合规管理基层

合规管理基层（共8篇）

1.合规管理基层 篇一

一名基层员工对银行合规的几点认识

众所周知，银行业是一个高风险行业，合规经营是其生存发展的根本。合规操作是我们银行工作的基础，是银行不断发展的重要根基，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。作为基层机构的员工可能有时会觉得有的规章制度在某些地方束缚了我们的业务发展，仔细一想其实不然，各项规章制度的建立都是经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事才能有效的保护自己的权益和维护广大客户的利益。

近几年来，金融系统发生的经济案件，不仅干扰破坏金融秩序，而且严重的损坏了银行的社会信誉，对建行造成了无法弥补的严重损失。作为一名建设银行的基层员工，如何理解合规操作的意义呢？

我认为，首先要牢固树立依法合规经营意识，诚信、正直、守法，坚决不做有违国法、党纪、行规、公德、人格的事。在日常的工作中，要正确处理合规与业务发展的辩证关系，很多时候，我们往往只把目光局限于完成上级行下达的综合经营计划及KPI指标，注重市场营销和拓展，忽视了业务的合规操作，有些机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了我行合规风险。因此在发展业务的同时，我们应该积极倡导合规操作管理，树立合规操作管理与业务发展并重的基本意识。

其次，要率先垂范，身体力行，由行长到柜员都要对合规操作有清楚的认识。建行的基层机构，是建行合规管理的薄弱环节，主要表现在合规意识差，基础管理薄弱，违规违章现象较为突出。这就要求我们要加强员工合规教育，确保员工对应知、应会、应用的合规知识和合规纪律等了然于心，贯彻于行，不让员工因不知而犯错误。

第三，严格用制度来管理，制度执行时要避免“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不良现象，强化规章制度的执行力，以扭转职责不清、责任落实难的状况，形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格的合规经营纪律约束，对日常合规操作管理工作中发现的问题要追究责任，该处罚的坚决进行处罚，使依法合规操作成为全行员工的自觉行为。总之，对于合规操作，我们要“毋以善小而不为，毋以恶小而为之”，“千里之堤，溃于穴蚁”，要坚持从点滴做起，从小处着手，为建立我行合规经营的长效机制，为实现建设银行成为最具市场竞争力的一流银行，为实现建设银行的战略愿景贡献自己的微薄之力。

2.合规管理基层 篇二

一、合规、合规文化的定义

合规,指的是银行的所有活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则相一致,同时还应符合更广义的诚实守信和道德行为的准则。而合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。甚至将合规视为“银行内部的一项核心风险管理活动”。合规文化的作用,就是要在每一个业务操作和管理层面,构筑一个意识行为边界,通过边界确保业务操作和管理指令实施。这种共同的行为边界与每个成员个人的行为一致,逐步形成全行的作风和精神。

合规风险管理的过程是构建有效内部控制机制的基础和核心。全行只有以有效的合规风险管理为基础,操作风险、市场风险、信用风险等其他相关风险的管理才会更加有效,而合规风险管理的最高境界是合规文化建设。因此,应大力倡导和培育自身的合规文化,确保稳健经营、稳步发展。

二、当前银行合规文化建设的现状及所存在的问题

1.管理层和执行层对合规文化建设认识不到位。对于合规风险、合规文化的认识,长期以来存在不到位的问题。正如银行业监管层某位高管所言:“就中资银行而言,违规经营、道德风险是长期困扰和制约银行稳健发展的主要因素,根源就在于银行一直没有将合规视为风险管理的一项活动,更没有将合规作为一个重要的风险源来管理,长期以来合规一直不是银行重点关注的风险领域。”合规意识的淡薄导致银行在追求金融创新、追求企业利润的时候,忽视了合规风险管理,忽视了合规文化建设。连某位国有大型银行行长也不得不公开承认:管理层在大大小小的会上对合规问题说起来重要,做起来不重要,往往在自己报告最后一句才象征性地提及合规问题。

2.人治观念未能根本消除是合规建设的思想障碍。中国社会几千年的封建社会所形成的人治意识在现阶段仍左右着许多人的思想。各级管理部门、管理者的官本位思想、个人主观意识仍很强烈。在制度设计、修订、落实过程中和经营决策、管理中往往带有主观性、随意性、强制性、片面性。像涉及基层业务的制度出台之前也没有举行听证或征求意见,而是以某一管理层面的人或个别领导者,自以为是、想当然的想法,这样极大地挫伤被管理者的参与意识和能动作用,容易产生误解从而给合规建设带来负面影响。在决策中,个人说了算或代表部分利益集团说了算的情况也不少见,带有强烈的人治色彩,既践踏民意、践踏制度,又损害管理层在员工心目中的形象。

3.合规理念模糊,合规文化尚未建立。当合规建设目前还只停留在文件、口号的时候,就显示合规观念还未能被大多数的干部职工所接受。什么是合规文化?合规理念是什么?合规建设的总体目标是什么?合规建设的具体工作是什么?等等这些问题,如拿来让大多数的员工回答,是回答不出来的。一个文化的诞生需要一个大的、好的环境。在一个银行体制没有理顺、制约机制没有形成、合规理念没有清晰的情况下,合规文化就没有生存与发展的空间。在当前,合规文化建设仍处于原始阶段,在推进过程中,不可避免地还会出现这样那样的困难和问题。

4.执行力不强。好的制度需要好的执行。每项制度出台以后,还存在着执行是否坚决、是否连贯、是否有效等等的问题。而现实中大多的制度出台以后,制订者(管理者)对该制度的落实却很少过问,而下一级的管理执行人员也会在执行中打折扣,被管理者因为是受制度到束缚的,也会以种种理由、以不同的形式对抗制度,从而使原本好的工作机制、规章制度在执行过程中被扭曲变形。

