神，尽快进入角色，投入工作。在党群工作部对纪检监察工作作的较好的基础上，接着于10月初，认真按照@@市纪委、监察局和省公司纪检组要求，在分公司党员干部范围内，开展了为期三个月的严明纪律、狠刹“四股歪风”专项整治活动。首先组织下发了《关于贯彻中国共产党渭南市纪委监察局专项整治活动实施意见的通知》，同时转发了省公司纪检组[2006]6号文《关于严肃查处党员和领导干部参与赌博的通知》。其次组织分公司本级34名副科级以上党员干部参观了市纪委监察局举办的党风廉政建设书画展；三是组织分公司38名副科级以上党员管理干部，按照分公司纪委要求，对狠刹“四股歪风”进行了自查自纠，通过抓专项整治活动，强化了党内监督，提高了干部素质。

五、按照集团公司、省公司的要求，积极组织监察审计部有限的人力，按时按要求完成了两项大的经营、管理专项审计调查报告，受到上级业务部门的好评。一是于2006年3月份，按照集团公司、省公司《关于开展其他业务收支及小灵通销售业务专项审计调查》的通知精神，认真组织审计人员学好文件，领会精神，有组织有计划的积极开展专项审计调查工作。在分公司相关部门的密切配合下，对2006年与2006其他业务收支及全区@@万户小灵通销售收支管理情况进行了调查、对比、分析，特别是对小灵通市场发展潜力、小灵通业务的投资及收支回报时限、小灵通实物管理流程、小灵通市场营销对策及方式等情况进行了综合调查分析、论证，

2.审计监察员述职报告 篇二

效能监察和内部审计作为对企业“管理的再管理、监督的再监督”的重要手段, 在企业的改革发展中发挥着各自独特的作用[1]。淮北矿业集团公司自开展效能监察以来, 以提高企业经济效益和社会效益为目的, 有计划、有组织地对监察对象在管理活动中的行为、能力、运转状态、效率、效果、效益等方面进行监督检查。目的是加强企业管理, 提高经济效益、效率, 实现国有资产保值增值, 为集团公司的改革、发展和稳定提供保障。而集团公司内部审计人员多年来依据国家法律、法规, 按照《审计署关于内部审计工作的规定》的要求, 独立地监督和评价企业财务收支、经济活动的真实、合法和效益性, 从而促进了企业加强经济管理和实现经济目标。

当前, 随着企业重组改制的不断深入, 一些单位在机构调整时将纪检监察和内部审计合署办公, 对建立新的企业监管格局进行了有益的尝试。淮北矿业集团公司于2007年6月份对原审计处、监察处两单位进行了整合, 将两单位改组为监察审计处, 由于人力资源配置的需要, 各子公司所属的两部门也随之纷纷进行了合并。起初, 许多内部审计人员表示不理解, 认为集团公司此举是不是削弱了审计力量, 说明不再重视内部审计了。笔者认为, 这种改组方法非但没有削弱审计力量, 反而在一定程度上加强了, 并且科学合理的利用了人力资源和信息资源, 更加有利于两者加强监督控制、促进管理提升、保障经济安全运行。

效能监察与内部审计如何协调一致、形成合力, 要通过分析它们之间的区别和联系, 把握工作原则, 实现最佳结合点, 以进一步优化工作方法, 更好地促进企业管理水平的提高和经济效益的实现[1]。

2 效能监察与内部审计的区别

效能监察与内部审计都是对企业生产经营的一种监督活动, 是为企业管理服务、提高企业经济效益的一个重要职能和手段, 可通过对企业各项管理中存在问题的检查解剖, 提出改进管理的措施和建议, 以促进企业管理素质和水平的提高。效能监察与内部审计的主要区别有[1]:

(1) 工作对象不同。内部审计工作对象是被审单位的经济活动, 主要通过对经济活动的检查和评价, 来判断这些活动的合法性和效益性, 以及反映经济活动的各种资料的真实性和可靠性。效能监察则主要监察企业管理人员在生产经营管理中履行职责的效率、效果和效益。

(2) 工作范围不同。内部审计侧重于测评内部控制, 主要审核检查企业资产、负债和所有者权益的真实性与合规性;而效能监察的范围比较广, 包括资金管理、财务运作、科技信息管理等。

(3) 工作依据不同。内部审计的依据主要有《会计法》、《审计法》、《税法》等经济法律法规。效能监察由于监察的内容比较丰富, 监察依据随着监察范围而确定, 主要是监察范围所依据的各项法律法规和企业管理制度。

(4) 组织实施不同。内部审计在本单位负责人的领导下, 由企业内部专设的审计机构和审计人员组织进行, 工作上具有较强的独立性。效能监察不同于单项的专业检查, 它的组织实施视具体情况确定, 可以开展专项监察, 也可以对某一重大项目开展全方位、全过程的综合监察。

3 效能监察与内部审计共同点

分析比较两者的监督对象、监督内容、工作重点和工作目标, 笔者认为, 二者是密不可分的, 从某些方面来说是无法真正意义上划分开到底应是审计监督的工作内容还是效能监察监督检查的工作内容[2]。比如:

(1) 对决策环节的监督。集团公司《建立健全惩治和预防腐败体系实施意见 (试行) 》中规定, 要“完善和规范决策程序, 推进决策的科学化、民主化、法制化”, 同时, 在《关于重申集团公司八条“高压线”及加强领导人员作风建设“八不准”规定》中要求, “不准违反民主集中制原则和‘三重一大’制度规定, 以个人意见代替集体决策, 独断专行、随意变通、搞暗箱操作”;而《审计署关于内部审计工作的规定》中要求, 企业内部审计应开展内部控制制度的审计, 通过对内部控制制度的检查, 客观评价企业的各项管理, 提出改进意见和建议来发挥内部审计作用。开展内控制度审计, 主要就是要针对企业生产经营活动的流程, 对完成企业生产经营目标的控制活动以及相应的组织机构和内控制度建立和完善情况进行了解、评价、建议和改进, 而“三重一大”的决策程序 (重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资金的使用) 应该说也正是内部控制制度审计中的一个关键控制点或关键控制环节, 因此, 对决策环节的效能监察和审计监督, 两者有着共同点。

