原辅材料及包装材料采购管理制度

原辅材料及包装材料采购管理制度（精选15篇）

1.原辅材料及包装材料采购管理制度 篇一

原辅材料及包装物的采购管理制度

编号：(QS/ML-018)

1.材料选购

采购人员必须严格执行《采购管理制度》，根据生产的需要和采购计划单要求的品种、数量（批量）进行采购，供方必须是《合格供方名录》中的供方，未经质量负责人同意，一律不准外购。

2.材料验收

2.1采购人员必须提前一天通知质检员材料的到货品种、时间、来货单位等，知会质检员到场检验。如特殊情况（如晚上、深夜到货的），应在一个工作日内通知质检员抽样检验，确保未经检验不得投入生产。

2.2要加强食品运输途中的管理，确保防护和减少途中的损耗。

2.3库房保管员凭检验报告单进行验收，凡外购材料，质量、数量、重量、包装等不符合要求的，库管员有权拒绝进仓，并报告主管领导处理。

2.4材料进厂检验按照《产品检验管理制度》和《原辅材料及包装物的验证规程》执行。

2.5进厂的原料质量和安全卫生应符合其质量和卫生标准要求，经检验判定为不合格的由供销科负责向供货单位提出异议或退货。

2.原辅材料及包装材料采购管理制度 篇二

1. 全面预算管理概念

企业的全面预算管理是指企业在一定经营期间内对企业的经营业务、财务业务进行评估预测,准确反映与所经营业务有关的环境变化,并作出相应的决策,以期望将企业的经营风险最大程度降低的一种管理策略。

2. 全面预算管理体系

全面预算管理主要由经营管理和财务管理两个部分组成。经营管理主要包括日常业务、单位往来业务的管理核算;财务管理主要包括与银行、客户之间的现金及转账结算等业务管理。全面预算管理是以企业的经营、发展和战略目标为出发点,将其逐层分解落实到每一个经营单位,采用相关的预算管理方法,结合调控、审核等手段,凭借一系列科学完整的管控体系把企业的各个部门与企业的经营目标完整的统一起来,对每个部门运行过程进行全面的管控,并对绩效进行评估和激励的一种科学全面的管理体系。

二、装饰材料公司全面预算管理应用现状

随着经济的发展,各个行业的竞争逐渐加剧,装修行业也不例外。与此同时,市场环境的错综复杂也加大了装修公司的经营风险,全面的预算管理成为企业不二选择。对于装饰材料公司来说,其经营风险会随着多种变量的变化而变化。首先,其会受到装饰材料的价格变化影响,材料价格波动幅度和频率都比较大。其次是装饰市场会出现所谓的季节效应,即会有淡季的存在,为了避免资源的浪费,合理的预算是装饰材料公司规避风险的主要手段。最后,因为装饰行业属于服务行业,必然会受到雇主要求的影响,而雇主通常会结合其自己的审美观点对装饰材料公司提出新的要求,例如更换材料的品种、规格、样式等等,这就会添加额外的支出,产生多余的预算。以上几点因素足以说明装饰材料公司对于全面预算管理应用的必要性,不仅可以降低成本还能规避风险,更有利于企业把握机遇。

三、装饰材料公司常见的全面预算管理问题

1. 装饰材料公司对全面预算管理的理解具有片面性

完整的全面预算管理包括经营、财务预算管理两个方面。每一个部门都会应用到预算管理,而预算管理也需要每一个部门参与编制,采购部门需要编制采购预算,生产部门需要编制生产预算等等。而现如今,大多数的装饰材料公司并没有全面的考虑预算管理,总是片面局限的专注于某一个领域,大多数局限于财务经营预算,疏忽对经营预算管理的重视,那么财务预算的编制也会存在偏差,与实际情况脱离。财务预算虽然是全面预算的重心,但是其不能完全替代全面预算,企业更应该兼顾全局,全面考虑预算管理。

2. 全面预算管理责任分担有偏差

因为大多数的装饰材料公司都错误的将财务预算管理当做是全面预算管理,所以在承担责任的时候财务部门承担大部门责任也就理所当然了。在涉及采购、生产、销售等预算方面财务部门只是履行监管的责任,并不负责整个预算过程,全面预算管理是联系到整个公司各个部门的一项预算活动,财务只是其中之一,全面预算在于每一个部门甚至到每一名员工的参与。同时,全面预算不只是财务预算,其远远超过了财务部门的管理权限。因此,在承担责任时,也应结合实际工作情况有的放矢。

3. 全面预算缺少事中控制,预算执行简单

全面预算是全公司每个部门的责任,在编制的时候尽管都能参与编制,但在执行的时候多数都是交给财务部门执行监管职责,其他部门只是起到辅助的作用,这样的模式就会造成信息传递的滞后,信息分配集中等弊端,使企业无法准确及时的做出正确的决策,影响全面预算在公司发挥作用。同时,全面预算的执行在中期通常没有有效的督促和监管,往往会使其偏离最初的预算轨道,调整频繁,降低预算的权威性,使原本就简单的预算执行很难达到预期的效果。

四、装饰材料公司预算管理问题的对策

1. 加强管理人员对全面预算管理的认识

要想使全面预算管理在企业能更好的发挥作用,就要从基础抓起,加强企业管理人员对全面预算的认识,使其了解全面预算管理是什么,而不单单指的是财务预算管理。通过对相关人员的培训,将企业的采购、生产、销售预算紧密的结合在一起,使其相互制约,防范预算漏洞的出现。

2. 加强信息管理,防范预算松弛现象

企业的全面预算管理是基于对信息的收集和整理、对各项数据的详细分析,是否全面的预算管理是企业能否实现既定目标的关键。在全面预算管理过程中,各个部门要相互合作,协调统一,做到数据的实时共享,保证数据的及时传递,防范由于信息延误造成的不必要的损失,让全面预算发挥其应有的效应。

3. 加强预算的事中控制

在全面预算编制结束后,为了进一步的执行,企业最好把预算目标分解,逐层分配到企业每个部门,定制相应的指标,使每个员工都能积极主动的参与到预算的执行过程中,并且根据预算的执行情况对自己部门的工作进行相应的调整。同时,企业的管理者也要加强对员工的监督,使各个部门的预算都能有效的结合在一起。在预算的行使过程中,要加强必要的审核程序,进行适度的事中控制,及时调整全面预算过程中出现的偏差,使全面预算管理充分发挥作用。

4. 对全面预算管理过程进行逐层分解,全面考核

企业应建立一个有效的预算考核体系,设置专门的部门全程监督考核预算制度的实施,并将结果纳入期末各个部门的考核指标中去。对于装饰公司来说,财务方面考核的指标主要有营业净利率、资产负债率、应收账款周转率等;采购方面对于材料的采购成本控制也是考核的一大要点;销售部门的销售利润率也是重中之重。结合此种情况企业应将每个部门单独作为一个考核中心,围绕着其成本、费用、利润进行逐一测评。各个部门应该结合自己部门的实际情况将成本、费用、利润等业绩目标进行细化,逐层分解落实到每一名参与人员,保证全面预算能够得到有效的执行。

五、结论

全面预算管理作为企业管理的一种工具,在企业的日常经营过程中发挥着重要的作用。针对装饰材料公司易出现的材料价格变动、雇主要求变化等风险,合理的全面预算管理可以为企业创造出一定程度的缓和空间,帮助企业减少不必要的损失。可以说,全面预算管理是企业实现经营目标的一种战略思想的体现,其可以通过将企业各个部门很好的衔接起来达到企业的管理目的,提高员工的工作积极性,在企业的经营管理中营造一个良好的氛围。综上,随着经济的发展,全面预算管理对于装饰材料企业将尤为重要,不仅更好的规划企业发展的方向,更能减少不必要的损失,帮助企业抓住机遇,在竞争日益激烈的市场环境下勇往直前。

参考文献

[1]高耸.C公司全面预算管理分析评价[D].厦门大学,2009.

3.材料采购内部控制缺失风险及应对 篇三

【关键词】材料；采购；内部控制；缺失；风险；应对

众所周知，供水企业在生产经营过程中具有连续性与周期性特征，要想提高其经营水平，就必须要求领导者采用最科学合理的管理措施与方法开展材料采购与销售活动，只有降低材料采购成本，才能够使企业获得更多经济利益，提高产品的竞争力。的看是从当前的实际情况来看，供水企业在经营过程中受到多个因素的影响，导致供水企业在材料采購过程中出现各种风险，这就要求我们对其进行全面分析与策划，然后采取最科学合理的应对措施，从而更合理的开展采购工作。

1.材料采购过程中因内部控制缺失而造成的风险问题

1.1采购合同方面

所谓材料采购合同也就是供水企业在开展材料采购活动的过程中，针对需采购材料的数量、质量、运输方式、经济等方面与材料供应商之间进行协商而达成的一份协议，这一合同涉及到双方的经济利益，具有一定的法律效力，一旦不对其进行合理控制，就会给供水企业造成巨大的经济损失，造成严重的风险问题。根据分析，因采购合同而引起的风险问题主要体现在以下几个方面：

（1）采购人员管理力度不够。在实际工作中，有些采购人员为了获取更多经济利益而与材料供应商相互串通，对上级部门谎报材料价格，这给企业的生产与经营带来了巨大的损失。例如在一些中小型供水企业当中，采购人员一般都采用自主的方式进行材料采购，在整个采购过程中，由于采购人员缺乏对采购过程的管理，致使在采购过程中缺乏材料采购的各种信息，此时很多采购人员都会与材料供应商之间签订虚假的材料采购合同，这就给供水企业造成了巨大的经济效益，严重影响到供水企业的生产与经营。