三、解决对策分析

针对当前合规文化建设中所存在的问题,笔者提出如下几点对策。

(一)高层带头践行合规文化

合规作为一种文化,必须要从高层做起,银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》中指出:“合规应从高层做起。当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和高级管理层做出表率时,合规才最为有效。”一是高层领导的所作所为首先要合规,要率先垂范,不仅要树立合规意识,更要在行动上以身作则,保持言行与本行的宗旨和价值观念相一致,为全体员工作出表率。另一层意思就是要求高层领导一定要重视合规管理,配备合适的合规管理人员,合规管理的职能要细化,职责履行要到位,提高整个组织成员的合规水平。具体需要做的包括:(1)高级管理层应确定银行合规基调,确立正确的合规理念,提高全体员工的诚信意识与合规意识,形成良好的合规文化,这对于银行业金融机构有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。(2)建立有效的合规风险管理体系。监督合规政策的有效实施,以使合规缺陷得到及时有效的解决。并配备充分和适当的资源,确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施。建立有利于合规风险管理的三项基本制度,即合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度,加强对管理人员的合规绩效考核,惩罚合规管理失效的人员,追究违规责任人的相应责任,对举报有功者给予适当的奖励,并对举报者给予充分的保护。努力培育全员的合规意识,在全行上下推行合规人人有责、主动合规、合规创造价值等合规理念。“合规从高层做起”是巴塞尔银行监管委员会指导原则中的一个重要理念,也是对各级领导的基本要求。领导人员要身体力行,做诚信、正直、守法、合规的表率,做合规工作的坚定组织者和践行者。

(二)坚持以人为本,培育遵纪守法团队标本兼治,构筑安全经营屏障

狠抓教育,建设一支业务精良、具有较强案件风险防范意识和良好职业操守的员工队伍,是当前基层网点极为紧迫的政治任务。一是巩固案件专项治理工作学习成果,做到警钟长鸣,以儆效尤。建立案件通报学习例会制度,认真组织基层员工学习关于银行业案件的通报,并针对通报中的事件,汲取他行和以往的教训,深刻反思产生的根源,查找工作存在的风险隐患,从制度流程及管理层面加以改进,全面堵塞经营漏洞,把各种案件隐患消灭在萌芽状态。二是加强对员工的思想道德教育,建立全员沟通机制。针对员工年龄及知识结构、思想状况参差不齐的现状,充分发挥党团工妇组织的作用,在设置意见箱开展征求意见活动基础上,实行“五必谈,五必访”制度,“五必谈”即有纠纷必谈,受到批评处罚必谈,遇到困难必谈,工作变动必谈,表彰晋升必谈;“五必访”即生病住院必访,婚喜丧事必访,天灾人祸必访,重大喜庆事必访,家庭有矛盾必访。以及时了解员工的思想状况,帮助他们解决工作和思想上的困惑。建立了员工合规文化教育基地,培养员工积极向上的生活情趣,增强员工遵纪守法、合规操作的荣誉感和归属感,形成“合规光荣、违规可耻”等轻松愉快的工作氛围。三是把好选人、育人、用人关,培育全员争优创先、诚信守法、文明规范服务的意识。为了从根源上杜绝案件的发生,把人作为案件防范的关键因素。在招用竟聘环节上,严把选人用人关,对所招聘员工经历进行调查核实,确保其无如赌博等不良嗜好及不良社会交往。在岗前教育及本行日常培训中,也将员工的职业操守、行为规范作为培训的主要内容,并严格进行考核,对考核不合格的试用期员工不再继续使用;在用人方面,对于关键及敏感岗位,尤其加强对所用人员思想道德素质及职业操守的考察,对于关键岗位人员调离本岗位的,必须开展对离任人的经济责任审计。四是以正面教育为主导,以共建“合规立行”为理念,推行人性化管理。通过编制印发《业务操作指南》、《员工行为规范培训手册》等方便员工使用等一系列人性化管理措施,使员工切实体会到了“合规是员工的第一要义,员工是合规的安全载体”。让员工懂得珍惜合规带来的好局面,感恩合规高效机制和呵护合规操作提供的人生价值平台。

(三)建立长效合规机制,促进合规文化建设上新的台阶

有效的机制是保证合规文化建设能否取得成功的关键。一方面要加强内部控制制度建设,强化约束机制。在内部管理中,要制订、落实好相互制约机制、信贷风险控制机制、财务监督机制、操作风险控制机制、人事问责、考核、任免机制、激励机制、检查审计机制等,从而在内部形成强有力的权力制衡、权利均称,上级和下级协调、部门与部门合作、岗位与岗位监督,层层落实、层层负责的内部监督机制和科学规范的规章制度,确保各级、各部门、各岗位、各项工作、业务操作都有章可循、有章必依、违章必究,不断创造有利于合规建设的制度环境。

在开展经营管理过程中,应建立科学决策机制,防止人治行为的产生。各级管理层的主要负责人和核心管理者要从根本上摒弃将个人意志凌驾于有关法规之上的陋习,正确树立科学管理观、权力观,落实民主管理,增强决策透明度,同时还应将自己自觉置身于职工的监督之中,避免决策失误所带来的严重后果。

(四)培育先进科学的合规文化行为

我们要将合规文化作为管理者和被管理者之间的结合点,创造和谐管理环境。培育先进科学合规文化行为的主要目的是依法经营、合规管理。要实现这一目标,必须坚持“实化于行”,培育先进科学的合规文化行为。一是要规范员工行为。人是社会各种实践的主体,工行每位员工则是合规文化建设的具体实施者,培育先进科学的合规文化行为首先应强调人人有责,即每个人都是风险的责任人,每个部门或岗位都会有风险发生。作为农发行的员工,每个人都有责任和义务在自己的岗位上和部门内有效防范合规风险,也就是说一切按制度办事。二是要明确部门行为。在主观规范操作行为的同时,要加强以“督”治“为”,通过完善监督机制,防止乱“为”现象并加强合规文化行为的落实。加强现场检查和非现场监管,进一步推进自律建设。在履行检查和自律监管职能时,各部门要明确职责分工,加强配合,形成合力。监察、保卫部门负责牵头组织对违纪违规问题及案件线索的核查、处理,对诈骗、盗窃、抢劫等案件的查处等;业务部门负责对经营机构操作风险检查、客户信贷及结算业务专项检查、操作风险专项治理及本部门负责的各项业务整改措施的落实,强化制度梳理和完善;人力资源部门负责检查重要岗位人员的交流、轮岗情况,落实“强制休假”制度;内控部门负责对员工操作行为的再监督等。三是积极倡导健康向上的合规文化。我们要将合规文化作为管理和被管理之间的结合点,创造和谐管理环境。管理带有强制性,合规建设离不开管理,但如果将合规建设提升到文化的层面上,就会易于被接受,也能促进管理工作更好开展。要建立合规文化,一方面是要有一定的文化表现形式,如文艺演出、演讲、歌曲、书画等等,将合规建设要求采取员工喜闻乐见的形式,带动全体员工把思想集中到合规建设上来;第二方面是对合规建设中的先进典型、先进经验及时进行总结推广,对先进人物给予一定的精神和物质鼓励,如可设立年度合规建设先进集体、先进个人,对平时认真执行制度,对合规建设做出贡献的单位和个人进行表彰,以榜样的力量带动合规建设的深入,使员工获得更加感性的认识。第三方面是要注意文化建设的长期性和渗透性,它不可能一下子就让人看到成效,需要各级管理部门长期积极推进,才会在不远的将来发挥积极的巨大作用。因此,对合规文化也要有一定的制度规范,作为各级管理部门可指定专门的机构负责做好合规文化的筹划、运作、促进工作,形成制度化,在整个系统成为一种良好的风气,使之与员工产生共鸣,并积极参与其中。

