江苏省农村信用合作社管理规定

江苏省农村信用合作社管理规定（精选8篇）

1.江苏省农村信用合作社管理规定 篇一

2017年江苏省农村信用社招聘公共基础知识题库：管理常

识(2)试题

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、“人性自私”观点的错误在于__。A．不符合“人之初，性本善”的看法 B．违背人有追求自由、平等、幸福的天性 C．把人的自然属性当作人的根本属性

D．违背了“人的本质在其现实性上是一切社会关系的总和”的科学论断

2、河北省河流众多，关于其说法不正确的是__。A．长度在18公里以上1000公里以下者有300多条 B．分属于海河、滦河、内陆河、辽河四大水系 C．海河水系居于河北省四大水系的第二位

D．河流大多流经燕山、冀北山地和太行山山区

3、在Windows的“我的电脑”窗口中，若已选定了文件或文件夹，为了设置其属性，可以打开“属性”对话框的操作是（）。A．用鼠标右键单击“文件”菜单中的“属性”命令

B．用鼠标右键单击该文件，然后在弹出的快捷菜单中选中“属性”项 C．用鼠标右键单击“任务栏”中的空白处，在快捷菜单中选中“属性”项 D． 用鼠标右键单击“查看”菜单中的“工具栏”下的“属性”图标

4、下列是限制行为能力人的是__。A．10周岁以下的未成年人

B．18周岁以上不能完全辨别自己行为的精神病人 C．16周岁以上不能辨别自己行为的精神病人 D．16周岁以上不满18周岁能获得劳动收入的人

5、下列案件属于行政诉讼受案范围的是__。A．人民政府对某工作人员的开除决定

B．政府关于在某日某时对某条街禁止通行的决定 C．人民政府责令某企业停产治理环境污染的决定 D．某国家机关对其内部某公务员的降职决定

6、某经济专家提出：中央进行宏观调控成功的关键在于如何在尽量多地安排就业人员并兼顾物价的基本稳定两方面做出努力。通货膨胀不是最可怕是，要保持经济的高增长，不可能没有一定的能货膨胀。上面这段话主要支持了这样的种观点，即（）

A．中央必须做好就业安置与物价稳定两方面的工作。B．发展经济就不可避免地会引起通货膨胀。

C．就业安排不当比通货膨胀对宏观调控的危害更大。D．宏观调控就是为了解决就业和物价两个问题。

7、张三系某公司的销售人员，张三现在与企业因以下事务发生争议，其中不属于劳动争议的是__。A．该公司没有按约定给付张三的销售业绩提成 B．张三因经常迟到、旷工被公司解除劳动合同

C．张三因业绩突出，认为这次调整中层领导自己应当被升为部门经理，但希望落空

D．在试用期内，张三要解除劳动合同，用人单位不允许

8、在政府机构之间的关系中，最重要的是： A．领导关系 B．协调关系 C．指导关系 D．业务关系

9、会计的基本职能是[ ] A．预测和决策 B．控制和考核 C．反映和监督 D．分析和判断

10、李某系A市建设银行某储蓄所记账员。2005年3月20日下午下班时，李某发现本所出纳员陈某将2万元营业款遗忘在办公桌抽屉内(未锁)。当日下班后，李某趁所内无人之机，返回所内将该2万元取出，用报纸包好后藏到自己办公桌下面的垃圾袋中，并用纸箱遮住垃圾袋。次日上午案发，赃款被他人找出。对此，下列哪一说法是正确的__。A．李某的行为属于贪污既遂 B．李某的行为属于贪污未遂 C．李某的行为属于盗窃既遂 D．李某的行为属于盗窃未遂

11、门捷列夫说：“一个人要发现卓有成效的真理，需要千百万个人在失败的探索和悲惨的错误中毁掉自己的生命。”这句话说明了（）。A．真理是主观和客观相符合的哲学范畴，所以和谬误相对立 B．真理和谬误是相互等同，相互转化的

C．在批判谬误中发展真理，是谬误向真理转化的一种形式 D．只要在谬误中总结教训，就能达到对真理的认识

12、在下列何种情形中，乙构成不当得利__ A．甲欠乙500元，丙在甲不知情的情况下自愿代为偿还 B．甲大学新建校区，当地居民乙的房屋大幅升值 C．甲以拾得的100元还了欠乙的债务

D．甲雇人耕田，雇工误耕了乙的数亩待耕之田

13、《“三个代表”重要思想学习纲要》指出，贯穿于“三个代表”重要思想的主题是__。A．创新 B．与时俱进 C．发展

D．解放思想

14、国家公务员向有关单位提出申诉的必要理由是__。A．对公务员个人的处理不公正

B．公务员对涉及本人的人事处理决定不服 C．公务员认为自身受到的处理或待遇不合理 D．需有涉及公务员个人的处理决定

15、下列资产项目中，可以作为法定存款准备金的是__。A．现金 B．债券

C．同业拆出及回购协议 D．股票

16、我国政府职能的主要实施手段是__。A．依法行政 B．行政手段 C．经济手段 D．其他手段

17、我国现阶段所有制结构的多样化是由__。A．生产力总体水平不高引起的

B．生产力发展水平的不平衡性引起的 C．生产力水平的多层次性引起的 D．税务构成要素的复杂性引起的

18、内容重要并紧急需要打破常规优先传递处理的文件叫做__。A．平件 B．加急件 C．特急件 D．急件

19、有权对人民法院生效的民事判决和裁定抗诉的检察机关是__。A．同级人民检察院 B．各级人民检察院 C．上一级人民检察院 D．上级人民检察院

20、赵某持刀闯入女友钱某家中，声称要割下钱某的一只耳朵以教训她“与人通奸”的不忠行为，钱某苦苦哀求，赵某将刀扔在钱某面前转身离去。依照刑法的规定，对赵某的行为__。A．应当处罚 B．应当从轻处罚 C．应当减轻处罚 D．应当免除处罚

21、紧急避险行为不能超过必要的限度，这里所说的“必要限度”，错误的说法是__。

A．必要限度指紧急避险行为所造成的损害必须比所避免的损害要小 B．紧急避险超过必要限度造成不应有的损害的，应当负刑事责任

C．紧急避险超过必要限度造成不应有的损害的，应当减轻或者除处罚 D．紧急避险超过必要限度造成不应有的损害的，不应当负刑事责任

22、有关犯罪预备，错误的说法是__。A．犯罪预备包含着严重的社会危害性 B．刑法规定对犯罪预备予以必要的处罚 C．犯罪预备已经造成犯罪客体的实际损害 D．刑法规定对预备犯可以比照既遂犯从轻、减轻处罚者免除处罚

23、为确保金融机构的稳健经营，维护存款者利益和整个信用体系的安全性，目前我国金融业是分业经营的管理模式，依法划定各类不同金融机构的营业范围，尤其是把（）严格分开。

A．商业银行业务与证券公司业务 B．商业银行业务与保险公司业务 C．商业银行业务与投资银行业务

D．商业银行业务与基金管理公司业务

24、根据《国家公务员暂行条例》的规定，政府组成人员属于__。A．政务类公务员 B．业务类公务员

C．领导职务类公务员 D．非领导职务类公务员

25、对我国同邻国之间存在的争议，应该着眼于__与稳定大局，通过友好协商和谈判解决。

A．维护睦邻关系 B．维护和平

C．维护两国人民利益 D．维护两国利益

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、“今大道既隐，天下家，各亲其亲，各子其子，货力为己，大人世及以为礼。”这主要是指下面哪一种情况__ A．私有财产出现 B．阶级产生

C．贫富分化加剧

D．世袭制代替禅让制

2、银监会规定的商业银行风险迁徙类指标中的关注类贷款迁徙率，不得高于____ A：0.5% B：1% C：1.5% D：2%

3、下面属于结算原则规定的有__。A．恪守信用 B．履约付款

C．谁的钱进谁的账 D．信用社可以垫款

4、一般认为，城乡二元经济结构是指__。A．传统部门比重过大 B．现代经济部门发展不足 C．城乡差距十分明显

D．存在两种不同的资源配置制度

5、与前置期限策略相比，后置期限策略的特点是__。A．强调证券投资给银行创造高效益 B．很难满足银行额外的流动性需求，而且风险大 C．短期利率上升对银行证券投资较为有利 D．短期利率下降对银行证券投资较为有利

E．在此策略下，银行一般应持有较大量的短期证券

6、储蓄机构的设置要求熟悉储蓄业务的工作人员不少于（）。A．二人 B．三人 C．四人 D．五人

7、有关结账方法的表述，错误的是__。

A．月度结账时，应在各账户的最后一笔数字下，结出本月发生额和期末余额；在摘要栏内注明“本月合计”或“本月发生额及期末余额”字样，并在该行上、下划通栏单红线

B．季度结账时，应结出本季度发生额合计数，在摘要栏内注明“本季累计”字样，并在该行下划通栏单线 C．半结账时，应结出半发生额合计数，在摘要栏内注明“半累计”字样，并在该行下划通栏单红线