(2) 对财务管理环节的监督。集团公司对财务管理开展效能监察, 主要监督检查财务部门和财会人员是否按照国家的财政法规、财经纪律、财务制度进行财务管理和财务监督;检查是否执行了预算计划、消耗定额和费用标准;检查是否有降低成本的控制措施, 是否合理使用了资金等。而企业财务审计恰恰是内部审计的最传统、最基础的工作, 它是对企业的资产、负债、损益的真实、合法和效益性进行的审计监督, 其目的也是促进企业严格执行财经法规和财务制度, 强化内部管理, 提高经济效益。同时, 通过企业财务审计, 不但能够规范企业财务收支行为, 同样也能够防范决策失误、执行不力和监督失效等问题, 双重监督对规范财务管理, 提高财务人员素质, 防止腐败发生都起到了监督、保证作用。

(3) 对物资购销环节的监督。企业效能监察主要监察企业大宗物资购销是否实现了规范的招投标制度, 采购供应是否按期、按质、按量满足生产经营的需要, 入库、验收、保管、领用是否建立了必要的规章制度并严格执行, 物资的储备是否完好, 是否存在高价购进、低价卖出、以次充好、利用市场价格变化在价格结算时弄虚作假, 虚报冒领的问题, 是否存在企业领导利用职务之便为自己谋取私利的问题等等。而集团公司内部审计工作近年来也开展了物资采购审计, 主要对物资采购内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供货商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资保管、结算付款等方面进行审计, 目的是要改善物资采购质量, 降低采购费用, 维护企业的合法权益。不难看出, 对物资购销环节的效能监督和审计监督, 两者虽然工作角度不同, 但就所监督的内容方面来看是有许多相同之处的。

(4) 对工程项目管理环节的监督。集团公司《效能监察实施细则》中明确提出:企业效能监督要监督检查项目建设招投标情况;监督检查项目建设计划、资金、质量、设备合同兑现情况;监督检查执行项目实施管理制度、廉政合同执行情况以及项目法人 (经理) 负责制落实情况等。而集团公司在2004年制定的《固定资产投资审计实施办法》中就要求:对建设项目从前期准备工作开始至项目竣工验收全过程、有关该项目的设计、施工、监理、工程预决算编制和建设成本的真实性、合理性、合法性等相关事项进行全面审计监督。对工程项目的效能监察及审计监督, 细分析起来, 两者有太多的相同的监督内容。

事实上, 对生产经营的效能监察、对资源回收的效能监察、对经济合同的效能监察以及对企业改组、改制、兼并、破产、调整、搬迁等环节的效能监察等等, 这些效能监察所监督的范畴也都是内部审计需要进行审计监督的内容。之所以两者有那么多相同之处, 就是因为两者有着共同的工作目标, 都是为企业服务, 都是为加强经济管理、提高企业效益, 实现价值最大化, 且均为惩防体系建设工作中权力监督的约束手段之一。

4 结语

目前, 集团公司监察部门与审计部门的合并、人员的整合, 本人认为, 其科学之处在于:

(1) 企业效能监察与内部审计监督内容交叉重合的部分, 只要有一方监督到位, 就可以达到共同的效果, 这样可以避免大量重复工作。

(2) 企业效能监察与内部审计往往可以“资源共享”。比如:一些日常开展的效能监察成果可以作为开展企业单位负责人任期经济责任审计时评价的依据, 而内部审计中对内控制度的风险测试又为效能监察提供了监察的切入点和重点, 两方面的工作彼此相辅相承。

(3) 有利于人力资源的更好利用。由于现代企业的发展, 要求无论是监察人员还是审计人员, 都必需要具备一定的生产技术知识、经营管理知识等, 而每一位工作人员都不可能是“万事通”, 这样, 两方面的工作人员相互配合, 取长补短, 势必会使双方工作都能得到进一步的加强, 开展的会更加深入。

(4) 有利于审计效果的提高。目前, 内部审计对审计过程中发现的一些违规违纪问题, 大都只有建议处理权, 而效能监察则强调责任追究, 对违规违纪人员可给予相应的纪律处分。两者工作相结合, 无疑会给一些人造成一定的威慑力, 便于审计效果的提高和审计结论的执行。

尽管效能监察与内部审计监督在内容上有那么多相同之处, 且整合具有不少的优越性, 但两者却不能完全相互替代。内部审计的审计目标主要是经济行为, 其基本职能是监督和评价;而企业效能监察往往是对企业的生产经营管理各个环节进行全面检查, 并把管理中的关键部位和薄弱环节, 作为监察重点, 围绕可行性、实效性、针对性进行立项, 实施全过程监督, 最终获得比较好的经济和社会效益。企业效能监察与企业内部审计的有机结合, 既非职能的转换, 也不是简单的一个机构两块牌子, 整合的结果是监察手段更加科学、审计力度进一步加强。

参考文献

[1]成迪龙.浅议效能监察与内部审计的关系[J].石油化工管理干部学院学报, 2002, (3) :55-56.

