公司采购销售业务流程

公司采购销售业务流程（7篇）

1.公司采购销售业务流程 篇一

基于客户采购流程的销售策略

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单选题

1.大客户的采购流程可以分为六个阶段，其中处于第二阶段的是： √

A 系统设计

B 购买承诺

C

D 内部酝酿发现需求

正确答案： C

2.（）的目的是针对客户的需求重点进行产品介绍。√

A

B 销售定位分析客户需求

C 赢取订单

D 计划和准本

正确答案： A

3.下列选项中，属于在客户采购的内部酝酿阶段，起到关键性作用的是： √

A 技术层

B 使用者

C

D 决策层财务人员

正确答案： C

4.在客户采购过程中，销售人员两次接触决策层的机会是： √

A 发现需求和安装实验阶段

B 安装实施和系统设计阶段

C

D 安装实施和内部酝酿阶段内部酝酿和评估比较阶段

正确答案： C

5.采购过程中，从系统设计过渡到评估比较阶段的界限是： √

A 合同的签订

B

C 标书的发布需求的形成D 决策层的同意

正确答案： B

6.在客户采购流程的发现需求阶段，能够真正发现需求的部门是： √

A

B 使用部门技术部门

C 财务部门

D 行政部门

正确答案： A

7.关于销售人员在接触客户时的做法，表述错误的是： √

A 树立良好的形象

B 告之公司对客户的益处

C

D 评判竞争对手的产品了解对方的需求

正确答案： C

8.基于客户采购流程的六部销售法，其中最后一个步骤是： √

A 客户付款

B 成为朋友

C 赢取订单

D 客户跟进

正确答案： D

9.销售人员采取计划和准备时，需要做的最重要事情是： √

A 产品分析

B 准备方案

C

D 客户分析了解竞争对手

正确答案： C

10.销售人员分析客户需求的主要目的是： √

A 了解竞争对手情况

B

C 发现客户的真正需求掌握决策层的意图

D 了解费用预算

正确答案： B

判断题

11.在采购流程中，消费品客户通常比大客户划分更加明确。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 错误

12.大客户销售过程中，销售人员应该以订单为导向进行销售。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 错误

13.进行销售定位的目的是针对客户的需求重点进行产品介绍。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 正确

14.客户采购流程的发现需求阶段，决策层起着重要的作用。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 错误

15.销售人员只有根据客户的采购需求进行销售，才能更容易获得成功。此种说法： √

正确

错误

正确答案： 正确

2.公司采购销售业务流程 篇二

关键词：用友畅捷通T3,购销存管理系统,操作流程难点

用友畅捷通T3软件是最为常用的一款财务软件,有很多介绍此款软件的教学资料,但是基于企业需求不同,教材的侧重点就不同,一些基本的教材说明已经无法满足操作的日常需要。因此本文对该软件一些日常业务操作流程等进行总结,也对操作流程中的重点和难点进行详细说明。

一、用友畅捷通T3购销存管理的难点业务

(一)日常处理难点业务

日常处理业务有以下部分组成:

第一,商品采购业务中单据的录入。单据录入中包含:采购订单录入、采购入库单录入、采购发票单录入等。

第二,商品采购中需要进行的记账和结算有特殊意义。(1)采购单据中记账一般是指仓库入库,不需要发票。(2)收到发票后进行的采购结算才是进行采购成本的核算。具体如下操作:传统的结算窗口,上面是入库单,下面是采购使用发票和运费发票,核对完入库单和发票之后“确认”;新系统的窗口。上面是结算汇总表、采购发票和入库单,下面是结算费用列表,点击“分摊”;运费自动加在结算汇总表的入库单后面;最后按默认的金额进行结算。(3)采购单据结算后,进入采购入库单审核。

第三,采购中有多种类型的单据制单操作。具体有:

(1)购销单据制单一般指的是入库或出库制单,会计分录是:

借:原材料(或库存商品)

贷:材料采购(或在途物资)

(2)供应商往来制单中的发票制单,即应付制单,会计分录是:

借:材料采购(或在途物资)

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

(3)供应商往来制单中的核销制单,即付款制单,会计分录是:

借:应付账款

贷:银行存款

(4)采购原料即时验货入库,立即付款并且收到发票后,在系统中录入采购入库单据和采购发票单据,在记账,结算,采购入库单审核后,以上的三步制单则简化为直接进行购销单据制单,会计分录是:

借:库存商品

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

第四,采购业务中单据上的单价处理。

采购单和入库单不需要缴纳增值税,采购订单中的单价指无税单价;销售订单中的报价指无税报价;销售出库单根据发货单或发票生成;出库单单价自动从初期数据中获取;产成品入库单上无须填写单价,将产成品成本分配后会自动填入;发货单与出库单价格不一样:发货单是销售价格,出库单是成本价格。

(二)购销存期末难点业务

1.单据的审核

采购入库单据:如果暂无单价,先审核,月底估计入账。销售出库单据:不填单价,先审核。

商品出库单据:领料单中只有数量,直接审核,带月末结束自动计算材料出库单价。

产成品入库单据:不填单价,先审核。

2.正常单据的记账

商品原料仓库单据记账、成品仓库单据记账

3.单据结账处理时间

(1)采购单据、销售单据、库存单据依次结账。

(2)根据领料单或材料出库进行单据记账,材料仓库月末处理,购销单据制单后生成如下凭证:

借:库存商品

贷:生产成本

4.销售出库单据记账,生成如下凭证:

借:主营业务成本

贷:库存商品

(三)预收付账款操作的难点业务

第一点,收到预收账款后进行的操作:在销售中,选择客户往来,增加收款单,点击保存,点击代收,在核算中,客户往来制单中选择核销制单,生成以下凭证:

借:银行存款

贷:预收账款

第二点,进行删除收款单的操作:先在核算中取消操作,选择取消核销,在销售中,点收款单,即可删除对应的收款单。

二、用友畅捷通T3购销存管理难点业务处理的实证分析

(一)采购管理系统难点业务的处理

企业物资供应部门按照制定的物资供应计划进行采购,经过市场采购、加工订制等渠道,取得企业生产经营中所需要的各种物资的经济活动。采购中需要达成的目的有:与供应商保持良好的关系,保证货物的供给,同时降低采购成本。其中采购管理系统中主要的难点业务操作有以下几点:

(1)本月单货同到,运费分摊业务

例1:2月2日从SUP公司采购材料2000千克,单价70元,B材料1600千克,单价30元,收到增值税专业发票(票号231)和全国公路、河运统一运费发票(有抵扣联,发票为241)运费为6000元,材料已入库,货款未付,运费要求按金额分摊。具体操作步骤如下:

①采购,添加采购专业发票—保存—复核—流转生成采购入库单—保存—退出—增加运费发票—保存—复核—退出

②库存,正常单据记账

③购销单据制单

生成凭证:

借:原材料—A材料74155.32

—B材料25424.68

应交税费—应交增值税(进项税额)16400.00

贷:应付账款—SUP公司115980.00

(2)付款结算涉及的现金折扣业务

例2:2月2日从SUP公司购进的货物享受2%的现金折扣(94000*0.02=1880),用支票付款(支票号466),则付款金额为货款(94000*0.98)+税费15980=108100元

具体操作步骤:

①采购业务范围设置,将“应付参数”下“现金折扣是否显示”选中

②采购—付款结算—增加付款单—金额录入108100.00选择结算方式,保存—核销—显示专用发票,手工录入本次折扣1880—出现本次结算金额108100—保存—退出

③核算—供应商往来制单,选择核销制单—录入科目—保存

生成凭证:

借:应付账款—SUP公司108100.00

财务费用-1880.00

贷:银行存款109980.00

(3)采购非合理损耗业务

例3:2月8日,从哈利公司购进C材料200千克,单价20元,取得增值税专用发票(发票号531),价税合计2340元,材料运到,发生非合理耗损10千克,未付款。操作步骤:

①核算,核算业务范围设置—控制方式—选择进项税额转出科目

②采购,增加采购发票—录入数据—保存—复核—流转生成采购入库单,录入仓库,修改入库数量为190—保存—退出

③采购,采购结算—全选—确认—输入非合理数量为10,单价为20,进项税额转出自动计算金额为17—分摊—结算

④库存,采购入库单—审核

⑤核算,正常单据记账—购销单据制单(选择已结算采购入库单自动选择全部结算单据)生成凭证:

借:原材料—C材料1900.00

应交税费—应交增值税(进项税额)340.00

待处理财产损溢—待处理流动资产损溢117.00

应交税费—应交增值税(进项税额转出)-17.00

贷:应付账款—哈利公司2340.00

(二)销售管理系统难点业务的处理

销售管理系统直接体现了企业经验产品的经济收益,销售管理中物料需求计划、库存管理、核算管理、采购管理等进行数据传递,一起组成完整的企业管理系统,销售管理系统中存在的难点业务处理有:

1.折扣、折让与退回业务

(1)商业折扣。通常为了促进商品销量在商品标价上给与一定的价格扣除,并且使用净额法处理商业折扣。

例1:中华公司于2015年2月10日向广大公司销售A产品20 000件,每件标价为40元,合同中规定商业折扣为10%,产品已经发出,款项未收。软件中的实际操作流程为:

①在销售模块填制销售专用发票,数量填20 000,报价填40,扣率填90%,保存后复核。

②在核算模块进行客户往来发票制单。

借:应收账款!广大公司421200

贷:主营业务收入360000

应交税费!应交增值税(销项税额)61200

(2)现金折扣。销售价格所给予的一定比率的扣减,并且企业应当采用总额法对现金折扣进行会计处理,现金折扣在实际发生时直接计入财务费用。

软件操作流程:①在基础设置中增加付款条件②根据实际情况在销售模块初始设置“应收核销”选项中是否勾选“显示现金折扣”③填制销售专用发票,注明付款条件,保存并复核④在核算模块进行客户往来发票制单⑤填制收款单然后核销,最后到核算莫款客户往来中核销制单。

(3)销售折让。由于商品存在缺陷给予购货方价格上的减让。因此发生时需要冲减当期销售商品收入。开具“进货退出及索取折让证明单”开具红字发票后冲减当期销售收入。具体操作步骤:①在销售模式中填制红字销售专业发票,保存后进行复合处理②在核算模块进行客户往来发票制单③因销售折让不影响存货,该张红字专用发票不需生成销售出库单,最后在销售模块客户往来中执行红票对冲操作

(4)销售退回。由于不符合质量要求或违反合同相关规定,购销双方按合同约定达成退货协议而引起的已销商品退回的业务。

具体操作步骤:①增加“退货单”:销售—发货单—增加—退货单—录入相关资料—保存—审核

②增加“红字专用发票”:销售—发货单—流转生产专用发票—修改扣率—保存—复核

③生成凭证:核算—客户往来制单(发票制单)—保存

2.销售现结业务

(1)增加“发货单”(库存范围设置是否允许零出库)

(2)增加“销售发票”:销售—销售发票—增加销售专用发票—选单—发货单—显示—选择发货单,选择存货—确认—现结—复核

(3)增加“支出单”:销售—销售发票—支出—增加—业务招待费—保存

(4)“核算”:核算—客户往来制单(现结制单)—保存

(5)“总账”:总账—填制凭证

3.销售抹零业务

企业在销售商品时,对于优质客户或者为了扩大销量,款项结算时可以免除货款的尾数部分,这就是销售时常见的抹零现象。

(1)现销时抹零:

①销售单模块中填写销售专用发票,保存并现结后复核

②核算模块进行客户往来现结制单,在生成凭证的基础上手动修改,插入财务费用分录后保存

(2)赊销时抹零

①填制收款单,填写折扣,保存后进行核销操作

②在核算模块进行客户往来核销制单

4.赊销后发生坏账

企业赊销后形成应收账款,当债务人死亡、破产或较长时间内未履行其清偿义务,有足够的证据证明应收账款无法收回或收回的可能性极小,此时就会出现坏账损失。具体操作:

(1)在销售模块中填制虚拟收款单,结算方式选择其它,结算科目选坏账准备,收款单保存后进行核销制单

(2)在核算模块进行客户往来应收单制单

(3)进行收款核销并制单

5.销售返点业务

销售返点是指销售企业为了吸引客户购买其商品而推出的一种政策,即在客户购买商品并付款后给予客户一定的现金或实物返还。

(1)现金返点业务:在总账系统制单,借记“销售费用”科目,贷记“银行存款”科目。

(2)实物返点业务:以实物为主的销售返点,先填制其他出库单,类型为返点出库,根据购销单据制单,借记“销售费用”科目,贷记“库存商品”科目,再到总账系统核算视同销售处理的销项税额,借记“销售费用”科目,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)科目”