D．结账时，应结出本年四个季度的发生额合计数，记入第四季度季结的下一行，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在该行下划通栏单红线，表示年末封账

8、审判监督程序与二审的区别有__。A．审理对象不同 B．期限不同

C．审理的法院不一定相同 D．提起理由不同

9、调制解调器可分为______。A．外置式调制解调器 B．内置式调制解调器

C．PCMCIA插卡式调制解调器 D．机架式调制解调器

10、金融创新对金融和经济发展的推动，是通过__的途径来实现的。A．提高金融机构的运作效率 B．绕过法律

C．提高金融市场的运作效率 D．增强金融产业的发展能力

11、股份有限公司的特点有__。

A．资产总额均分为每股金额相等的股份 B．股东可以转让股票，也可以退股 C．股票可以在社会上公开发行 D．需定期向社会公开其财务状况

12、对于财产清查结果的处理，国家会计制度和单位内部会计控制制度都有规定和要求，下列各项中，未作明确规定的是（）。A． 分析产生差异的原因和性质，提出处理建议 B．积极处理多余积压财产，清理往来款项 C．落实经济责任，表彰先进

D．及时调整账簿记录，保证账实相符

13、下列反映资金运动静态表现的会计要素是__。A．资产 B．负债

C．所有者权益 D．利润

14、下列叙述中，不属于软件需求规格说明书的作用的是______。A．便于用户、开发人员进行理解和交流

B．反映出用户问题的结构，可以作为软件开发工作的基础和依据 C．作为确认测试和验收的依据 D．便于开发人员进行需求分析

15、按要素分配__。

A．是生产要素私人所有制在经济上的实现 B．能促进资源的合理配置

C．对推动生产力的发展具有积极作用

D．在市场经济条件下，与多种所有制形式并存且相适应 E．在我国分配制度中占主导地位

16、环境证据是指被审计单位产生影响的各种环境事实，包括__。A．被审计单位管理人员的素质 B．各种管理条件和管理水平C．被审计单位的内部控制情况 D．被审计单位的合同资料

17、按照《商业银行风险监管核心指标》要求，商业银行的不良贷款率应不高于____ A：4% B：5% C：6% D：7%

18、__股份相对固定，一般不向投资者增发新股或赎回旧股。A．公司型基金 B．契约型基金 C．封闭型基金 D．开放型基金

19、企业的固定资产存在下列迹象，表明可能发生了减值的是__。

A．固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或正常使用而预计的下跌

B．固定资产所处的市场在近期发生重大变化，且对企业产生不利影响 C．固定资产大修理

D．固定资产已经闲置不用 20、如果企业资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，则其所采用的会计计量属性为__。A．可变现净值 B．重置成本 C．现值

D．公允价值

21、借贷资本主要来源于资本循环过程中暂时闲置的货币资本，它们是（）。A．正在积累中的折旧基金

B．资本家出 首商品的全部收入

C．尚未购买原材料的那部分待用流动资本

D．尚未积累到可以进行扩大再生产的剩余价值 E．尚未支付给工人工资的那部分待用流动资本

22、客观事物是不断发展的，人类的社会实践也是不断发展的，与此相适应，人类对于客观事物的规律和人类实践的规律的认识，也是不断地发展、上升和深化的。马克思主义的发展史，就是对于自然、社会和人类思维发展规律的认识不断深化的历史；中国共产党诞生以来八十多年的历史就是对中国革命、建设和改革规律的认识不断深化的历史。正是由于对中国共产党建设的规律、中国新民主主义革命和社会主义革命的规律、中国社会主义建设和改革规律的认识的不断深化，才使我们党在把马克思主义基本原理同中国实际相结合的过程中，实现了两大历史性飞跃，产生了两大理论成果——毛泽东思想和邓小平理论，指导中国共产党及其领导的伟大的革命和建设事业不断从胜利走向胜利。我们中国共产党人也只有在新的实践中不断深化对共产党执政规律、对社会主义建设规律、对人类社会发展规律的认识，以新的理论丰富和发展马克思主义，以新的理论指导社会主义的改革和现代化建设事业，我们的党和国家才能兴旺发达，才能永远立于不败之地。解放思想、实事求是、与时俱进，是马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论的思想精髓和理论品质，也是“三个代表”重要思想的精髓和品质，是贯穿于马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想之中基本的立场、观点和方法论，是我们党在长期执政条件下，永葆指导思想的生机活力、永葆自身的先进性和创造力的决定性因素。根据材料分析解放思想、实事求是、与时俱进在实践方面的重要意义。

23、简要叙述计算机内部主要包括哪两种信息？它们之间有什么关系？分析如何区分这两种信息？

24、当前中国经济正在发生的三个根本性转变有__。A．经济发展方式的根本性转变 B．经济体制的根本性转变

C．从城乡二元经济到现代经济结构的根本性转变 D．单一公有制到混合所有制的根本性转变

25、国际收支可能的状况有（）。A．借差 B． 顺差 C．逆差 D．平衡 E．贷差

2.江苏省农村信用合作社管理规定 篇二

募集速度之快、募集资金之多是大多数学者都意料到的,但隐藏在背后的风险与矛盾是很多学者意识到,但没有提出的问题。风险是地方政府到期却无力偿还的风险,矛盾是地方政府多达174亿元的负债与能承受负债的能力是否相符。这些问题是我们应该研究的重中之重,分析政府独自发行债券应具备的能力与相应的信用机制的构建。

一、江苏省地方政府大力发行债券的动因

1.城镇化建设。2013年底江苏城镇化率已经达到64.1%,远远高于其他城市。随着城镇化进程的日趋加速,地方政府大力启动城镇化规划、建设工作,公共设施建设、道路、环境污染等建设并与工业化、信息化建设并驾齐驱。如此多的生产、生活需要量,需要地方政府做到工业化和城镇化良性互动,城市化建设跟上人员的需要。据估算城镇化建设未来将拉动40万亿元投资,可见,地方政府仅仅依靠国家的拨款根本无力支撑大额的经济建设开支,还需要依靠地方政府自筹负债,来弥补资金需要量的不足。

2.政府政绩工程。另一方面,有些政府领导为了干部考核指标,不惜大力投入本不该建设的项目,只为自己的政绩美观,年度总结报告中有可写的内容。道路修了挖、挖了修,造成无端浪费。这样贴金的政绩工程,再多的金都不够。为了弥补资金的缺口,地方政府不得不大力发行债券,以解燃眉之急,然而留下的是无端的后患与矛盾的越演越烈。

二、江苏省地方政府发行债券的必要性

1.土地财政时代已过。政府资金在过去的十几年主要依靠出让土地,稀缺的土地资源导致开发商开出高价获得土地。表面上是开发商付出的高价,实际上都转嫁到消费者的身上,导致房价不断增高,不利于国民经济朝着健康稳定的方向发展。国家不断出台相应的限制政策,推进房地产市场的调控。因此,地方政府的这个融资渠道受到了严重的限制,融资金额逐年下降。为了跟上经济建设资金的需要量,地方政府只有另外寻找合理有效的融资手段,地方政府发行债券是经过国务院批准的,是切实可行的。

2.市政建设的需要。江苏省地处经济发达的长三角地区,人口比较密集,所需建设的公共项目较多,主要包括行政区域内新建、扩建和改建的建筑与装饰、安装、市政、仿古建筑及园林绿化、房屋修缮、城市轨道交通工程等。据统计,仅仅一项建设交通基础设施2014年江苏将预计投资690亿元。随着江苏各地区的市政工程的大力实施,税收的收入已经远远不能满足市政建设的需要,地方政府通过其他方式筹集大量资金。地方政府自主发行债券,用负债的形式筹资所需资金能满足优化融资结构、降低融资成本的要求。

3.解决地方政府债务问题。改革开放以来,江苏省经济发展迅速,各项经济指标一直处于全国前列,财政收入与财政支出都处于高水平位置。负债规模大并且包含了各种类型的债务类型,债务到期都是需要偿还的,这就是所谓的债务风险。目前政府面对既要建设又要偿债的双重压力,发行债券是解决当前问题的可选途径之一。

三、江苏省地方政府发行债券应具备的能力

1.具有严格的运行机制。地方政府发行债券的需要提前设计好一套整体的运行机制,才能保证政府债券朝着健康稳定的方向发展。运行机制应该着重涉及以下几方面的内容。

地方政府自主发行债券之前,应就预计发行数额、发行主体、发行方式、发行期限、利率进行充分研究、论证。不能没有规划无限制地发行,认为筹资数额越大越好,这样只会加大政府债券风险,阻碍政府债券的健康发展。发行主体可以本着先从经济比较发达的市开始发行,比如先选择南京、苏州、常州作为试点发行市,成功发行后再推广到其他省市。因为各地区的经济发展不一样,偿债能力也会因此有很大的差别,如果全省没有主次的同时发行,容易造成有些落后的市区无力偿债,影响人民群众对政府的信任度,阻碍政府债券的发展。

2.制定完善的资金管理制度。需要明确债券的资金用途,资金是用于公共物品的建设还是基础设施建设,地方政府在使用筹集的资金时,应该严格按照编制的预算支出使用资金,建立资金的运用与管理制度,将发行债券筹集的资金按步骤按计划地应用到相应项目中。