3.高职院校纪检监察审计工作的创新 篇三

【关键词】高职院校 纪检监察 审计

高职院校的纪检监察审计工作，必须严格贯彻“三个代表”重要思想，落实科学发展观，坚持廉政党风建设并与腐败现象斗争到底。然而，在现代社会背景下，高职院校的纪检监察审计工作必须进一步解放思想，努力寻求工作的新方法、新思路，做到与时俱进，不断创新，以保证纪检监察审计工作能够顺利开展。

一、准确定位，避免造成资源无端浪费

高职院校的纪检监察审计工作，虽均为监督，然而其监督的内容与方式却有所不同。就高职院校的纪检监察工作而言，其主要目标在于反腐倡廉，协助校党委加强党风建设工作。事实也证明，清正廉洁的校园文化建设才是院校管理最重要的基础。只有形成了良好的校园文化才能提升教职工的士气，继而激发出教职工团结一致的精神，最终提升工作的效率与教学效果。就监察方面而言，其职责主要是对执法的“廉政”效能实行监督。因此，高职院校的监察工作应面对院校内部各职能与业务部门的整个作业流程，从而全面有效地提高院校的经济效益，避免资源的无端浪费。高职院校纪检监察审计工作则需要制定出符合高职教育发展规律的管理规章制度，督促收费部门严格执行“收支两条线”，以利于法规、制度对有关教育管理行为的定期公布账目，公布审计情况。

二、寻求结合，创新高职院校纪检监察审计工作

（一）坚持把反腐倡廉工作与学校中心工作紧密结合

高职院校作为集生产、经营、管理与服务为一体的一线，为满足我国社会主义现代化的建设要求，必须努力促使各专业学生都牢牢掌握本专业所必备的基础理论与知识，才能培养出满足现代社会要求的高等技术应用型人才。对此，高职院校也应积极开展反腐倡廉工作，任何工作都紧密围绕这一主题来开展，从而将反腐倡廉任务真正落到实处。同时，高职院校的反腐倡廉工作还应与高职院校的改革与发展紧密结合，在注重教学改革的同时依法治校，以便为学校中心工作的正常开展提供有力的保障。

（二）坚持依法治校与遵循高职教学规律相结合

积极开展廉政党风建设与反腐败斗争是高职院校实施依法治校的重要体现。依法治校所遵循的各项法律法规、制度都应充分反映高职教育的规律，最大限度地发挥其作用，以便推动高职院校更好的发展。因此，高职院校纪检监察审计工作应以国家法律为依据，在积极开展廉政党风建设的同时遵循高职教育规律，加强对高职教育发展规律的研究，以制定出既不违背法律制度，又方便教育管理的治校体系，进而推动高职院校纪检监察审计工作创新。

（三）坚持党纪约束与制度约束相结合

针对高职院校的纪检监察审计工作，学校应专门成立单独的纪检监察审计部门，并按照党的“六大纪律，四种形态”来严格约束党员领导干部的言行，坚决执行党内监督的十项制度。同时，高职院校应根据新时期的新情况、新特点以及新问题，提出有针对性的制度与规定，以加强制度对权力的约束力，使高职院校的纪检监察审计工作能与当地制度法规互相照应，以体现制度的权威与强制性。

（四）坚持防范工作与惩处工作相结合

高职院校的纪检监察审计部门在开展纪检监察审计工作时，应秉持“全面防范、重点惩治”的原则，围绕学校的中心工作提出有针对性的監察制度，并采取有针对性的监督方法，从根源上预防和治理腐败行为。同时，相关工作人员必须秉承客观、公正的态度认真履行自己的职责，坚决与腐败行为做斗争，面对情节严重且影响恶劣的事件绝不手软，将反腐倡廉工作落到实处。

三、抓住高职院校纪检监察审计工作的根本点

（一）改革行政审批制度，规范行政审批权

在高职院校中，对于重大工程的建设以及教学物资的采购，可沿用市场机制或采取建设工程招标投标、政府采购等制度，尽量让程序规范化。此外，关于采购的审批环节，应秉持“公开、公正”的原则，公开审批的程序及结果，并乐于接受老百姓的监督，同时，做好与相关部门的协调工作，达到基建工程的招标投标、小到住房改革小组的领导工作都应全程接受监督，对干部更要从严要求，以防患于未然。

（二）积极推进干部人事制度改革

高职院校纪检监察审计部门的日常工作必须接受党委的统一领导，全面贯彻并落实中央在《深化干部人事制度改革纲要》中提出的要求，以促进人事制度的改革。此外，严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》中的相关要求，实时监督并乐于接受检查。对不符合岗位要求或不适宜提拔任用的人员，要及时向人事部门或党委提出建议，若干部在工作中存在违法乱纪等行为，应坚决予以查出，以儆效尤。

（三）推进财务制度改革，强化资金监管

为推进财务制度的改革以及强化资金监管力度，高职院校的纪检监察审计部门首先应做好对本校各单位银行账户的清理工作。及时查出并清理预算外的银行资金账户，避免账户过多而滥、私自挪用公款、应缴预算外收入补缴等现象的发生。要求收费部门严格按照“收支双线”的原则，定期将账目、审计情况公之于众，以接受大众的监督。

（四）积极推行校务公开、政务公开

实行校务公开、政务公开不仅是为了满足“三严三实”的要求，也是未来高职教育改革与发展的必然趋势。对此，高职院校必须认清这一新形势，积极贯彻改革的精神，完善校务公开与政务公开的制度，避免因管理漏洞而滋生贪污腐败现象。此外，积极实行校务公开、财务公开制度，不仅能有效防止工作人员滥用职权，还能在防范、揭露、查处腐败现象中发挥极大的作用。

四、重建机构，充分发挥纪检监察审计工作的效能

高职院校的内部纪检监察审计工作，首先应遵循中国内部审计协会在《内部审计基本准则》中所提出的各项规定，即：内部审计应是组织内部开展的具有独立性的监督与评价活动。只有保证审查与内部控制的真实与合法性才能有效促进组织目标的实现。因此，高职院校的内部审计工作应包含本单位的各项业务活动，努力促成审计与监察的统一，充分发挥高职院校纪检监察审计工作的效能。