摘要：业务发展,内控先行。优秀的合规文化,是银行确保稳健经营、稳步发展的基石。从当前商业银行合规文化建设的现状及存在的问题入手,作出了加强基层行合规文化建设的对策分析。

3.关于合规管理的思考 篇三

关键词：合规管理；合规文化；合规制度

1 合规管理的主要做法

1.1 培育企业合规文化

近年来，媒体披露的石油大案其中有些案件就是因为内部管理存在漏洞，合规管理不到位而引起的，说明石油企业还没有将合规作为一个重要的风险源来管理，“合规文化”还没有渗透到企业的日常管理和经营决策中。

因此，培育合规文化，已是刻不容缓。

为了汲取相关教训，第二采气厂在开展合规管理工作的实践中，将合规文化的培育作为重点工作之一进行大力推广。

1.2 合规应从上通下达做起

始终坚持第一时间，上传下达，及时传递新法新规。由法律部门掌握国家新颁布法律法规的动态，及时收集与生产经营活动密切相关的法律法规，实现从“应知应会”到“已知已会”，从“内化于心”到“外化于行”，使员工自觉学法、知法、守法。

1.3 主动合规，人人有责

“人人有责”，强调合规并不仅仅是管理层的事，也不是合规部门的事，而是每一位员工的责任。落实“人人合规”的前提是将合规管理写进制度的同时，通过企业文化的培育，真正将合规文化普及到人、深入到心，使合规管理成为每个员工日常工作的行为习惯和基本准则。

2 合规管理创造价值

有人认为合规管理会束缚或阻碍业务的发展，同时导致工作量的增加。然而，实际上合理有效的合规管理能够促进业务发展，维护企业合法权益，促进和提高企业发展的质量和效益。

利用法律论证为合规管理出谋划策。依照公司生产经营“八个必须”的要求，凡属“三重一大”事项，在决策前必须要与班子成员进行多次酝酿讨论，涉及到的财务、人事、法律部门必须签署部门意见，法律部门要针对项目选项进行详细的法律论证，实施必须要有法律依据。

3 构建企业合规制度

俗话说“无规矩不成方圆”，合理有效的制度安排是推进合规管理持续开展的基础，集团公司《合规管理办法》已经下发，各单位结合日常管理工作实际，主要从合规预警及制度审核方面加强合规制度的建设及完善。

3.1 岗位风险防控构建有效的合规预警机制

合规预警是合规管理的风向标，建立合规预警机制能及时发现合规风险，做到事前防范，2012年，采气二厂作为集团公司法律风险岗位防控工作试点单位，经过为期一年的指引编制、运行、测试检验、总结提升，在安全生产、合同管理、人力资源管理、诉讼及争议、知识产权、企业税收法律风险六大重点区域展开，在不断创新、探索、调整、改进中取得初步成效。通过岗位风险防控，将风险管理重心前移，建立起对法律环境变化反应迅速的合规风险识别、预警机制。

3.2 规章制度审查奠定合规管理制度基础

采气二厂对规章制度在以往规范性、程序性审查的基础上，重点增加合法性审查，严格遵照法律法规和上位制度，未经审查或审查未通过的，不得颁布实施。11月份，法律部门审核纪检监察、工程项目管理、生产运行管理等相关制度19项，并结合具体法律规定，对其中12项制度提出修改意见，为合规管理奠定了制度基础。

4 招投标合规管理工作实践

2014年，公司大力加强招投标管理工作，采气二厂在加强招投标管理的过程中充分结合合规管理理念，从选商、合同管理到承包商管理进行全方位合规风险防控，实现了招投标工作全过程的合规化管理。

4.1 规范的招投标管理为依法选商提供保障

完善管理制度，理顺选商程序。在油田公司《长庆油田分公司招标管理办法》及各专业部门制定的招标管理细则基础上，组织修订《第二采气厂招投标管理实施细则》（暂行）、编制《第二采气厂非招标管理实施细则》（暂行），规范项目选商程序。

4.2 加强合同管理为杜绝经营风险保驾护航

严格服务商准入。加强服务商资质审核，杜绝无资质或资质不齐全的服务商进入，严格执行公司“六条禁令”的要求，禁止合同出现转包、分包及挂靠的情况发生。

强化合同审批签订程序。防范和控制事后合同，杜绝合同审查审批流于形式，削弱合同的管理职能，事后合同与责任部门的业绩考核挂钩，加强对事后合同的考核监督。

4.3 督促完善承包商管理监督，实现“优胜劣汰”

2014年8月，采气二厂组织人事组织科、保卫科等相关业务科室，从合同履行情况、管理制度执行、劳动合同签订、社保购买情况及综合治理制度的执行等方面，对2014年部分业务外包承包商进行抽查，针对存在问题向承包商逐一下达整改通知单，通过建立承办商准入、考核、退出管理机制，对承包商形成良性动态管理。

4.合规管理基层 篇四

邮政银行合规管理年演讲稿：合规促进效率提升

各位领导:大家好!我演讲的题目是<<合规促进效率提升>>提到“合规”，在座的大家都不会陌生，因为它时时刻刻都体现在我们的工作中。我曾经从《读者》上看到这么一则比喻：假设一个停车场有一百个停车位。如果美国人来停车，只能停八十