3.地方政府具备足够的偿债能力。地方政府在发行债券时,需要严格控制发行数量。并不是筹资数额越大越好,筹资数量过大会加重财政风险,政府在发行债券是应该充分考虑偿债能力。在合理的数量范围内筹集资金。偿债能力决定负债能力,过低的偿债能力必然导致债务逾期率高,借新债还旧债现象十分普遍。而债务逾期率过高,也会导致政府无法按期履行还债责任,影响政府声誉,使地方财政财务状况更趋恶化。

结合债务偿还期限,财务分析上一般采用负债率、债务率、偿债率等指标来分析地方政府的偿债能力。负债率 = 债务余额 /当年地区生产总值;债务率 = 债务余额 / 当年可支配财力;偿债率 = 年度还本付息额 / 当年可支配财力。按照省政府5号令要求,各地应将负债率控制在10%以内,债务率控制在100%以内,偿债率控制在15%以内。

4.设立专门的债券管理机构。目前地方政府没有设立专门的地方债券管理机构对债券进行管理。随着举债数额的逐渐增大,地方政府应该考虑增设专门的职能部门负责发行债券涉及的全过程,并对整个过程进行分析总结,不断总结经验,为政府债券的持续健康发展奠定基础。

5.社会公众具备充分的应债能力。地方政府发行债券应具备的能力不仅仅包含政府的能力,还应该包括广大居民的应债能力。不同地区的居民的理财观念会有很大的区别,例如,有些居民愿意把多余的资金存在银行,认为这样最安全、保险,而且随时都可以使用。有些居民喜好把钱投入股票证券市场,认为收益胜于一切。还有些居民喜欢买国债,国债风险低,收益比银行高。那么地方政府发行债券是否会被居民接受,取决于地方政府的信用度,因此地方政府需要大力开展信用建设,只有信用体系跟上去,居民才会放心购买地方债券,社会应债能力必然提高。

四、江苏省地方政府发行债券应构建信用管理机制

1.严格管理信用评级。地方政府发行债券有必要进行信用评级,是对于购买者是否购买提供信息参考。该评级是针对于发行方能否按期还本付息的可靠程度进行评估,并标示其信用程度等级。

对于投资者来说,在购买前了解债券的信用等级,可以帮助投资者对于债券的可靠度进行了解,从而进行合理的投资决策。对于地方政府而言,信用评级可以减少筹资成本,因为等级高的债券容易得到居民的青睐,能够以低的发行利率发售。居民总是在收益与风险间进行抉择。信用评级高意味着居民所要承担的风险低,因此居民愿意以较低的收益购进债券。

为了增强公信力,地方政府需要严格管理信用评级机构,规范评级机构的评级方式、运行机制,设置全面的评级指标体系,确保评级的准确性。

2.构建信用管理平台进行信息披露。地方政府设立相应的信息平台,进行债券信息的披露,包括发行前的计划、预算;发行过程中的进程、筹资数额、提前赎回等事项的披露;发行后的资金使用情况、政府财务现状、建设状况进行信息公开。必要时政府应该考虑设立对居民开放的网络公共空间,居民有任何疑问可以随时提问,并帮助居民解答。

3.我国农村信用合作社风险管理研究 篇三

一、我国农村信用合作社风险管理的必要性

长期以来,农村信用社一直被界定为集体经济组织,信用社的股金、历史积累及其他财产等均属集体所有,产权制度模糊不清。改革开放后,国家恢复建立中国农业银行,农村信用社作为农业银行的基层机构,其所有产权也均归属于中国农业银行。2003年,国务院15号文件的下发,将农村信用社的产权、法人治理结构、管理体制等方面推进了新一轮的改革浪潮之中。但从全国各地的改革成效来看,都未从根本上改变农村信用社产权制度。农村信用社在现有体制框架下，其内控建设、人员素质及风险管理体系方面均存在掣肘因素，风险问题不容忽视，当前农村信用社风险管理的关键就是识别、控制、防范风险，建立适合自身发展需要的风险管理机制。自深化农村信用社改革试点以来，农村信用社的经营管理工作正在逐步加强，经营状况开始明显好转，支农服务能力有了新的提高。但农村信用社的风险问题仍十分突出，既面临着外部的信用风险、市场风险，更存在内部大量的道德风险和操作风险。如何采取有效措施加强风险管理、有效防范和控制各类风险，这是农村信用社经营管理工作所必须解决的核心问题，也是确保农村信用社发展质量、实现可持续发展的关键所在。

二、我国农村信用合作社风险管理存在的问题

（一）内部风险

1、规章制度不健全，内控机制不完善，制度落实难到位。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区。有些规章制度已不适应业务发展需要，急需修订完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有相应配套的规章制度。内部各职能部门对各项规章制度的执行情况检查监督不力，内部审计监察以事后监督为主，缺乏业务处理过程中的事前、事中监督，无法达到内部控制制衡的目的。

2、从业人员素质低，缺乏有效的风险管理理念。一是由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等方面的制约，农村信用社整体人员素质不高，业务操作和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不强。二是管理层风险意识淡薄，部分管理人员还存在严重的重经营、轻管理，重速度、轻质量的思想，甚至有以牺牲内控为代价，拓展业务经营领域的倾向，面对内部可能产生的风险隐患缺乏应对和防范措施。

3、农村信用社产权制度缺陷产生的风险。由于长期以来农村信用社被视为集体所有制的金融组织,按照公有制形式来对待,社员的私人产权被集体产权所代替,这就造成农村信用社产权上的突出问题：产权主体虚化,农村信用社产权不明晰,被集体产权所代替。进而引发一系列的金融风险问题。一是产权归属不清,产权主体依然缺位。由于农民入股的非自愿性,加上我国在成立农村合作金融组织时制度的不配套,使得农村信用合作社的产权在一开始就没有得到清晰的界定，社员对出资组建的信用合作社只有名义上的产权归属关系,本该享有的权利绝大多数都名存实亡。二是内部治理结构不合理,内部人控制现象严重。农村信用社治理结构的基本框架应该是设有社员大会、理事会、监事会,并实行严格的委托、授权管理。在实际工作中“三会制度”流于形式,法人治理结构残缺不全,民主管理体制形同虚设,行政管理替代民主管理、监督失灵的现象十分突出。主要原因是单个外部股东持股比例十分有限,股东权力的分散性无法从根本上改变农村信用社内部人控制的局面。另外,外部股东入股的主要目的是希望得到农村信用社更多、更好的信贷支持,而不关心法人治理结构是否真正转变,他们参与农村信用社决策、管理的积极性十分有限。三是缺乏有效的激励约束机制,激励结构失位。我国农村信用社有着特殊的四层委托代理关系,使农村信用社的激励结构复杂。产权不清,产权关系扭曲,产权无激励,无约束,单凭经营者的道德、素质在约束农村信用社的经营。而相应的委托代理层未有效地履行相应的职责,政府对农村信用社的干预过多,理事会没有发挥常设执行机构应有的作用。四是社员入股和退社的非完全自愿性。随着合作金融制度的异化,在实际操作中农村信用社实行了保息分红和自由退股制度,其“入股”实际上已演变为“存款”制度,且社员分散,入股金额低,所获分红较少,因而社员缺乏产权主体意识。社员入股信用社大多是为了融资便利和融资成本的优惠,很少有人从投资者的角度去关心其投资的返还和利润回报,也就很少有人去真正关心信用社的经营和业绩,在此动机下,难以形成独立的产权并与农村信用社建立稳定的利益关系。五是股权设计不合理,股金结构单一。近几年,在规范和改革中,普遍提高了股金标准,并且有的农村信用合作社对不同股权所有者规定了不同的股金标准,但在农村信用合作社净资产中,社员股金所占比例依然很少,在很多地方只占5%左右,而且在赖以运转的资本中,股金无足轻重,绝大多数处于所有者虚置状态。由于股金比例过低,农村信用合作社资金状况在很大程度上受储蓄存款升跌的左右,不利于稳定其资金来源。

（二）外部风险

1、行政干预存在，加大了信贷资金的周转的风险。一些地区的地方党政领导由于没有金融知识和风险的意识，导致在任期间搞一些市场风险大的发展项目，强行令信用社发放贷款，最终导致资金不能收回。

2、法律风险。法律风险主要是指由于已经签订的合同没有得到履行、发生诉讼或者法院做出不利于农村信用社的判决等不良情况致使农村信用社造成损失或者受到不利影响的可能性。

3、市场风险。市场风险是指因市场价格发生变动导致资产负债表内、表外头寸受到损失的风险。从我国农村信用社开展的业务看，农村信用社的大量贷款集中于房地产行业，其所接受的抵押品中，相当大一部分表现为房屋、厂房及相应土地使用权等不动产，这些不动产都面临着市场价格变动的风险。而房地产行业又是极易受到市场价格波动影响的一个敏感行业。

