追踪检查方法和路径

追踪检查方法和路径（精选9篇）

1.追踪检查方法和路径 篇一

手术室追踪检查内容

（一）人员准入与人力资源配置

1.有手术室护理人员培训方案和培养计划（体现专科特色，查看记录，并追问相关个人）

2.护士经过手术室专业理论和技术培训，考核合格后上岗（有计划、实施、考核记录）

3.手术室护理人员人数与手术台比例＞2．5∶1

4.手术室工作经历2年以内护理人员数占总数≤20%

5.明确各级人员的资质及岗位技术能力要求，护理人员知晓（现场随机抽问）

6.手术室护士长具备主管护师及以上专业技术职务任职资格和5年及以上手术室工作经验

（二）手术安全

1.有手术患者交接制度、流程并执行，人人知晓（查看交接流程）

2.执行《手术安全核查》制度，有医生、麻醉师、护理人员对手术患者、部位、术式和用物等相关信息核查制度及相关落实情况记录

3.有术中抢救时口头医嘱登记本（有记录，能追溯到病历）

4.有手术患者标本管理制度，规范标本的保存、登记、送检等流程，有记录（看登记本，提问护士了解及执行情况）

5.遵医嘱正确为手术患者实施术前与术中用药（包含使用预防性抗菌药）和治疗服务

6.有手术物品清点制度，有实施记录

7.有突发事件的应急预案、有演练记录（抽一名人员现场演练或访谈）

（三）手术护理

1.有术前访视与术后随访制度并落实（有记录，保存半年）

2.护士熟练使用各种手术器械和仪器，配合良好

3.护士严格遵守无菌、无瘤技术，落实术中保暖措施

（四）感染管理

1.有医疗设备、手术器械及物品的清洁、消毒、灭菌及存放规定

2.手术室的消毒灭菌手术器械及物品应有标识及有效日期，使用者知其含义（随机提问个人）

3.手术室工作区域，每24小时清洁消毒一次。连台手术之间、对手术间及时进行清洁、消毒处理（查看连台手术间消毒登记）

2.农机购置补贴检查内容和检查方法 篇二

一、主要检查内容：

1．补贴受益对象确定、补贴机具种类范围与《补贴目录》是否一致。职工对经销商的自主选择权和自主购机选择权落实情况。

2．通过广播、电视、版报、标语等形式对农财两部和兵团印发的实施指导意见、兵团实施方案、补贴机具补贴额一览表、补贴产品经销商、操作程序、政策咨询电话、举报电话等进行公开。

3．补贴政策宣传工作，紧密结合农业生产实际，突击宣传主题，丰富宣传形式，增强宣传效果。加强舆情监测，注重正面宣传和沟通协调，防范恶意炒作，确保不发生造成严重影响的舆情。

4．年度补贴工作结束后，是否以公告的形式公开团场补贴资金额度、职工分户实际购机数量、金额等情况，接受社会监督。

5．补贴工作组织领导机制和廉政风险防控机制建设，补贴档案管理和补贴管理软件使用，工作经费落实情况、举报投诉查处和问责情况等。

6．严查倒卖补贴指标、套取补贴资金、乱收费及委托经销商办理购机补贴手续等违规行为。

二、督导检查方法：

采取面上督导检查和深入实地调查相结合的方式进行： 一是检查信息管理系统使用情况，查阅档案和财务资料； 二是随机抽取购机补贴农户，进行入户调查，实地查看、核对农户购买的补贴机具；

3.鱼类疾病的诊断和检查方法 篇三

一、疾病的诊断依据

目前，尚难于做到通过检测患病鱼体的各项生理指标而对鱼类疾病进行诊断，大多只能通过病鱼的症状和显微镜检查的结果作出确诊。大致可以根据以下几条原则进行鱼病的诊断：

1．判断是否由于病原体引起的疾病 有些鱼类出现不正常的现象，并非是由于传染性或者寄生性病原体引起的，可能是由于水体中溶氧量低导致的鱼体缺氧、各种有毒物质导致的鱼体中毒等。这些非病原体导致的鱼体不正常或者死亡现象，通常都具有明显不同的症状：