(3)冲抵贷款形式返点:填制红字发票,复核后形成红字应收单,以后对同一客户发生销售业务产生应收款时,可通过“红票对冲”操作,将返点金额冲抵应收账款。

参考文献

3.公司采购销售业务流程 篇三

企业采购不相容职务分离。所谓不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。不相容职务分离的核心是“内部牵制”，它要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。内部控制制度的建立和实施必须贯彻不相容职务分离的原则，其内容包括：①对每一项业务不能完全由一人经办；②钱、账、物分管，例如：仓库保管员负责原材料的收、发、存和管理工作，并负责登记原材料的数量，而相关的账务处理则由会计人员负责；③有健全严格的凭证制度。企业采购业务不相容的岗位有：①请购人和审批人的岗位；②咨询价格和确认供应商的岗位；③采购合同和价格确定及审核合同的职位；采购、验收及相关的会计记录的职位；付款的申请审批及执行的职位。

满足采购业务不相容职务的分离，其最终目的是为了设计采购业务内部控制体系的需要。采购业务的内部控制是指企业为满足经营需要而发生的购买物资或接受劳务以及支付款项等相关活动而制定和实施的制度、规定、程序和方法。通过对采购业务的控制，满足公司经营发展需要，规范采购行为，防范采购风险，降低采购成本，提高采购质量。采购业务控制主要包括：采购计划管理、合格供应商管理、采购执行管理、采购招标管理、采购付款管理等。

案例分析

通过案例分析的方法，解剖不同公司的不同侧面，如何运用内控设计的时机，有重点的系统解决公司采购业务管理中的难点问题，完善内部控制。

一、采购与合格供应商管理

A公司的采购业务管理制度中没有设置“采购供应商管理制度”，所以采购部门在实际的采购业务管理中选择怎样的供应商、采购物资价格的确定、合同的签订均由这个部门按习惯一手操作，最终报分管副总审批。其它部门没有发言权，也不参与采购业务的相关管理，长期以来缺乏“内部牵制”。由于采购部经理年满60岁退休，新上任经理改变了原来的习惯做法，改变了供应商的选择方法，实施了多个供应商之间公开询价竞争的方法，且由公司其他部门共同参与“评审供应商”。新的方法实施以后，原来采购的主要原材料价格在保持原有质量的前提下，价格明显的下降，每年可为公司节约近百万元。公司尝到了内部控制的甜头后，当年在采购部试点，聘请咨询机构设计“采购业务内部控制制度”，第二年在全公司铺开。

A公司的采购业务内部控制的要点如下：

A公司供应商管理的信息管理：

A公司供应商资格审核：

A公司的供应商管理“内部控制流程图”：

二、采购招投标管理

B公司建立了《采购招标管理制度》，日常采购招标均由采购部负责实施。制度明确规定了公司设立招标领导小组，但是在具体实施中公司从未召开过招标领导小组会议，招标事项也从未经招标领导小组审核。招标的评审、合同的签署等全部过程均由采购部一个部门负责实施，其它相关部门均未能参与。虽然B公司有了《采购招标管理制度》，但是公司的这项制度仅停留在纸面上，并未真正付诸实施，制度成了一种摆设。要使《采购招标管理制度》活起来，必须从采购业务招标管理的不相容职务分离入手，才能使招标起到“内部牵制”的作用。从内部控制角度考虑，B公司的采购招标活动至少要做到以下三个分离：

B公司的采购业务超过一定额度或数量时，须通过招标的形式在已选定的供应商库内实行公开的招标，最终选定实际供应商和相关服务或物资的数量与价格。招标的相关主要内容如下图：

B公司根据本行业的具體特点，在确定招标工作内容的同时，根据企业内各职能部门的分工，须建立招标领导小组，负责领导本企业的招标事项，并制定相关流程，使整个招标过程有条不紊。见以下流程示意图：

三、采购付款管理

C公司是一家小型企业，公司日常的采购业务是由办公室负责办理，因办公室人手紧，平时的采购、入库验收、实物台账、领用发放等均由一名管理人员兼管。每到年末公司审计时进行盘点，仓库内的实物与账面总是对不拢，往往是账面数大于实物数，此现象意味着实物的盘亏。究其原因主要在于采购、入库、发放没有做到不相容职务（岗位）分离。C公司欲消除上述弊端，必须改变原有的做法，按照“采购付款管理”的内控要求看，至少要做到以下分离：