4、利率风险。利率风险是指农村信用社的财务状况在利率出现波动时面对的风险，基本的利率风险有重新定价风险、基本点风险、内含选择风险、收益曲线风险.尽管这些风险是信用社的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给信用社的赢利水平和资本带来巨大的威胁。

三、关于加强我国农村信用合作社风险管理的建议

（一）构建科学完善有效可行的自律防范体系

坚持按合作制的原则去规范农村信用社以及联社，使它们遵循农村合作的金融改革，把经营的方针进行科学合理的明确，在工作中不断地完善农村信用社的服务手段，在不断提高服务质量的同时也要提高经营的效益和防范经营，使农村信用社做到民主的管理和自主的经营，形成自我约束和自我平衡，只有形成自担风险的经营主体和金融市场竞争的主体，才可以更好地为“三农”服务，降低农村信用社的信贷风险。

1、确定资产归属。首先，必须对农村信用社进行清产核资。在此基础上，对原有社员进行重新登记，以确认资产的所有权归属。其次，量化农村信用社的历年积累产权。对于农村信用社的历年积累产权，不宜将其简单地划归农村信用社集体所有。第三，今后每一次扩股，都必须对入股社员进行详细的登记，并在每年定期举行的社员代表大会上登记变更社员的详细情况，避免社员的失踪和遗漏，以做到产权主体的完全清晰。

2、改革现行的激励机制。彻底改变目前以职位和工龄为基础来决定员工的薪酬水平的做法，转变为以技能和竞争力为基础来制订新的薪酬标准，并与可衡量的业务目标如资产质量、经营成果等挂钩，从而激励职工不断地发挥自身的主观能动性。同时，要尽量推行货币化的薪酬制度，尽力减少特权、住房等带有福利性的“隐性”薪酬，使薪酬显性化。实际工作中，所有激励制度的实施必须要有透明度和公平性，使现行的激励制度确实能够发挥其激励作用。

（二）加强政策扶持，政府提供必要的支持

1、加强政策扶持。农村信用社主要担负着为“三农”服务的任务，它支持着地方经济的发展，不仅是农村金融的基础也是农村金融的一个重要的组成部分，所以在国家的政策上应该给予农村信用社在政策上的支持，可以适当地免征一些企业的所得税或者是降低营业的税率，这样就可以增加信用社的盈余公积金，把信用社的资本充足率搞上去，使抵抗风险的能力得到最高。尤其是在一些山区的经营是比较困难，所以在政策上更应该降低营业税。包括：（1）实行优惠的利率政策。人行应根据信用社支持农业发展的经营特点，对农村信用社转存央行款项实行优惠利率，改变利率倒挂现象。（2）尽快帮助信用社建立、健全行业管理组织，增强同业竞争力，化解分散性带来的金融风险；帮助信用社加强电子化建设，提高服务水平，尽快建立省级乃至全国联行，彻底解决结算难问题；进一步支持信用社抵制行政干预，避免信用社的资产再被悬空、废弃，这是提高资产质量的需要，更是防范化解风险的需要。

2、政府应提供必要的支持。在农村信用社的全部利益相关者中，政府处于显著的位置，农村信用社历史遗留的许多不良资产，大多都有政府干预的痕迹，许多农村信用社甚至因为政府行为的影响而陷入破产的边缘。因此，要完善农村信用社的法人治理结构，必须规范政府行为，禁止一切直接或间接的行政干预，让农村信用社能够作为一个独立的法人机构，真正享有充分的经营自主权。包括：（1）出台优惠政策，帮助信用社消化历史包袱，同时加大呆账核销力度。（2）实行减免税政策。农村信用社承担支农重任，国家应视同农业企业，给予减免税支持。特别是贫困地区和高风险信用社在一定期限内实行免税优惠，使之能休养生息，降低财务风险。（3）国家应尽快建立完善农业保险保障制度，对信用社的农贷因自然灾害造成的损失进行一定补偿。

（三）构建信贷的安全体系，大力清收不良的资产

1、推行贷款的保险模式，健全抵押的公证制度。农村信用社要彻底地转变观念，把参加保险作为信贷的一个重要条件，这样就可以在企业发生亏损时不至于还贷困难和无法还贷的状况发生。在工作中不断地总结经验，建立农村保险合作社。要进一步建立健全抵押公证制度，在办理信贷业务时，必须要有借贷双方的保证人，经过公证的贷款，在发生意外不能还贷时就可以有法院强行地对贷款回收，降低了贷款风险。

2、强化信用环境的建设，监控信贷风险的状况。银监局要加大监管的力度，人民银行可以用先进的管理系统去进行结算业务的办理。各个职能部门可以适时对农村信用社的信贷运行实施必要的检测，健全制度，保证信贷业务的合理规范进行。

3、采取多种措施，清理不良的贷款。农村信用社要执行谁发放谁收回的制度，使得各个部门各个单位都在发放贷款时对还款的能力进行考察，这样就会避免一些胡乱发放贷款的情况发生。在清收的过程中，对于不良的贷款要做到责任清收、依法清收等，把不良贷款的收款业务做到更合理，使得不良贷款的发生率降到最低。

（四）改革农村信用社产权制度,防范金融风险

1、明晰产权关系。在农村信用社产权界定中,要采取区别对待的方式。对于盈利社要按股本量化到社员名下,无论是法人团体股还是个人社员股。对于贡献较大的农村信用社经营管理者,可奖励,并折股量化到个人名下,不留企业法人股,以免留有后患。对于亏损社,也应搞好产权界定,按股本多少承担风险。对于因自身经营不善造成的亏损,由农信社通过完善经营管理解决;对于因国家政策造成的亏损,应采取挂账方式或减免方式予以解决。

2、科学设置内部治理结构,完善“三会”制度。一是改革和完善社员代表大会制度。对现有的农村信用合作社进行清产核资,在确认资产所有权归属的基础上,由社员按其股份推选一定数量的社员代表,组成新的社员代表大会。社员代表大会作为最高权力机构,代表社员的根本利益,应保证独立行使职权。二是理顺理事会与管理层的关系。理事会代表社员利益,对社员(代表)大会负责,是农村信用合作社经营的决策主体,而以信用社主任为代表的管理层则负责执行理事会的决策,是经营决策的执行主体。要禁止理事会与管理层高度重合,两者职能要相互制衡。三是建立健全监事会制度。要专门设立日常办事机构,以便更好地履行监事会职责。要赋予监事会更大的权力,包括对信用社业务和财务的审计权,对管理层和员工行为的监察权,对理事长、信用社主任明显违法违规的重大决策的否决权等。监事会要独立依法行使职权,对社员代表大会和全体社员负责。

3、建立有效的激励约束机制,激励结构复位。产权制改革的核心在于明确和规范出资人与经营者各自的权力、责任,形成财产委托代理的关系,从而形成产权的激励和约束机制。对农村信用社的激励结构,应做到“一完善、一淡化、一强化”。严格按“三会”制度运行,各司其职;减少政府对信用社的干预;通过引入新的契约规范代理人的行为,抑制代理人的道德风险和逆向选择。这样,一方面,促进经营者追求效益。另一方面,又对经营者的行为形成强大的约束,使经营者对资本负责,形成自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体。

4、规范股金,使所有者地位得到充分体现。一是要规范农村信用社股金的形式。对于在以往不规范的筹集股本金工作中形成的“存款化”股金、“贷款化”股金、非现金股金等必须予以清退,或者使其按规范转化为真正意义上的股金。二是要限制农村信用社股金的过度流动。对于合作制性质的资格股允许退股,但要适当提高其入股金额,并对其退股的条件作出一定的限制。对于股份制性质的投资股则只允许依法转让,不允许退股。三是要使农村信用社的股金真正履行股金的职能。坚决执行农村信用社股金“只分红、不保息”的规定,使股金对农村信用社的经营充分负责,真正用于弥补亏损和防范风险,体现“利益共享、风险共担”的原则。

4.江苏省农村信用合作社管理规定 篇四

本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）

1.相传，古代楚国大将伍子胥过昭关时，由于过分忧虑和担惊受怕，一夜之间须发皆白。这主要是他__造成的。A．性格内向 B．情绪调节不够 C．意志不坚强

D．没有高雅的情趣

2.国家公务员录用的首要原则是__原则。A．平等 B．公开 C．竞争 D．择优

3.建立国际政治经济新秩序的基础是__。A．用和平方式处理国际争端的原则 B．世界各国主权平等的原则

C．尊重各国国情、求同存异的原则 D．和平共处五项原则

4.在中国共产党领导下，中国人民真正掌握了自己的命运。从根本上看，这体现在__。A．设立国家奖学金资助贫困大学生 B．人民是国家政权的主人 C．五十六个民族成一家

D．工农群众占我国人口大多数

5.含有重要的国家秘密，泄露会使国家的安全和利益遭受严重损害的文件是__。A．绝密文件 B．机密文件 C．秘密文件 D．极密文件

6.按百分比计算，如果名义GDP上升__价格上升的幅度，则实际GDP将__。A．小于下降 B．超过不变 C．小于不变 D．超过下降

7.一片荒凉。由于人口剧增，生产力水平低下，吃饭问题成为中国面临的首要问题，于是人们不得不靠扩大耕地面积增加粮食产量，经过半个世纪的开垦，北大荒成了全国闻名的“北大仓”。然而由于过度开垦已经造成了许多生态问题。现在，黑龙江垦区全面停止开荒，退耕还“荒”。这说明__。