(1)因为饲养在同一水体的鱼类受到来自环境的应激性刺激是大致相同的，鱼体对相同应激性因子的反应也是相同的，因此，鱼体表现出的症状比较相似，病理发展进程也比较一致。

(2)某些有毒物质引起鱼类的慢性中毒外，非病原体引起的鱼类疾病，往往会在短时间内出现大批鱼类失常甚至死亡。

(3)查明患病原因后，立即采取适当措施，症状可能很快消除，通常都不需要进行长时间治疗。

2．依据疾病发生的季节 因为各种病原体的繁殖和生长均需要适宜的温度，而饲养水温的变化与季节有关。所以，鱼类疾病的发生大多具有明显的季节性，适宜于低温条件下繁殖与生长的病原体引起的疾病大多发生在冬季，而适宜于较高水温的病原体引起的疾病大多发生在夏季。

3．依据患病鱼体的外部症状和游动状况 虽然多种传染性疾病均可以导致鱼类出现相似的外部症状，但是，不同疾病的症状也具有不同之处，而且患有不同疾病的鱼类也可能表现出特有的游泳状态。如鳃部患病的鱼类一般均会出现浮头的现象，而当鱼体上有寄生虫寄生时，就会出现鱼体挤擦和时而狂游的现象。

4．依据鱼类的种类和发育阶段 因为各种病原体对所寄生的对象具有选择性，而处于不同发育阶段的各种鱼类由于其生长环境、形态特征和体内化学物质的组成等均有所不同，对不同病原体的感受性也不一样。所以，鲫或者鲤的有些常见疾病，就不会在冷水鱼的饲养过程中发生，有些疾病在幼鱼中容易发生，而在成鱼阶段就不会出现了。

5．依据疾病发生的地区特征 由于不同地区的水源、地理环境、气候条件以及微生态环境均有所不同，导致不同地区的病原区系也有所不同。对于某一地区特定的饲养条件而言，经常流行的疾病种类并不多，甚至只有1—2种，如果是当地从未发现过的疾病，患病鱼也不是从外地引进的话，一般都可以不加考虑。

二、疾病的检查与确诊方法

1．检查鱼病的工具 对鱼类的疾病进行检查时，需要用到一些器具，可以根据具体情况购置。一般而言，养殖规模较大的鱼类养殖场和专门从事水产养殖技术研究与服务的机构和人员，均应配置解剖镜和显微镜等，有条件的还应该配置部分常规的分离、培养病原菌的设备，以便解决准确诊断疑难病症的问题。即使个体水产养殖业者，也应该准备一些常用的解剖器具，如放大镜、解剖剪刀、解剖镊子、解剖盘和温度计等。

2．检查鱼病的方法 用于检查疾病的鱼类，最好是既具有典型的病症、又尚未死亡的鱼体，死亡时间太久的鱼体一般不适合用作疾病诊断的材料。

做鱼病检查时，可以按从头到尾、先体外后体内的顺序进行，发现异常的部位后，进一步检查病原体。有些病原体因为个体较大，肉眼即可以看见如锚头鳋、鱼鲺等，还有一些病原体个体较小，肉眼难以辨别，需要借助显微镜或者分离培养病原体，如车轮虫和细菌、病毒性病原体。

(1)肉眼检查 对鱼体肉眼检查的主要内容：①观察鱼体的体型，注意其体型是瘦弱还是肥硕，体型瘦弱往往与慢性型疾病有关，而体型肥硕的鱼体大多是患的急性型疾病；鱼体腹部是否臌胀，如出现臌胀的现象，应该查明臌胀的原因究竟是什么；此外还要观察鱼体是否有畸形。②观察延鱼体的体色，注意体表的黏液是否过多，鳞片是否完整，机体有无充血、发炎、脓肿和溃疡的现象出现，眼球是否突出，鳍条是否出现蛀蚀，肛门是否红肿外突，体表是否有水霉，水泡或者大型寄生物等。③观察鳃部，注意观察鳃部的颜色是否正常，黏液是否增多，鳃丝是否出现缺损或者腐烂等。④解剖后观察内脏，若是患病鱼比较多，仅凭对鱼体外部的检查结果尚不能确诊，就可以解剖1—2尾鱼检查内脏。解剖鱼体的方法是：剪去鱼体一侧的腹壁，从腹腔中取出全部内脏，将肝胰脏、脾脏、肾脏、胆囊、鳔、肠等脏器逐个分离开，逐一检查。注意肝胰脏有无淤血，消化道内有无饵料，肾脏的颜色是否正常，鳔壁上有无充血发红，腹腔内有无腹水等。

