幼儿园投资预算表

幼儿园投资预算表（精选9篇）

1.幼儿园投资预算表 篇一

一、资本预算的步骤

第一步:确定基本方法和原则

根据项目的来源、背景、当地政策、产品需求情况、合作方式、投资结构、股份比例、技术方案是否成熟、是否需要从国外进口设备、原材料情况、当地基础条件、产品销售现状等, 确定项目经济计算周期和设计规模, 确定资本预算的方法和原则。

第二步:收集基本数据

(1) 确定基本建设投资数额, 主要包括建安费、设备费、不可遇见费。

(2) 确定流动资金 (营运资金) 数额。

(3) 确定资金筹措计划, 包括自有资金情况、合伙人资金、银行借款等。

(4) 确定产品销售收入计划, 按试生产期、生产期分开考虑。

(5) 生产成本计算, 包括原材料、燃料、营运或操作工人费用、车间和工厂管理费用、工厂折旧、财务费用 (借款利息) 等。

(6) 确定净收入计划

(7) 计算有关财务指标, 如净现值、投资回收期、内部收益率等。

第三步:进行不确定性分析

分析当产品价格、产量、产品成本、财务费用变化时, 项目资本预算所发生的变化。在选择项目方案时, 还要进行有关评价, 包括:

(1) 综合评价, 主要包括市场、财务、股息、扩建、产品更新、抗风险能力等等。

(2) 环保评价, 即生产工艺对当地环境的长短期影响及环保达标情况。

(3) 社会评价, 从公众、舆论、区域经济发展等方面评价。

二、几种常用的资本预算方法

资本预算的方法很多, 有投资回收期法、折现还本期间法、净现值法、平均会计报酬率法、内部报酬率法及获利指数法等等, 投资回收期法最为常用。但投资回收期法也有缺点, 因其对现金流量没有折现, 从而忽视了货币的时间价值。

净现值法也比较常用。实际上, 所谓一项投资的净现值 (NPV) 就是该投资的市价与成本间的差额, 这个差额如果是正的, 说明该投资是赚钱的;若是负的, 则该投资要亏本, 投资提案通常也就要否决了。

内部报酬率 (IRR) 法实际上和净现值法密切相关, 甚至可以这样说, 两者基本上是一种方法, 但表达方式不同。内部报酬率法更明确、直接地告诉我们某项投资的预期报酬率到底是多少, 是10%还是15%, 简单明了, 容易为经营者、股东所接受。

平均会计报酬率法则是可以直接从会计资料里算出来的方法。一项投资方案的平均会计报酬率是平均净利除平均账面价值 (或称平均投资额) 。因此和投资回收期法一样, 忽略了货币的时间价值。另外, 这个比率确实也不是具有任何经济意义的报酬率, 但最大优点就是便于计算。

其他的方法像折现还本期间法, 因比投资回收期法麻烦, 又不及净现值法严谨, 故使用者较少。而获利指数法是用投资方案未来现金流量的现值除以最初投资后的数值大小来表示的。实际上这个数值反映了每投资一个货币单位创造的价值, 它和净现值法也密切相关, 并更容易了解。

目前, 企业的资本预算中还存在一些问题, 有的企业只凭经验选择项目而忽视了正常的资本预算过程, 或者只是走走过场。有的企业为了使项目得到上级有关部门或者金融机构的批准和支持, 采取先预设较好的结果, 再选择基础数据的倒算办法。有的企业为了使用特定的技术方案, 在多方案比较时有意夸大此方案的优点或别的方案的弱点, 使得最终被选择的方案未必是最佳投资方案。除这些观念上的原因外, 项目本身的一些问题也影响到资本预算的进行。

三、不同企业应有所侧重

企业有大小、类别之分, 有的企业每天都有数个投资方案需要管理层决定;有的则几个月甚至一年才有新的投资行动。投资方案又有大小之分、重要和非重要之分。因此, 不同的企业, 不同的投资方案应使用不同的资本预算方法。

对一个每天有几个投资机会的大型企业集团来说, 最好的办法莫过于先用投资回收期法进行筛选。对于那些还本期间短的投资可以优先考虑。在筛选的基础上, 再用内部报酬率法或净现值法进行详细分析, 以确定投资方案的预期报酬率或创造的NPV价值。

而对于一些资金较为紧张的中小型公司来说, 如果有多个投资机会的话, 最好的选择莫过于先用获利指数法计算不同投资方案的获利指数 (PI) , 而 (PI) 值最高的应该优先获得资源分配, 较高的则次之, 只有这样才能使企业的资产报酬率最大。

另外, 对于科技投资, 从财务管理的角度看, 这些公司的未来现金流量不是传统型的 (第一笔现金流量是负的, 之后的现金流量也有负的) 。因此, 若使用内部报酬率法计算时, 可能出现多解 (即出现几个报酬率) , 从而误导投资的决策。包括目前大家所熟悉的BOT方式以及债券付款方式也属于非传统型的投资。那么, 在上述情况下, 如何决定投资方案呢?其实解决的方法也很简单, 就是选择净现值最大的方案, 因为净现值大, 就说明了为股东创造的价值大。

资本预算作为企业投资决策、选择项目的方法, 主要是以评估投资方案未来现金流量的大小、时点、风险来决定的, 而未来现金流量的大小和预估的产量 (收入) 、成本以及折旧、利息相关, 预估的产量 (收入) 有时会随着环境的变化而改变, 从而改变了NPV或IRR的大小, 甚至改变整个投资决策。为了解决这个问题, 在预估产量 (收入) 时, 可以设定产量 (收入) 的上、下限和正常情况等等, 从而找出不同情形下的NPV或者IRR, 知道未来的风险和利益所在。