（2）材料采购统统中条款不够清晰，提高了材料采购的成本。一般来说，供水企业在与材料供应商签订采购合同之前，供水企业的工作人员必须要对市场进行调研，了解实际情况，并收集更多准确的信息，从而提高供水企业的经济效益，避免提高材料采购的成本。但是在实际工作中，工作人员并没有做到这一点，这就在很大程度上增加了成本，给供水企业造成的巨大的经济损失。

（3）缺乏对采购合同的执行力度。供水企业在与材料供应商签订采购合同的过程中，由于没有做好充足的准备工作，在执行采购合同的过程中往往无法对材料进行合适的检验，这就导致材料在采购过程中出现质量问题，甚至因缺少理赔的证据而导致供水企业无法向材料供应商进行索赔，给供电企业造成了巨大的经济损失。

1.2在采购过程中因内部控制不合理而导致其出现风险问题

（1）采购前的准备工作没有做到位。一般来说，当供水企业制定好材料采购计划之后，就需要对市场进行调研、对材料的质量进行检验等，只有保证这些工作做到位，才能够保证材料采购活动的正常开展。但是如果没有做好充足的准备工作，就会导致材料质量不高，成本提高，最终出现各种各样的风险问题。

（2）采购计划在制定过程中缺乏合理性。在供水企业开展材料采购的过程中，往往因为材料检验、劳动费用等因素而增加了材料的成本，这些必然会给供水企业带来巨大的经济损失，影响到企业的健康发展。

（3）供应商选择不妥当所带来的风险。在供应商的选择过程中，通常通过招标的形式进行性价比以及信誉比，最终选定供应商。但是如果选择的供应商太多，往往使材料的供应能力过于分散，严重的可能影响到供水企业的生产进度。

2.关于应对材料采购风险的措施与建议

2.1加强供水企业对市场信息的收集和分析能力

市场信息对于材料采购的定价以及质量与价格之间的性价比有着重要的作用和意义。供水企业想要准确的控制材料采购的全过程，必须对市场信息了如指掌。主要的市场信息内容包括，材料的价格、材料制作原料的价格、材料的产地以及材料的市场价格变动规律、材料的质量标准体系等等。加强供水企业对市场信息的收集与分析能力主要从两个方面人手。一方面建立供水企业的信息网络，高度关注供水企业生产所用材料的市场信息，并进行记录、储存。另一方面，提高采购工作人员的专业素质水平以及分析能力，以便于制定最为有利的采购计划。

2.2建立供应商档案，对供应商的各项考察指标进行评定

对于依靠招标来进行供应商选择的供水企业采购行为，应当建立供应商档案，并安排专门的人手进行管理和记录。除了对供应商的基本信息进行记录以外。还应对供应商的一些其他指标进行考察，主要有：供应商的资金周转能力、供应商的供水企业形象、信誉以及供应商的生产能力等等。

2.3建立严格的采购制度以及合同签订的控制制度

严格的采购制度主要是指对采购的过程进行细分，并对其过程进行严格的控制。主要包括前期的市场信息收集以及供应商资料收集、制定科学合理的采购计划、严格审查采购合同的条款以及加强材料入库前的检查、检验。对采购合同实施控制主要是对合同的真实性、准确性、周密性及有效性进行综合的控制与管理，以确保采购材料的高质量、低价格以及采购合同条款的有利性和理赔的顺利性。

2.4实行材料采购的多部门联合作业

在以往的材料采购活动中，往往是由采购部门或者是管理部门独立完成材料采购。基于材料采购的重要性，我们有必要施行材料采购中的联合作业。由财务部门进行采购的预算以及结算、由质量检查部门控制和检验材料的质量、由生产部门评价材料的使用性能等。多部门联合作业的供应商选择或者是材料采购，对于控制材料采购的多个环节具有很大的作用，但是这种做法只适合在招标工作中使用。对于小宗材料和季节性材料的采购上难免出现采购人工成本高的现象，从而得不偿失。

3.总结

本文主要对材料采购内部控制缺失所引起的供水企业风险进行分析与探讨，并针对性的制定一些措施来有效的防止风险的发生。旨在与同行业人士进行交流和学习，为确保供水企业采购行为的科学合理进行提供有力的支持。 [科]

【参考文献】

[1]林阁.材料采购内部控制缺失风险及应对[J].大连海事大学学报（社会科学版），2009（02）.

[2]付洪波.供水企业成本管理的问题及对策[J].中国乡镇企业会计，2011（09）.

4.材料管理制度及见证取样送检制度 篇四

材料及设备进场验收管理制度

成 都 市 新 宏 建 筑 工 程 有 限 公 司

2018年1月

材料及设备进场验收管理制度

1.应严格按照合同、设计文件规定的材料及设备的名称、规格、型号、质量进行购买。

2．项目材料、设备进场验收，应邀请建设单位和监理单位有针对性地制定设备、材料进场验收要求、验收程序和验收方法，明确各环节具体负责人。

3.材料、设备进场时，建设方、施工方和监理方必须依照国家相关规范规定，按照设备材料进场验收程序，认真查阅出厂合格证、质量合格证明等文件的原件。进口材料、设备进场时，应确保质量证明文件符合国家有关规定。要对进场实物与证明文件逐一对应检查，严格甄别其真伪和有效性，必要时可向原生产厂家追溯其产品的真实性。发现实物与其出厂合格证、质量合格证明文件不一致或存在疑义的，应立即向主管部门报告。

4.材料、设备供应单位要制作并提供样品。建设方、施工方和监理方应按照相关技术标准对进场材料、设备进行封样，在施工现场封存。供应商提供的产品运到施工现场后，要严格执行报验程序，对封样与到场产品进行比对，与封样不一致的不得使用。

5.重要设备应按照供货合同中约定的厂内初检的相关内容，于发货前在生产厂内进行初检。厂内初检由建设单位组织专业监理工程师、供货合同双方共同监督设备重要参数出厂检验的全过程，确认产品是否符合合同约定的技术要求。

6．材料、设备进场时，施工单位要提前通知监理单位，监理人员对进场的材料必须严格审查全部质量证明文件，按规定进行见证取样和送检，对不符合要求的不予签认。监理人员在查验批验收过程中，发现材料、设备存在质量缺陷的，应该及时处理，签发监理通知单，责令改正，并立即向主管部门报告。未经监理工程师签字，进场的材料、设备不得在工程上使用或者安装，施工单位不得进行下一道工序的施工。

7．所有原材料、成品、半成品及重要设备进场后，应严格依照相关标准进行见证取样复验。

8．材料的取样和送检工作应100%在监理单位见证下进行，未经检验的不得使用，检验不合格以及不符合合同约定的严禁使用，必须清出施工现场。

9．设备安装工程未经系统查测，不得组织工程验收。经查测发现主要设备存在严重缺陷没注意，不符合相关技术质量标准或者不满足合同约定的，必须更换并重新检测。

鱼虹路与新老彭白路连接道路建设项目部

材料的见证取样检验制度：

成 都 市 新 宏 建 筑 工 程 有 限 公 司

2018年1月

材料的见证取样检验制度

1．为确保试样质量指标能实时证明建设工程质量状况以及取样的随机性和真实性，依据建设部相关见证取样和送检的规定，项目监理部对建设工程中所有的材料实行见证取样检验制度。

2．见证取样和送样检测是在建设单位或工程监理企业见证人员的见证下，由施工单位的现场取样人员对工程中所有材料在现场按规范要求进行取样，并送至建设行政主管部门对其资质认可和质量技术监督部门对其计量认证的质量检测单位进行检测。

3．施工单位在施工方案中必须按规范要求制定见证取样和送检计划，并上报项目监理部审核批准。项目监理部的见证人员按计划要求，对工程建设施工现场的取样和送检进行见证，取样人员应在试样或其包装上作出标识、封志。标识、封志应标明工程名称、取样部位、取样日期、样品名称和样品数量，并由见证人员和取样人员签字。

鱼虹路与新老彭白路连接道路建设项目部

不合格材料处理制度

成 都 市 新 宏 建 筑 工 程 有 限 公 司

2018年1月

不合格材料处理制度

1.进场材料必须有质量证明书及其合格证，质量证明书中必须包含厂名、厂址、许可证号、产品标志、生产日期产品说明书等。对于钢筋、水泥、商品混凝土的生产厂家必须按照相关文件执行，如不符上述要求即可按不合格处理。立即请退出场。

2.对于进场的材料，必须在监理的见证下并按照相关规范、标准要求取样、送检，保证送检的试样在取样材料中均匀分布，见证的试样必须有标识，并附有“见证记录”，在检测结果未出来之前，严禁用于施工，当确认不合格时，原材料应及时清退出场并通知监理；保存好试验样品，以备复查。

5.保管管理设备材料采购及管理制度 篇五

一、需新购置财产，由使用单位提出计划，由办公室填写财产申购表报领导批准后统一按规定负责采购，办公室人员须货比三家，选择质优价廉的供应方选择采购。采购物品一律造册登记，完善领用手续。

二、各室不得擅自购买物品，否则予以没收，并对当事人视情节予以处理。

三、对原以建帐登记的财产，不得随便变更或转借他人，更不准占为私有，做到公私分明。

四、单位财产不予转借个人，如果有特殊情况借用的，经主管领导批准，随借随还，损坏赔偿。

五、单位的人员调动，要与保管人员做好清理和交接手续，方可办理调动手续。

六、车辆油料管理

6.焊接材料及一、二级库管理制度 篇六

焊接材料及一、二及库 管理制度 铆焊车间

焊接材料及一、二及库管理制度

为规范对焊接材料的管理，保证产品的焊接质量，特制定本制度。1(焊接材料一级库的管理: 1)采购回来的焊接材料，牌号、规格、批号和有效期应完好、齐全，并经验收合格后才能入库，保管员应根据牌号、规格和批号分类存放，并做好标识。