辆，因为美国人的车大；要是德国人来停车呢，可以停一百辆，因为德国人守秩序；如果日本人来停车，则可以停一百二十辆，因为日本人的车小；但是如果中国人来停车，也许只能停两辆，入口一辆、出口一辆。我想这个比喻不是有意要贬低我们的国民素质，而是想通过这个故事来告诉大家一个事实：那就是对规则进行认真贯彻落实，也就是我们所说的合规，可以最大化的整合现有的资源，将其合理安排，有序的使用，以保证目标的实现。这就是合规对于效率的保障。自从我进入信用社工作以来，听得最多的就是合规操作。通过省银监局《》和省联社《题》中通报的多起案例，特别是河北邯郸农行金库今年发生的5100多万元现金被盗这一特大案件，更是揭示出日常工作中的有章不循，制度执行不严的危害性，给我们一次次敲响了警钟，时刻提醒着我们要严格遵守法律法规和各项规章制度，只有这样，才能把工作干好。同时，金融行业的特殊性也要求我们必须一切合规。任何一种文化的形成，都必然有孕育其发生成长的合适土壤，合规文化亦是如此。当前，正值信用社改革发展的关键时期，合规操作，对信用社的发展有着至关重要的作用。我们每个人都要明确在履行职责过程中自己该做什么、不该做什么，自觉规范、约束自身的行为，使自己的行为符合信用社的规定。当然合规操作，并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总是觉得有的规章制度在束缚着我们业务操作，在制约着我们的业务发展，细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来的产物，而是经历了许许多多血的教训总结出来的。只有严格按照各项规章制度办事，我们才能更好地保护自己、单位和广大客户的利益。而要长期一贯按规章制度办事，确实不是一件轻而易举的事，会遇到很多这样那样的困难。但不能就因此而心灰意冷，要用意志战胜困难，要用毅力长期与合规作为伙伴。工作中，只要我们每位员工都把合规作为一种精神愉悦，作为一种道德修养，作为一种本领历练；在规章制度执行上，不怕吃苦，不怕受累，不怕麻烦；对待合规要求，要以锲而不舍的精神，反复实践，反复磨炼，达到持久成习，使合规行为宛如自然，使依法合规经营成为一种习惯。那么，在习惯合规的过程中，无论体制如何变化，无论领导班子怎样更迭，无论人力资源如何组合，任何力量都不能改变惯之成习的合规。这样，最终呈现在我们面前的，就是合规的升华，就是合规文化的形成。《你在为谁工作》，是我们全社员工的必读书，通过认真的阅读和思考，使我明白：无论做什么工作，面对的工作环境无论是松散，还是严格，都要以饱满的热情，认真地工作。在工作中不管作任何事，都应将自己的心态放空，要抱着学习的态度，将每一次任务都视为一个新的开始，一段新的体验，一扇通往成功的机会之门。同时我们应该把工作看作是一个施展自己才能的舞台，只有在追求自我价值的实现过程中，才能最大限度地发挥自己的潜能，最大限度地服务于社会。总之，只有在工作中严格要求自己，通过认真学习教育，深化对合规操作的认识、深化对规章制度的学习和理解、深化对业务经营中风险的领悟、深化对风险防范要点的把握，增强执行制度的能力和自觉性，在全社形成事事都有合规守法的工作标准，处处都有严格的合规经营的纪律约束，才能使依法合规成为全员的自觉行动和良好习惯。我想，如果全社的员工都这么做了，那么就会在人们心中筑起一道坚不可摧的制度长城，也就会形成有我们信用社自己特色的合规文化，我们泸县农村信用社的明天就会更加美好！

5.合规管理办法 篇五

第一条为加强和规范**公司（以下简称公司）合规管理，有效防控合规风险，保障公司依法经营、健康发展，依据《**集团公司合规管理办法（试行）》，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司及所属单位（含全资子公司）的合规管理。控股公司按照法定程序贯彻执行本办法。

第三条公司和所属单位开展经营管理活动，必须严格遵守所适用的法律法规、规章制度以及职业道德规范（以下统称制度规定），将落实合规管理要求作为业务开展的前提条件，融入生产建设和经营管理全过程，纳入考核、严格兑现，确保依法经营管理。第四条合规是公司对全体员工的基本要求，员工应当树立合规理念，熟知并严格遵守相关制度规定，禁止违规为公司或个人谋取利益。

领导干部应当率先垂范，带头守法遵规，全面落实各项合规要求，推动实现依法决策、依法管理。

第五条公司和所属单位主要领导是合规管理第一责任人，对合规管理负总责；分管领导对分管业务领域合规管理承担相应管理责任。

第六条合规管理按照公司和员工行为性质实行分类管理。其中，商务行为合规管理由合规管理部门负责综合管理；非商务行为合规管理由相关业务主管部门负责。

本办法所称商务行为，指企业经营管理中与反商业贿赂、反利益输送、反垄断和反不正当竞争有关的行为。

第七条公司企管法规处是商务行为合规管理综合部门，履行以下主要职责：

（一）组织制（修）订公司合规管理制度。

（二）组织公司合规风险评估与预警、审定合规流程，组织内控测试。

（三）组织公司机关和所属单位领导班子成员合规培训、评价和档案管理。

（四）组织重要事项合规审查。

（五）组织反垄断和反不正当竞争方面的违规案件调查。

（六）负责公司合规管理信息平台的维护和管理。

（七）指导所属单位合规管理工作。

第八条公司有关部门按照职责分工负责商务行为合规管理相关工作。组织人事部门负责将合规培训纳入培训计划，将合规评价结果作为干部任免、奖惩的依据之一。

纪委负责违规举报受理、反商业贿赂反利益输送方面的违规案件调查、违规责任追究。审计处负责经营管理合规审计。

第九条公司业务主管部门按照业务分工履行以下职责：

（一）依据公司合规管理制度修订相关业务管理制度及合规流程。

（二）组织制定并落实本业务涉及的合规风险防范措施。

（三）组织本业务系统员工合规培训、评价。

（四）对相关对外交易事项组织合规审查。

（五）协助配合合规调查。

（六）组织或督促本业务系统违规问题的整改。

第十条公司所属单位负责本单位合规管理，明确商务行为合规管理部门及职责。第二章预防与控制

第一节合规风险评估与预警 第十一条公司业务主管部门应当及时跟踪法律法规变化及监管动态，结合业务管理情况分析识别合规风险，按不同类别评估风险发生可能性和危害大小，分别制定防范措施。第十二条公司合规管理部门应当综合业务主管部门合规风险分析评估和监察、审计、内控测试等情况，对不同领域的合规风险进行综合分析评估，发布风险警示。