其次，高职院校的纪检监察审计工作，其监察与审计工作应互为倚重。查办案件虽是监察部门职责，但高职院校所设计的案件通常与经济活动事务相关。而针对这类事务，内部审计人员相对更为专业。因此，高中院校在开展内部的监察审计工作时，应注重监察与审计的结合，以提升监察与审计的效果。

最后，高职院校的纪检监察审计工作，其纪检与监察应是彼此独立，相互分离。如此才有利于对监察对象进行完整监察。此外，针对高职院校的纪检工作，应成立专门的纪委办公室，专职负责高职院校反腐倡廉工作，以提升其工作的针对性，保障监察审计工作的实际效益。

总之，新时期背景下高职院校纪检监察审计工作，必须坚持从实际出发的工作原则，积极创新与改革，努力将自身从传统思想、体制、做法中解放出来，与时俱进，以推动高职院校纪检监察审计工作的发展。同时，始终坚持科学的态度对新时期背景下高职院校纪检监察审计工作进行探索与改革，推进工作方式方法，以提升工作人员的整体素质，进而满足我国社会主义现代化的建设要求。

【参考文献】

[1]肖廷华. 高职院校内部审计存在的问题及对策[J]. 湖北职业技术学院学报， 2006， 9（2）：13-15.

[2]周艳红. 探讨高职院校纪检监察工作与内部审计工作——以长沙职业技术学院为例[J]. 青春岁月， 2015（20）.

[3]张立新. 谈高职院校纪检监察与内部审计[J]. 合作经济与科技， 2012（17）：84-85.

4.审计监察员述职报告 篇四

我是今年一月份到市局工作的，主要分管纪检监察、审计、政工、工会工作。今年以来，我在省局、市局党组的正确领导下，在广大干部职工的支持下，认真学习贯彻党的各项路线、方针、政策，紧紧围绕省、市局中心工作，认真完成分管的各项工作，加强党风廉政建设和反腐败工作，较好地履行了自身职责。自觉遵守廉洁自律各项规定，在各方面起到了表率作用。

一、学习、工作情况

1、学习情况：一年来，自己十分注意加强学习，加强党性修养和锻炼。不仅组织并积极参加了局党组中心组的政治理论学习，还坚持参加“三会一课”进行学习。通过不断加强马克思、列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、《党章》、《xx文选》、社会主义荣辱观以及科学发展观等基本理论的学习，使自己牢固树立了正确的世界观、人生观、价值观，进一步坚定了共产主义理想信念，增强了廉洁自律意识、遵纪守法意识。

5.监察审计考核题库 篇五

一、填空题。

1、收受供应商、施工方等合作伙伴礼品、礼金（价值小于或等于（）元人民币），没及时上交给公司监察审计部或向监察审计部报告的（收到礼品、礼金在（）天内没上交或报告）的公司将会给予“通报批评”处理。

2、因（）或者（），给公司带来一定的经济损失，或者给公司带来负面影响的公司将会给予“降职降薪”处理。

3、公司对于员工诚信、廉洁行为的处理原则是“（），（），做到（）、（）、（）”。

4、廉洁自律的标杆为：（）、（）、（）、（）。

5、举报投诉的邮箱为：（）、6、违反（），安排自己的亲属在（）或（）工作，没在员工当中造成不良影响的，公司将给予通报批评处理。

7、门店连续（）的客人投诉比例超过公司规定的公司将予以降职降薪处理。

8、在店总经理考核中，得分排列最后（）名的；进入考核期门店年收入或年经营利润率任务完成率排在最后（）的，公司将给予降职降薪处理。

9、因没有及时与员工（）而造成劳动关系投诉，并造成对公司损失的，公司将予以降职降薪或调离岗位。

二、单项选择题。

１、弄虚作假，致使公司利益受损金额达到多少元的公司将给予解聘处理：（）

A、200B、500C、1000D、20002、下列哪一项不属于侵吞公司财物：（）

A、截留房费B、积分套现C、接受供应商宴请D、虚假报销

3、受到公司通报批评或降职降薪处理的员工，原则上多长时间内不给予升职或加薪：（）

A、半年B、一年C、二年D、三年

4、有下列哪一行为的，公司将给予解聘处理：（）

A、半年内2次被公司给予“通报批评处理”

B、收受供应商礼品礼金价值小于1000元

C、虚假报销金额小于200元

D、工作及管理失职造成公司损失1000元以上

5、连续两次，在店总经理考核中，得分排列最后__名的；或连续两年，进入考核期门店年收入或年经营利润率任务完成率排在最后__的，公司将予以免职处理：（）

A、1%、1%B、1%、3%C、3%、1%D、3%、3%

三、简答题。

1、请分别说明违反《员工诚信、廉洁行为规范》处罚标准中关于收受供应商、施工方等合作伙伴礼品、回扣、好处费不同数额的处罚标准。

四、论述题。

1、根据《99旅馆连锁店总经理降免职规定》店总经理有哪些情形的，公司将予以免职？（意思答对即可，不要求字面完全一致）

6.内部审计监察制度 篇六

为了加强公司内部管理和审计监督，维护股东的合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、等相关法律、法规、规定和企业的实际情况，特制定本制度。2 适用范围