2)焊材一级库应保持清洁干燥，每天至少检查两次，保证焊材存放环境的相对湿度不大于60%。

3)保管中要随时注意观察，若发现焊接材料有受潮、药皮脱落、霉变和锈蚀等现象，应立即向主管部门汇报，视其严重程度作出报废或降级使用的处理，并予以隔离。

4)一级库应凭领料单向二级库发放合格的焊接材料。2(焊接材料二级库和管理: 1)二级库管理员应根据生产需要，填写领料单向一级库领取焊接材料，一次领用不得超过当天焊条的用量。

2)按焊接工艺的要求，做好焊材的烘焙和焊条筒的预热工作。3)做好焊条的回收工作。

3(焊接检验员应经常对一级库的温度、湿度和焊接材料的烘焙发放进行巡检。4(常用焊接材料的烘焙规范: 1)常用焊条的烘干温度、烘干时间和保温时间见下表: 类别 牌号 烘干温度(?)烘干时间(小时)J422 150 1 J426 300 1 碳钢和低合金钢焊条 J427 350 1 J506、J507 350 1 A102 150 1 A107 250 1 铬镍不锈钢焊条 A132 150 1 A137 250 1 HJ431 250 2 熔炼焊剂 HJ350、HJ260 300,400 2 HJ250 300,350 2 2)当焊条放入高温烘箱时，入炉温度不宜超过100?。5(焊工凭领料单到库房领取焊接材料，领焊条必须带保温筒，一次领用不

得超过30根，对超过4小时未用完的焊条，应退进二级库房重新烘焙，焊条重复

7.原辅材料及包装材料采购管理制度 篇七

1 材料管理的任务

施工项目的材料管理, 实行分层管理, 一般分为管理层材料管理和劳务层的材料管理。

1.1 管理层的材料管理任务。

主要是确定并考核施工项目的材料管理目标, 承办材料资源开发、订购、储运等业务;负责报价、定价及价格核算;制定材料管理制度, 掌握供求信息, 形成监督网络和验收体系, 并组织实施, 具体任务有以下几方面。

(1) 建立稳定的供货关系和资源基地, 在广泛搜集信息的基础上, 发展多种形式的横向联合, 建立长远的、稳定的、多渠道可供选择的货源, 以便获取优质低价的物质资源, 为提高工程质量、缩短工期、降低工程成本打下牢固的物质基础。 (2) 组织好投标报价工作。一般材料费用约占工程造价的60%~70%, 因此, 在投标报价过程中, 选择材料供应厂家、合理估算用料、正确制定材料价格, 对于争取得标, 扩大建筑市场经营业务范围具有重要作用。 (3) 建立材料管理制度。随着市场竞争机制的引进及项目法人施工的推广, 必须相应建立一套完整的材料管理制度, 包括材料目标管理制度、材料供应和使用制度。特别是防腐蚀用原料, 品种多, 专业性强, 配套性要求高, 且储存期较短 (一般为半年左右) , 建立完善的材料管理制度, 以便组织材料的采购、加工、运输、供应、回收和利废, 并进行有效地控制、监督和考核, 以保证顺利实现承包任务和材料使用过程的效益。

1.2 劳务层材料管理的任务。主要是管好领料、用料及核算工作, 具体任务如下。

(1) 属于限额领用时, 要在限定用料范围内, 合理使用材料, 对领出的料具要负责保管, 在使用过程中遵守操作规程;任务完成后, 办理退料和结算;内部实行节约受奖, 超耗受罚。 (2) 属于承包的材料费、工具费, 要负责费用核算, 办理料具的领用或租用, 节约归己, 超耗自付。 (3) 接受项目管理人员的指导、监督和考核。

2 材料管理的内容

施工项目材料管理, 主要包括建筑工程所需要的全部原料、材料、燃料、工具、构件以及各种加工订货的供应与管理。当前, 施工项目一般采用招标投标方式进行承包, 所以, 对施工单位来说, 其材料管理不仅包括施工过程中的材料管理, 而且还包括投标过程中的材料管理。其主要内容如下。

(1) 根据招标文件或施工图的要求, 计算材料用量, 确定材料价格, 编制标书。 (2) 确定施工项目供料和用料的目标及方式。 (3) 确定材料需要量、储备量和供应量。 (4) 组织施工项目材料及制品的订货、采购、运输、加工和储备。 (5) 编制材料供应计划, 保质、保量、按时满足施工的需求。 (6) 根据材料性质要分类保管, 合理使用, 避免损坏和丢失。 (7) 项目完成后及时退料和办理结算。 (8) 组织材料回收、修复和综合利用。

3 原材料质量控制

3.1 原料进场资料核查。

各种防腐蚀施工原料进施工现场时, 首先要对其随货资料进行核查, 其核查资料主要指合格证、检验报告和使用说明书。包括产品合格证的产品名称、日期、厂家等信息是否正确;产品出厂检验报告, 防腐施工原料大多为化工产品, 专业性强, 其技术性能和质量状况目测表达很难进行判断, 必须认真阅读核对产品出厂检验报告, 核查其检验项目、指标值、批次、检验方法、检验程序和检验签章是否齐全有误, 特别是项目指标值是否符合工程设计要求, 常规项目和特殊项目是否有漏项, 检验报告单的批次与货物包装批次是否一致, 当货物为多批次产品时, 要求每批次有各自的检验报告, 不得漏批或混淆。核查产品使用说明资料时, 须核对产品名称、编号、日期和生产厂家, 对说明资料内容须核查其可操作性和科学性, 对不合常规部分要及时和生产厂家技术人员进行交流确认。对于多组分或双组分配比原料, 要对其配比比例和实物数量进行核对。

3.2 原料的目测。

防腐施工原料进场后要进行目测检查, 对于液体类, 如涂料、稀释剂、固化剂等要目测其颜色、黏度是否符合要求, 是否有不当分层和沉淀, 是否有凝结和异常气味。对于固体类, 如砖、板、橡胶、玻璃、玻璃丝布、油毡纸等要目测其外观是否平整, 表面是否致密无瑕疵, 手指触摸是否符合常规, 颜色和长短规格是否符合图纸要求。对于气体类, 首先要检查其包装密封是否可靠, 是否有异常气味泄露, 是否有不当混浊和凝结, 颜色、重量是否正常, 杂质含量是否目测或嗅闻超标。

3.3 测量和检测。

3.3.1 测量。

衬砌用耐蚀砖板、橡胶等, 糊衬用玻璃丝布、塑料布、油毡纸等, 需对其外观尺寸进行测量, 测量其长度、宽度和厚度, 必要时可测量其重量、密度, 核查其外观尺寸是否符合施工图设计要求。测量外观尺寸时, 实测数量要达到待用材料的10%, 有不合格品时, 测量数量要提高到30%, 实测30%时, 其合格率或优良率达不到合同约定或有关规范要求, 则视为该批原料属不合格品, 当经退换货处理并追究供货商有关责任。常用测量仪器有直尺、靠尺、游标卡尺、螺旋测微仪、台秤、天平等, 使用时根据需要选择不同的仪器和仪器的规格、精确度。

3.3.2 检测。

(1) 物理指标检测。物理指标主要包括强度、硬度、耐磨性、冲击韧性、抗拉、抗压性能、气孔率、吸水率、抗弯强度、温差急变性、黏度、耐温性、导热性、涂层附着力等。物理指标的检测主要适用于固体类原料和防腐蚀涂料, 特别是耐酸、砖板、花岗岩等, 其强度、耐磨性和耐冲击性能等常常是防腐蚀工程中选用该材料的关键技术性能。物理力学指标的测量一般较为复杂, 测量仪器也较为昂贵, 且许多指标值的取得是破坏性实验的结果, 因此, 需要取样在实验室进行检验。防腐蚀施工时, 在对原料出厂检验报告进行详尽核查和现场简单测量后, 对原料质量有疑惑时, 一般要委托专业检验中心进行送样检验, 这时, 要发生一定的检验费用。涂层附着力是涂装质量的重要指标。附着力测量有现场划格检验法, 也有实验室划圈、划格测定法。防腐施工公司一般要配备附着力测量仪, 其检验方法简便易操作, 指标明确。

8.原辅材料及包装材料采购管理制度 篇八

LNG（Liquefied Natural Gas）是液化天然气的缩写，是气田开采出来，经过脱水、脱酸性气体和重烃类，然后压缩、液化、冷凝而成的天然气。

LNG 接收站（LNG Terminal）是指储存液化天然气，然后往外输送天然气的装置。LNG接收站是由众多相关设备组成的一个有机整体，通过这些设备的相互协作，才能将LNG通过一定的工艺流程存储在LNG储罐并外输至最终用户。这些设备包括卸料臂、储罐、低压输送泵、高压输送泵、汽化器、BOG压缩机、火炬塔等。

二、LNG接收站建设环境

世界天然气贸易量增长迅速，主要来自管线贸易，但LNG贸易的增长率远高于管线贸易增长率，因为天然气液化后，其体积只有液化前的1/600，因此用LNG船代替深海和地下长距离管道，可节省大量风险性管道投资，降低运输成本，使LNG工业得到了持续高速发展。

根据中国石油化工集团公司经济技术研究院提供的国内天然气需求量预测数据显示：2015年需求将达2105亿方，供需缺口大于500亿方；2020年需求将达3200亿方，供需缺口大于800亿方；2030年需求将达5000亿方，供需缺口大于1500亿方。因此未来几年，与之相关的LNG接收站项目的建设，必定会十分踊跃。

三、国内LNG接收站建设情况

目前中国海洋石油总公司已建成LNG接收站七座，年接气能力3600万吨；中国石油天然气集团公司建成LNG接收站三座，年接气能力1000万吨；中国石油化工集团公司（以下简称中国石化）将在2014年建成山东LNG接收站一期工程，年接气能力300万吨，与其他两家公司的差距比较明显。

未来中国石化将在LNG接收站项目建设上迎来一轮快速发展的时期，到2015年将建成山东、广西、天津三座LNG接收站，年接气能力可达1200万吨。温州、连云港两座LNG接收站正在规划中。