风险警示应当明确风险类别、发生可能性、危害大小、风险防范措施以及责任部门等。第十三条业务主管部门应当根据风险警示，严格落实防范措施，有效防控风险。合规管理部门应及时跟踪业务主管部门落实情况，并给予指导帮助。

第十四条合规风险评估依据集团公司风险评估规范进行，并形成书面报告。合规风险评估分析报告可与企业风险管理报告同步进行。业务主管部门和所属各单位合规分析报告提交公司合规管理部门，公司合规分析报告报总部合规管理部门。第二节合规培训

第十五条公司和所属单位应将合规管理培训纳入员工培训计划，使其掌握应知的合规知识、制度规定和风险防控要求。所有员工均应接受合规培训。

第十六条员工每年应通过合规管理信息平台至少进行一次在线培训。不具备在线培训条件的，应当组织线下培训。线下培训方式可采用集中培训、座谈沟通或利用各类专业培训班安排穿插式培训等多种方式进行。培训内容主要包括合规基础知识、基本要求和基本行为规范。员工所在单位或部门应对其培训情况进行督促检查。

第十七条公司和所属单位应将合规知识纳入新员工入职培训内容，培训不合格的不得上岗。第十八条合规管理部门可根据业务领域风险状况，对高风险领域的岗位员工有针对性地进行合规培训。

第十九条领导干部应通过座谈沟通等方式对直接管理的人员进行合规培训。

第二十条除在线培训外，其他培训应记载培训内容、时间和人员，由被培训人员签字确认。第三节合规审查

第二十一条公司和所属单位制修订规章制度，起草部门应在审议前提交合规管理部门对规章制度内容合法、合规进行审查，未经审查不得颁发实施。

合规管理部门发现现有规章制度不符合合规管理要求的，应当督促业务主管部门修订。第二十二条公司和所属单位选定外部交易相对方，相关部门应当对其合规表现以及是否与公司员工存在利益关系进行审查。交易相对方存在不良合规表现可能导致合规风险的，或者交易相对方交易条件、价款不当可能产生利益输送的，不得与其签订合同。第二十三条公司和所属单位在选定外部交易相对方或在对外商务活动过程中，不得采取给予、收受财物或者其他利益等手段，提供或者获取交易机会或者其他经济利益；经营管理人员不得利用其职权影响力，将公司利益转移给其他企业或个人。在对外商务活动中，出现下列情形之一的，属于商业贿赂或利益输送行为，单位或个人均不得组织实施：

（一）用贿赂方式获得商业机会和利益。

（二）不当的礼品和接待。

（三）回扣、佣金等不如实入账。

（四）以明显高于或低于市场价格购买或出售。

（五）指定或授意指定交易对象。

（六）向利益关系人透露内幕信息、招标标底或其他商业秘密。

（七）以捐赠名义进行利益输送。

（八）其他商业贿赂或利益输送情形。第二十四条公司和所属单位进行收购兼并、市场营销等活动，合规管理部门应参与相关方案、合同等的研究论证，对其是否符合反垄断、反不正当竞争法律法规进行审查。第二十五条公司和所属单位进行收购兼并、市场营销等活动，出现下列情形之一的，属于垄断或不正当竞争行为，不得组织实施：

（一）达到国家规定经营者集中申报标准的收购兼并未向集团公司申报审查，或审查决定禁止集中的。

（二）在确定或调整油气等商品价格、限制油气等商品产（销）量、分割市场等方面与竞争者协商、达成协议的。

（三）操纵价格、数量或者其他交易条件等滥用市场支配地位的。

（四）假冒他人商标标识、虚假广告宣传、低价倾销、诋毁竞争者声誉等不正当竞争的。

（五）其他垄断、不正当竞争情形。第四节合规登记报告

第二十六条领导干部和关键岗位人员对下列事项，除依照国有企业领导干部廉洁从业相关规定禁止领导干部从事的事项外，应当如实向合规管理部门登记报告：

（一）本人在集团公司及其控（参）股企业以外的企业兼职的。

（二）本人或亲友投资（或管理）的非上市企业，拟与公司或所属单位交易的。

（三）本人向公司或所属单位推荐交易对象的（交易承办人员依照相关制度履行选商职责的除外）。

（四）可能涉及利益输送或利益冲突的其他事项。

公司机关和所属单位领导班子成员应向公司合规管理部门登记报告；其他人员向所属单位合规管理部门登记报告。

合规管理部门应对报告事项予以保密。

第二十七条员工本人在集团公司及其控（参）股企业以外的其他企业兼职的，应当自兼职之日起三个工作日内，报告兼职单位成立时间、性质、业务范围，兼任职务及时间，是否与集团公司及所属企业存在竞争关系或业务往来等。

第二十八条员工本人或亲友投资（或管理）的非上市企业拟与集团公司或所属企业交易的，应当在知道或应当知道交易意向后三个工作日内报告企业名称、本人及其亲友所持股份和在该企业任职情况、拟交易事项等。

第二十九条员工向公司或所属单位推荐交易对象（交易承办人员依照相关制度履行选商职责的除外），应当报告推荐理由、与推荐对象的关系、推荐对象合规表现情况。第三十条对于涉及交易的登记报告事项，合规管理部门应当及时将报告情况通报交易承办部门。交易承办部门应当严格按有关制度订立和履行合同，不得给予照顾。报告人在研究决策或办理有关交易事项时，应当回避。第五节合规评价

第三十一条公司和所属单位根据管理权限分别对领导干部和关键岗位人员每年进行一次合规评价。合规评价应当实事求是、客观公正。合规评价与考核同步进行。第三十二条合规评价的主要内容：