本制度界定本企业审计监察部的职责，以及工作开展方式，对企业整体(含控股子公司)适用。3 职责

3.1 田园公司设立内审监察部，审计监察部为董事会下设的常设机构，接受监事会的监督，独立行使审计监察权。其职责是：

a)根据内部审计工作的需要，审核有关职能部门的计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；

b)审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，查阅有关文件和资料； c)检查管理和核算财务收支的计算机系统及其反映的电子数据和有关资料；

d)随时对下属企业经营、数据库建设等经济活动进行审计巡检； e)召开或参加与审计事项有关的会议；

f)对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经董事会的同意，做出临时制止决定；

g)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经董事会的批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；

h)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见； i)对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议。4 内容

4.1 内部审计监察人员应恪守职业道德，严守审计纪律，依法审计、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊。

4.1.1 根据工作需要，审计监察部可以抽调相关部门的专业人员协助工作，各部门应予以支持。

4.1.2 根据工作需要，在履行适当的报批程序后，审计监察部可聘请社会审计机构协助工作。4.2 审计内容 4.2.1 财务审计:

a)负责组织对各分子公司的财务收支和经济效益进行审计；

b)负责依照法定程序对公司及控股子公司财务管理、重大投资等重要经济活动进行审计监督；

c)负责资产流失案件的审查工作；

d)负责组织公司的帐、卡、物对照工作，对呆滞成品等物资进行审计； e)负责组织对公司下属各子公司主要负责人任职期间的经济责任进行离任审计；

f)根据董事会决议，进行专项审计调查工作。4.2.2 业务审计

a)负责对公司工作人员执行国家法律、法规、政策的情况进行监控，并对违法违纪行为进行监督检查；

b)对现有制度、流程的执行情况进行业务审计，找出存在的问题，并提交审计报告； 4.2.3 其他事项

除日常审计之外，如有特殊事项的审计，由董事会指定审计人员，如有需要，可以聘请外部审计机构共同参与审计工作。4.3 审计重点

4.3 1 对根据经营总目标确定的预算目标实现情况进行审计，对各控股子公司、预算方案的执行情况进行审计，各职能部门的预算目标实现情况进行审计。

4.3.2 财务收支及其有关经济活动的审计是指对与企业现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算执行情况及其有关经济活动进行审计。主要包括：

a)现金预算； b)预计损益表； c)预计资产负债表； d)融资预算表和投资预算表；

e)对外签订的采购等的合同、契约、协议进行审计。

4.3.3 对各控股子公司经营状况进行审计，即对年利润、总(净)资产回报率、销售额、自由现金流、成本费用率或公司成本费用、实业投资回报率等经济指标进行审计。

4.3.4 对田园公司与各控股子子公司的经营目标和各项经济指标完成情况进行审计；

4.3.5 对投资、融资、管理情况等进行审计； 4.3.6 对经营活动、经营指标的真实性进行审计； 4.3.7 对经营管理制度执行情况进行审计； 4.3.8 对外协合同、满意度等进行审计；

4.3.9 对外协加工、关联交易企业质量进行定期与不定期审计；

4.3.10 对重大投资项目的（基本建设等）概（预）算、决算进行审计，对对外投资的立项、签订、投出和收回、经营状况及其效益等活动等情况进行审计。4.3.11对内部管理和财会制度的监查、改进 4.3.11.1 对公司内部管理、财会制度执行情况进行监督，并对有关制度和流程提出改进意见，促进公司健全相关管理制度；

4.3.11.2 负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等； 4.3.11.3 对公司起草的规章制度等规范性文件的适用性提出建议； 4.3.11.4 检查权属公司内部控制制度的建立、健全和遵循情况。4.4 审计工作程序：

4.4.1 编制和季度审计工作计划。审计监察部根据公司内部管理的具体情况编制和季度审计的工作计划及工作重点，报请董事会审批。

4.4.2 确定审计内容和计划。审计监察部根据批准的和季度审计工作计划及工作重点，结合具体情况，编制具体审计计划，确定具体的审计时间、范围和审计方式，并组织实施。

4.4.3 下发《审计通知书》,包括审计范围、内容、方式、时间、要求等通知被审计单位，被审单位依照审计监察部的要求准备审计所需资料。

4.4.4 审计工作程序:首先召开审计准备会议，将审计的重点与要求告知被审单位；然后查阅被审单位的有关原始资料，在掌握被审单位的基本情况后，访谈相关单位及人员，对被审单位进行调查，取得证明材料，并形成审计报告草稿；最后召开审计终结会议，将此次审计情况与被审单位领导交换意见。4.4.5 提交《审计报告》。在审计结束后，在综合分析的基础上，写出正式的《审计报告》,上报给董事会、总经理。将需要整改的内容通知相关的职能部门领导和被审单位。

4.4.6被审单位整改。相关的职能部门与被审单位要在规定的时间内制定出相应的整改措施，并上报董事会、总经理、审计监察部,确认后的整改措施进行彻底整改。

4.4.7检查及监督。在规定的时间内,审计监察部对被审单位的实际整改情况进行检查，对整改结果进行合格或不合格的等级评价，且要求整改不合格单位进行第二次或第三次整改，直到合格为止。

4.4.8 建立审计档案。审计监察部办理的每一审计事项都必须按规定要求建立档案，非经批准不得销毁。4.5 审计监察责任

4.5.1 被审计单位或个人违反国家和公司规章制度，由公司依照有关规定进行处理，构成犯罪，由司法机关依法处理。

4.5.2 被审计单位拒绝或拖延执行审计决定的，审计监察部责令其改正。4.5.3审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公。审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、行政处分或依法制裁。4.6 被审计单位的权利及义务

4.6.1 被审计单位有权了解审计结果，并对审计结果发表意见。4.6.2 被审计单位对审计决定有异议的，可向公司董事会提出申诉。4.6.3 被审计单位应维护企业各项资产的安全、完整；