四、存在的问题

1. 项目的合作关系不确定。

几方共同参与项目时, 各方的责、权、利不清楚造成项目的结构不确定, 而无法进行项目的资本预算。

2. 项目的投资结构不确定。

投资方组成及股份比例未确定时, 无法进行项目的资本预算。

3. 项目的技术方案不成熟。

项目的关键技术工艺和设备不过关或者不成熟时, 很难较准确的估计有关工艺和设备价格及运营价格, 使资本预算难以进行。

4. 项目的最终产品不确定。

当产品方案不确定时, 难以进行资本预算。

5. 项目的外部条件不清楚。

在项目的预算可行性研究阶段, 有关条件例如项目选址、项目规模、产品方案、原材料供应情况、供水、排水、用电、公路、铁路、燃油、燃气、码头、海运、劳动力情况、当地材料和设备价格、技术水平、工作标准、环保及安全要求、当地习惯做法、行业规范、惯例、有关税收、外汇、借款利率、通货膨胀等不清楚, 造成技术上选择方案时不确定性较大, 影响了资本预算的正常进行。

6. 项目的上马时间不确定。

若项目开工和投产发生延误, 将造成资本预算的不准确甚至导致错误决策。

7. 产品销售价格不确定。

产品销售价格背离市场时, 造成资本预算的不准确。

2.电网工程投资预算管理研究 篇二

【摘 要】为贯彻落实财务集约化管理要求，进一步挖潜增效，L供电公司将电网基建工程投资预算管理纳入公司“两上两下”全面预算管理体系。以项目建设管理单位为责任主体，以单项工程为对象，将财务管理要求融入各管理环节，通过整合、优化，逐步建立起规范编制、强化管控、实时监督的工程投资预算管理体系，充分发挥投资预算对工程投资支出、投资风险的管控作用，切实提升公司工程投资经营管理水平。

【关键词】工程；投资；预算

一、电网基建工程投资预算的编制方法

1.明确各部门职责，做好预算审核工作

L公司把提升工程预算数据质量作为预算编制阶段的重要环节。在预算发布期间，明确两条预算编审流，第一条业务流程由公司工程管理部门编制，省公司对口部门审核，确保业务信息一致、数据准确。第二条财务流程由公司财务部门归口上报工程预算，省公司财务部组织发展、建设及其他业务部门集中会审，解决财务与业务上报数据差异问题，提升预算融合度。

2.规范编报范围及内容，构建整体预算框架

工程全面预算编制范围按照电压等级分为500kV、220kV、110kV、35kV、10kv及以下的电网基建工程；按照投资计划下达及实际建设情况分为全部新开工、续建和上年结转项目三大类。对以前年度结转尚未执行完毕仍有财务支出的项目，全部纳入当年预算范围，防止项目遗漏，确保预算全面覆盖。编报内容包括：建设场地征用及清理费、建设项目管理费、项目建设技术服务费、生产准备费、大件运输措施费等工程其他明细费用。

3.开展项目储备财务审查，保障项目经济合规

为做好项目可研经济性与财务合规性评审工作，L公司构建储备项目财务审查机制，分项目类型制定储备项目财务审查实施方案。一是从工程项目现状、工程建设必要性、技术方案、建设规模等方面协同工程管理部门进行审查；二是从财务管理的角度重点审核项目的可研经济性，确保纳入储备的项目符合公司投入产出要求，兼顾社会效益和经济效益。

4.做好工程投资预算发布，确保基础数据完整

L公司按年度分解工程总投资预算，实现总额管控的分年度落实。通过财务管控系统以表单形式编制单体工程电网基建项目总预算和年度预算，根据测算出的执行预算进行分类发布，防止某一类型费用超支或被其他类型费用占用预算空间。2015年，L公司共完成38个基建项目的投资预算发布，总体发布成功率100%。

二、电网基建工程投资预算管控方式

1.以投资预算为依据，分类别严控工程成本

L公司严格管控各项工程费用，对建筑工程费、安装工程费、设备购置费，按照工程造价内控目标，通过招投标、合同管理等方式控制；对工程其他费用，根据各明细项目的计列模式、开支方式和可控程度，实施分类管理、分项控制。严格执行工程项目支出预算，加强审核工程费用支出，做到财务入账依据充分、资料齐全，切实防范风险隐患。

2.掌控预算执行进度，多举措推进预算管控

（1）年初提前谋划，制定工作计划和措施。为进一步加强项目预算执行进度管控，L公司年初制定重点工作任务计划——项目预算财务管理，财务部门按项目归口管理原则定期发布月度预算执行情况，业务部门结合项目实际进度分析预算执行合理性。通过各部门信息的充分共享，共同推进项目预算执行进度，有效消除财务结算进度与工程实际进度不对称现象。

（2）运用信息系统，提高项目预算监控成效。L公司开发利用预算管控辅助信息系统，实时提取专项预算的财务入账数据，实现工程投资预算财务实时管控。充分发挥信息系统的实时监控作用，分别从工程建设阶段和成本费用构成两方面加强过程监控，追踪异常原因，解决工程建设阶段预算执行率低，无法明确责任部门和业务环节的问题。

（3）延伸投资预算管理时点，全面推动项目清理。L公司对未执行或未列入预算的项目，按照“无预算项目”管理，一律不安排资金，促进业务部门分类诊断，开出处方，限时解决历史遗留项目，全面夯实工程财务基础工作。对3年以上在建工程完工项目限期决算清理，对完工超过6个月的项目强制关闭，实现“开工项目有人管，完工项目有人清”的全链条闭环管理。

三、主要成效

1.树立投资预算管理理念，深入促进业财融合

实行电网工程投资预算管理后，工程投资预算成为有形的、可驾驭的管控工具，L公司“全面、全员、全过程”工程投资预算管控意识不断增强。同时，随着公司通用制度的深化应用，减少了个体管理差异，标准化流程和财务规范性要求对前端业务起到约束作用，财务与业务相辅相成，互为服务对象，也互为监督主体。

2.有效控制工程造价，规范工程成本支出

L公司对工程前期、工程实施过程、结算管理及财务决算、工程后评价等造价管理工作的管理流程、内容进行明晰优化，实现全方位、全层面、全角度的过程造价管理，切实降低工程造价。特别是在工程过程管理中以工程投资预算为上限，以成本分类预算精细控制，避免不合理的成本开支。