A．人与自然的和谐最终以恢复原始生态为归宿

B．人们改造自然的一切行为都会遭到“自然界的报复” C．人在自然界面前总是处于被支配的地位

D．人们应合理地调节人与自然之间的物质交换 8.在开放经济条件下，IS曲线反映了利率和国民收入之间的关系，其均衡的条件为__。A．投资等于储蓄

B．投资加税收等于储蓄加政府支出

C．政府支出减税收加出口减进口等于储蓄减投资 D．投资加税收加进口等于储蓄加政府支出加出口

9.五台山位于中国山西省东北部，距省会太原市230公里，是我国“中国佛教四大名山”之一，是中国佛教及旅游胜地，列中国十大避暑名山之首。2009年五台山被联合国教科文组织以文化景观列入世界遗产名录。以下关于五台山，表述错误的是__。A．1992年被林业部批准为“国家森林公园”

B．2005年9月五台山通过第四批国家地质公园评审，成为“国家地质公园” C．2007年8月被国家旅游局审定为“首批国家AAAA级旅游景区”

D．2009年6月在上海举行的第33届世界遗产大会上被正式列入《世界遗产名录》 10.要较准确地评价和测定行政效率，必须坚持__的原则。A．全局效益 B．行政工作质量 C．长期效果

D．短期效果与长期效果统一

11.温家宝总理在给一位国务院参事的回信中，引用了两句诗：。知屋漏者在宇下，知政失者在草野。”这一古训蕴涵的哲理是__。A．人的经验是判断是非得失的根本尺度 B．直接经验比间接经验更重要 C．感性认识高于理性认识

D．人民群众的实践是认识的重要基础

12.根据《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，2015年我国战略性新兴产业增加值占GDP比重的目标大约为__。A．8% B．10% C．12% D．15% 13.王淦昌等的积极倡议下，我国制定了__。A．211工程 B．星火计划 C．863计划 D．十五计划

14.线性消费曲线与45度线之间的垂直距离是__。A．自发性消费 B．储蓄

C．可支配收入 D．总消费

15.信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的______和______活动进行的监督和检查[ ] A．业务、经济 B．财务、经营 C．业务、财务 D．经济、经营 16.从哲学角度看，成语“守株待兔”中农夫的错误在于__。A．把偶然当必然 B．把现象当本质 C．把可能当现实 D．把原因当结果

17.下列不属于新民主主义社会主要经济形式的是__。A．社会主义经济 B．国家资本主义经济 C．私人资本主义经济 D．个体经济

18.__是社会主义意识形态的本质体现。A．社会主义精神文明建设 B．社会主义核心价值体系 C．八荣八耻 D．文化艺术

19.违法主体对违法行为承担的具有强制性的法律后果称为__。A．法律后果 B．法律责任 C．法律制裁 D．法律处分

20.为巩固和扩大抗日民族统一战线，抗日根据地在政权建设上采取的重要措施是__。A．建立政治协商制度 B．实行“三三制” C．实行减租减息 D．开展整风运动

21.以下是客观唯心主义的是__。A．吾心即是宇宙 B．理在事先 C．心外无理

D．物是观念的集合

22.公文在制发的程序上，必须履行法定的__。A．审批手续 B．会签手续 C．登记手续 D．承办手续

23.下列哪项不是要素收入__ A．市长工资 B．股票分红

C．公司对希望工程捐款 D．居民的存款利息

24.社会主义市场经济最基本的主体是__。A．国家 B．管理者 C．企业 D．生产者

25.信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的______和______活动进行的监督和检查[ ] A．业务、经济 B．财务、经营 C．业务、财务 D．经济、经营

26.世界政治格局多极化趋势开始于20世纪__。A．60年代初 B．70年代初 C．80年代初 D．90年代初

27.生产直接相关的行政执法活动，其主要实施机关是__。A．省、市两级行政执法机关 B．乡镇级行政执法机关 C．县级行政执法机关

D．市、县两级行政执法机关

28.甲贩运假烟，驾车路过某检查站时，被工商执法部门拦住检查。检查人员乙正登车检查时，甲突然发动汽车夺路而逃。乙抓住汽车车门的把手不放，甲为摆脱乙，在疾驶时突然急刹车，导致乙头部着地身亡。甲对乙死亡的心理态度属于__。A．直接故意 B．间接故意

C．过于自信的过失 D．疏忽大意的过失

29.2011年1月24日，我国的拥有完全自主知识产权的世界单机容量最大__发电机组开始在向家坝电站进入正式安装阶段。这标志着我国清洁能源重装工艺及安装水平跃上一个新台阶。A．水轮 B．汽轮 C．风力 D．柴油

30.党风的根本问题是__。A．推进经济建设 B．发展先进生产力 C．对待人民群众的态度 D．贯彻党的基本路线

31.监察部行使的监督是__。A．专门监督 B．主管监督 C．职能监督 D．法制监督

32.“我国正处于并将长期处于社会主义初级阶段，但我国经济社会发展呈现新的阶段性特征”，这一判断的哲学依据是__。

A．事物的主要矛盾没有变化，矛盾的主要方面发生了变化 B．事物的基本矛盾没有变化，主要矛盾发生了变化 C．事物的主要矛盾没有变化，次要矛盾发生了变化 D．事物的根本矛盾没有变化，主要矛盾发生了变化

33.ITER计划，又称“人造太阳”计划，它是采用类似太阳发光发热的原理，使__在超高温条件下发生聚变反应，产生巨大能量，从而为人类提供可持续的清洁能源。A．氘、氚 B．氧、氢 C．氦、氧 D．氢、氚

34.“这是一个具有高度标志性的事件，它表明中国的航天技术在21世纪已经走在了欧洲和日本的前面。”这里的“它”指的是成功发射了__。A．“长征”1号航天运载火箭 B．“东方红”1号人造地球卫星 C．“神舟”5号飞船 D．“神舟”6号飞船

35.存款人销户时，需交回[ ] A．各种重要空白凭证和开户许可证 B．各种重要空白凭证 C．开户许可证

D．不需交回各种重要空白凭证和开户许可证

36.清算中心办理银行汇票资金清算业务的行为受[ ]的监督管理。A．银监会

B．中国人民银行 C．银监会 D．国务院

37.出席中国共产党第一次全国代表大会的12名党员代表所代表的党员数为__。A．40多名 B．100多名 C．70多名 D．50多名

38.商品最本质的因素是__。A．使用价值 B．交换价值 C．价值 D．价格

39.马克思主义认为，社会形态的发展是一个自然历史过程，下列对此观点的理解，正确的是__。

A．社会形态的发展具有客观规律性 B．社会形态的发展受自然规律的支配 C．社会形态的发展是一个纯粹自发的过程

D．社会形态的发展不受人类思想和行为的影响

40.在深圳经济特区建立30周年庆祝大会中，下列不属于胡主席提出的要求的是__。A．加强反腐败体系建设，为科学发展提供优良的人力资源

B．深化改革开放，努力为推动科学发展提供制度保障和动力源泉 C．加快转变经济发展方式，努力为推动科学发展探索新路 D．加强社会主义精神文明建设，努力为推动科学发展提供良好文化条件 41.下列有关文学常识的表述，不正确的一项是__。A．被称做“前四史”的史书是《史记》《汉书》《后汉书》和《三国志》 B．元曲四大家是关汉卿、白朴、马致远和郑光祖

C．被鲁迅称为“晚清四大谴责小说”的是《官场现形记》《儒林外史》《老残游记》和《孽海花》

D．莎士比亚所著的四大悲剧是《哈姆雷特》《李尔王》《奥赛罗》和《麦克白》 42.一定社会上层建筑所包括的内容__。A．是一切阶级的意识形态 B．只是社会的政治法律制度