(2)显微镜检查 在肉眼观察的基础上，从体表和体内出现病症的部位，用解剖刀和镊子取少量组织或者黏液，置于载玻片上，加1—2滴清水(从内部脏器上采取的样品应该添加生理盐水)，盖上盖玻片，稍稍压平，然后放在显微镜下观察。特别应注意对肉眼观察时有明显病变症状的部位作重点检查。显微镜检查特别有助于对原生动物等微小的寄生虫引起疾病的确诊。

3．确诊 根据对鱼体检查的结果，结合各种疾病发生的基本规律，就基本上可以明确疾病发生原因而作出准确诊断了。需要注意的是，当从鱼体上同时检查出两种或者两种以上的病原体时，如果两种病原体是同时感染的，即称为并发症，若是先后感染的两种病原体，则将先感染的称为原发性疾病，后感染的称为继发性疾病。对于并发症的治疗应该同时进行，或者选用对两种病原体都有效的药物进行治疗。由于继发性疾病大多是原发性疾病造成鱼体损伤后发生的，对于这种状况，应该找到主次矛盾后，依次进行治疗。

对于症状明显，病情单纯的疾病，凭肉眼观察即可作出准确的诊断。但是，对于症状不明显，病情复杂的疾病，就需要作更详细的检查方可作出准确的诊断。当遇到这种情况时，应该委托当地水产研究部门的专业人员协助诊折。

4.抽动症的最好检查方法和治疗方法 篇四

2、检查患儿背部是否有颈椎习惯性脱位，在颈椎附近是否可触及压痛点。

3、运动持久试验：查自我控制能力，患儿因为真阴不足，肝火上炎，内热过盛而致注意力不集中，自控能力差。

5.胃溃疡检查和预防方法 篇五

胃液分析与胃酸测定对于胃十二指肠溃疡的诊断和治疗方式的选择都有帮助，基础胃酸分泌量(basal acid output，BAO)>5mmol/h可能为十二指肠溃疡，BAO>7.5mmol/h则应手术治疗，BAO >20mmol/h最大酸分泌量(MAO)大于60mmol/h，或BAO/MAO>0.6者可能为胃泌素瘤，应进一步行胃泌素测定。

2、血清胃泌素及血清钙测定

血清胃泌素的测定可以帮助排除或诊断胃泌素瘤，血清胃泌素>20pg/ml则考虑有胃泌素瘤可能;当胃泌素>100pg/ml则可以肯定为胃泌素瘤，甲旁亢患者易并发消化性溃疡，因此血清钙的测定亦有一定的帮助。

3、大便隐血试验

合并出血的胃溃疡可为阳性，但大便隐血试验如持续为阳性则应考虑胃恶性病变。

4、与胃溃疡合并出血的相关检查

包括血红蛋白，红细胞比容，网织红细胞计数，出血和凝血时间。

5、希林试验(Schilling test)

在广泛萎缩性胃炎患者作测定维生素B12的希林试验(Schilling test)。

6、幽门螺杆菌检查

此检查虽不是溃疡病的诊断依据，但因其与溃疡病的复发有密切关系，故在治疗上有重要意义，凡此菌阳性者，应选用有效的药物将其根除。

7、胃镜加活检

准确性和灵敏性都比较好，确诊率高，电子纤维胃镜可准确了解胃溃疡的大小，部位，有无出血，穿透，活动期还是静止期,根据溃疡的病理形态可以大致了解是良恶性，加上病理活检更可以清楚知道是良性还是恶性，同时胃镜还可结合幽门螺杆菌的检测，了解有无幽门螺杆菌的感染，胃镜可以进行某些治疗，如镜下局部止血。