（一）学习和掌握合规知识、制度规定和风险防控要求等情况。

（二）报告合规登记报告事项情况。

（三）遵守制度规定情况。

（四）违规及整改情况。

对领导干部的合规评价除前款规定的内容外，还应当将其落实合规管理制度，推进合规管理，防控合规风险情况作为评价内容。

第三十三条合规评价按照员工自我评价、上下级相互评价和综合评价方式进行。合规评价应纳入干部考核。

主管领导根据员工自我评价和日常表现，对员工进行评价，评价意见应与员工沟通交流。第三十四条合规评价按良好、一般和较差确定评价结论。

（一）员工本人、领导干部管辖的部门（单位）没有发生任何违规问题，且符合下列条件的，可评定为良好：

1.积极参加合规培训，熟练掌握合规知识，并帮助、指导其他员工学习合规知识的。2.按规定及时、如实报告合规登记报告事项的。3.认真整改违规问题的。

4．及时制止、举报他人违规问题的。

5.领导干部落实合规管理制度到位，推进合规管理效果显著的。

（二）员工本人没有发生任何违规问题、领导干部管辖的部门（单位）没有发生严重违规问题的，应评定为一般。

（三）存在下列情形之一的，应评定为较差：

1.员工本人发生违规问题或管辖的部门（单位）发生严重违规问题的。2.不按规定参加合规培训或报告合规登记报告事项的。3．对违规问题不整改或整改不到位的。4.不配合合规调查，或打击报复举报人的。

5.领导干部未认真履行管理职责，所管辖的部门（单位）存在严重违规问题的。第三十五条合规评价结果由合规管理部门抄送组织人事部门作为干部任免、奖惩的依据之一。对评定为较差的，不得提拔任用，不得安排其参与任何先进评选。员工应根据合规评价意见持续改进。第六节合规档案

第三十六条公司及所属单位应当建立员工合规档案。下列资料应载入员工合规档案：

（一）合规培训记录。

（二）合规登记报告资料。

（三）相关的合规评价资料。

（四）被调查处理资料。

（五）其他有关资料。

第三十七条对员工任用考察、评先选优等，应当查阅合规档案，并将档案记载情况作为依据之一。

第三十八条合规管理部门应当对合规档案资料信息予以保密，未经合规管理部门负责人批准，不得对外借阅或披露。第三章监督与问责 第一节举报与调查

第三十九条集团公司建立统一的举报平台。

鼓励员工、交易相对人及社会人士对公司、员工的违规问题进行举报。第四十条纪委按照公司有关规定负责举报的受理和登记。对反商业贿赂、反利益输送方面的举报，由纪委负责调查；反垄断、反不正当竞争方面的举报调查，由合规管理部门负责。纪委和合规管理部门应相互通报调查情况。调查结果应向举报人反馈。第四十一条接受举报和进行调查的相关人员，应对举报人的身份和举报事项严格保密，不得擅自对外泄露。

第四十二条任何单位和个人不得采取任何形式对举报人进行打击报复。第四十三条对实名举报的事项经查证属实并及时纠正违规，为公司、所属单位挽回直接经济损失的，对举报人按集团公司有关规定给予奖励。第二节检查监督

第四十四条合规管理部门应当对业务主管部门和所属单位贯彻落实合规管理制度、开展合规管理工作等进行检查监督。对检查监督发现的问题，有关业务主管部门和单位应当组织整改，并将整改情况反馈合规管理部门。

第四十五条审计部门应当对合规管理的有效性、商务行为的合规性进行审计，检查合规管理制度是否健全完备和有效执行、合规管理责任是否落实、商务行为是否符合有关制度规定等。第四十六条内控部门应当对业务主管部门和单位执行合规业务流程和控制措施情况组织测试。

第四十七条审计和内控测试发现的违规问题，相关部门或单位应当按照审计和内控部门下达的整改通知组织整改。

合规管理存在缺陷的，由合规管理部门组织整改。第三节责任追究

第四十八条对发生违规问题的责任人应当追究责任。违规情节较轻的，给予批评教育并责令整改；情节严重的，按照公司违纪违规行为处分规定给予相应处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第四十九条员工发生严重违规问题，应追究相关负责人的合规管理责任。但有证据证明同时具备以下条件的，可减轻或免除其合规管理责任：

（一）已按要求对违规员工进行了合规培训，该员工已知悉有关制度规定。

（二）公司合规管理制度已在本部门（单位）落实到位，并建立和有效实施了合规管理制度。第五十条违反本办法有下列行为之一的，给予批评教育并责令整改；情节严重的，按照公司违纪违规行为处分规定给予相应处分：

（一）未按规定报告合规登记报告事项的。

（二）未对下级进行及时培训的。

（三）阻挠、干扰合规调查的。

（四）打击、报复举报人的。

（五）拒不整改违规问题或整改不及时、不到位的。

（六）其他违反本办法规定的。第四章附则

6.浅谈合规管理 篇六

一家美国本土上市公司，为了遵从萨班斯法案的要求投入了大量的人力、时间和财力，而结果却没有通过内控审计。对在美上市公司而言，萨班斯法案到底意味着什么？为什么会出现这样的情况呢？

2001年，在美国发生了安然事件等一系列财务丑闻，投资者对美国资本市场失去了信心，导致美国股市暴跌。为了恢复投资者的信心，美国最终于2002年7月30日，由布什正式签署并出台了萨班斯法案即《2002年萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-OxleyActof2002）。萨班斯法案对在美上市公司的内部控制提出了苛刻的要求，并强制要求所有上市公司遵从。然而，萨班斯法案并不那么可怕，关键看企业是否真正做到了有效的内部控制，而不是仅仅制定许多内部控制制度。而要做到这一点，不在于投入多少人力、财力，关键在于方法。要做到萨班斯法案遵从，就要做到对企业所处的宏观环境和整体风险的充分认识，更要结合所处行业的特点和企业自身特点切实做好内部控制。为了遵从萨班斯法案也就是达到合规的目标，企业需要一个从合规管理战略制定、合规管理组织建设到企业合规管理系统设计与实施的全面合规管理解决方案。

合规管理，是企业对各项法规、行业规定以及资本市场对上市公司信息披露和内部控制要求等的遵从工作的管理。萨班斯法案掀开了在美上市公司完善企业合规管理的变革序幕。由于萨班斯法案对在美上市公司的苛刻要求使得所有在美上市公司不得不开展了以萨班斯法案遵从为主的合规管理工作。