4.6.4 被审单位及相关人员应配合、协助审计人员实施的审计工作，如实向审计人员反映情况，及时提供应要求的全部资料，不得以任何理由予以拒绝。4.6.5 被审计单位应提供审计工作所必需的工作条件。

4.6.6 被审计单位应按要求在有关文件资料上履行签字确认手续。

4.6.7 被审计单位对审计决定（或意见）有异议并提出申诉的同时仍须按期执行原审计意见。4.7 审计奖惩

4.7.1 被审计单位因档案管理不善、工作交接不清等原因，不能提供审计事项所必须的相关资料，从而导致审计人员对审计事项不能形成审计结论的，审计监察部有权视具体事件的性质，建议公司有关部门对相关人员予以相应的处罚。4.7.2 被审计单位有关人员违反财经法纪，贪污、盗窃或挪用资金及其他财产的，审计监察部将配合公司有关部门追回流失财产，并根据其情节轻重提出相应的处罚建议；构成犯罪的，将提请司法机关依法追究其刑事责任。4.7.3 被审计单位有关人员打击报复审计人员的，将由公司有关部门给予辞退或开除处分；构成犯罪的，将提请司法机关依法追究其刑事责任。

4.7.4 被审计单位有关人员积极配合审计工作,对违法、违纪，贪污、盗窃或挪用资金及其他财产的行为积极举报的，审计监察部可提请公司有关部门予以表扬并给予适当的物质奖励。

4.7.5对被审单位(部门)整个不合格的处罚规定。董事会根据<审计报告>中涉及的内容及情节,对主要责任人的处罚应在年终绩效考核中兑现。4.8 附 则

4.8.1 本制度自公司董事会批准之日起执行。4.8.4 本制度解释和修订权归公司董事会。5 引用文件

7.审计监察员述职报告 篇七

一、我国的国有企业审计监察模式

在市场竞争的推动下, 国有企业形成了由党政机关统一领导, 纪委部门共同管理, 各分部门和职工共同参与的监督模式。这种监督模式对我国的国体、政体进行了全面的概括, 在监督工作的执行中充分体现了国有企业的自身性质。其发展具有一定的优点, 国企党委对监督工作进行统一领导, 一定程度上扩大监督的范围和监督渠道, 有利于调动国有企业各部门自觉参与监督, 加强对企业发展事前、事中以及事后的全过程监督, 促进企业生产经营的发展和经济效益的增加。

但是, 随着改革的逐步深入, 我国从传统的计划经济体制向市场经济体制进行转化, 国有企业从单向生产发展成为经营实体。现在各类国有企业为了在市场竞争中求得生存和发展, 需要将其生产经营的方式和环境进行转变。

二、审计监察工作中存在的问题

监督体制和机制不健全。现在的监督理论中, 企业内部的组织和个人都应该是监督主体, 同时也是监督客体, 可以监督他人, 也需要被他人监督, 将权利和义务落实到位, 使整个监督工作形成一个连环的整体。所以, 在企业的监督机制中, 任何组织和个人都处在监督与被监督之中。但在国有企业的监督工作过程中, 国有企业现行的监督模式比较单向和零散, 一般是上级监督下级、组织监督个人的运行模式, 不能形成很好的环形监督。在一些企业中, 由于机制的不完善, 一个党政领导兼任着董事长、党委书记和总经理等多个职位, 不仅拥有企业的领导决策权, 还具有执行权和监督权。所以, 一人多职的情况出现, 使监督无法执行, 监督的权力和义务无法平衡。

监督部门权责不清、权限不明。在一些大型的国有企业部门, 其监督模式较为复杂, 参与监督工作的部门很多, 不仅包括党委领导的纪委和干部部门, 还有行政机构下的监察、审计、财务管理、质量和安全等部门。由于部门划分众多, 而且各个监督部门和机构之间的职责不清、权限不明, 很多部门的监督对象和内容相互重合, 争抢易于管理、有利可图的部门, 而有些需要加强监管的部门却无人问津。所以, 监管的部门划分不明确, 不仅浪费了人力、物力和财力, 而且看不到明显的监督实效, 导致违纪、违规问题时有发生。

三、国有企业审计监察工作的改进策略

国有企业的审计监察工作部门不仅执行监督职能, 而且开展各项服务, 其服务质量的好坏直接影响企业的形象。审计监察工作可以规范企业的内部控制流程, 为企业的长远发展保驾护航。所以, 在国有企业内部培养一批高素质的审计监察人员, 可以促进各项审计监察工作的顺利进行, 促进企业在社会主义市场经济的竞争环境下健康成长。

(一) 加强企业的规范管理, 防范各种风险

企业的风险管理, 需要加强日常监管和重点监控。在国有企业的发展中, 流行一句话“向管理要效益”, 因此加强企业内部的控制管理可以增加企业管理所获得的效益, 及时防范各种风险的出现。首先要定期审察国有企业的各个单位内控制度的执行情况, 其次要加强审计监察管理机构和人员自觉履行岗位职责的意识, 紧接着要确保审计监察单位内控制度能够适应经济发展的需要, 最后要及时为企业提供内控制度审计监察的评价报告, 发现各种风险隐患要及时修订, 从而尽可能地预防和避免各种风险的发生。

(二) 加强监管, 进行全过程的控制管理和监督

国有企业的运行包括很多环节, 包括物资设备采购、工程招标等。每个环节的工作都关系着国有企业的整体运营和收益情况, 因此审计人员需要对各项相关的法规和企业内部制度有充分的了解和运用能力, 明确自己的监督职能, 对各项工作的执行渗透到参与源头、监督过程和服务全程中, 从而对出现的问题进行及时补救。

综述全文, 随着社会主义和谐社会进程的不断推进, 为了充分应对市场经济的竞争, 要不断加强国有企业审计监察工作的执行, 防止国有企业内部滋生腐败和国家资产的流失, 促进企业经济效益的提高, 稳定企业的生产经营活动, 从而更好地为国有企业的发展服务。

摘要：近年来, 随着我国国有企业的不断建设和发展。党的十八大报告指出:要建立健全权力运行和监督体系, “加强党内监督、民主监督、法律监督、舆论监督”。本文通过分析国有企业的审计监察工作的重要性和存在的问题, 提出加强企业内部审查和监督的措施, 促进国有企业健康发展。

关键词：国有企业,审计监察,问题,策略

参考文献

[1]刘永东.国企改革发展中存在的财务问题与对策[J].中国乡镇企业会计, 2008 (12) .