8、钡餐检查

简便易行，痛苦少，可以根据胃的大体形态了解胃的蠕动及是否革袋胃，同时根据龛影和黏膜的改变可以鉴别良性或恶性，良性溃疡龛影多位于胃壁以外，周围黏膜放射状集中，钡餐也可了解十二指肠及幽门有变形，狭窄，梗阻，但钡餐有一定的假阴性。

9、CT检查

6.动脉硬化的病因和检查方法 篇六

本病尚缺乏敏感而又特异性的早期实验室诊断方法，病人多有脂代谢失常，主要表现为血总胆固醇增高，LDL胆固醇增高，HDL胆固醇降低，血甘油三酯增高，血β脂蛋白增高，载脂蛋白B增高，载脂蛋白A降低，脂蛋白(α)增高，脂蛋白电泳图形异常，90%以上的病人表现为Ⅱ或Ⅳ型高脂蛋白血症。

2、血液流变学检查往往示血粘滞度增高，血小板活性可增高。

3、X线检查除前述主动脉粥样硬化的表现外，选择性或电子计算机数字减影动脉造影可显示冠状动脉，脑动脉，肾动脉，肠系膜动脉和四肢动脉粥样硬化所造成的管腔狭窄或动脉瘤病变，以及病变的所在部位，范围和程度，有助于确定外科治疗的适应症和选择施行手术的方式。

4、多普勒超声检查，有助于判断四肢动脉和肾动脉的血流情况。

5、血管内超声和血管镜检查则是直接从动脉腔内观察粥样硬化病变的方法。

6、放射性核素检查有助于了解脑，心，肾组织的血供情况。

7、超声心动图检查，心电图检查及其负荷试验所示的特征性变化有助于诊断冠状动脉粥样硬化。

7.冰箱密封条的检查和修复方法 篇七

在冰箱门与门框之间放一张纸，关上冰箱门后如果纸纹丝不动，就说明冰箱门的这个部位是严密的。不过，为了检验整个冰箱门的严密性，您需要在冰箱门不同的位置分别进行测试。

二、光亮法。

把手电打开放入冰箱，然后关上冰箱门。接着关掉室内照明灯。这时候检查冰箱门口是否有光亮透出。如果冰箱门口漆黑一片，那么冰箱密封性非常好。如果像这样有微弱的光可以透出来，那么冰箱门就有问题了。

修复冰箱密封条绝招儿：

8.追踪检查方法和路径 篇八

【摘要】职工离职是每个企业都会面临的问题，保持一定的流动是有益的，可以减少冗员，提高效率，为其他职工留出更多的发展空间，并且还能引入新鲜血液，增强企业活力。但是职工离职率一旦超过一定的限度，则会对企业带来诸多不利影响。尤其象我公司这种操作性很强、技术含量高的化工、冶金企业，老职工是保证安全生产的基础，许多细节和技能都是凭借经验和阅历来完成的，只有稳定的职工队伍，才能为保障生产安全、可持续进行。

【关键词】职工；离职原因；路径方法；薪酬福利；管理理念；文化建设造成职工离职的原因

就业选择增多为人员流失提供了可能，人往高处走为人员流动提供了动机。总结一下企业流失人员的离职我们不难发现，职工离开企业的原因主要有以下两个方面：

1.1职工个人原因

个人追求物质利益，寻求自我价值的实现和个性特点、能力与专长等都是影响人才流失的因素。现如今，越来越多的人注重自身价值的实现，不愿意因为工作而牺牲自身的追求，当企业不能提供满足自身价值实现的条件时，他将选择离开。职工个人原因而导致辞职也正是优秀职工离职的主导原因。优秀的人才往往个性突出，注重个人兴趣、工作的认同感和成就感，物质因素反而退居其次，对以上任一方面不满，或不认同企业的管理方式他都可能另择高枝。