很多公司选择了信息技术提供商来帮助他们进行合规管理。因为，如果没有IT系统的支撑，很难对大量内控文档进行有效管理和及时更新，测试工作也全部需要手工完成，效率很低。众多上市公司，如西门子、AXA、ING等纷纷采用了一种先进的解决方案（即集成内控管理平台和测试平台的合规管理解决方案）来支持内控文档的管理和内控审计测试工作。在国内，位列世界500强的一家中国公司也率先采用了这种解决方案，取得了很好的效果。

以前，在没有IT系统支持的情况下，这家在美上市公司的合规管理也遇到了很多挑战。如，由于内控文档覆盖面广，分散且难于管理，文档的更新与维护相当复杂；测试记录工作中有很多重复的手工工作等。这些工作不仅耗费了相关人员的大量时间和精力，而且加大了总体合规成本。通过应用了集成内控管理平台和测试平台的合规管理信息系统，这家公司的内控管理和测试工作变得更加高效，合规成本大幅降低。

首先，内控部门将所有内控要素集成在内控管理平台，将流程、风险、控制、测试建立关联，将内控要素和财务科目、组织结构、应用系统建立关联，使得流程、风险、控制和测试之间的对应关系更直观、更清晰，也为测试工作打下了良好的基础。同时，还制定了通过内控管理平台进行内部控制手册的版本变更、集中维护和统一发布的机制，这样公司总部可以很好地监控下属公司内部控制手册的修改工作，保证了内控体系的设计、执行和测试所依据的内部控制手册版本的一致性及测试结果的准确性。

这家公司对合规工作十分重视，注重结合所处行业的特点和企业自身特点真正做到有效的内部控制。随着合规工作的推进，内控部门也认识到，要做到有效的内控管理，必须对内控管理的主要对象--流程进行有效的管理。但由于原来公司总部和下属各级公司间的流程架构不

统一并且原有的流程描述还不够规范，使得风险的识别难度和工作量很大，也增加了测试工作的复杂度。这家公司重新统一了流程架构并建立了统一的流程规范，将内控文档管理和流程管理相结合，通过流程的统一规范增强了内控管理的效力。任何业务流程的变更或对合规相关问题的提出等都被集成在内控信息系统平台中，这样就确保了内控系统是一个动态更新的、及时反映企业业务变化的管理平台。

其次，在做好内控文档管理和流程管理之后，一项重要的工作就是内部控制测试，它是检查内控系统有效性和不断完善内控体系的重要一环。这家公司原来大量的测试组织、记录、报告工作都需要手工完成，非自动化的测试工作又造成了大量的重复工作甚至错漏现象的发生，内控部门一方面要忙于应对不断发现的控制缺陷，另一方面又要忙于纠正由于手工工作导致的错漏。公司将内控管理平台和测试平台集成在一起以后，相关测试数据能够从内控管理平台同步到测试平台，工作人员在测试平台就可以执行内控测试工作。数据同步减少了很多重复工作，极大地提高了测试工作的效率。

这种集成内控管理平台和测试平台的合规管理解决方案在文档管理、流程管理、信息共享、内控测试与报告等方面的优势能够很好地满足上市公司合规管理的需求。而且，这种方案是基于流程以风险管理为核心的，有很好的可扩展性，能够支持全面风险管理。集成各内控要素的信息系统可以满足包括国资委《中央企业全面风险管理指引》、上海证券交易所或深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、萨班斯法案、新巴塞尔协议等国内外多项合规要求。同时，这种基于流程的解决方案也能够支持企业ERP系统及其他IT应用系统，可以实现对企业IT应用系统流程的有效监控，保证蓝图与系统运行的一致性。与IT应用系统的集成可以让企业更好地强化内控管理。

7.管理践行合规服务促进发展 篇七

加强资质管理：咸宁邮政全市59个开办代理保险业务的网点均做到亮证经营、公示服务，即按保监会规定在营业厅显著位置悬挂《保险兼业代理业务许可证》，并根据上级行要求悬挂省邮政公司颁发的《授权书》、投保提示、诚信服务承诺、投诉电话公示等内容。全市506名从事代理保险业务管理、销售的人员，均取得保监会颁发的《保险销售从业人员资格证书》，并为理财经理配有销售手册等展业工具。

加强培训宣传：咸宁邮政联合保险公司开展“巡回送培”活动，上半年，市保险局制作了《保险合规经营要义》、《如何合规销售持续发展保险业务》等课件，组织优秀督训师在全市范围内进行了多轮专题巡回培训，为一线员工解答了什么是合规销售、为什么要合规销售、如何做好合规销售等问题，对银监会、保监会的相关文件中的禁令、要求进行了重申和强调。咸宁邮政还通过组织知识竞赛，普及规范营销知识。让柜员在营销中如实地向客户介绍代理保险产品，既阐明保险产品的期限、特点、保障功能，又不夸大预期收益，并能主动做好产品风险提示，拒绝以不实或虚假宣传误导客户。今年6月份咸宁邮局开展“我眼中的保险转型”征文活动，引导柜员树立服务理念，将窗口营销转变为以满足“客户需求”为中心的经营模式，逐步实现由“重点关注保费”向“重点关注客户”转变。

健全追责制度：通过制定相关制度，明确代理保险销售人员要严格保管客户信息资料，不得外泄，发生泄密或给企业造成损失的，要追究当事人责任；对新老保险客户实行“谁开发，谁维系”的原则，做好客户拜访、回访工作，对客户的投诉实行销售当事人“终身负责”的责任追究制度，对销售误导、违规承诺收益、未尽风险提示义务、导致客户利益受到损失的，由其承担用户的经济损失；对给用户利益造成重大损失、给企业造成严重不良影响或重大损失的，销售当事人予以解聘或辞退；触犯法律的，移交司法机关进行处理。同时，组织全市合作保险公司相关联络人员签订了《咸宁市邮政局合作保险公司网点联络经理合规经营承诺书》，对网点联络经理的行为也作出了明确要求。

强化业务检查：市、县两级代理保险局综合管理员

兼职保险业务检查工作，根据监管部门要求及业务管理制度规定的频次和范围开展业务检查，每季度至少对所辖网点全面检查一次。检查的主要内容包括：与保险公司合作管理合规性、内控制度制订及执行情况、营销合规性、重要凭证管理、岗位及权限设置管理、投诉处理机制、手续费结算合规性等。检查结束后，检查人员向被检查单位出示检查报告和代理保险业务检查整改通知书，督导被检查单位限期对存在的问题进行整改，并将检查报告及整改情况上报上级业务管理部门。