在采购验收与付款管理上须关注相关的风险。如：验收标准不明确、验收程序不规范、对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符及采购物资损失。如：付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。

企业将验收和付款的相关实务以流程图的形式固定下来，并形成关键控制点，如下图：

点评：

1、公司内部控制建设从不相容岗位分离切入，找到了控制点，找到了责任人。没有制约，何谈控制。我们在加强管理的过程中，一定要善于分析，寻找控制的薄弱点，用制约的方法堵住漏洞。

2、合格供应商管理制度是采购内部控制的重要制度，招标管理是具体落实供应商管理的配套措施。该项工作必须在公开、公平、公正的前题下开展。招标管理落实了，合格的供应商管理才有保证。

3、采购业务的内部控制还会涉及采购计划管理、采购业务执行以及采购的合同管理。我们从采购业务的不相容职务分离入手，以小见大，由浅入深。让制度说话，由流程引路，达到“内部牵制”的目的。

4.公司采购及报销流程 篇四

一、申请，审批

1． 物料需求部门（人员）在今目标上提出物料采购申请审批，完整填写《采购申请单》上传至为附件，按实际需求及公司库存状况提出申请。

二、采购

1．采购人员根据《物料采购申请单》进行采购，在采购过程中应坚持“货比三家”为原则，以公司往日采购物品单价为参考，购买物美价廉的物品，以节省成本。

2．采购完物品后需向供应单位索取正规单具（名称、数量、金额，签字或盖章），需开发票时确认税点后开取。

三、报销

1．采购人员采购完毕后，需将采购物品交仓库进行入库，仓库人员对采购物品验收后进行入库并开具《入库单》，其中一联交采购人员以用于报销。

2．采购人员持采购前审批的《物料采购申请单》、仓库开具的《入库单》和供应单位所开单具，到财务处申请报销，财务人员应认真核对数量及金额，并填写领款凭证，送交总经理签字审批后，才能予以报销。

四、基本流程：

采购申请---部门主管签字—行政部门审核---财务部门审核---总经理签字---采购---入库—财务报销

五、结合实际情况：

1、由于公司暂时未开发出采购部门和技术部门，技术部门由韩总进行审核现场的物资（整机与零件），物资的采购由采购申请者进行采购。

2、行政部担任办公物品管理者，承担仓库人员职责，要做好公司办公物品的整理与统计。

3、运维部的物资由运维主管负责。

六、具体各部门的流程

1、总经办

a、办公物品：提出采购申请---交由行政部门询价---财务审核---总经理签字---行政部门采购、入库统计---财务报销

b、现场整机（零件）采购：提出采购申请---与技术部门（韩总）交流---财务审核---总经理签字---采购---行政部入库统计---财务报销

2、融资部

a、办公物品：提出采购申请---融资主管签字---行政部审核---财务审核---总经理签字--采购---行政部入库统计---财务报销

3、行政部

a、办公物品：提出采购申请---行政主管签字--财务审核---总经理签字---采购入库并统计---财务报销

4、财务部

a、办公物品：提出采购申请---财务主管签字---行政部审核--财务审核---总经理签字---采购---行政部入库统计---财务报销

5、销售部

a、办公物品：提出采购申请---销售主管签字---行政部审核--财务审核---总经理签字---采购---行政部入库统计---财务报销

6、运营管理部

a、办公物品：提出采购申请---运营主管签字---行政部审核--财务审核---总经理签字---采购---运营部入库统计---财务报销

b、现场整机（零件）采购：提出采购申请---与技术部门（韩总）交流---财务审核---总经理签字---采购---运营部入库统计---财务报销

7、技术部(暂无)* *（以上为费用高于500元时）

*办公采购费用低于500元：采购申请---部门主管签字—行政部门审核---财务部门审核---采购---入库—财务报销

5.公司采购流程管理制度 篇五

为了提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本，满足工公司对优质资源的需求，进一步规范物资采购流程，加强与各部门间的配合，特制订本制度。