四、LNG接收站工艺概述

LNG运输船抵达LNG接收站码头后，经卸料臂将LNG输送到储罐储存，储罐内的LNG由高压外输泵升压后送入LNG气化器，气化后输送到下游用户管网。LNG在常压下的沸点约为-162℃，在气化之前的所有设备都是在-162℃的低温运行的，这对设备的保冷、材质、防泄漏等方面要求极高。

五、中国石化LNG项目接收站专用设备及材料采购尝试

由于中国石化陆续开工建设一系列LNG接收站项目，并且项目进口专用设备及材料的物资采购均通过天津公司进行，因此通过整合需求、统一谈判、统一采购、统一储备等具体措施，以专业化、标准化采购为手段，逐步具备集合社会需求的能力，进一步增强市场的话语权及主导地位。

综合LNG专用设备及材料的采购情况，可以从电子化采购、专业化采购、专家采购、境内外一体化采购、标准化采购等几个方面进行说明。

（一）电子化采购

LNG接收站专用设备及材料，实现计划提报、采购询比价、招标及合同签订全部在物资采购电子商务系统进行，实现电子化阳光采购。

中国石化经过多年的强力推进，采购交易形式已从传统的传真、电话、现场订货会，发展到网上提报物资需求、网上询价报价、网上确定供应商与价格、网上签订合同等采购全过程网上运行；从以往依靠手工的定性、粗放型管理，发展到目前依靠计算机的定量、精细化管理；物资电子商务系统、企业资源计划系统（ERP）、供应商管理系统、物料编码系统等采购相关系统实现无缝联接，信息高度集成、全面共享。

（二）专业化采购

通过强化物资需求规律分析、供应市场研究、供应商关系管理、过程控制等专业化管理手段，天津公司经过几年的探索和实践，在资源整合、市场开拓、专业化经营管理及服务等方面，积累了一定的经验，塑造了一支专业化采购服务团队。从接到采购计划直至后续现场服务，天津公司建立了由业务人员、财务人员、法务人员组成的合同团队，从询价方案、风险控制、合同文本、过程控制、运输方式多方面进行集中会审，发挥团队力量确定最佳操作模式。

（三）专家采购

为提高采购服务质量，将单纯的物资采购操作拓展到物资需求规律研究和性能价格对比分析等方面，天津公司多次引入专家，充分利用其专业知识和技术优势，实施团队集体决策，形成了专家主导的开门采购机制。依据LNG接收站专用设备及材料采购经验，强化采购策略研究，开展物资成本构成分析，掌握物资制造成本构成以及全生命周期的使用维护成本。在分析历年消耗数据的基础上，预测物资需求，提高物资采购的主动性、预见性和科学管理水平。

同时，天津公司还多次聘请专家定期开展LNG装置及设备知识培训。通过不断的学习与培训，使天津公司业务人员在专业知识方面对LNG接收站的工艺技术、装置配置、设备结构及特点有了深入的了解；在采购专业管理方面对供应商产品特点及价格构成、资源获取、供应商业绩评价做了统计和分析，积累了较为丰富的采购经验。

（四）境内外一体化采购

天津公司作为LNG专业化采购服务单位，负责与国外供应商进行技术交流及商务谈判，并将签字确认后的最终技术协议及合同文本一起委托境外公司进行现场监造及催交催运，通过充分发挥各境外公司的区位、语言、网络及贴近境外制造现场的地缘优势，确实强化过程监控，并通过境外公司获取产品质量、制造进度等一手信息，催交催运反应迅速，为客户提供更加专业化、精细化的增值服务。通过总部层面和境内外直属机构一体化采购，为满足在全球范围内快速获取优质资源、更大范围参与全球竞争、提升产业竞争优势，提供了强有力的体制保障。

（五）标准化采购

中国石化实行以集中统一、专业化采购与专业化管理有机结合为主要特征的采购管理体制。自2010年中国石化首个LNG接收站项目开始建设以来，即实行了专用设备及材料由天津公司统一采购的明确指向，同时天津公司成为LNG项目进口专用设备及材料的需求对接中心和现场服务中心。由于各LNG项目进口专用设备及材料具有一定的通用性，因此在采购工作中，标准化、模块化采购也是此类物资采购的一个重要特点。

基于项目建设初期EPC单位和及LNG用户对于LNG设备有个熟悉和了解的过程，为缩短技术协议签订时间，建立了统一规范的技术协议模板，通过发布标准化采购技术文件，在技术询价阶段，规格相同设备供应商只提技术偏差，不再单独进行技术协议谈判。在物资采购中实现管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单标准化。对采购过程实施标准化管理。

（六）业绩引导订货（供应商管理预审）、供应商评价

从供应商搜素、资质初审、现场考察、综合评定等四个方面，完成供应商预审；从供应商整体实力、供应商份额、合同执行情况、奖惩情况等方面对供应进行评价；完成对LNG接收站供应商业绩及技术等级水平的调研考核；进一步优化供应商网络资源，对供应商进行分类分级管理，根据供应商动态量化考核结果，有针对性、科学合理选择LNG接收站专用设备及材料各领域的优秀供应商，构建主力供应商队伍，运用业绩引导订货稳定供需关系，逐步提高主力供应商参与力度和服务意识。

（七）AA类海关管理资质

2013年5月，天津公司获得“AA”类海关管理企业资质，在享受A类企业十一项优惠通关便利的基础上，还可享受AA类企业四项特别便利措施。

天津公司通过在区域保供、项目保供中港口物流的实际操作，对LNG接收站装置设备的减免税办理、报关报检、大件运输等要求有了清晰的把握，在进口手续办理、进口报关报检流程等方面积累了丰富的实战经验，已多次指导用户办理物资减免税工作。通过山东、广西、天津LNG项目的物流操作，天津公司已经对专用设备的工作原理、税号归类、进口通关、货物运输等形成了一套成熟体系，对后续物资签约贸易条款等有着很强的指导意义。

9.原辅材料及包装材料采购管理制度 篇九

一目的

本制度对于仓库的收、发、贮、管作了规定，以确保不合格的原材料和成品不入库、不发出，贮存时不变质、不损坏、不丢失，保障工程所用主要材料满足技术标准要求，特制定本办法。

二适用范围

适用于原料库和成品库及半成品的管理。

三、主要材料进场检验管理控制程序

1、主要材料包括：水泥、中粗砂、碎石、混凝土外加剂、矿物外掺料、土壤改良剂、建筑钢材、锚具、土工合成材料、砌体材料、防水装饰材料、工程用水和路基填料等。

2、主要材料进场前，由各分部提出当月主要材料申请计划，经经理部审核后下达当月主要材料供应计划，材料厂根据材料供应计划同各分部物资主管沟通后，安排每天进场的主要材料数量，并提前12小时告诉各分部物资人员进场材料的名称、规格、数量、供应商，各分部物资人员应立即通知各分部现场试验负责人材料的大约进场时间，做好现场取样准备。

3、主要材料进场后，各分部现场试验负责人应提前12小时通知驻地监理，约定具体的取样时间，由驻地监理见证，现场试验人员和材料厂共同取样。

4、进场主要材料由项目经理部材料厂统一办理委托试验手续：填写试验委托单一式两份，材料厂、试验室各一份，并逐笔、逐项填写物资送检台帐（附表2）。材料厂委托试验时应提供相应材料的合格证、质量检验报告的复印件两份或三份并加盖材料厂的材质证明专用章，写明本次代表数量，各分部物资、中心试验室各一份，注明该材料技证编号、做好技证签收登记薄。具体作业流程如下： 材料厂

确定进场材料名称、规格、数量 材料厂通知分部物资（试验）进场材料名称、规格、数量 分部试验通知驻地监理 见证取样、试验，审批

监理见证，材料厂、分部试验共同取样 材料厂向中心试验室办理委托试验手续 中心试验室负责原材料进场检验、出具检验报告 分部填写材料报验单 监理审批后投入使用

5、中心试验室在受理材料厂的委托试验后须在规范要求的试验时间再加1个工作日之内出具正式的试验报告。

1）如检测结果不符合技术标准要求，中心试验室应根据相关规范要求重新进行复检或委外检测，第二次检测结果仍不合格时，中心试验室须及时上报项目经理部，项目经理部通知材料厂及时到现场处理或直接将该不合格材料清理出场。2）原材料检验合格后，中心试验室应在规定时间内，出具相应材料复检报告四份，中心试验室、材料厂、各分部现场试验室、驻地监理各一份。材料厂应将复检报告复印后，交各分部物资部一份。

6、各分部应根据材料厂提供的合格证、质量检验报告、中心试验室的复检报告负责向驻地监理填报进场材料报验单。

四、机械设备进场检验程序

机械设备进场后（含购置和租赁设备），各分部机械工程师要对机械设备进行验

证，并填写《机械设备验证表》。经检验后达到一、二类技术状况的机械设备方为合格。自检合格的机械设备在使用前由各分部机械工程师配合工程部分批次统一填报《进场施工机械、设备报验单》。《进场施工机械、设备报验单》经监理工程师审查同意使用后，分部工程部应及时反馈到分部机械工程师，由机械工程师对机械设备进行技术状况挂牌标识，特种设备还要有验收合格证挂牌标识。完成以上检验工序的机械设备才能投入使用。

五、试验与检验标准

试验由项目经理部中心试验室在驻地监理的见证下按照国家、铁路行业标准规范及客专线技术标准、验收标准等进行；试验室无法试验的物资，经项目经理部负责人及驻地监理的同意后，委托外部具有资格的检验试验机构进行。业主提出要求时按照业主要求进行检验，并在采购合同/协议中规定。按规定需要经过试验的物资未经试验验证、或试验结果尚未知晓、以及试验后为不合格的，严禁发放和投入使用。