C．是在一定经济基础之上产生的意识形态及与此相应的各种制度、设施的总和 D．只是国家政权及其设施、组织的总和 43.太阳系是由__构成的天体系统。

A．太阳、恒星、小行星、彗星、流星体和行星际物质

B．太阳、行星及卫星、小行星、恒星、流星体和行星际物质 C．太阳、行星及卫星、小行星、彗星、流星体和行星际物质

D．太阳、水星、金星、地球、火星、木星、土星、天王星、海王星和冥王星

44.日本厂商向美国出口20美元的汽车，并把所得资金购买美国某种股票，日本的国际收支平衡表的变动为__。

A．经常账户的借方记入20万美元，资本账户的贷方记入20万美元 B．资本账户的借方、贷方同记入20万美元

C．经常账户的贷方记入20万美元，资本账户的借方记入20万美元 D．经常账户的借方、贷方同记入20万美元

45.根据2011年黑龙江省政府工作报告，黑龙江省__经济总量位列全国之首。A．健康、有机食品 B．健康、绿色食品 C．绿色、有机食品 D．天然、绿色食品

46.专业性强的职务和基层行政职务可采用__。A．委任制 B．选任制 C．聘任制 D．考任制

47.(★★★☆☆)人类社会实践活动有多种形式，其中首要的和基本的形式是__。A．精神活动 B．宗教活动 C．物质生产活动 D．政治活动

48.下列会计科目，年末可有余额的[ ] A．主营业务收入 B．营业外收入 C．本年利润 D．利润分配

5.江苏农村信用社2012年招聘 篇五

【公司介绍】

江苏省农村信用社联合社及所辖各农村商业银行、农村合作银行、农村信用联社是江苏省政府管理的地方性金融机构，是农村金融的主力军。近年来，江苏省农村信用社存、贷款年均增速始终保持在20%以上，80%以上的县级法人单位存、贷款市场份额居当地同业之首。至2011年9月末，全省农村信用社机构营业网点3106个，员工40380人。全行业贷款总量6026亿元，省内金融同业位居第一，存款总量8763亿元，省内金融同业位居第二。随着业务的快速发展，全省农村信用社近5年招聘大学生员工8000多名。2012年将继续面向社会公开招聘2000名左右大学毕业生员工，欢迎普通高等院校全日制大学专科及以上学历，经济、金融、财会、文秘、法律、计算机科学与技术等相关专业的毕业生参加招聘面谈。

【招聘时间】

2011年11月13日 9:00—16:00

【招聘地点】

江苏省人才市场（南京市广州路213号）

特别提示：全省农村信用社2012年员工招聘考试网上报名时间：2011年12月5日—12月11日，12月24日进行全省统一考试。报名方式届时请登陆江苏人事考试网（.cn）。

郑重声明：全省农村信用社招聘考试无指定考试辅导用书。招聘单位不举办、不委托任何机构开办考试辅导培训班。

6.江苏省农村信用合作社管理规定 篇六

试题

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、戊戌变法为更完全意义上的中国__革命作了政治上和思想上的准备。A．封建地主阶级 B．农民

C．资产阶级民主 D．无产阶级

2、我国是世界上自然灾害最为严重的国家之一，为增强全社会防灾减灾意识，经国务院批准，自2009年起，全国“防灾减灾日”为每年的__。A．3月14日 B．5月12日 C．1月25日 D．6月21日

3、黄某有一处房屋，当他得知有一座垃圾处理厂将要在附近建设，黄某于是将房屋卖给想得到一处环境优美的房屋的张某，黄某的行为违背了民法的哪一原则__。

A．自愿原则 B．等价有偿原则 C．诚实信用原则

D．保护公民、法人的合法民事权益原则

4、国家机关及其工作人员依职权和法定程序，将法律规范用于具体事件或案件的活动，称为__。A．法的遵守 B．法的适用 C．法的解释 D．法的宣传

5、绝对剩余价值生产是__。

A．在工作日不变条件下，延长工人必要劳动时间实现的 B．在工作日不变条件下，缩短工人必要劳动时间实现的 C．在必要劳动时间不变条件下，延长工人工作日实现的 D．在必要劳动时间不变条件下，缩短工人工作日实现的6、下列行政强制措施当中，__属于间接执行性强制措施。A．查封、扣押 B．强制收购 C．限期执行 D．代执行

7、人口因素在社会发展中的作用是__。A．可以制约和影响社会发展 B．可以决定国家的贫富强弱 C．可以决定社会制度的性质 D．可以决定社会制度的更替

8、下列__不是政府对银行进行审慎监管的原因。

A．银行业由于高度依赖负债经营，因而具有较大风险 B．银行业经营具有较强的外部性

C．由于具有资本派生功能，因而对国民经济的稳定有重要作用 D．银行的资产规模巨大，它的倒闭容易给国家造成重大经济损失

9、嘉奖令仅限于嘉奖具有__的人或事。A．有重大影响 B．有重大贡献 C．有一定影响 D．有重要作用

10、指引作用的对象是__。A．违法者的行为 B．本人的行为 C．一般人

D．他人的行为

11、关于制造费用账户，下列说法中，不正确的是__。A．按账户经济内容分类，该账户属于成本类账户 B．按账户用途和结构分类，该账户属于成本类账户

C．该账户借方登记制造费用的发生数，贷方登记制造费用的分配数 D．经过分配后，该账户期末没有余额

12、《合作金融机构行政许可事项实施办法》规定，自然人可作为农村信用合作社的发起人，但单个自然人投资入股比例不得超过____ A：2% B：3% C：4% D：5%

13、__方式是法官违反职业道德应承担责任的必要方式。A．警告、记过、记大过、降级、撤职或者开除 B．刑事处罚

C．受到同行的批评、社会舆论的谴责 D．受到法院的批评和通报批评

14、通货膨胀作为一种经济现象，是出现在____ A：信用货币制度下 B：实物货币制度下 C：银本位制度下 D：金本位制度下

15、实行对外开放，发展对外经济关系，必须处理好__。A．物质文明建设和精神文明建设的关系

B．实行对外开放和坚持独立自主、自力更生的关系 C．国内贸易和对外贸易的关系 D．国内资源和国际资源的关系

16、党的十六届五中全会指出，要在全社会形成__的增长方式和__的消费模式。A．资源节约 健康文明 B．注重效益 适度合理 C．资源节约 适度合理 D．可持续发展 积极健康

17、属于公务员的是__。A．省政府的厅长 B．省政府车队的司机

C．在企业工作的全国人大代表 D．县人大常委会主任

18、__既是政府财政收入的主要来源，也是国家实施财政政策的一个重要手段。A．税收 B．国债 C．投资

D．财政补贴

19、我国现行《宪法》规定劳动是公民的__。A．权利 B．义务

C．权利和义务 D．职责

20、紧急避险行为不能超过必要的限度，这里所说的“必要限度”，错误的说法是__。

A．必要限度指紧急避险行为所造成的损害必须比所避免的损害要小 B．紧急避险超过必要限度造成不应有的损害的，应当负刑事责任

C．紧急避险超过必要限度造成不应有的损害的，应当减轻或者除处罚 D．紧急避险超过必要限度造成不应有的损害的，不应当负刑事责任

21、下列说法正确的是__。

A．行政机关也可以作为行政相对人 B．国家公务员不可能作为行政相对人

C．行政相对人是受行政行为直接影响的个人、组织 D．非法人组织不能作为行政相对人

22、根据《公务员法》的规定，聘任制公务员与所在机关之间因履行聘任合同发生争议的，可以自争议发生之日起六十日内向__。A．人事争议仲裁委员会申请仲裁 B．人民法院起诉

C．上级公务员主管机关申诉 D．同级公务员主管机关申诉

23、软件开发的结构化生命周期方法将软件生命周期划分成______。A．定义、开发、运行维护

B．设计阶段、编程阶段、测试阶段 C．总体设计、详细设计、编程调试 D．需求分析、功能定义、系统设计

24、如果组合中包括了全部股票，则投资人__。A．只承担市场风险 B．只承担特有风险 C．只承担非系统风险 D．不承担系统风险

25、“通过广播、电视、电台、报刊、电话等手段向社会散布的天气预报和灾害性警报”这句公文的用语不规范，其原因是__。A．含义不明确不清晰，让人产生歧义 B．句子成分搭配不当 C．语序安排欠妥当

D．电台与广播不可并列

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、试述价值形成过程和价值增值过程的联系和区别。

2、经济学领域所谓的“看不见的手”的最初提出者是__。A．亚当·斯密 B．凯恩斯

C．大卫·李嘉图 D．萨谬尔森

3、下列各项中，能引起资产与负债同减的有[ ] A．支付现金股利 B．取得短期借款 C．盈余公积补亏

D．以现金支付职工工资

4、现场稽核规程包括__。A．稽核准备 B．稽核实施 C．稽核报告 D．稽核处理

5、以依法可以转让的股票出质的，应当如何处理

6、剩余价值转化为利润__。

A．掩盖了不变资本和可变资本的区别 B．掩盖了固定资本和流动资本的区别

C．使剩余价值被单纯视为成本价格的超过额 D．使剩余价值表现为全部预付资本的产物 E．掩盖了剩余价值的真正来源

7、关系数据模型有哪些优点__ A．结构简单

B．适用于集合操作 C．结构独立性

D．可表示复杂的语义 8、2006年10月8日，日本首相安倍晋三访华。温家宝就中日关系的发展提出的建议是（）。

A．密切各层次的沟通与交流，增进政治互信 B．继续进行战略对话，照顾彼此关系 C．完善经济技术合作机制 D．恪守和平与发展的宗旨，两国致力于以合作求安全 E．加强对地区问题的磋商，推进东亚区域合作

9、“如果偶然性不起任何作用的话，那么世界历史就会带有非常神秘的性质。”这是一种__。

A．辩证唯物主义决定论的观点 B．形而上学机械唯物决定论的观点 C．历史宿命论的观点

D．唯心主义非决定论的观点

10、下列可以简化登记总账工作量的会计核算组织程序有__。A．记账凭证核算组织程序 B．日记总账核算组织程序 C．科目汇总表核算组织程序 D．汇总记账凭证核算组织程序