3.多方位控制资金预算，提升资金管理水平

3.养土鸡投资预算及效益分析 篇三

二号农场：3月1日只。

一号农场：209月1日1000只。

农场建设：

按一个租一个自建农场设计，每个农场2000只分散养殖风险。

二号自建农场投入：

面包车1辆(五菱宏光)：60000元

塑料大棚：6000元

住房、仓库、育雏室、地面硬化：30000元

水电基础设施投入：10000元

8路网络视频监控：(顾客可远程看到养殖情况)6000元

鸡苗

3月1日购入2000只黑羽绿壳土鸡(6元/只)12000元

截至12月31日成活率80%养殖食物支出160000元

9月1日购入1000只青苗土鸡(2元/只)2000元

截至12月31日养殖食物支出40000元

总计支出：299000元

工资和租金预算：

年3月1日-9月1日

一号农场租金300元/月，二号农场租金500元/月。

办公等其它开支预算：2000元/月

江西农场两位养殖人员：4000元/月

深圳中转配合发货：1000元/月

总计支出：46800元

2014年9月1日-12月31日

深圳公司月租金：3000元/月

一号农场租金300元/月，二号农场租金500元/月。

办公等其它开支预算：2000元/月

深圳销售公司总经理1名：5000元/月

深圳市场销售人员两名：6000元/月

江西农场养殖人员两名：5000元/月

江西管理和协调发货人员1名：1000元/月

总计支出91200元

截至2014年总计支出：

155200+239000+60000+46800+91200=592200元

截至2014年总计收入

第一批1000只土鸡、土鸡蛋按众筹会员价销售收入为136180元。

第二批2000只土鸡9月1日开始产蛋销售收入为96000元。

截至2014年总计亏损：592200-136180-96000=360020元。

1月赢利预测：

按存栏2400只蛋鸡计算，每月鸡蛋销售额24000元，按土鸡300只/月销售额35100元，总计销售收入59100元。

食物支出：24000元，工资、租金支出22800元，总计支出：46800元

4.投资管理公司预算执行分析制度 篇四

关于印发《全面预算执行分析制度》的通知

各部门、各所属单位

为加强全面预算管理，强化内部控制，切实推进全面预算管理上水平，经投资管理公司研究，决定将《全面预算执行分析制度》印发给大家，请严格遵守执行。

二○一一年三月二十一日

重庆市烟草投资管理有限公司

全面预算执行分析制度

第一章总则

第一条全面预算执行分析是通过对实际执行情况与全面预算目标进行比较，确定是否存在执行差异，为进行预算调整、预算修正提供依据，发挥预算的指导作用，加强全面预算管理的科学性、系统性和权威性。

第二章组织机构与职能职责

第二条投资管理公司预算管理委员会为全面预算执行分析的管理决策机构。

第三条投资管理公司本部及各所属单位为全面预算

分析的执行机构，投资管理公司本部及各所属单位的财务部门负责对各单位全面预算执行情况进行分析。

第三章预算执行分析报告

第四条各所属单位每季度编制全面预算执行分析报告，并上报投资管理公司本部。投资管理公司本部每季度汇总各所属单位全面预算执行情况，并编制全面预算执行分析报告上报市局（公司）。

第五条全面预算执行分析报告的内容主要包括以下2个方面：

（一）进度分析。对预算执行情况与预算目标进行分析、查找执行差异成因，并制定改进措施。

（二）例外事项分析。分析由于例外事项引起的对整体预算目标的影响情况。

第四章全面预算执行分析会

第六条投资管理公司每季度召开一次全面预算执行分析会议，通报全面预算执行情况，研究、解决全面预算执行中存在的问题，提出改进措施，并形成全面预算执行分析会会议纪要。

第七条参会人员为投资管理公司预算管理委员会委员及各所属单位负责人。

第五章附则

第八条投资管理公司预算管理委员会负责对本制度进

行解释和修改。

5.幼儿园投资预算表 篇五

一．2014年 7月2号颜伟全和我两人从吉隆坡瓜啦冷岳开车到达仁丹和锡矿业公司办公室主任见面洽谈20分钟时间，介绍该公司于同意我们吉隆坡公司进入该锡矿公司做尾矿清理外运 项目，二．投资设备清单

(1)破碎机2台规格400X600（价格）５X２万=10马币

(2)分级机2台规格12MX1.5M（价格）８X２万=16马币

(3)球磨机2台规格5X1.5M（价格）１４X２=28马币

(4)摇床机60台规格4MX1.5(价格)１００００X６０=60马币

(5)发电机2台规格500千瓦（价格）２０X２=40马币

(6)铲车1台规格50A价格２０X１=20马币

以上总合计（164）马币

三．人工费

(1)厂长1人200马币X30=12000

（2）付厂长1人167马币X30= 5010

（3）采购员1人120X30=3600

（4）工人40个40X100=4000x30=120000

(5)铲车司机1人83X30=2500

(6)钩机手1人

(7)电工1人

(8)修理工1人

(9)饭堂3人

(10)保管员1人

四．矿石运输成本计算

（1）运输里程在40km左右平均载重量为20t一车，每吨运费估计15马币x20=300马币一车，(2)每月生产计划处理量是9000吨x15=135000马币

五．正常生产日投资开支

(1)每天3万马币

六．选矿回收成本

(1)平均矿的品位在0.5以上。

6.幼儿园投资预算表 篇六

全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制, 以便有效地组织和协调企业的生产经营活动, 完成既定的经营目标。是企业全过程, 全方位及全员参与的预算管理。预算是一种系统的方法, 用来分配企业的财务、实物及人力等资源, 以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度, 有助于控制开支, 并预测企业的现金流量与利润。全面预算反映的是企业未来某一特定期间 (一般不超过一年或一个经营周期的全部生产、经营活动的财务计划) , 它以实现企业的目标利润 (企业一定期间内利润的预计额, 是企业奋斗的目标, 根据目标利润制定作业指标, 如销售量、生产量、成本、资金筹集额等) 为目的, 以销售预测为起点, 进而对生产、成本及现金收支等进行预测, 并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表, 反映企业在未来期间的财务状况和经营成果。全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起过重大推动作用的管理系统, 是企业内部管理控制的一种主要方法。这一方法自从上个世纪20年代在美国的通用电气、杜邦、通用汽车公司产生之后, 很快就成了大型工商企业的标准作业程序。从最初的计划、协调, 发展到现在的兼具控制、激励、评价等诸多功能的一种综合贯彻企业经营战略的管理工具, 全面预算管理在企业内部控制中日益发挥核心作用。