[2]何芳.关于审计监察工作与国有企业内控机制相结合的思考[J].中国电子商务, 2010 (01) .

8.审计监察员述职报告 篇八

关键词：纪检监察；审计；高校；反腐

纪检监察室和审计处作为高校内部独立的专门的监督检查机构，出于加强监督检查效能、精简机构的考虑，不少高校选择纪检监察室和审计处合署办公的组织模式。近几年来，高校招生、科研、基建等领域腐败案件频发，为加强高校廉洁教育，促进廉政建设，预防和惩治“象牙塔”里的腐败，纪检监察室和审计处合署办公在其中所发挥的作用引人关注。

一、促进高校惩治和预防腐败体系的构建

惩治和预防腐败体系的构建离不开教育、制度、监督并重，纪检监察室和审计处作为监督环节的重要参与者，不可或缺。纪检监察室主要从学校党员、行政部门及其工作人员遵守党规党纪、法律法规的角度加强监督检查，属于党纪、行政监督部门，而审计处的工作对象则是学校的经济活动和管理制度，属于经济监督部门。纪检监察制度和审计监督制度作为相辅相成的两种监督制度，在惩治和预防腐败体系的构建过程中，合署办公可以集二者优势于一身，形成纪检监察和审计独特的信息反馈机制，在最短的时间内实现信息全面共享，在不增加任何成本的情况下触发互助协调机制，其在全校范围内所形成的威慑力是二者独立办公模式所不具备的。

同时，纪检监察室和审计处合署办公还从理论上比较完美地实现了事前监督和事后监督的良好运作模式。纪检监察室为确保高校贯彻落实党的路线方针政策所开展的廉洁教育活动对预防腐败行为的发生具有良好的引导和示范作用，可以从源头上减少腐败；审计处对高校经济活动的审计，是对前期教育活动成果的检验，而对经济活动中发生腐败行为的，经济责任审计、财务收支审计等审计工作可以防止违法无责状况的发生，在一定的时间范围内可以挽回损失，招投标审计等审计工作还具有事前监督的作用；对于因腐败行为给学校造成损失的，通过纪检监察室对腐败行为的查处，又可以根据情节轻重对相关人员做出相应的处罚。如此完整严密的监督链条，在预防和惩治腐败体系的构建过程中不可或缺，如此复杂的监督工作能在纪检监察室审计处内部独立开展实属不易。

二、增强监督效果，发挥反腐合力

早在2003年，《关于纪检监察机关和审计机关在查处案件中加强协作配合的通知》就将二者之间的协调关系基本上确定下来，纪检监察机关和审计机关共同立案查处的案件，对党纪政纪责任的追究，由纪检监察机关负责，对违反国家规定的财政收支、财务收支行为的审计处理、处罚，由审计机关负责。对于两者在各自职责范围内单独工作发现的属于对方管辖范围的，应当将案件线索及时移送给对方，需要对方协助配合的，对方应当予以配合，同时，对于纪检监察机关和审计机关根据检查或者审计结果，需要对方给予处理、处罚或者追究党纪政纪责任的，可以向对方提出建议，对方应当依法及时查处，并将结果书面通知提出建议的一方。

受工作性质的影响，纪检监察部门只有在接到信访、投诉等反映问题的情况发生时才能对具体问题的进行监督，比较被动；而审计处由于其日常开展的经济责任审计、财务收支审计等审计工作不受此种条件限制，其监督工作更具有主动性。纪检监察与审计工作密切联系，主动监督和被动监督有机结合，增强了对权力的监督，有利于反腐败斗争的开展。

纪检监察室在办理案件过程中需要财务状况的相关资料，可以在条件满足的情况下，直接采用审计处的名义对被调查对象进行财务状况更有针对性地进行调查，有的放矢，获取一手调查结论，在分析查找问题过程中的优势是不言而喻的。审计处在审计过程中发现存在贪污腐败等问题，向纪检监察室“移送”的过程相对而言更有利于确保问题证据的完整性，防止移送过程中证据的丢失和错用，又省去了案件及相关证据“移送”涉及的大量人力、物力和财力，也有利于防止被调查对象利用移送时间转移、隐匿、篡改、毁弃相关资料证据，节省时间，提高效率，保密性增强。审计处对审计结果的分析也更有针对性，容易为纪检监察工作所接受和采纳，方便更有建设性地开展廉洁教育活动，提出整改建议和整改措施。另一方面，得益于纪检监察部门这一坚强后盾，在审计监督过程中，被审计对象更倾向于主动配合监督，使得审计程序不只流于形式，更有成效性。

纪检监察室和审计处合署办公，方便纪检监察工作方案同审计计划的制定有效衔接和呼应，通盘考虑，统一指挥，统一协调，避免了二者独立办公可能带来的推诿扯皮，也有利于充分发挥审计工作完整成熟的工作流程和法规依据，提高了工作效率。