1、钢材的检验：钢筋进场时，材料厂必须按批委托项目经理部中心实验室做力学性能和工艺性能试验，其中热轧光圆钢筋必须符合GB13013要求，热轧带肋钢筋必须符合GB1499要求，同时要满足本工程项目客专线技术标准的设计要求。检验数量：以同牌号、同炉号、同规格、同交货状态的钢筋，每60吨为一批，不足一批也按一批计。

2、水泥的检验：（散装）水泥进场时，各分部必须按批对其品种、级别、包装或散装仓号、出厂日期等进行验收，并委托项目经理部中心实验室对其强度、凝结时间、安定性进行试验，其质量必须符合GB175-1999等现行国家标准的规定，同时要满足本工程客专线技术标准的设计要求。检验数量：同生产厂家、同批号、同品种、同强度等级、同出厂日期且连续进场的水泥，散装水泥每500吨为一检验批次，袋装水泥每200吨为一检验批次,当不足上述数量时，也按一批计。

3、砂石料的检验:粗、细骨料都应按批进行检验，其中每批随机抽样检查不应少于四次，发现不合格时应立即通知现场收料人员停止收料。细骨料颗粒级配、细度模数应符合现行有关标准的规定，粗骨料颗粒级配、压碎指标值、针片状颗粒含量应符合现行有关标准的规定，二者同时要满足本工程客专线技术标准的设计要求，同产地、同品种、同规格且连续进场的粗、细骨料每400方或600吨为一检验批次，不足400方或600吨也按一批计。

4、外加剂的检验:必须按批对减水率、坍落度、凝结时间差、抗压强度比进行检验，其质量标准除符合GB8076和GB50119等现行国家标准和其他环境保护的规定外，同时要满足本工程客专线技术标准的设计要求。同生产厂家、同品种、同批号、同出厂日期且连续进场的外加剂，每50吨为一批，不足50吨时，也按一批计。

5、粉煤灰和矿碴粉应按批对细度、含水率、需水量比、抗压强度比进行检验，粉煤灰质量应符合GB1596、矿碴粉质量应符合GB/T18046等现行国家标准的

规定，同时要满足本工程客专线技术标准的设计要求。同生产厂家、同品种、同批号且连续进场的矿物掺和料，每120吨为一批，不足120吨时，也按一批计。

六、进场原材料检测的措施和办法

1、钢材的检测：检验数量，以同牌号、同炉号、同规格、同交货状态的钢筋，每次进货均需要进行检验。不足60吨也按一批计，超过60吨则应该按照另一批计，材料厂需重新办理委托试验手续，试验室需重新进行复检试验。

2、水泥的检测：检验数量，同生产厂家、同批号、同品种、同强度等级、同出厂日期且连续进场的水泥，散装水泥每500吨为一检验批次。材料厂每次进货前应该事先书面同水泥生产厂家协商尽量保证同一批号的水泥送达指定的搅拌站使用，第一次进400吨左右（搅拌站有四个100吨的水泥罐），待2个水泥罐里的水泥全部用完后，以后每次进200吨左右；进货时应该提前3天，确保该批水泥3天后检验合格正常投入使用。不足500吨时，也按一批计。

3、砂石料的检测：同产地、同品种、同规格且连续进场的粗、细骨料每400方或600吨为一检验批次。将现有的各砂石料料仓一分为二，划分为已检区和待检区分别存放标识，待待检区的砂石料检验合格后再存放到已检区使用，不足400方或600吨也按一批计。

4、外加剂的检测：同生产厂家、同品种、同批号、同出厂日期的外加剂每次进货时需经检验合格后方可使用，检验不合格的材料厂应该立即清除出场。

5、矿物掺合料的检测：同生产厂家、同品种、同批号且连续进场的矿物掺和料必须检验合格后方可入罐，否则材料厂应该立即清除出场，不足120吨时，也按一批计。

七、原材料储存和管理

1、混凝土原材料进厂（场）后,各分部应对原材料的品种、规格、数量以及质量证明书等进行验收核查，试验室应按有关标准的规定取样和复检。经检验合格后的原材料方可使用。对于检验不合格的原材料，材料厂应按有关规定清除出厂（场）。

2、混凝土原材料进厂（场）后,各分部应按材料类别建立“原材料管理台帐”（附表3），台帐内容包括进货日期、材料名称、品种、规格、数量、生产单位、供货单位、“质量证明书”编号、“复试检验报告”编号及检验结果等。“原材料管理台帐”应填写正确、真实、项目齐全，并经监理工程师签认。

3、混凝土用的水泥、矿物掺合料等各分部应该采用散料仓分别存储。储存散装水泥过程中，应采取措施降低水泥的温度或防止水泥升温。

4、混凝土用的粗骨料各分部应按要求分级采购、分级运输、分级存放、分级计量。

5、不同混凝土原材料各分部应该有固定的堆放地点和明确的标识，标明材料的名称、品种、生产厂家、生产日期和进场日期。原材料堆放时应该分界标识，以免误用。骨料堆放场应事先进行硬化处理，并设置必要的排水设施。

八、进场物资的标识

1、进场物资标识的范围：水泥、钢材、外加剂、混凝土构件、砂、碎石、石灰、半成品和成品。

2、进场物资标识的方法

对进场入库物资依据验证结果，采用标牌或记录形式进行标识，其内容：物资名称、规格、产地、进货时间、进货数量、检验结果：即检验状态标识、检验人和日期、产品编号。

3、检验状态标识

（1）检验状态标识的内容：进场物资的检验和试验状态标识需进行下列确认：

a)已检验和试验且合格的，在标识中注明“合格” b)已检验和试验属不合格的，在标识中注明“不合格” c)已检验和试验尚未出结果的，在标识中注明“待确定” d)未经检验和试验的，在标识中注明“未检”

（2）检验状态标识的规定：物资进场后，按照物资验收规范要求，需要进行复试的物资，由材料厂负责联系进行复试，将复试结果交各分部物资部，由各分部物资部管库人员进行标识并记录。

4、各类进场物资标识应根据性能、状态，按类别做出统一设计和规定，并由材料厂/各分部的物资部门实施。管库人员应按照局程序文件规定对物资进行标识。规定检验和标识的物资，而未经检验和标识的，不得发放和投入使用，且必须重新检验和标识。

5、各分部对现场标识要有专人负责维护，物资负责人应督促检查，确保标识的准确、有序、完好。

九、产品的可追溯性

1、可追溯性的依据是物资台帐。

2、可追溯性要求是按照程序文件规定和合同有特定要求进行追溯。

3、可追溯性物资范围：水泥、钢材、外加剂、混凝土构件、对质量有重要影响的其它物资。

10.原辅材料及包装材料采购管理制度 篇十

原 材 料 半 成 品 成 品 质 量 控 制

原材料、半成品、成品质量控制

1、进厂原材料质量管理制度

（1）供销人员应根据制定的进厂原材料规格标准组织购料。（2）凡购入的原材料，应有生产厂家的产品质量合格证和出厂质检报告单。

（3）原材料（包括加工产品的原材料）进厂后，供销科管理人员通知仓储科，应对原料名称、规格、批号等项进行查收，并通知质检科专检

人员采样化验。

（4）质检人员按原材料技术标准和检验方法对样

品外观和内在质量进行检验，并将化验单及时交送相关部门。（5）化验不合格的原料参照《不合格原料使用制度》并及时通知相关部门。

2、半成品检验制度

3、成品检验制度

（1）报检成品需经车间严格把关，确认合格的成品，由车间通知质检科专检人员采样，产品的包装必须整洁，并注明生产日期、批号、重量，要求清晰、准确。

（2）化验人员对成品必须严格按其产品标准检验。

（3）凡经报检化验的成品，车间必须按化验批次化分区域存放，以防错入库事故发生，做到验后成品立即入库。

（4）成品超期存放要分清职责，然后由供销科向质检科提出申请复检，复检合格的成品由质检科换发新合格证方可出厂。复检不合格的产品如能进行回制由生产、技术科协商安排车间进行，经处理复检合格，可出合格证出厂，否则应由供销科提出产品报废报告，经厂长批示方可报废处理。

（5）凡已化验的成品须留样1到3个月，具体存储时间的长短依据样品的性质而定。

4、新产品投产质量管理制度

11.缓冲包装材料的应用及发展 篇十一

纸制缓冲材料

纸制缓冲材料主要包括瓦楞纸板、蜂窝纸板和纸浆模塑，其比塑料环保，且价格便宜、来源广泛，所以目前应用较为广泛。

1.瓦楞纸板

瓦楞纸板具有加工性好、成本低、适用温度范围广、环境友好等优点。

但瓦楞纸板也存在一定缺点，即表面较硬，当内装物与瓦楞纸板之间出现相对滑动时，内装物表面易被划伤。此外，瓦楞纸板还存在耐潮湿性能差、复原性小等缺点。

2.蜂窝纸板

蜂窝纸板具有优良的缓冲防振性能，且重量较轻。由于蜂窝纸板采用再生纸板通过水溶性胶黏剂黏合制成，可实现全部回收，既节省资源，又保护生态环境，符合国际包装工业应用发展趋势，因此被广泛用于电子产品、易碎物品、精密仪器、家用电器的缓冲包装。

但蜂窝纸板存在过载复原性差、垂直方向缓冲性能差、加工不方便、价格相对较贵等缺点。

3.纸浆模塑

纸浆模塑具有原料资源丰富、无公害，质量较轻、抗压强度大、缓冲性能较好，可回收再利用等优点，因此在我国运输包装领域的应用较广，发展较快。

但纸浆模塑的强度有限，而且缓冲性能与其形状有很大关系，因此目前只能应用于一些小型商品的缓冲包装，如小型电子产品、水果、蛋类等物品，不适用于较重的产品。

发泡缓冲材料

泡沫塑料是一种典型的发泡缓冲材料，经发泡制成，具有蜂窝状结构。其主要品种有EPE（可发性聚乙烯）缓冲材料、EPS（可发性聚苯乙烯）缓冲材料等，具有密度小、易加工成型、缓冲性能好、适用温度范围广、导热率低等优点，因此在运输包装中应用较为广泛。