(一) 全面预算管理是评价企业内控效果最好的准绳

从内部控制来说, 全面预算管理可以促进企业计划工作的开展与完善, 减小了企业的经营风险与财务风险。预算的基础是计划, 因此预算能促使企业的各级责任单位提前制订计划, 避免企业因盲目发展而遭受不必要的经营风险和财务风险。事实上, 制订和执行全面预算的过程, 就是企业不断用量化的工具使自身的经营环境、拥有的经济资源和企业的发展目标保持动态平衡的过程。全面预算管理所提供的绩效考核理念与方法, 使企业在许多方面的计划有了数量化和货币化的指标, 预算作为一种衡量企业发展的准绳, 便于实现对企业内部控制各单元实施量化的业绩考核和奖惩制度。全面预算管理对企业及其员工的日常活动也进行了量化的规范, 从而增强了企业内部控制的有效性。

(二) 全面预算管理使企业有效、高效、合理使用分配资源

首先, 财务预算管理集计划、考核、绩效、评比为一体, 利用全面预算管理, 不仅给员工完成工作的指标, 还要利用指标考核员工, 这就是预算管理的职能, 它能使企业资源利用率最大化、利益最大化, 从而提升企业的整体经营水平。

(三) 有助于集团资源综合配置

企业集团实施全面预算管理的过程就是对各类资源进行有效控制的过程。预算目标的确定和预算的编制是集团管理者对如何利用各类资源进行的事前控制, 预算执行是对各类资源参与生产经营活动进行的事中控制, 预算的差异分析和考评是对资源利用效率的事后控制。全面预算管理通过将预算目标分门别类、有层次地分解到各单位、各部门, 并延伸细化到每一位员工, 使包括高层管理者在内的集团全体员工都能够明确自己的工作目标, 从而有效激发职工的工作积极性。

(四) 有助于提高集团综合管理能力

实施全面预算管理, 预算成为管理的载体, 管理者通过对预算目标的控制实现了对集团经营管理的间接控制, 管理方式由直接管理变为间接管理, 使管理者既能把握全局又不失控制, 收到事半功倍的管理效果, 使高层管理者从事无巨细的管理事务中摆脱出来, 拿出更多的精力来考虑集团的发展战略, 把握企业全局。实施全面预算管理, 使集团涉及生产经营、对外投资、固定资产构建、融资计划、利润分配等重大事项的决策, 不必再一事一议, 而是结合集团的发展战略, 按预算周期进行通盘考虑和综合安排, 增进决策的科学性和可行性。实施全面预算管理, 使集团各单位的现金收支、投融资活动、高风险业务都能够实时置于集团监控之下, 通过预算的风险预警功能, 能有效提升集团风险管控能力和风险防范能力。实施全面预算管理, 可以使集团实现对各单位资金的统一管理, 通过现金统一调度和投放, 提高资金使用效率, 节约集团财务费用支出。

二、多元化投资集团加强全面预算管理的方法

(一) 以集权和分权相结合模式确定预算目标

在确定预算目标的过程中, 预算目标的确定一方面要考虑集团内部资源状况和外部市场环境, 另一方面要考虑对集团发展的预期和战略导向性, 同时体现人本管理和目标管理思想。为避免由于信息不对称而导致出现预算松弛现象, 并充分发挥预算的激励约束作用, 一般应采用集权和分权相结合的预算管理模式。在集权和分权相结合模式下, 集团确定预算目标的基本工作程序如下。 (1) 由集团预算管理委员会结合集团发展战略和外部市场环境, 提出本预算期的预算思路、指导原则和初步预算目标; (2) 各子企业、各部门结合实际情况编制本单位预算草案, 并按照集团管理级次逐层上报; (3) 预算管理委员会对各子企业、各部门编制的预算草案进行初步平衡、协调和汇总; (4) 是预算管理委员会召集各子企业、各部门负责人等进行协调, 这一阶段可多次循环, 直至各方目标一致为止; (5) 预算管理委员会将审查、协调后的预算草案提交董事会审核批准;六是预算管理委员将经董事会批准的预算方案以内部法案形式下达执行。

(二) 预算编制应采用自上而下、自下而上相结合的方法

全面预算的编制应采取自上而下、自下而上相结合的方法。首先应由高层提出企业总目标和部门分目标, 然后由各基层单位制订本单位的预算方案, 再呈报分部门, 由分部门根据汇总上来的资料编制本部门的预算草案, 呈报预算委员会, 由预算委员会根据各分部门的预算草案编制企业的预算方案。然后再反馈到各部门征求意见, 最终经企业领导审批后, 成为正式预算, 再由各部门执行。预算编制程序采取这种上下不断沟通的方式, 既有利于充分发挥企业员工的主观能动性, 也有利于预算目标的落实。

(三) 预算编制内容应突出重点

全面预算管理是一个系统工程, 包括财务预算、经营预算以及特种决策预算三大类。财务预算是对现金流量以及财务状况的安排;经营预算是对企业经营业务编制的各种预算, 主要包括生产成本、管理成本、销售费用与销售收入的预算;特种预算则是指企业临时编制的一次性预算。其中财务预算和经营预算是全面预算的主要内容, 在不同发展时期, 不同的企业预算编制的重点也是不同的, 但预算内容应该完整。财务预算编制内容应以现金流量、收入以及成本费用为重点。现金流量预算保证了企业在预算期内全部经营活动的顺利进行, 对资本性支出项目的预算管理, 应遵循“量入为出, 量力而行”的原则, 同时对企业的偿债能力加以考虑, 若资本预算负债风险过大或没有资金来源, 则应放弃这项资本预算。收入预算在市场调查与预测和企业在预算期的经营活动计划之间起着承上启下的作用, 是全面预算管理的中枢环节。成本费用影响着企业经济效益, 制造成本和期间费用的控制能够反映出企业管理的水平。