11、为了进一步健全金融监管体制，____年3月10日，十届全国人大一次会议批准国务院机构改革方案，决定成立中国银行业监督管理委员会(银监会)。A：2001 B：2002 C：2003 D：2004

12、甲、乙结婚的第10年，甲父去世留下遗嘱，将其拥有的一套房子留给甲，并声明该房屋只归甲一人所有。下列哪一表述是正确的__ A．该房屋经过8年婚后生活即变成夫妻共有财产 B．如甲将该房屋出租，租金为夫妻共同财产 C．该房屋及租金均属共同财产

D．甲、乙即使约定将该房屋变为共同财产，其协议也无效

13、____我国的外汇体制进行了重大改革，全面实行银行结售汇制，取消外汇留成制度，建立银行间外汇市场。A：1993年 B：1994年 C：1995年 D：1998年

14、会计核算的具体内容包括[ ] A．款项和有价证券的收付 B．财物的收付、增减和使用 C．债权、债务的发生和结算 D．资本的增减

15、关于国有土地使用权的最长期限的说法，不正确的是__。A．居住用地70年 B．工业用地50年

C．教育、科技、文化、卫生、体育用地50年 D．商业、旅游、娱乐用地50年

16、再贴现率政策

17、法律的公布是指__将通过的法律用一定形式予以正式公布。A．国家权力机关 B．国家最高人民法院 C．国家司法机关 D．法律制定机关

18、通常情况下，劳动者解除劳动合同，应当__。A．提前30日以书面形式通知用人单位 B．提前30日以口头形式通知用人单位 C．提前60日以书面形式通知用人单位 D．提前60日以口头形式通知用人单位

19、目前网络传输介质中传输速率最高的是__。A．双绞线 B．同轴电缆 C．光缆 D．电话线

20、商业银行是一种特殊的企业，它与一般工商企业的不同体现在__。A．经营对象特殊

B．社会经济的影响特殊 C．责任特殊

D．经营目标特殊 E．经营内容特殊

21、银行承兑汇票发生垫款的，垫款部分应按__管理。A．逾期贷款 B．正常贷款 C．逾期承兑 D．垫付款

22、某商场经营者拒绝答复消费者就商品性能提出的询问，该商场经营者侵犯了消费者的__。A．自主选择权 B．公平交易权

C．人格尊严受尊重权 D．商品真实情况知悉权

23、发明专利的保护期限为__。A．10年 B．20年 C．30年 D．5年

24、信用社的长期债权投资应当按照哪些规定进行核算

25、根据《行政诉讼法》规定，确认发明专利案件和海关处理的案件的管辖法院是__。

7.农村信用社风险管理研究 篇七

(一) 金融服务手段相对单一, 经营范围狭小

由于农村信用社的业务以信贷为主, 业务种类不够丰富, 金融服务手段相对单一, 业务开发和创新能力也相对薄弱, 业务开展较为缓慢, 并且市场成熟度较低, 突出表现在以下三个方面。一是业务范围有待扩大。二是结算功能不完善。由于没有自身的结算网络和电子联行系统, 影响了资金到账时间和效率, 并且不能直接签发全国汇票。三是中间业务有待进一步扩大。农村信用社一直以信贷业务为主, 缺乏如代客理财、信用卡、货币市场等其他中间业务。

(二) 风险管理文化落后, 风险管理意识不强

随着农村信用社改革的不断推进, 高级管理层已初步具有了风险意识, 但一线员工还没能跟上管理层的节奏, 因此很难贯穿到业务拓展的各个环节里。目前, 农村信用社全面风险管理理念尚未建立, 也没有风险管理文化, 要在全系统广泛推广系统全面的风险管理战略尚需时日。员工素质的低下造成责任心缺乏, 工作热情缺失, 甚至出现工作中触犯法律、产生重大过失、贪污腐败等现象, 对信用社的正常运营造成负面影响, 产生一定的风险。

(三) 风险管理结构不完善

到目前为止, 我国绝大多数农村信用社内控体制不健全, 风险管理结构不完善, 没有形成真正意义上独立的风险管理部门和管理体系, 也没有专职的风险经理, 更没有有效的风险管理部门。

(四) 缺乏风险防范预警机制

在风险管理方面, 我国农村信用社一直比较重视定性分析而忽略了定量分析, 手段也比较落后, 导致在对风险识别、度量等方面无法精确定位, 对于早期的风险防范仍存在较大的缺陷。风险管理技术也相对落后, 其主要问题表现在两个方面:一是农村信用社的信息系统技术落后, 电话银行等服务业务起步较晚, 缺乏信用社网点的设置及还不能提供ATM 24小时自动取款服务等;二是农村信用社风险管理与商业银行风险管理相比, 缺乏对风险科学的定量分析与评估。

(五) 历史包袱较为严重

农村信用社的不良贷款率仍远高于商业银行。由于历史原因, 相当部分不良贷款是早些年投放的乡镇企业贷款和近年合作基金会造成的, 城市信用社的并入更是增加了不良贷款率, 受历史包袱影响严重。截至2011年9月30日, 衡阳县县乡村三级在该社所欠贷款2293笔, 金额16780万元;七站八所欠贷款113笔, 金额1771万元;学校、医院欠贷款63笔, 金额834万元;乡镇企业欠贷款226笔, 金额4170万元。这些贷款大部分都是2007年以前所借且没有按期偿还贷款利息, 其中乡镇企业贷款中除一户还在正常生产经营外, 其余全部破产、倒闭、债务悬空, 严重影响该县农村信用社的信贷资产质量和效益。

二、存在问题的主要原因

(一) 国家政策不灵活

最近, 虽然有了国家的扶助, 但是在帮扶过程中缺乏灵活性, 农村信用社发展幅度不大。一是虽然政策中规定了对农村信用社的财政税务给予便利和优惠, 但现实中没有落实, 没有和商业银行区别对待, 农村信用社在与商业银行的竞争中没有优势。二是没有结合农村的实际情况, 而是用是商业银行现行的法规来约束限制农村信用社的业务活动, 无法有效地解决农村信用社业务中违规行为引发的风险。

(二) 法律援助缺失

目前, 农村信用社是地方性金融机构, 没有国家法律的支撑。在国外, 合作金融机构拥有独立而强力的法律保障。而在我国, 关于农村信用社金融产权的制度主要是参照中央政策, 根据中央银行、银监会制定的一些规定而制定的, 至今未能出台针对合作金融机构的专门法律。

(三) 社会不诚信的拖累

当前, 在整个社会大环境影响下, 农民信用普遍较低, 加剧了农村信用社不规范经营行为。农信社中有相当一部分不良资产是由于借款人主观上不愿意履行还款协议, 出现赖债、拖债、避债和逃债等行为, 这些直接影响农村的金融的信用环境, 同时也间接地使一些农信社的信贷工作人员宁可少放贷, 也不冒债务人赖债的风险, 从而使农村信用社失去了一些业务机会。

同时, 相比国有商业银行和股份制银行, 农村信用社已输在起跑线上, 无力与国有商业银行等金融机构竞争。

(四) 农业特殊性的制约

农业属弱质产业, 农民经营分散、规模小, 在一定程度上受气候环境影响大, 具有风险大、收益小的特点。

(五) 产权主体缺位和法人结构不健全

限于农民的民主观念和金融专业知识, 虽然农村信用社的产权在名义上属于全体股员, 但他们不愿为了一点收益而投入太多的时间和精力, 难以起到监督的主体作用, 导致农村信用社的控制权转移, 产权虚设, 产权主体缺位。

此外, 股东代表大会权力虚置、监事会名不副实、决策层权力制约机制不完善等是造成法人治理结构不健全的主要原因, 致使农信社出现滥用职权、违规经营等行为, 内部控制约束力薄弱, 内部控制制度松弛, 从而加大了风险隐患。

(六) 信贷管理不严, 担保流于形式

贷款管理不严主要表现为贷前调查不够深入, 对借款人的情况及信息来源把握不准、不全面;贷款审查不缜密, 且信贷管理的岗位设置和人员职责分工还不够具体明确, 不能有效贯彻审贷分离的原则;贷后管理松弛, 重放轻收思想严重。

担保流于形式主要表现在对抵押物的价值评估不准或对权力部门评估的权利价值认可过高;对抵押担保人的情况调查不够详实, 往往出现一人多保、交叉互保等情况, 甚至对抵押担保物监管不严, 埋下风险隐患;签订抵押担保合同要素不全、范本不一、主体不符等。

(七) 缺乏有效的风险控制体系

首先, 农村信用社信息电子化系统较为落后, 导致员工在贷款资料管理及分析工作中存在难度。其次, 农村信用社规章制度上的缺陷使内部控制机制不完善, 缺乏系统性和科学性, 严重影响到业务的有效展开。再次, 我国农村信用社的风险管理精力大多用于对风险的定性分析上, 忽视了定量分析, 使得风险控制存在局限性。最后, 对于农信社长期积累下来的不良贷款清收力度不够, 不良贷款的绩效考核和责任追究等制度执行不到位。