但不同类型的泡沫塑料，其特点也不一样。EPS缓冲材料易模塑成形、重量轻、成本低，可广泛应用于精密设备、家用电器等商品的缓冲包装，但其存在体积大、废弃物不能自然风化、焚烧处理会产生有害气体等缺点；EPE缓冲材料虽然是可回收的环保材料，但其价格昂贵，所以主要用于较贵重或易碎商品的缓冲包装。

基于EPS缓冲材料的优势，以及考虑到其广泛的应用现状，科研人员便着手研发了EPS缓冲材料的回收再循环使用技术。其回收方法主要有以下4种。

（1）简单再生

对废旧EPS缓冲材料进行熔融造粒，包括粉碎、洗涤、干燥、脱泡、挤出、造粒等步骤，得到再生EPS缓冲材料。

（2）热熔再生

将回收的E P S缓冲材料在140～190℃下进行恒温烘烤，使其收缩脱泡，冷却后将其粉碎，再经60～80目滤网过滤、挤出、冷却固化后，由造粒机造粒得到再生EPS缓冲材料。

（3）有机溶剂回收

利用EPS缓冲材料能溶于一些有机溶剂的性质，将回收的EPS缓冲材料破碎后溶于有机溶剂，然后再经压滤、除杂、真空蒸馏、造粒得到再生EPS缓冲材料。

（4）天然溶剂回收

使用一种天然植物油将EPS缓冲材料的体积缩小到原来的1/20左右，之后实施相关再循环技术即可得到再生EPS缓冲材料。

虽然EPS缓冲材料的再循环技术很多，但也存在一些问题。比如，简单再生产品的使用性能一般；热熔再生产品性能虽然好，但能耗高；有机溶剂一般有毒性，使用过程中会产生二次污染；天然溶剂原料成本高等。

在充分考虑绿色环保和可持续发展的基础上，新型植物纤维发泡缓冲材料成为研究的热点。植物纤维发泡缓冲材料以植物纤维、淀粉、添加剂等为原料，通过水蒸气发泡或化学发泡（目前模塑成型仍存在技术问题）制作而成。植物纤维具有增强作用，用于缓冲包装中可增强其抗压强度、韧性等，而且植物纤维发泡缓冲材料原料成本低、可再生、可自行降解，因此多用于出口商品的缓冲包装。表1是植物纤维发泡缓冲材料与纸浆模塑、EPS缓冲材料的有关参数对比。

气垫缓冲材料

最早的气垫缓冲材料是以聚乙烯薄膜经高频热压成形、内充氮气的形式出现在人们面前，其外观形似枕头，透明、富有弹性，适用于轻质小型商品的缓冲包装。但气垫缓冲材料的使用性能不太稳定，因为其容易受到气温影响而发生膨胀或收缩，从而对内装物造成一定损坏或失去缓冲作用。

新型气垫缓冲材料将聚氨酯材料与普通气垫缓冲材料组合使用，利用聚氨酯材料的柔性和弹性克服了普通气垫薄膜的上述缺点。此外，还有采用多层聚乙烯薄膜结合高强度、耐磨损的尼龙制作的缓冲垫，延长了使用寿命的同时，还可回收利用，减少了包装废弃物对环境的污染。如今，随着国内消费习惯的变化和电子商务的普及，新型气垫缓冲材料凭借用量小（轻质化）、成本低、良好的防震性、温湿度稳定性和使用灵活性等优点得到了广泛使用。

随着我国民众环境保护意识的增加，缓冲包装材料的发展也逐渐向着轻量化、可回收、可降解等方向发展。纸质缓冲材料装由于具有回收率高、成本低、工艺成熟等优势，目前仍是主要的缓冲包装材料；植物纤维发泡缓冲材料则因具有良好的缓冲性能、原料来源广泛、可自行降解等优良性能而具有很大的发展前景和市场空间；而气垫缓冲材料也已经在国内电商购物运输中得到广泛使用。

12.原辅材料及包装材料采购管理制度 篇十二

在工程建设市场竞争日趋激烈的大环境下, 公路施工企业的工程项目是否能够盈利, 是否能够收回投资回报, 或项目经济效益差, 导致企业连年亏损, 都和企业经营管理的过程、管理制度、管理人员的观念和素质密不可分。许多企业重市场轻管理, 重生产轻经营, 重产值轻过程都为企业和项目的亏损埋下了伏笔;在深入分析每个亏损项目的具体原因后, 不难发现:材料的管理和成本控制能够直接影响工程的收益, 因为每个工程的材料费用会占据工程建设总费用的60%到70%比例, 材料费用的结余将影响整个工程造价费用的节约, 但是很多项目管理人员都不曾意识到材料管理的重要性, 不重视材料管理工作, 从而导致工程项目的亏损。文章将通过笔者在工作中的实际经验, 结合公路工程建设的全过程, 对材料的用量、采购费用、保管存放等方面进行分析, 提出较为规范的材料管理方法。

1 公路施工企业对材料的管理途径和控制办法

在公路工程建设项目中, 建设用材料主要会经过采购、检验、运输、出入库、保管几个环节, 这其中的每个环节都值得从“量”和“价”两个方面进行材料的控制和管理, 只有保证在整个流程中进行有效控制, 才能从根本上降低材料成本费用。

1.1 材料采购

公路工程用材料的采购一般包含:制定材料采购计划、市场考察质量和价格、确定采购方式、实施招标或直接采购几个环节。

首先, 在采购的全过程中, 要做到透明和公开, 公布采购的数量和单价, 便于周围人员的监督。无论是总包或分包单位都应该认真贯彻“阳光工程”政策中的材料采购公开制度, 并且按照设计标准和国家规范执行。在材料的采购计划中, 首先要明确采购成本, 根据工程的实际施工情况, 分阶段列出材料计划, 加强预算管理和控制。因为以往采购工作的分散管理严重导致企业成本的提升和管理水平的降低。所以, 材料计划必须由施工队技术人员编制, 队长复核, 开出书面申请表, 书面申请表后须附计划工作量清单;材料采购计划申请表须由项目经理部项目总工签字核准上报。

材料采购的供应商考核、质量和价格比选中, 要在公平、公开、择优和信用的原则下, 在满足质量要求的前提下货比三家, 实现低成本采购, 明确责任, 堵塞漏洞, 防止企业经济利益及声誉受损。采购部门需根据每月批准下达的物资采购计划, 根据质优价廉和同样商品比价格, 同样价格比质量, 同样质量比信誉的“货比三家”原则, 进行市场询价和联系货源, 对材料供货商施行“入围”制度, 对每一个要求入围的供货商进行严格的实地考察, 其中包含包括生产能力、产品质量、价格、信誉、售后服务等, 并详细填报, 评审小组成员可以随时根据电话或到实地调查监控, 并保证到货与样品相符。

公路工程中的沥青、水泥、钢材等主要材料一般通过招标采购方式进行。为保证公平、公开、公正的市场竞争原则, 防止不良现象的滋生, 在保证材料质量标准下, 降低材料费用, 对主要材料进行公开招标采购势在必行。其一, 招标采购可以减少项目材料采购人员的劳动强度和采购人员对市场了解不足的缺陷, 同时减少了人为的材料采购价格的出入, 提高了工作效率, 降低了采购成本;其二, 招标采购工作可以促进项目材料管理工作, 增强材料采购的透明度, 防止材料采购过程中的一些不良现象, 防止暗箱操作;其三, 材料招标采购工作符合精细管理和低成本战略的要求, 降低材料采购中一些人为的采购风险, 形成一种良好的竞争氛围。

1.2 材料的运输、验收入库

材料运输过程常常出现因为管理漏洞, 而出现的运费费用的增加和材料的损耗, 所以, 施工企业应该根据施工现场的实际情况, 制定出严格、有效的运输合同, 做到奖优罚劣。

只有确保材料的质量, 才能降低因质量不合格而造成的费用增加, 所以, 公路工程中的材料在进场时, 必须附出厂合格证及供应单位的材料质量检验单。厂商所出具的出厂合格证书和质量证明书不能减免施工单位、监理对进场后的原材料进行试验检测的责任。施工、监理单位按合同规定及时做好材料进场的取样、抽样试验, 并在各自的工地试验室独立完成试验检测工作, 需要时进行外委试验。对于一些特殊原材料 (如支座等) 进入项目时, 施工单位、监理应亲自到厂家验货、提货, 以保证产品质量满足工程要求。施工单位要做好材料进场、使用登记台帐。不符合要求的建筑材料一律不准进入施工现场。

1.3 材料的存储和保管

人是材料的储存、保管的决定因素。

(1) 分门别类堆放。并有品名、厂家、生产日期、型号、规格等明显标识、标牌。

(2) 认真登记材料“收、发、领、退、存”台账, 及时报送各种材料报表, 掌握、汇报材料“收、发、领、退、存”库存动态, 以便加强材料宏观监控和有效利用。

(3) 加强安全防范, 注意防火、防潮、防变质、锈蚀、防监守自盗。

在材料管理过程中, 材料部门和财务部门要确保“账账相符”和“账实相符”, 认真核算出库, 合理安排材料消耗资金, 只有企业制订有效的内控措施和制度, 才能够加强材料的内部监控。在加强材料储存、保管的同时, 认真、及时掌握材料库存动态, 在保证正常施工的情况下, 尽可能做到“量出为人”, 实行“零”库存管理, 避免资金积压, 减少浪费和损失。