(四) 规范预算的考核和调整

预算管理办公室或其他预算管理机构定期对预算执行情况进行分析和评估, 对当期实际完成情况与预算目标之间存在的差异, 不论是有利的还是不利的, 都要认真分析其成因, 提出拟采取的改进措施。在预算执行结果评估的基础上, 对预算完成情况、预算编制的准确性与及时性进行考核, 肯定成绩, 找出问题, 制定和实施科学合理的奖惩制度。对于预算执行的考核应在激励方案中设置定性和定量指标, 然后根据集团所处行业的特点和考核重点, 在定量指标和定性指标设置不同的分配权重。定量指标基本上为经济指标, 应根据预算执行情况进行奖罚, 偏重于结果评估。定性指标基本上为非经济指标, 应对工作中表现优异的员工进行奖惩, 偏重于行为评估。为了保证考核方案合理、科学, 可对不同预算完成情况进行模拟测算, 以此事先了解方案最终奖惩程度, 避免估计不足而导致风险。预算执行有偏差, 如果是执行不力造成的, 根据考核和激励方案, 应该惩罚相应的责任人。属于预算编制原因而产生的, 应该进行适当的调整。重大的调整应该通过预算管理委员会集体讨论。只有对调整范围、调整程序、调整权限进行严格规范, 才能在出现难以预料的新情况时, 使预算调整有序进行, 才能增加全面预算管理的严肃性, 而不会削弱预算控制的力度。

参考文献

7.幼儿园投资预算表 篇七

抓好“四良”——提高农业综合生产能力

国家发展改革委农村经济发展司司长高俊才在发布会上表示，提高粮食综合生产能力，要把握良田、良种、良方、良质4个方面。

高俊才介绍说，在粮食连年增产的同时，我国付出的生态环境代价也不小。据国土部门调查，我国有1333亿平方米左右土地存在安全问题，其中1000亿平方米存在生态安全问题，还有333亿平方米存在影响农产品质量安全的问题。“今后要把这些对生态安全和食品安全有影响的耕地，采取政府补偿、农民自愿的方式退出来。”高俊才说，要加大农田基本建设，把农民增收和生态保护统一起来，实现国家和农民双赢。

对于“良种”，高俊才表示，我国要在一些薄弱环节上做得更强，尤其是相关的中小企业要变得大和强。

“良方”主要指坚持科学种田，包括节肥增效的措施，推行农业机械化。“良质”则指体制和机制，需提高组织化程度、规模化经营水平，进而提高效率。

“三民三政”——加快农村水利设施建设

“民意是我们安排工作的重要出发点，有些工程和农民签协议，农民愿意干就干，农民不愿意干就暂时不干，以后再议。”高俊才表示，目前实行了“农民选、农民建、农民管”和“政府支持、政府指导、政府监管”，简称“三民三政”相结合的管理模式。

保障农业和粮食生产，水利是重要方面。李朴民透露，今年中央预算用于“三农”的投资中，将安排700多亿元加强以水利为重点的农业基础设施建设，支持引水调水、高效节水灌溉等项目。

我国人均水资源量约为世界平均水平的四分之一，北京水资源量约为全国平均水平的十几分之一。高俊才说，下一步不仅要增加水资源供给量，还要开源节流，并以节水为主，对大型灌区进行节水改造。

在农村饮水安全问题上，高俊才表示，我国目前还有1亿多人口喝不上干净水，下一步将加强河湖连通工程及改善水生态、改善湿地等工程建设，同时继续加大投资倾斜度。

“以合为上”——保证农业项目资金安全

据统计，2013年，中央预算内投资用于农业农村的比重达50.6%，投资总量超过2200亿元。如何保证农业项目资金安全？高俊才表示，在安排资金渠道上要坚持“以合为上”的原则，即“合理、合规、合作”的原则。

高俊才说，首先要增强合理性，就是在总的规模里挑选见效快、效益好、农民欢迎的项目优先安排。重大项目要采取科学论证、民主决策，要听取受益区和利益相关区的群众意见。合规包括合乎规划、合乎规矩。坚持先规划后项目，先布局后布点。同时，要加强合作，中央与地方合作、政府与企业合作、部门与部门合作。决策过程中首先是合作，并允许发表不同意见，通过合作性博弈达到更好的合作。

高俊才强调，今后的农业投入渠道要在政府、企业和个人3方面实现“政企民”三结合。政府投资要强调公平性、公益性、公开性，要向贫困地区倾斜，补好小康短板。同时，政府还要拿出一部分资金帮助涉农企业和农民提高竞争力。

（本刊编辑部）

8.幼儿园投资预算表 篇八

城镇垃圾处理设施建设备选项目

资金申请报告

项目名称：莒南县生活垃圾转运站工程 申报单位：莒南县市容管理处

二○一四年四月

2014年中央预算内投资 城镇垃圾处理设施建设备选项目

项目名称：莒南县生活垃圾转运站工程

建设单位：（盖

单位法人：张新华

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章）

0539-7283288 2014年4月20日

申 请 材 料 目 录

1、项目单位基本情况表

2、项目基本情况表

3、山东省发展和改革委员会对可行性研究报告的批复

4、山东省住房和城乡建设厅审核意见

5、莒南县城市生活垃圾处理费征收管理办法

6、配套资金承诺

7、国有资本出资人代表说明

8、工程形象进度说明

项 目单 位

基 本

情 况

表 项 目

基 本

情 况

表 研

报 告

批 复

可

山东省住房和城乡建设厅审核意见

活 圾处 理

征

管理 办生 垃 费 收 法

套

金

承 诺配 资

有 本

资

代 说国 资 出 人 表 明 国有资本代表出资说明

莒南县环境卫生管理所于1991年7月经县编制委员会批准成立，2001年更名为莒南县市容管理处，为股级差额事业单位，独立法人，隶属莒南县城市管理局，现有职工360余人，拥有各类专业机械设备55台（部），固定资产1200万元，承担了建成区220万平方米道路、190万平方米城市绿地保洁和城市规划区内所有企事业单位的垃圾粪便清运处理任务。

主要职责范围：贯彻执行有关市容和环境卫生管理的法律法规，履行我县城镇市容和环境卫生管理职责，负责市容环境卫生管理的长远规划和近期计划的实施；负责城区环卫设施的规划建设和管理，城区主次干道的环卫保洁以及城市生活垃圾处理厂的管理，受财政部门委托依法收取城市生活垃圾处理费。