落实考核制度：一是将合规经营相关要求、保单品质检查等内容纳入县市邮政代理保险局长KPI考核指标，并在每月一次的全市保险业务经营分析会上，通报规范经营服务情况。二是每月由各个保险公司将电话回访情况通报市邮政代理保险局，市邮政代理保险局根据回访不成功的保单逐笔对县局代理保险局长进行考核扣款。三是要求支局长（网点负责人）担负管理责任，日终审核营业网点当天保险业务相关单证，重点检查客户联系方式真实性和抄录及签字笔迹，防止出现销售人员填写不实联系电话或代客户签字及抄录有关声明等违规情况。四是要求专职营销员在投保单经办人处签名或盖章，对故意不正确留存客户联系电话，导致电话回访不成功的，将予以通报批评、现金处罚、调离岗位等处罚。

完善售后服务：售后服务工作主要包括保单变更、电话回访、及时告知和退保投诉四个方面。其中退保投诉和满期兑付服务工作是售后工作的重中之重，咸宁邮政主动与保险公司协商妥善处理投诉纠纷办法、满期转保方案和应急处理预案，优化兑付环节，保证客户资金安全，缩短兑付时间，积极主动、灵活妥善处理每一笔退保和转保服务工作。并要求网点向客户明示投诉电话，实行投诉“首问负责制”，防止退保服务不周引起“二次投诉”。同时，要求全体营销人员建立客户台帐，并定期进行售后跟踪服务，电话回访，对需要临时周转资金的客户，主动帮助办理保单质押贷款；及时把年度分红情况通知客户，并与客户进行对账。要求每个员工对自己营销的客户，将姓名、出生年月日、投保类别、投保方式、满期日期等建立了详细的档案。为客户及时提供投保引导和产品售后服务，为强化管理和推动代理保险业务健康发展奠定基础。

8.财会合规管理征文 篇八

今年年初，*行在全系统开展“合规管理执行年”活动，按照制定方案积极部署，强化学习加强宣传，查缺补漏严抓整改和考核验收总结评价四个阶段分步进行。此次活动对*行进一步转变经营观念，规范管理行为，提高风险管控能力有着十分重要的意义。而作为财会工作的生命线，能否将合规建设落到实处，更是对财会职能的发挥有着举足轻重的作用。

一、*行开展合规建设的重要性

农业发展银行是建设新农村的银行，这绝不是一句空洞的口号，而必须付诸实施。在这个过程中，我们既不能因为制度规定得太死而影响对农村的有效投入，又不能毫无约束地使贷款出现新的沉淀。如何把握好这个度，这就要求我们在制定规范的时候要结合农村经济发展的实际和农村工作的具体要求，坚持实事求是的原则，拿出与当地经济发展相适应的信贷投入方案来，再在这个方案的基础上去设计和完善相应的管理规范。投入方案宜粗，管理制度宜细。在制定投入方案时，应根据国家的宏观经济政策和农村产业政策，从经济发展的大局出发，把合规管理建立在力促农村经济发展的基础之上；在制定管理制度时，则应充分兼顾社会效益和部门利益，向合规要成效，向管理要效益。合规管理是否建立在农村经济发展的基础之上，这不仅是建立和完善内控机制的问题，而且也是关系到农业发展银行的发展方向的大

问题。因此，*行的发展必须注重合规管理的政策性、时效性和可行性，从而使银行管理更好地促进地方经济的发展。

二、*行财会工作中存在的问题

1、合规体系制度不健全

合规建设具有一个科学、系统的规则体系，它需要随着形势的发展和*行经营管理的需要而不断进行调整和丰富，是一个不断的补充完善、循序渐进的过程。而我国合规建设起步较晚，*行更是从2009年以来才开始逐步强化合规建设。其次，已建成的合规风险管理制度体系自身也存在一些缺陷，这就容易导致合规建设偏离正确轨道。此外，由于缺乏基层实践调研，某些制度的制定也不切合实际。

2、合规理念不够深入

部分员工的合规理念不够深刻牢固，习惯代替制度、信任代替管理等不良行为不同程度存在；被动合规而不是主动合规，对规章制度认识不到位；存在侥幸心理。合规激励和考核机制缺失导致为了完成业务指标急功近利而违反操作的现象时有发生。

3、风险防空意识淡薄

实际工作中，一些财会部门员工在办理业务时，精神状态不够集中，对于业务中存在的风险不重视，对于自己的印章、印鉴等重要物品保管不妥善，不认真核对客户的信息等等，这些都是无时无刻存在的风险点。我们应该对他人报以信任，但也应该时刻维护自身的权利，以防他人有机可趁，结果害人害己。

三、*行在今后应采取的举措

1、完善体系，健全制度

不断健全完善各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要认真扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。

一是应该重点针对系统管理模式、操作流程以及业务品种创新的变化，及时梳理、修订和完善相关规章制度，确保规章制度能覆盖各项业务控制的关键点和风险点。尤其是对凭证管理、账户管理、授权业务、汇兑业务、贷款业务、人员交接、印章管理等重要环节，应重新梳理，加以规范，以确保各环节控制不留空白点、风险点。二是要实行动态管理模式。为保证会计工作的合规有效性，柜员岗位的配置和设置必须遵循“相互监督、相互制约、前台与后台分离、信贷与核心分离”的原则，按系统类别、特点及业务品种分析研究并制定统一规范的业务操作流程，分析确定业务操作过程中的风险点，明确关键岗位、相互制约岗位及其控制要求，形成不同岗位分立、相互制约的控制关系。

2、提升素质，强化认识

*行的财会人员是会计监督的主体，必须认真履行会计核算、监督服务的职责。为客户及时办理业务的同时，还要对纳入会计核算的各项经济业务的合规、合法性进行审查、控制和监督，实

事求是地记载和反映监督中发现的问题，做到不隐瞒、不虚报、不夸浮，对违规行为及时制止纠正。

针对综合业务财会应用系统数据集中、业务覆盖面大的特点，应进一步明确和细化人员分工，同时增加学习频次，组织学习测试，以此提高员工财会业务理论知识水平，使员工熟练掌握财会业务操作规程，提高业务操作水平。

3、常态自查，培养意识