1.4 材料的用量控制

办好领料手续。因工程施工需要领用施工材料时, 领料人员凭技术部门或分项、单件工程负责人签发的根据施工图算出材料消耗数量到仓库保管部门办理正规有效的领料手续, 因特殊原因暂不能办理领料手续而急需领料时, 可暂以临时手续领料, 然后马上补办正规手续。控制领料数量。实际耗用材料的数量, 必须以计算期内实际用量为准, 不得以领代用, 对超额领料应由相关负责人审核签认并注明超用原因, 已领未用的材料, 及时办理退库手续。

及时回收、处理边、角、废、残料。对于施工用料过程中留下的边、角、废、残料应及时组织收回, 可以再用的办理再领用手续, 对没有多大用处的, 及时请示经批准后处理以保持施工场地整洁有序。处理没有多大用处的边、角、废、残料取得的变卖收入应办理正规手续并冲减相应材料成本, 杜绝“小金库”开支。

另外, 对周转材料、低值易耗品及劳保用品等的领用除办理正规领用手续外, 仓管员应设立专门台账并及时摊销或回收, 对丢失或损坏的应追究赔偿责任。

及时组织材料核算。仓管员应及时向财务部门提交材料消耗单据, 以便财务部门及时、准确地进行材料消耗核算, 确保实际开支与账面成本同步, 并与计划成本对比, 及时分析材料成本差异, 寻找差距, 为领导提供决策参考依据。

2 结语

公路工程建设项目中的材料管理是确保工程质量和经济效益的首要因素, 所以, 施工企业应该重视并且建立一套科学、完整的材料采购和管理制度, 提高工程材料采购和管理人员的思想意识和业务水平, 根据企业和工程项目的具体情况, 从材料采购和使用全过程中进行加强和控制, 对于出现的问题要及时总结和分析, 通过合理组织, 科学管理, 最大限度的提高材料的使用率, 保障材料的使用, 确保工程质量、降低工程造价, 提高经济收益。

参考文献

[1]盛美玲.关于加强建设项目工程成本管理的思考[J].时代经贸:理论版, 2006 (02) .

[2]陈燕.成本管理在施工企业材料管理中的应用探讨[J].中国集体经济, 2011

13.材料采购管理制度 篇十三

第一章

总

则

第一条 目的

为加强门店辅材规范化管理，规范采购工作，优化项目经理提供辅材供应，保障工地进度的正常持续进行，选择合格的辅材供应商并对采购过程进行严格的控制，确保供货商提供的物料满足施工的规定要求，最大限度的降低成本，特制定本制度。第二条 适用范围

本办法适用于赣州门店各项目施工材料物料采购时，采购计划的审核、订购、验收、付款结算等，除另有规定外，悉以制度处理；采购材料包含水泥黄沙砖、水管线管及其配件、油漆辅料、木工板材、大理石等辅材。第三条 职责划分

1、由公司综合办公室全面负责对各工程辅材物料的采购、对账、付款结算等工作；

2、由工地项目经理对各自工地计划单的数量提报、材料验收、单据核对提报；

3、由工程部工程管家对各项目材料的协助支持。

第二章

采购材料制定及签收

第一条 采购计划的制定

1、各项目经理根据工地材料采购计划提报采购需求量给到订单员审核（采购订单要确保材料规格、型号、数量无误并签字且附上材料送至的预期及工地地址收货人信息后通过下单群以申报）；

2、根据项目经理提报的批量的采购明细订单员做采购单确认后盖上“赣州金螳螂家电子商务有限公司提货专用章”以扫描件的形式传送给供应商；

2、采购量较少的，以微信群下单方式直接传送至供应商，订单员截图存底保留下单记录方便后期核对。第二条 材料的签收及单据回收

1、材料送货至工地须由项目经理或工程管家签收；

2、签收单据每周五工程例会带回公司返到订单员，因项目经理自身原因导致缺单，后期对此工地不做项目结算。

第三章

材料单据核对

第一条 订单员与供应商及项目单据核对

1、材料的单据核对与供应商约定于每月月底25日前把单据提交至订单员处；

2、订单员每月25日-27日之间和供应商及项目经理就当月的供货的材料单据做核对；

3、单据核对无误后，要求供应商开具增值税普通发票30日前给到财务。

第三条 成本核算与财务单据核对

1、每月28日订单员核完后按项目工地分类给到成本核算，及按供应商分类给到财务；

2、每月29日成本核算需将该月每个项目的单据与财务进行核对，确保零误差，达到收支平衡。

第三章

付款事宜

一、每月29日成本核算与财务单据核对无误后，每个项目中班组领用的主材、辅材费用将在之后的班组进度款中直接扣除；

二、付款需准备资料：

1、银行申请付款单（供应商填写）

2、发票（需开材料明细清单，分工地开）

3、送货明细（需收货人签字）

4、合同

三、每月30日资料核对无误后提交至平台核算会计，待审核通过后付款至供应商。

第四章

附

则

第一条 参与采购过程的各相关岗位，既要明确分工、明确责任、互相配合，还要注意发挥互相监督的作用，确保企业的利益不受损害； 第二条 本办法自公布日期执行。

14.材料管理处罚制度 篇十四

1、工程材料的采购品种应以施工的实际需要为依据，数量以工程分管负责人提供并经项目经理、技术负责人审批通过的材料计划单为依据。质量以设计要求为依据，材料员根据审核通过的材料计划单负责采购。材料采购实行材料员专人负责制，项目上的其他负责人有建议权，不得直接插手材料采购。材料部门实行采购、验货、收料、审批、付款、使用分管制度，不允许减少环节，缺少手续一律处予罚款200元。

2、材料员调动，全部办好交接手续，由项目经理在场签字。交接时的遗漏问题，由原经办人处理，费用损失由个人承担，不办好交接手续而离开的罚500元并追究相应责任。

3、材料分项目部采购，费用计入项目部成本费用。材料员采购材料要认真做好价格信息的调查、交流、咨询工作及信息论证工作，随时掌握商品价格的变化情况。

4、购置小型固定资产必须经部门同意，1000元以上的固定资产必须经总经理同意。其他任何人不允许擅自作主，采购员更不能随意购买，违反者罚款500元并追究相应责任。

5、采购万元以上的材料，一律采取招投标，投标厂家要在3家以上。签订合同应由部门经理与供应商洽商，超过5万元的材料合同，部门经理必须经总经理同意后签订，签订合同时除考虑价格合理外，还应考虑本公司的资金周转情况。在保证合同要求质量的前提下，确定最低价，50万元以上要由总经理参加，违者罚责任人1000元。

6、采购员必须送货到现场，把好质量、数量、规格、用途、价格关，与收料、仓库保管员当场验货手续，不到现场办理的每次罚100元。所购材料出厂质量证明文件应及时向资料员提供，凡未及时提供或手续不全的每次罚采购员100元。

7、凡是两个工地之间的调拨材料，必须由仓库保管员开具调拨单验收入库，材料当场点清，发现差错经手人罚200元。

8、甲供材料包括安装主材料要根据预算员提供的计划单，经项目经理、技术负责人签字手续齐全后，方能去甲方提货。验货入库时要有对口工种代表、材料员、门卫三人以上签字，当日验收，不得过夜，发现代签每人每次罚200元。

9、三大材料和安装主材要凭送货单位的解货单，对于规格、数量、质量不合格的材料要全部清退，如收了不合格的材料，每车给予责任人500元以上的罚款。

10、材料入库必须统一计量标准，重量以千克、体积以立方米计算。地材收料实事求是的进行丈量，目测估计的发现一次罚200元，二次开除。收料员要根据现场的需要，不得滥收，浪费资金和材料。

11、除钢筋、砂石、红砖、铸铁管等庞大的材料外，所有材料要进入仓库，尤其是安装、装潢材料。材料进入时须由仓库保管员及相关人员进行验收，材料堆放在外面每次罚款责任人200元。

12、进仓库领料，必须依据耗用材料总计划单凭项目经理签字后的领料单领取材料，否则，仓库保管员可以拒绝发料，报废材料每月要由财会材料人员在场清点，达不到每次罚款100元。

13、所有进入仓库的材料一律有计划限额发料，不按限额领料单每次罚款保管员200元。

14、材料员都要设立一本台帐，对各种材料按顺序先后详细登记。保卫人员也要设立一份台帐，但只登记钢材、木材、水泥、砂石、砖。由项目经理每月把两份台帐进行对照，发现问题及时调查汇报，作出相应措施，违反者罚200元。

15、甲供材料在进场前，必须由甲方对价格、质量进行认可，免得事后扯皮，在工程结束时，将剩余甲供材料及时退还。

16、由材料员负责材料分类，让所有土建、安装、装潢仓库的帐本、报表规范化、统一化，便于管理和检查，并负责清理积压材料，随时与采购部门和其他项目互通信息，便于调用。

15.原辅材料及包装材料采购管理制度 篇十五

关键词：手术室,设备,卫生材料,成本管理

手术室是医院外科工作的主要场所, 集中着大量先进的、价格昂贵的仪器设备, 同时, 由于开展手术需要消耗的卫生材料种类较多、数量较大, 手术室成本在医院总成本中所占比重非常大, 因此, 手术室设备及卫生材料成本管理是医院财务管理的重要内容。

一、手术室设备及卫生材料成本构成

随着科学技术的发展, 科室手术所使用的医学设备及卫生材料种类越来越多, 在提高医疗技术和医疗质量的同时, 也使手术室成本大幅增加, 手术室设备及卫生材料成本主要包括如下几类。

(一) 高值耗材

高值耗材指单价1000元以上的一次性医疗物品, 包括心脏瓣膜、补片、骨科内固定材料、各类吻合器、颅骨修补材料、脑室端管、人工晶体、义眼台等, 按照实际消耗的高值耗材计入相应成本。

(二) 低值耗材

指单价低于1000元的一次性医疗物品, 主要有注射器类、手套类、无菌敷料类、管类、镜头套、手术膜类、术中一次性用物、棉垫、棉球、吸引管、病理袋等, 按实际消耗计入手术室成本。