莒南县生活垃圾转运站概算总投资4173万元，目前，环评报告已经临沂市环保局临环函[2012]296号文件批复、土地预审已经国土资源厅鲁国土资字[2012]770号文件批复，省发改委鲁发改投资[2012]995号文件批复立项，通过积极争取中央投资和县财政自筹配套完成。

二〇一四年四月二十日

程 象进 度 明

工 形

说

莒南县生活垃圾转运站工程形象进度说明

一、项目概况

莒南县生活垃圾转运站工程经鲁发改投资[2012]995号文件立项批复，主要批复内容为：新建城乡生活垃圾转运站17座，垃圾收集转运规模1080吨/日。采用水平压装式装箱方式，配备固定式压缩设备26套，购置相关车辆设备70辆（台），主要建设：生产管理用房4570平方米，配套电气、自控、维修、通讯设备等以及其他附属设施。项目总投资4173万元。

二、项目形象进度

该项目经山东省发改委以鲁发改投资[2012]995号文件批复立项，环境影响报告表经临沂市环保局以临环函[2012]296号批复，建设用地预审经山东省国土资源厅以鲁国土资字[2012]770号批复，节能审查经鲁发改能审表[2012]229号批复。

项目于2013年10月份开工建设，目前已建成5座转运站，其他转运站正在建设。

三、项目资金到位及完成投资情况

该项目纳入了2013年中央预算内投资城镇垃圾设施建设备选项目，2013年，山东省发改委以鲁发改投资【2013】855号文件下达投资3086万元，其中中央预算内投资1000万元，地方投资2086万元。目前已累计完成投资1300万元。

莒南县市容管理处

9.幼儿园投资预算表 篇九

根据省发改委《关于对20*年以来中央预算内投资项目进行重点清理和检查的通知》（湘发改稽查2015]320号）文件精神，我局认真组织开展了全面细致的清查工作，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

本次清查工作从5月25日起，对2010年以来上级发改部门下达的中央投资支持项目进行了全部清理自查，每个项目均要求由项目单位写出自查报告及情况说明，同时派出专项检查组，按上级要求对工业、基础设施、环资、服务业和高技产业引导等四类项目进行了重点清查。重点清查的四类40个项目，其中：工业类项目12个，中央投资3116万元；基础设施投资类项目13个，中央投资17486万元；环资类项目8个，中央投资5390万元；服务业和高技产业引导类项目7个，中央投资1180万元。

二、资金到位拨付情况

经与财政部门对接，2010-2014年中央预算内投资项目中央资金截止2014年12月底已全部到位，竣工项目中央资金已全部拨付，在建与未开工项目严格按照基本建设程序分批拨付给项目单位。

三、项目建设情况

重点清查的四类40个项目中，截止5月底，已建成完工项目26个，在建项目11个，未开工项目3个。

（一）建成完工项目情况。

1、工业类项目9个，分别是：XX市福利渔业用品有限公司年增产聚乙烯网700吨扩技改项目、XX市芝凤工程机械涂装有限公司中联重科配套工程机械涂装建设项目、湖南省俏嘴巴食品有限公司膨化食品深加工生产规模扩建、湖南科至博机械有限公司大马力现代农业装备产品生产基地建设、XX市腾达棉麻纺织有限公司3万锭棉纺生产线产业升级技改项目、湖南首玉生物科技有限公司18万吨/年硫基氮磷钾复合肥改扩建项目、太阳鸟游艇股份有限公司高性能符合材料船艇扩能建设项目、鑫海绳网制造有限公司年产550吨超高强度高性能节能网具技术改造项目、鑫海绳网制造有限公司年产1万吨高密度聚乙烯经编无结网生产线升级改造项目。其中首玉生物2014年3月破产转让给湖南正辉生态科技，原企业资料已遗失。

2、基础设施投资类项目7个，分别是：XX市司法局业务用房、XX市看守所、XX市人民法院审判法庭、XX市公安局泗湖山派出所、XX市三眼塘镇自来水厂改扩建工程、XX市草尾镇自来水厂改扩建工程、XX市档案馆新建项目。

3、环资类项目5个，分别是：XX市金太阳纸业有限公司综合节能改造项目、XX市金太阳纸业有限公司电机及输变电系统节能改造项目、鑫海绳网制造有限公司年处理8000吨废旧渔网综合利用项目、湖南天下洞庭粮油实业有限公司稻米副产物深加工循环综合利用建设工程、城区300吨/日生活垃圾无害化处理工程。

4、服务业及高技产业引导类项目5个：湖南泰源农业科技研发信息服务平台、沅江天隆米业“佳天隆”系列优质精米生产技术推广中心、卢青年米业草尾散粮中转库物流设施改扩建、沅江河东百业榨南湖特种水产品研发推广中心、湖南帝豪船舶沅江洞庭湖船舶产业集群配套研发服务中心。其中天隆米业2014年破产转让给天下洞庭。

（二）在建项目情况。

1、工业类在建项目3个：（1）南洞庭湖渔业发展有限公司渔用浮球浮板、绳索、无结网生产线技术改造项目于2012年12月开工，实施过程中因土地问题未能按照计划如期办理，公司于2013年研究决定，项目分两期建设，首期投资580余万元，对现有生产线进行技术改造，2013年中央资金100万元到公司专账户，用于新购织网机、模具、锅炉、捻线机、压机等设备。二期工程建设于2014年8月启动，至目前为止项目累计完成总投资760万元，完成投资率58%，预计2016年8月建成达产。（2）沅江浣溪沙酶技术有限公司年生产4.1万吨造纸制浆系列酶制剂生产线项目于2013年12月开工，目前已完成第一阶段小型生产线建设，建成以来已生产粗酶2450吨，配制精制商品酶制剂300吨。完成投资1250.57万元。（3）湖南XX市润泽科技有限公司针刺法土工无纺布环保材料项目原计划于2011年3月开工，并已完成部分土地平整与设备订购。但因开发区征地困难，上级主管部门同意在公司收购的沅江虹光通达物流有限公司上建设。现有厂房6500平方米、土地面积34亩、基础设施、配套设备完好，实际投资达8000万元。由于技术人员短缺，生产线调试生产进度缓慢，加上银行资金不能到位，公司面临破产，项目没有按预期完工。