1.2企业内部原因

企业面对人员流失不解的同时，主要原因要还得在企业自身找。企业内部因素导致人才流失的原因很多，归纳了一下主要有以下四点：

1.2.1薪水和福利不满意依然是大部分职工流失的主要原因。追求一定程度的物质需求是每个人的愿望，有的企业利用这一需求，提高薪酬挖掘人才，这为优秀人才的流动提供了机会。然而还是有很多企业在人才使用上持功利态度，不是追求人才使用的绩效最大化，而是片面追求人才成本最小化，过份的在降低人才使用成本上下功夫。把人才视为管理和使用的对象，而没有意识到人才自身的个人价值实现需求、发展需求和受重视受尊重的需求。因此当一个人觉得自己收入不能体现自身价值时，选择高薪企业是自然而然的。

1.2.2发展空间受限是人才流失的另一重大原因。任何人都希望在职业上有所发展，无论是薪水也好，职位也好。而薪水是随职位的升迁水涨船高。如果长期在职业上停步不前，企业没有良好的用人机制，不能提供与自身能力对等的职务，长期从事一成不变的工作，任何人都会失去工作的动力和热情。尤其是优秀人才，经济收入已不是他们重点考虑的因素，个人发展需求和成就感是他们的主导需求。如果企业没有好的发展前景，或者他们意识到个人的发展空间受到了限制，他们就会寻找可以充分施展自己才能的机会。

1.2.3人际关系不和谐也将导致人才流失，主要表现在上下级关系不佳。上司领导能力差，工作中不懂得授权，爱指手划脚强加干涉，对下属的意见和建议不能正确对待，严重挫伤下属的工作积极性；对下属不公正、不尊重，决策反复无常，又不能以身做责勇于承担，好大喜功，居高临下，缺乏与下属的良好沟通，将造成下属的不满；另外上司的性格特点、行为方式、领导风格与下属差异较大，让人难以接受，都将造成人才的流失。

1.2.4不认同企业文化，以致另辟蹊径。企业文化在现代管理理念中倍受关注，但却众说纷纭。企业文化不是虚的东西，不是口号和标语，它包含了一个企业的愿景、使命和核心价值观，经历从理念到行动、从抽象到具体、从口头到书面的过程。它不能纸上谈兵，必须得到职工的理解和认同，最终转化整个企业的行为方式。良好的企业文化产生凝聚力和向心力，在整个企业形成导向功能、示范效应，促进企业持续发展。然而许多企业在招聘时忽略了应聘者能否融入本企业的企业文化，以致职工到企业后不能接受公司的企业文化而无法适从，最终选择离开。

总之，除以上四个主要方面外，人才流失的原因还有很多，例如工作环境、工作气氛、自由度、工作业绩是否得到认可等等，及任何令职工不能接受的方面都可能成为其离开企业的原因。而职工离职时，并不一定能了解到职工离职的真正原因。随着企业及就业大环境的变化，离职的主导原因也是不断的变化的。2维护职工队伍稳定的路径和方法

2.1建立以绩效考核和薪酬福利为核心的激励机制，保持内部公平

正确的评估人才的价值和能力及对公司的贡献，制定在行业内有竞争力、对人才有激励性的薪酬，避免出现明显的能位和薪酬不对等的现象，拉开薪酬差距，保证薪酬有提升的空间。根据公司的经营状况，合理提高职工的薪酬福利水平。在现阶段，工作仍是大多数职工谋生的重要手段。既然是谋生，人们就不得不考虑收入问题。当职工的付出与得到的回报严重倾斜时，跳槽也就是他们的必然选择了；在条件允许的情况下，公司可以通过向职工提供较丰厚的薪酬，提高职工跳槽的机会成本，有效地抑制职工流出本公司；同时，高薪也能吸引外部优秀人才的加盟。