三、提高工作人员的综合素质

随着高校办学规模的扩大和办学方式的改革，高校经济活动日益频繁，伴随而来的各种审计工作的开展，预防和惩治腐败任务的加剧，对工作人员的综合素质提出了更高的要求，知法就不容易犯法，所以从某种程度上说也是对工作人员进行廉政教育，这对整个学校廉洁政治环境的改善也具有良好的带动和示范作用！

审计内容的广泛性和高校经济业务交际范围的广泛性决定了审计人员要具备企业单位、事业单位等不同类型单位的财务会计知识，基建、维修等方面的专业知识，明晰有关的法律、税收规定，人事、管理、心理等方面的知识，融会贯通，结合敏锐细致的分析判断能力和一丝不苟的规范化专业水准，确保审计监督工作无懈可击。纪检监察的工作内容则对工作人员的政策和理论水平有着较高的要求，需要紧跟党和国家的新要求、新部署，调整并适应新变化，加快步伐，更新知识结构，对于引导学校在党风廉政建设和反腐败工作中保持正确的政治方向，具有不可推卸的责任！

9.审计监察部财务审计岗位责任制 篇九

一、岗位目的：

完成公司财务审计相关的审计工作。

二、工作内容：

1.在总监和部长的领导下，做好下属公司的原料（材料、配件及各类辅材）、能源消耗、资产配置的审计、监察和绩效考核的管理工作。

2.负责集团下属公司的资产管理的审计监察工作，每月会同各公司资产专员对公司资产进行定期盘点。

3.负责对各公司所管理的资产配置及调拨进行严格审核。

4.对各公司的成本费用控制进行严格控制和审计，并做好财务审计监察和绩效考核工作（仅对各公司投资或技改额及成本费用进行审计监察和绩效管理，其他除外）。

5.对本职责范围内所负责的审计资料进行建立台帐并整理归档。

6.完成上级交办的其他工作。

三、工作职责：

1.对审计报告财务审计部分的正确性，可靠性和合理性负责。

2.对参与相同审计小组其他成员财务部分审计结果的正确性，可靠性和合理性的复核工作负责。

3.对本部门内部财务部分档案资料的安全，完整，保密负责。

10.05审计监察室主任 篇十

岗位描述

审计监察室主任

岗位名称：

审计监察室主任

直接上级：

董事长

直接下级：

审计监察员

本职工作：

主持对公司各项经营管理活动的审计、监察工作。

直接责任：

1.参与制订公司总预算和月度预算，参加公司月度预算分析与平衡会议及预算调整会议。

2.制订、修订审计监察室主管的工作程序和工作制度，经批准后组织施行并监督检查贯彻执行情况。

3.制订审计监察室的、月度预算、工作目标和工作计划，经董事长批准后组织实施。制订审计监察室培训计划经批准后协助人力资源部实施和考核。

4.主持做好对公司管理方针、目标、计划和规章制度的落实执行情况的监察。

5.负责对公司的财务收支计划、投资和费用预算、信贷计划的执行以及经济效益进行审计监察。

6.负责对公司的财会报表和各部门的经济核算报表的合法性和真实有效性进行审计。

7.负责对项目经理部的工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。

8.组织作好对公司的所有采购行为、采购价格、采购质量、采购合同执行情况的监察，对公司财产的完整安全进行监察。

9.组织做好对公司机械设备、物资的保管、维修、完好状态和工作记录的监察。

10.组织做好对公司的员工招聘、绩效考核、施工作业、档案资料的销毁等方面的管理控制的合理性和有效性监察。

11.组织做好对公司各部门的办公秩序和员工行为的监察。

12.组织审计监察公司各种资源的使用效率与效果情况。

13.负责对重要或大额经济合同、协议进行审计并对合同履行情况进行监察。

14.负责对公司经理级（含）以上管理人员的离任审计和专项审计工作。

15.负责对严重违反财经纪律和公司规章制度、侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计。

16.组织人员参与对公司财产、存货清查、盘点工作。

17.组织完成董事长交办的其它专项审计、监察任务。

18.主持召开审计监察室例会，参加公司有关经营、管理方面的会议。

19.负责主管业务的检查改进与研究发展，指导、监督、检查所属下级的各项工作，积极接受上级和有关部门的监督检查。

20.定期向董事长述职，制订直接下级的岗位描述，听取其述职并对工作做出评定，关心下级的思想、工作和生活。

21.根据工作需要提出补员、增编申请，负责直接下级岗位人员任命的提名。

22.做好本部门文件、资料、记录的保管、定期归档工作和保密工作。

23.代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。

24.在必要情况下为保证工作秩序正常应及时向下级授权。

领导责任：

1.对审计监察室工作目标和工作计划的完成负责。

2.对审计监察工作报告的真实性和准确性以及报送的及时性负责。

3.对审计监察工作中贯彻执行国家财经法律法规不严或处理不当造成的不良后果负责。

4.对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。

5.对审计监察室预算开支的合理支配负责。

6.对审计监察工作程序的正确执行负责。

7.对审计监察室负责监督检查的规章制度的施行情况负责。

8.对审计监察室管辖的设备设施的完好性负责。

9.对审计监察室所涉及的公司秘密的安全负责。

10.对审计监察室给公司造成的影响负责。主要权力：

1.有权让被审计对象按时报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。

2.有权检查被审计对象的有关账目、资产、查阅有关文件资料等。

3.有权对审计监察中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等。

4.对阻挠、破坏审计监察工作以及拒绝提供有关资料的，经上级批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

5.有对审计监察室员工和各项业务工作的管理权。

6.对限额资金使用有批准权。

7.有对直接下级任命的提名权和奖惩建议权。

8.对直接下级的工作有监督、检查权。

9.对直接下级的工作争议有裁决权。

10.对直接下级的业务水平和业绩有考核评价权。

11.有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。

管辖范围：

1.审计监察室员工。

2.审计监察室所属办公场所。