三、提高农村信用社风险管理的建议

(一) 夯实全面风险管理的基础

农村信用社必须立足现状, 加快基础建设, 不断提高风险管理水平, 完善技术和机制支撑。一是加快培育有力的风险管理人才。二是加强信息科技和网络建设。三是建立健全风险管理激励约束机制。四是切实提高员工业务能力素质和职业道德水平。促进农村信用社稳健发展, 增强风险管控能力。

(二) 建立完善的内部控制机制

一是明确产权关系, 完善法人治理结构。在农村信用社原有社员的基础上, 因地制宜地确定入股金额, 广泛吸收辖区农户、个体工商户、企业法人和其他经营组织等闲散资金入股。

二是增强授权的规范性和责任控制。从农村信用社内部控制的实施状况和经营状况出发, 建立科学的业务授权控制系统, 明确各部门、各岗位的工作任务和职责权限, 有效控制内部违规。

三是制定良好的人力资源控制。重视人才的录用, 广泛吸纳优秀人才, 可以通过重点引进管理人才、公开招聘等形式吸引高素质人才进入信用社。

(三) 建立有效的风险预警和化解系统

首先, 农村信用社同其他金融机构一样, 应根据经营行为、业务管理、资产安全、风险防范, 建立定期业务分析、信贷资产质量评价、资金运用风险评估制度和各种账表的核对制度, 以及业务活动的全程监督制度;健全和完善内部控制系统的评审和反馈, 对潜在的问题进行预测预报, 从而把操作风险降到最低。

其次, 优化主要的业务流程, 按照前、中、后台相互分离、相互制衡、限额管理、条块结合的原则, 重新调整各业务条线的职能管理部门和操作岗位设置, 形成职能明确、责任清晰、风险管理与业务部门的岗位制衡监督、有机统一的工作机制;强化对信贷风险的控制;完善授权管理;确定各个业务环节操作标准和具体的业务操作流程。

(四) 建立有效的信息管理系统

建立高效、完善的信息管理系统是保证信息交流渠道畅通的首要前提。农村信用社必须构建一个多层次的信息沟通平台, 加强各职能部门之间、管理者和员工之间、员工与员工之间的信息交流和沟通, 以确保理事会和高级管理层能及时掌握农信社的经营状况和风险动态。同时, 加强互联网应用, 实现管理工作的网络化, 提高办公效率;将科技创新与员工培养相结合, 定期开展计算机知识和技能培训与考查, 强化员工的计算机知识和操作技能, 以提高业务服务的水平和质量。

(五) 处置历史包袱

在处置农信社的历史包袱时, 必须根据形成原因的不同, 实行分类、有区别的处置措施。可采取的措施有“一次性”补偿、从税收和利息冲减中逐年消化、按政策法规追索损失、强化内部不良资产清收、加强政策扶持等。

摘要：农村信用社的经营现状制约着其充分发挥农村金融主力军的作用, 其普遍存在不良资产巨大、内部结构不规范等严重问题, 自身的发展面临严峻挑战。本文对我国农村信用社风险管理现状进行分析, 结合理论研究对我国农村信用社的风险管理提出个人的建议, 希望可以改善农村信用社风险管理现状, 增强其抵御各种风险的能力, 提升其整体素质和服务功能。

关键词：农村信用社,农村金融,风险管理

参考文献

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[6]邢媛媛.农村信用社风险及其防范[J].特区经济, 2011 (07) .

8.农村信用社合规风险管理浅析 篇八

关键词：农村信用社 合规风险 合规文化 合规管理部门 合规风险管理

一、把握四个概念

（一）合规

近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。

从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确：“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。

（二）合规风险

合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等方面的风险。合规风险与操作风险既有联系又有区别。操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。操作风险与合规风险的主要区别是:1、划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违法的角度为出发点的。2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。

（三）合规文化

合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是企业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准，推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上、富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。

（四）合规管理部门

合规管理部门有广义和狭义之分，广义上的合规管理部门整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。狭义的合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。

合规风险管理是各业务条线和分支机构的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。作为识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门，合规管理部门的作用主要是辅助管理银行的合规风险。设立合规管理部门应遵循下列两大原则：(1)合规管理部门的职责应当明确界定;(2)合规管理部门及其人员应当独立于经营活动，在银行内部享有正式地位。

二、提高三个认识

(一）合规风险管理是切实加强风险防范和案件治理的基本前提。

“十案九违规”。从近年曝光的一些金融机构违规案例来看，这些发案的机构，风险管理和内部控制等机制无不存在严重问题。要么机制不全，缺乏监督制约；要么表面上有序运行，实质合规管理失控、内控机制形同虚设。因此，贬低、忽视、淡化合规经营和合规管理的重要性，风险防范措施就会落空，风险管控的制度和流程就会失灵，各种风险隐患就会滋生，甚至发生重大案件。为此，要保证各项制度、政策和措施的贯彻落实，必须以合规经营和合规风险管理为基础。

（二）合规风险管理是主动适应金融发展和监管要求的迫切需要。

随着金融业的全面对外开放和金融创新步伐的加快，我国银行业务也日益呈现出多元化、复杂化和国际化的特点，对金融机构自身提出的风险管理要求越来越高，监管机构对金融机构的持续监管也变得越来越困难。为加强对金融机构的监管，提升合规管理能力，巴塞尔银行监管委员会于2005年4月发布了《银行合规和合规部门》，明确了商业银行应遵循的合规管理的十项原则。中国银监会也于2006年10月发布了《商业银行合规风险管理指引》，为国内银行业合规风险的管理指明了方向。农村信用社要取得长足发展，必须主动做好合规管理工作，以更好适应外部合规监管的需要。

（三）合规风险管理是巩固改革成果，实现可持续发展的本质要求。

目前，农村信用社改革已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方甚至为眼前利益不惜违规经营，不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响其在公众中的信誉、形象，成为了制约农村信用社发展的痼疾。因此，合规风险管理是农村信用社实现持续稳健经营发展的内在要求。

三、认清四个不足

（一）合规风险管理体系不健全，风险防范和流程控制不严密。

主要表现为：政出多门、合规风险管理职责分散，大多数农信社合规风险管理分散于稽核、审计、风险管理等不同部门，缺乏统一的组织协调，使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能；多数农信社合规管理政策缺失、合规管理部门职责不明、各级合规管理人员缺乏、合规管理部门不独立，缺乏对合规风险进行统筹管理，不能形成横向到边、纵向到底的全方位合规风险管理架构。

（二）合规经营意识淡薄，企业合规文化欠缺。

某些地方的农村信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系。具体表现为:有些机构认为在经营过程中“只要不违法，无论做什么都可以”，在利益的驱使下挖空心思“打擦边球”，玩“上有政策下有对策”的猫鼠游戏。

（三）合规风险管理机制缺失，影响合规的主动性和互动性。

突出表现在内部控制制度不完善、运行效力不强，农村信用社管理基础普遍缺少统一完整、构成体系的内部控制制度。一些农信社绩效考核机制中没有体现合规的原则，使得激励约束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险，这样使主动合规者得不到褒奖，违规行为得不到打击，“合规”的主动性和互动性得不到发挥。

（四）合规管理专业人才匮乏，员工专业素质有待提高。

农村信用社基层网点员工学历水平普遍偏低，既懂金融专业知识又熟谙法律法规、风险意识的合规风险管理人才更少。而合规管理只有在员工知法、懂法、守法的情况下才能发挥其应有的作用。

四、抓好四项工作

（一）加快构建合规风险管理组织，明确合规管理部门权利。

要高度重视合规部门的建设，应根据自身经营特点，组建一个独立的、强势的合规部门。考虑目前农村信用社已经建立县一级法人的事实，建议在县联社设立独立的合规风险管理部门，在基层信用社及以下机构可设立合规联络员。合规部门的设置要强调有效性、独立性，确保合规部门工作不受干扰。合规部门要选聘高素质的合规人员，这些人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的实践经验。

（二）培育合规风险管理的良好企业文化，营造良好的合规管理氛围。

合规经营理念应渗透到每个员工的思想中，让员工意识到合规不仅仅是高层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都应参与合规管理并履行职责。高层管理人员要做好表率，强化决策和管理过程中的合规意识，并监督各部门树立合规经营观念；各个部门全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，形成“人人议合规、人人促合规”的良好合规氛围。

（三）全面建立合规风险管理相关制度，提高风险防控水平。

按照《商业银行合规风险管理指引》的要求，一是建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化考核指标，实行定性与定量相结合，并把考核结果与相关人员的奖惩挂钩，充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立健全合规问责机制，借助具有威慑力的合规责任追究制度，对违规行为进行责任认定与追究，并及时并采取有效的纠正措施，规范经营管理行为，充分体现农信社的合规价值取向。三是建立举报监督机制，疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径，并建立健全有效的举报保护和激励机制，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，强化对违规、违法行为的有效监督。四是进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规几率。

（四）定期开展教育培训，不断提高从业人员整体素质。