2.2建立学习型组织，提供宽松的职业发展空间

建立职工培训体系，尽量为职工提供充分的学习和培训机会。公司应努力营造学习、工作和兴趣相结合的生活环境氛围，通过定期、不定期地组织开展职工培训，实现学习兴趣的建立。公司通过人事部培训、部门培训、自学及外出学习等方式，协助职工学习各种知识和技能，特别是专业性的知识和技能，培养兴趣，以提升知识面，适应快速环境变化的要求。公司要为职工提供个人发展空间，通过各种方式的学习培训，对每位职工目前所拥有的技能定期进行评估，并考虑公司发展的需求，使职工的特长及发展方向符合公司变化的需求。对于有上进心的职工来说，到公司中来，一方面是谋生所需，更深一层意义来讲，他是希望找到事业的平台，通过组织提供的资源和机会，来提升自己的能力，实现人生价值。所以公司在出现职位空缺时，要优先考虑在内部优秀职工中提拔，从而在一定程度上能够激发斗志，提高职工学习热情，使公司形成爱学习、争先进的良好氛围。公司为职工制定良好的发展计划，给予职工丰富的教育和培训机会，能够促进职工个人和公司的共同发展，降低职工的流动率。

注意对公司战略的同时，保证内部公平竞争，能者上、庸者下的用人机制。公司要给予其新的挑战，刻意培养其能力，让其承担更重要、范围更广、责任更多或职位更高的工作，把握好工作中控制和自由的关系，借此发展人才和激励人才目标进行清晰地审视和定位，创造共同的愿景。因为一个公司的发展空间一定程度上决定了职工的发展空间，对一个公司来说，要使职工努力工作并取得高的工作绩效以实现组织目标，在实现组织目标的同时满足职工个人的发展需要，达到公司和职工共赢的目的。

2.3加强企业文化建设，增强团队意识

一个企业的企业文化，管理制度，激励体系以及发展前景是决定职工稳定性的重要因素。我司要加强对职工的思想行为意识教育，构筑健康的企业文化，规范和完善管理制度，同时在建立公平合理的激励体系上做好文章。譬如，适时开展各种团队活动及形式多样、丰富多彩的趣味活动以增加职工之间的沟通和交流，加深职工之间的感情，提高默契度，以形成团队整体凝聚力，提高工作效率，在和谐的环境中充分发挥积极性，同时也在一定程度上起到稳定人心的效果。

2.4建立以人为本的管理理念

建立以人为本的管理理念。所谓人本管理，就是以人为中心的人性化管理。公司要把职工看做是企业最宝贵的财富和最重要的资源，其中心思想是充分尊重每一名职工。人是一种有智慧、有情感的高级动物。在人类社会里，人在职位方面虽有高低之分，然而在尊严面前，却没有贵贱之别。如果一个管理者以他们在地位上高出职工一级自居，用权利来压制职工的意见，践蹋职工的尊严，那么，这种管理即无什么人性可言，也不会使职工心悦诚服。生产工作中的各个环节是相互联系的，要想把整体工作做好，必须要有一种可以把各级管理者与职工联系在一起的向心力——责任心和影响力的凝聚体。为了实现这种向心力，管理者就应该放下架子，耐心地了解职工，关心职工，尽可能解决职工在工作和生活中的种种困难，从而调动他们的工作积极性。职工有了积极性，就会带着一个好心情和好心态去工作，那么生产积极性自然而然就会得到提高。公司管理人员要充分尊重职工的劳动，关心他们的生活，为职工的工作创造良好的环境氛围。这样，既能够增强职工的自信心，激发他们的工作热情，又能够提高他们对公司的满意度和忠诚度，从而能够大大降低职工的流动率。实施人本化管理，应是化工、冶金企业的重要选择之一。总结

9.对公账户开户现场检查方法和技巧 篇九

对公账户开户

业务说明

对公账户开户是指银行机构为单位存款人开立办理资金收付结算业务的结算账户。

按《人民币银行结算账户管理办法》的规定, 企事业单位的活期账户一般分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

1．基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，可以开立基本存款账户的存款人包括：企业法人、机关、事业单位、团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立独立核算的附属机构、其他组织。