2、基础设施类在建项目5个：（1）XX市城北供水管网建设工程项目，至目前为止已完成大堤路、界河路、塞南路等道路所属工程，完成总投资1200万元，余下的6条供水管道建设正按照规划建设要求逐步分批实施。（2）XX市城市建设开发投资有限责任公司跑马岭路、环湖路等道路及排水管网建设项目，截止5月底已完成投资额3460万元，完成工程形象进度的65%。（3）XX市茶盘洲镇政府幸福路、幸鹅路、幸民路、经一路道路及供、排水管网工程，于2014年12月开工建设。目前一期工程已完成雨水排水管道2.2千米，污水排水管道4.0千米，铺设给水管道1.8千米;道路路基平整1.8千米，完成计划投资1050万元。已完成项目建设50%，预计今年8月全面竣工。二期工程正在设计，预计7月底进行招投标，8月动工，年底完工。（4）湖南沅江桔城工业项目开发有限公司青年路，枫杨路，文明路建设项目，至5月底，青年路、枫杨路已竣工，投入使用，文明路已完成招投标，正在组织施工，共计完成投资1296.73万元。（5）XX市自来水公司跑马岭路、环湖路等23条道路配套供水管网工程。至目前已完成金融路、狮山路、书院路等11条道路共计管网7.6km,其他洞庭庙巷、枫杨路等5条道路3.8km管网正在建设中。已完成投资600万元，占工程量的60%。

3、环资类在建项目2个：（1）XX市污水处理厂二期工程项目，至2014年底已完成管网铺设59.48千米，厂区于2014年10月动工，其中氧化沟、二沉池、消毒池等已完成工程量60%。预计9月份竣工验收。（2）安华贸易年产3万吨生物质固体成型燃料项目，现征地6.7亩，预征地18亩，完成2300平方米标准化厂房新建，目前正在进行场地硬化，并定购颗粒成型燃料生产线设备2条。至5月份止完成投资1800万元，占项目总投资56.2%。

4、服务业及高技产业引导类在建项目1个：湖南湘土农业发展有限公司沅江蔬菜产业集群配套服务中心改扩建设项目，已完成新建研发中心服务楼、物流配送和脱水蔬菜晒坪建设，以及生产培训示范实习基地提质改造，新增生猪技术示范推广项目、电子信息服务平台正在筹建中。

根据省发改委《关于对20*年以来中央预算内投资项目进行重点清理和检查的通知》（湘发改稽查2015]320号）文件精神，我局认真组织开展了全面细致的清查工作，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

本次清查工作从5月25日起，对2010年以来上级发改部门下达的中央投资支持项目进行了全部清理自查，每个项目均要求由项目单位写出自查报告及情况说明，同时派出专项检查组，按上级要求对工业、基础设施、环资、服务业和高技产业引导等四类项目进行了重点清查。重点清查的四类40个项目，其中：工业类项目12个，中央投资3116万元；基础设施投资类项目13个，中央投资17486万元；环资类项目8个，中央投资5390万元；服务业和高技产业引导类项目7个，中央投资1180万元。

二、资金到位拨付情况

经与财政部门对接，2010-2014年中央预算内投资项目中央资金截止2014年12月底已全部到位，竣工项目中央资金已全部拨付，在建与未开工项目严格按照基本建设程序分批拨付给项目单位。

三、项目建设情况

重点清查的四类40个项目中，截止5月底，已建成完工项目26个，在建项目11个，未开工项目3个。

（一）建成完工项目情况。

1、工业类项目9个，分别是：XX市福利渔业用品有限公司年增产聚乙烯网700吨扩技改项目、XX市芝凤工程机械涂装有限公司中联重科配套工程机械涂装建设项目、湖南省俏嘴巴食品有限公司膨化食品深加工生产规模扩建、湖南科至博机械有限公司大马力现代农业装备产品生产基地建设、XX市腾达棉麻纺织有限公司3万锭棉纺生产线产业升级技改项目、湖南首玉生物科技有限公司18万吨/年硫基氮磷钾复合肥改扩建项目、太阳鸟游艇股份有限公司高性能符合材料船艇扩能建设项目、鑫海绳网制造有限公司年产550吨超高强度高性能节能网具技术改造项目、鑫海绳网制造有限公司年产1万吨高密度聚乙烯经编无结网生产线升级改造项目。其中首玉生物2014年3月破产转让给湖南正辉生态科技，原企业资料已遗失。

2、基础设施投资类项目7个，分别是：XX市司法局业务用房、XX市看守所、XX市人民法院审判法庭、XX市公安局泗湖山派出所、XX市三眼塘镇自来水厂改扩建工程、XX市草尾镇自来水厂改扩建工程、XX市档案馆新建项目。

3、环资类项目5个，分别是：XX市金太阳纸业有限公司综合节能改造项目、XX市金太阳纸业有限公司电机及输变电系统节能改造项目、鑫海绳网制造有限公司年处理8000吨废旧渔网综合利用项目、湖南天下洞庭粮油实业有限公司稻米副产物深加工循环综合利用建设工程、城区300吨/日生活垃圾无害化处理工程。

4、服务业及高技产业引导类项目5个：湖南泰源农业科技研发信息服务平台、沅江天隆米业“佳天隆”系列优质精米生产技术推广中心、卢青年米业草尾散粮中转库物流设施改扩建、沅江河东百业榨南湖特种水产品研发推广中心、湖南帝豪船舶沅江洞庭湖船舶产业集群配套研发服务中心。其中天隆米业2014年破产转让给天下洞庭。

（二）在建项目情况。

1、工业类在建项目3个：（1）南洞庭湖渔业发展有限公司渔用浮球浮板、绳索、无结网生产线技术改造项目于2012年12月开工，实施过程中因土地问题未能按照计划如期办理，公司于2013年研究决定，项目分两期建设，首期投资580余万元，对现有生产线进行技术改造，2013年中央资金100万元到公司专账户，用于新购织网机、模具、锅炉、捻线机、压机等设备。二期工程建设于2014年8月启动，至目前为止项目累计完成总投资760万元，完成投资率58%，预计2016年8月建成达产。（2）沅江浣溪沙酶技术有限公司年生产4.1万吨造纸制浆系列酶制剂生产线项目于2013年12月开工，目前已完成第一阶段小型生产线建设，建成以来已生产粗酶2450吨，配制精制商品酶制剂300吨。完成投资1250.57万元。（3）湖南XX市润泽科技有限公司针刺法土工无纺布环保材料项目原计划于2011年3月开工，并已完成部分土地平整与设备订购。但因开发区征地困难，上级主管部门同意在公司收购的沅江虹光通达物流有限公司上建设。现有厂房6500平方米、土地面积34亩、基础设施、配套设备完好，实际投资达8000万元。由于技术人员短缺，生产线调试生产进度缓慢，加上银行资金不能到位，公司面临破产，项目没有按预期完工。