(三) 药品、试剂

主要包括术前及术中所使用的药品和试剂, 如碘酒、酒精、碘伏、双氧水、外用盐水、3M刷手液、福尔马林、蒸馏水、石蜡油等, 按照领用金额计入手术室成本。

(四) 手术用各种设备

与一般临床科室不同, 手术室的设备仪器相对更多, 包括超声刀、手术床、胸腔镜、显微镜、低温等离子灭菌器等各种手术室专用设备, 其成本主要是各类设备折旧及维修保养成本。

医学是专业的学科, 尤其对于外科手术来说存在着非常大的个体差异, 在实际手术过程中使用哪种设备, 需要与之相适应的耗材都是不确定的, 尤其是现在医学技术高速发展时期, 同一种手术存在多种选择, 因此, 每一台手术的成本很难量化和标准化, 为成本管理工作带来很大的挑战。

二、手术室成本管理存在的问题

手术室包含设备及使用卫生材料的复杂和多样性, 导致成本管理存在问题, 成本核算所体现的内容不能真实反映实际情况。

(一) 收支不配比

高值耗材涉及金额较大, 在医院的日常管理中通常采用厂家备货的模式, 在实际使用时将收入计入相应的科室及手术室中, 而成本计入是在结账时依据最终发票金额计入科室或手术室成本, 由于结账时间和金额的不确定性导致科室收入与成本的不匹配, 当月收入对应的可能是上月甚至之前的成本, 不能真实反映科室收入与成本的实际情况。

(二) 设备成本范围不清晰

手术室集中着大量的设备, 主要包括两类设备:一类为专用设备, 只供给个别科室使用的设备, 如耳鼻喉科手术显微镜, 因在手术中使用, 所以存放在手术室;另一类为公用设备, 可供多个外科科室共同使用。成本计入时按照“谁申领, 计入谁成本”, 这样就造成有些公用设备的折旧及维修成本如果由手术室申领则成本计入手术室, 而由外科科室申领则计入申领科室中, 但使用科室并不限于申领科室, 成本并未分摊, 导致手术室设备成本计入不真实。

(三) 管理职责不到位

手术室成本缺乏规范化的个体控制, 常规的单项手术缺乏固定的耗材标准, 术中耗材的使用量及类别随意性较强, 使得手术室无法控制耗材的使用成本。手术室内设备昂贵, 许多设备是公用设备, 手术过程中存在操作不当甚至违规操作造成设备损坏的情况, 同时由于维护不到位, 也会增加设备的维修及保养费用, 由于这些设备缺少专人负责, 也没有针对设备损坏和维修的相应问责, 没有责任到人, 致使设备管理不到位;手术过程中卫生材料的消耗较随意, 对于常规手术没有消耗限制和规范, 消耗情况难以监督和考核。

(四) 使用卫生材料归属不清晰

一般在手术过程中要消耗大量的卫生材料, 这些卫生材料有些并非是手术室特有的材料, 外科科室也会使用部分相同的卫生材料, 在手术时有部分科室会将部分通用材料带入手术室中, 这样, 手术室卫生材料成本就不能真实反映实际消耗的情况。

(五) 财务部门对于卫生材料的审批、采购参与度不够

由于医院部门职责所限, 财务部门不能有效参与卫生材料的审批采购, 不能对采购的型号、数量等及时提出审核意见, 甚至对于库存是否合理也未能提出意见, 只有在最终结账时, 财务部门根据所收到的发票进行账务处理, 财务很难起到监督作用。

三、加强手术室成本管理的对策

根据手术室成本管理存在的问题, 财务处汇同物资器械中心等部门为加强成本管理采取了相应的措施。

(一) 加强物资和设备管理

在手术室设置专人管理卫生材料, 对各类物资出入库进行登记和统计, 随时了解各类耗材使用、库存情况, 并根据库存情况及时申领, 减少物资的随意领用。禁止手术室外任何材料随意带入手术室, 手术中使用所有耗材均由手术室提供, 既保证手术质量和安全, 同时清晰界定手术室成本, 全面反映手术室成本的实际情况, 收支逐步配比。

手术室内设备设专人负责, 护士长定期检查, 相对固定一名工作责任心强、经验丰富的主管护师担任仪器设备管理组长, 全面负责仪器的安排使用、保管、维护及联系维修, 专科手术组长为各专科仪器设备管理员, 负责日常、定期保养及检查, 发现问题报告组长及时联系维修, 使各种仪器处于良好状态。同时, 做好设备使用的培训工作, 护士长负责监督每名使用设备人员能够熟练操作, 遵守操作规程和注意事项, 从而有效延长设备的使用寿命, 减少设备的购置成本, 对由于操作不当引起的设备损坏做到责任到人, 并承担由此引起的维修费用。

(二) 加强库存管理

1. 高值耗材设置二级库管理。

在手术区域中心位置设立手术耗材二级库房, 由专人管理二级库。二级库中主要放置高值耗材及部分用量较大单价高于500元的耗材, 手术前一天下午手术室护士通知二级库管人员第二天手术所需用的高值耗材型号及数量, 二级库管人员根据通知单备货并于手术当天将备好的高值耗材送至手术间, 与巡回护士做好记录交接工作;巡回护士记录实际使用情况, 并于手术结束后将剩余耗材带回二级库并与库管员核对交接, 库管员依据出库和收回高值耗材数量和金额确认实际耗材消耗情况。以网络数据库为平台, 以收费控制为主要手段, 开发建立了耗材使用的流量及流向控制监督软件, 以随时掌握耗材的使用, 使有限的资源发挥最大的社会和经济效益。

2. 加强低值耗材的库存管理。

财务处定期对库存物资进行清查盘点, 核实物资的实际库存量, 保证物资的安全性和完整性, 并与物资器械中心的账面记录核对, 确保账实相符, 账账相符。在低值耗材管理没有完全信息化的前提下, 耗材基本是“以领代销”的模式, 不能实现完全意义上的收支匹配, 因此, 尽量减少库存积压, 确保收入与支出最大程度上的匹配。减少耗材申领时间限制, 由原来一月领一次减少为每星期领用, 库存量也由原来的一个月, 减少为一星期, 只针对常用耗材备货, 对于特殊用品随用随领, 降低库存成本。卫生材料的库存量采用现代化的信息管理系统, 由相关部门及人员对库存情况及卫生材料的入库、验收、领用、处置等过程进行监控, 并按时进行盘点, 在发现卫生材料积压、超量以及快过期的现象时, 物资部门与供应商进行及时地沟通与联系, 协商退货或控制采购数量。

(三) 及时准确进行收入成本核算

可直接根据物价部门耗材加价原则核定的已收费记账信息直接计提使用科室收入, 再据库房的出库单对科室进行成本计提, 实现了收入和成本的同步配比。这样, 避免由于厂商开具发票不及时导致收支不配比, 另一方面也使收入和支出反映同一时期的实际情况。

(四) 加强财务管理的职能

加强财务管理职能, 积极参与采购环节, 对不同类型的卫生材料的成本做到心里有数, 在采购时, 保证医疗质量和技术的前提下, 建议选用成本较低的耗材。协助物资部门确定最佳订货批量, 最佳订货批量是指能够使存货的相关总成本 (变动订货成本和变动储存成本) 达到最低点的进货数量。医院的耗材不能等用完再去订货, 需要考虑保险储备量、交货时间等因素提前订货, 所以医院的医用耗材要根据“存货陆续供应和使用数学模型”制定最佳订货批量和考虑保险储备量的再订货点。根据以往数据情况, 计算合理采购量提供给物资部门, 合理采购, 减少流动资金的占用。手术室成本较高, 每年成本支出都在1000万元以上, 因此, 将手术室成本纳入预算, 年终时对实际成本与预算成本进行比较分析, 针对存在的问题, 深入分析, 并提出意见, 在下年预算时根据执行情况进行修订。

(五) 规范手术临床路径, 规定手术基础用量

外科手术有许多手术都是常规手术, 通过记录和统计这些常规手术所消耗的材料, 理顺手术的环节和步骤, 即可得出手术的基础用量。对于常规手术按照手术流程严格控制临床路径并规定每一环节所使用耗材的型号和数量, 做到每台手术只提供基础用量, 对于超常规用量需特殊申请, 在很大程度上减少了材料使用的随意性。

(六) 根据不同的属性采用不同的成本计入方式

为增强手术室及所有手术人员成本节约意识, 将手术室成本按照“谁受益, 谁分摊”方式计入各使用科室。

1. 低值耗材成本通过记录消耗量计入科室。

低值耗材主要通过巡回护士填写《术中一次性耗材填写单》将每台手术耗费的低值耗材数量记录下来, 再按照耗材单价与数量相乘得出每台手术的低值耗材成本, 每月汇总将耗材成本计入相应手术科室。

2. 设备成本主要通过租借费形式计入科室。

将设备折旧及维修保养成本全部纳入手术室, 再根据设备受益科室不同进行分摊。对于专用设备其成本全部由使用科室承担;对于通用设备, 使用设备科室需承担租借费用, 以便于设备的更新。租借费用根据科室使用频率不同而承担相应成本, 如腔镜设备, 每台手术应承担的设备租用费用= (设备月折旧费用+维修保养费) /平均月使用设备手术例数, 按照科室实际使用台次与每台手术租用费用相乘得出科室应承担的设备折旧成本计入相应科室中。

(七) 将成本控制指标纳入绩效考核

只有将成本控制目标与绩效奖金结合才能切实有效降低成本, 因此, 将成本控制与工作量增长情况有机结合, 使成本增长控制在工作量增长的范围内, 同时, 定期盘点和抽查手术室库房管理, 成本记录和分摊统计, 给出相应分值并纳入月度、年度绩效考核, 促使成本管理长期可持续。

参考文献

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