单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本账户。

2．一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。可以开立专用存款账户的存款人的资金包括：基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费、其他需要专项管理和使用的资金。收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金，因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位名称。

单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户存入，不得办理现金收付业务；财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金；基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支机构批准；粮、棉、油收购资金、住房基金、社会保障基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金，业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只收不付，其现金支取必须按照国家现金管理规定办理。

4．临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的存款人包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。临时存款账户的有效期最长不得超过两年。

开立对公账户开户业务注意事项：

1.银行机构为存款人开立对公账户，应与存款人签订《银行结算账户管理协议》； 2.存款人只能在银行机构开立一个基本存款账户；一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户行(指同一营业机构)开立；同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户；财政预算单位不得开立临时存款账户。

3.对公账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

业务操作流程

受理开户申请

对公账户存款人提出开户申请，银行机构经办人员受理时根据客户申请开立账户的性质，要求开户申请人提供相应资料：

1．开立基本存款账户

①填写完整的开户申请书；

②企业法人，应出具企业法人营业执照正本,非法人企业，应出具企业营业执照正本；机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;非预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；军队、武警部队及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明；社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明；民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书；外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文；外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证；个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本；居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明；独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文；其他组织，应出具政府主管部门的批文和证明。存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证；

③银行机构需要的其他有关资料和证件。2．开立一般存款账户

①填写完整的开户申请书；

②出具开立基本存款账户规定的证明文件；基本存款账户开户登记证；存款人因向银行机构借款需要，应出具借款合同；存款人因其他结算需要，应出具有关证明；

③银行机构需要的其他有关资料和证件。3．开立专用存款账户

①填写完整的开户申请书；

②出具开立基本存款账户规定的证明文件；基本存款账户开户登记证；基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；财政预算外资金，应出具财政部门的证明；粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程规定出具有关证明和资料；证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明；金融机构存放同业资金，应出具其证明；收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证；

③银行机构需要的其他有关资料和证件。4．临时存款账户

①填写完整的开户申请书；

②出具下列证明文件：临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；异地建筑施工及安装单位，应出具营业执照正本或隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证和建筑施工及安装合同；异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文；注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门 2 存款及其他负债 ── 单位存款 的批文；基本存款账户开户登记证；

③银行机构需要的其他有关资料和证件。

审查

银行机构经办人员审查下列内容： 1.申请人提供资料的真实性、完整性；

2.申请人填写的“开户申请书”内容的完整性、准确性； 3.“开户申请书”是否加盖公章； 4.是否预留印鉴；

5.公章名称是否与开户证明文件上记载的单位名称一致； 6.经办人是否为法人、单位负责人或被授权人。审核

银行机构经办人员对开户资料审查合格后转报机构有权审批人员审核，审核批准后在“开户申请书”上签署审核意见。

开户

1.经办人员根据机构有权审批人员签署审核意见的“开户申请书”上的客户资料作开户交易；

2.开户后在《开户申请书》上填写账号、开户日期等内容； 3.在印鉴卡上填注账户启用日期和账号，核准类账户的启用日期填注开户登记证日期；

4.银行机构留存的开户资料移交会计主管专夹保管。向人行报告

机构经办人员开户后：

1.对于基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户，按开户申请书内容录入到人民币银行结算账户管理系统，同时将申请人的开户申请书、相关的证明文件和银行机构审核意见等开户资料在规定时间内报当地人民银行分支行待核准。

2.对于一般存款账户、非预算单位专用存款账户开户后，按开户申请书内容录入到人民币银行结算账户管理系统，同时将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行机构审核意见等开户资料在规定时间内向中国人民银行当地分支行报备。

人行审核后处理

机构经办人员在人行审核后作如下处理：

1.核准：符合开户条件的，开户行收到开户许可证、第二联加盖当地人民银行分支行行政许可专用章和经办员签章的《开户申请书》后，留存第二联《开户申请书》，将开户许可证、第一联《开户申请书》转交存款人。