2、基础设施类在建项目5个：（1）XX市城北供水管网建设工程项目，至目前为止已完成大堤路、界河路、塞南路等道路所属工程，完成总投资1200万元，余下的6条供水管道建设正按照规划建设要求逐步分批实施。（2）XX市城市建设开发投资有限责任公司跑马岭路、环湖路等道路及排水管网建设项目，截止5月底已完成投资额3460万元，完成工程形象进度的65%。（3）XX市茶盘洲镇政府幸福路、幸鹅路、幸民路、经一路道路及供、排水管网工程，于2014年12月开工建设。目前一期工程已完成雨水排水管道2.2千米，污水排水管道4.0千米，铺设给水管道1.8千米;道路路基平整1.8千米，完成计划投资1050万元。已完成项目建设50%，预计今年8月全面竣工。二期工程正在设计，预计7月底进行招投标，8月动工，年底完工。（4）湖南沅江桔城工业项目开发有限公司青年路，枫杨路，文明路建设项目，至5月底，青年路、枫杨路已竣工，投入使用，文明路已完成招投标，正在组织施工，共计完成投资1296.73万元。（5）XX市自来水公司跑马岭路、环湖路等23条道路配套供水管网工程。至目前已完成金融路、狮山路、书院路等11条道路共计管网7.6km,其他洞庭庙巷、枫杨路等5条道路3.8km管网正在建设中。已完成投资600万元，占工程量的60%。

3、环资类在建项目2个：（1）XX市污水处理厂二期工程项目，至2014年底已完成管网铺设59.48千米，厂区于2014年10月动工，其中氧化沟、二沉池、消毒池等已完成工程量60%。预计9月份竣工验收。（2）安华贸易年产3万吨生物质固体成型燃料项目，现征地6.7亩，预征地18亩，完成2300平方米标准化厂房新建，目前正在进行场地硬化，并定购颗粒成型燃料生产线设备2条。至5月份止完成投资1800万元，占项目总投资56.2%。

4、服务业及高技产业引导类在建项目1个：湖南湘土农业发展有限公司沅江蔬菜产业集群配套服务中心改扩建设项目，已完成新建研发中心服务楼、物流配送和脱水蔬菜晒坪建设，以及生产培训示范实习基地提质改造，新增生猪技术示范推广项目、电子信息服务平台正在筹建中。

（三）未开工项目情况

1、基础设施类1个：XX市公安局业务技术用房项目，因与民俗文化街建设项目选址有冲突，市委政府经多次组织专家论证及相关职能部门讨论，征求意见后，建议重新选址，进行整体搬迁。现市政府拟将原洞庭珍珠有限公司的用地划拨归公安局业务用房项目建设用地。目前，该宗地正经市国土部门进入挂牌程序，预计9月份开工建设。

2、环资类1个：XX市第二污水处理厂，该项目除赤塘泵站场地平整外，正处于招标准备阶段。未开工主要原因是项目建设模式由原来的bot改为ppp，目前项目投资主体招标工作已完成投资主体资格预审。预计开工时间2015年9月。

3、服务业及高技产业引导类项目1个：湖南三屹数码科技有限公司数控生产技术研发及产业化项目，因土地重购延期，于2014年8月重获省批地，2015年4月中旬完成规划设计，5月完成招标，中标单位为中彩建工集团。预计7月份开工，2016年6月完工。

四、存在的问题

通过本次清查，对于规范项目管理和严格执行建设程序取得了很好的效果，但由于一些客观因素的制约，也还存在以下问题：

一是项目建设进度不平衡。有的项目由于资金计划下达较晚，加上初步设计和施工图设计、评审以及招投标等前期工作所必需的程序和时间，以致未能如期当年开工建设。

二是有的项目单位与部门之间、项目所在地乡镇之间协调不够，前期准备不充分，导致项目不能按时动工。如公安局业务用房建设项目因规划、土地问题，三屹数码项目因重新选址征地等问题，开工延期。三是个别项目投资出现超概算问题。受市场价格上涨因素以及多雨等自然条件的影响，个别项目出现了建设规模和内容不变的情况下投资超预算的问题。如污水厂二期工程建设项目因地下水位高、地质条件差，加上环湖截流工程量大，导致投资有所突破，工程也相应延期。四是地方配套资金筹措难度大。由于县级财力有限，配套资金落实困难，这是内陆地区存在的一个共性问题。

五、下步工作措施和建议

1、加强调度，推进项目进度。对重点中央预算内投资项目进一步加大调度力度，及时掌握项目建设进度。建议对所有未开工和在建项目，均明确要求项目实施单位实行倒排工期，未开工项目要加快前期工作进度，尽快落实开工条件，在规定期限内开工建设；在建项目要进一步强化要素保障措施，确保按投资计划全力推进，顺利完工。竣工未验收的项目要督促项目建设单位尽快完善项目工程资料和财务资料，做好各项验收准备工作，为顺利通过省市验收打好基础。

2、明确责任，规范实施项目。中央投资项目应由项目业务主管部门负责组织实施，项目建设单位一把手为第一责任人。项目单位要严格落实好“五制”及中央预算内投资项目管理的有关规定，切实加强项目建设和资金管理。同时进一步明确各相关部门职责，发改部门要及时下达项目投资计划，规范项目审批程序，做好项目招标投标核准工作，搞好项目调度；财政部门要负责按计划拨付项目资金，落实配套资金，敦促各项目单位建立健全专项工程资金帐户，落实资金专款专用；审计部门负责对中央投资项目的资金使用进行跟踪审计、专项审计和全面审计，促进项目规范实施。