2.未核准：

1.不符合开户条件的，开户行收到人民银行退回的开户资料后，留存一份开户资料，其余退还存款人，并通知存款人办理销户。

2.资料不齐或信息错误的，开户行应对照人民银行审核后注明的原因，要求存款人补充有关资料、修改有关信息。

账户变更

存款人变更名称、单位的法定代表人或主要负责人及其他开户资料时，应填写“银行结算账户变更申请书”,属于申请变更单位银行结算账户的,应加盖单位公章,并出具有关部门的证明文件。

存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行机构应在2个工作日内报送中国人民银行当地分支行。

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1.检查方法

①查阅现有对公账户开户相关的各项规章制度 ②查阅岗位责任制,查看各岗位的分工情况

③将现有各项对公账户开户的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。

2.风险提示

①未建立银行对公账户管理制度； ②未建立银行对公账户管理办法；

③未建立银行对公账户账务核对及业务检查制度； ④未建立银行单位活期存款业务的统计制度；

⑤未建立规范的银行对公账户操作实施细则和规程；

⑥未建立健全的对公账户开户岗位责任制，岗位分工不合理；

⑦现有银行单位活期存款及账户管理制度与国家金融法规政策规定的要求不相符；

⑧未及时修订各项制度。

风险管理

1.检查方法

①检查银行机构是否建立开销户审批制度，新账户的启用是否经过授权人的批准；

②开户手续是否完备，如有无开户申请书等； ③是否定期向开户单位发送对账单；

④有无将新使用的账户交非出纳人员保管； ⑤账号号码是否连续；

⑥账户变更、销户或撤并是否合理； ⑦查阅账户档案资料。2.风险提示

①无证件开立对公账户； ②虚假证件开立对公账户；

③未对已开立的对公账户实行年检制度；

④预留印鉴与“开户申请书”上的申请人名称和营业执照的名称不一致； ⑤印鉴卡上填注账户启用日期与开户登记证日期不符； ⑥经办人员非法人、单位负责人或被授权人； ⑦授权他人办理的无授权书； ⑧对公账户在其他科目核算； ⑨未按期向开户单位发送对账单。

合规性

1.检查方法

①查询人民银行的银行结算账户管理系统在被查银行机构对公账户开销户情况，与被查机构开销户登记簿进行核对；

②调阅企业存款分户账，检查一般户是否支取现金；科目归属是否符合有关规定，有无将一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户混合使用；

③查询被查银行机构会计核算系统中对公账户的开销户情况；

存款及其他负债 ── 单位存款

④查阅对公账户档案资料。2.风险提示

①未经人行核准开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资的人民币特殊账户和人民币结算资金账户；

②一般存款账户、非预算单位专用存款账户开户后未向人行报备； ③同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户； ④同一证明文件为存款人开立多个专用账户； ⑤为财政预算单位开立临时存款账户； ⑥临时账户超过规定期限；

⑦银行机构为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户自开户之日起3个工作日内未书面通知基本存款账户开户银行机构。

基础工作

1.检查方法

查阅对公账户开户档案 2.风险提示

①未坚持业务操作和审批分离制度； ②未与存款人签订账户管理协议； ③开户档案资料不完整； ④未填注印鉴卡；

⑤未在开户资料复印件逐份加盖“与原件核对一致”； ⑥银行结算账户档案，未按规定由专人保管。

监督检查

1.检查方法：查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。2.风险提示

①未建立定期监管制度；

②内部审计的审计范围、频率及深度不够充分； ③对查出的问题没有进行处理； ④对监督建议的落实整改不够及时。

检查依据

1．《中华人民共和国商业银行法》 2．《中华人民共和国银行业监督管理法》 3.《人民币单位存款管理办法》 4.《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号）5.《人民币结算账户管理办法实施细则》（银发〔2005〕16号）

银行业金融机构业务操作及现场检查流程

业务操作流程图

客户提供销户申请及相关资料资料不全或有误审核材料开户资料交给客户未通过是否通过主管审批通过基本账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户通过一般存款账户、非预算单位专用存款账户未核准报人行核准核准将开户资料交客户通知基本账户开户行开户登记开销户登记簿向人行报备

存款及其他负债 ── 单位存款