一、目的

为保证公司日常办公事务及各现场工作的物资需要，提高采购工作的质量管理，特制定本管理规程。

二、范围

各部门工作所需的生产材料和辅料、小型机械和设备、备品备件、办公设备、办公用品、清洁用品、工服劳保用品、印制表格标牌以及设备维修所需的配件、材料等.三、职责

1.热爱本职工作，勤于学习新技术，了解新产品，注意市场信息的积累。

2.廉洁奉公，不徇私舞弊，不违法乱纪，勤俭节约，讲究职业道德。

3.负责公司生产所需材料的采购工作。

4.负责供应商的开发、管理及维护工作。

5.坚决执行各项采购工作制度及公司各项规章制度。

6.大项材料必须做招标工作，其他材料询价必须三家供应商以上参与。

7.积极了解材料的短缺、发货、验收等实际情况，早知道，早处理。

8.及时协助财务部对照欠款数额或者合同要求安排对供应商进行付款。

9.做到每周一小结，每月一总结，每年一审核。

10.完成领导交办的其他工作。

四、人员配置及岗位分工

1.人员配置

采购部长一人，采购员二人，内勤一人。

2.分工

计划分为板材材料采购一人，垫片材料采购一人，零星及设备、模具采购一人，内勤一人（基础资料管理、体系、账务处理等）

五、程序

采购部在公司生产经营中担负着不可推卸的重要责任，采购工作的好坏，直接影响公司产品的质量、交期、成本等。建立高效、实用、完善的采购工作流程是提高采购效率，降低成本最有效的方法。在整个采购过程中，采购部需要生产、技术、控制、财务、质检等各个部门的大力支持才能顺利的完成采购工作，每个部门之间的联系需要一个标准来规划，来提升工作效率，减少工作失误，为公司的整体发展做出各自的贡献。

（一）请购及其规定

1．请购单要填写完整，具体应包括以下要素：

（1）请购的部门；

（2）请购物品所属项目；

（3）请购的用途；

（4）请购的物品名；

（5）请购的物品数量；

（6）请购的物品规格；

（7）请购物品的样品、图片或详细参数资料（技术标准及使用要求）等；

（8）请购的物品的需求时间（使用时间）；

（9）请购如有特殊需要请备注；

（10）请购单填写人；

（11）请购部门主管；

（12）请购单审核人；

（13）仓库保管员；

（14）公司总经理。

2.计划单及其提报规定

（1）计划单应按照要素填写完整、清晰，由公司领导审核批准后报采购部；

（2）固定资产申购按照（固定资产购置申请表）的格式进行填写提报；

（3）日常零星采购按照公司印制的（月份材料使用计划）的格式填写提报；

（4）请购部门在提报计划单时，应要求采购部签字接收人，请购部门备份；

（5）涉及的请购数量过多时可以附件清单的形式进行提交，为提高效率该清单的电子文档也需一并提交；

（6）遇公司生产、生活急需的物资，公司领导不在的情况，可以电话或其他形式请示，征得同意后提报采购部门，并在计划单上写上说明。

（7）如果是单一来源采购或指定采购厂家及品牌的产品，请购部门必须作出书面说明。

（8）计划单的更改和补充应以书面形式由公司领导签字后报采购部。

3.公司物资计划单的提报部门

（1）公司经营生产的物资由生产安全部提报材料需求计划（每月26日），期间如材料需求有变化，需加报材料使用追加计划。

（2）公司生活及办公的物资、固定资产、设备维修等零星材料，需使用部报月材料使用计划；

（3）公司各部门专用的物资由各部门自行提报。

（二）请购单的接收及分发规定

1、请购的接收要点

（1）采购部在接收计划单时应检查计划单的填写是否按照规定填写完整、清晰，检查计划单是否经过公司领导审批；

（2）接收计划单时应遵循无计划不采购，名称规格等不完整清晰不采购，图片或详细参数资料不全不采购，库存已超储积压的物资不采购的原则；

（3）无仓库保管员核查、签字的请购物资不采购；

（4）对于不符合规定和撤销的请购物资应及时通知请购部门。

2、计划单的分发规定

（1）对于计划单采购部应按照人员分工和岗位职责进行分工处理；

（2）对于紧急请购项目应优先处理；

（3）无法在请购部门需求日期办妥的应通知请购部门；

（4）重要的项目采购前应征求公司相关领导的建议。

3、采购周期的规定

（1）常规商品采购周期在 7 天时间；

（2）遇到紧急采购，应汇报公司领导采取快速优先采购的策略，紧急采购商品周期在 3 天时间；

（三）询价及其规定

1．询价应认真审阅计划单的品名、规格、数量，了解图纸及其技术要求，遇到问题应及时的与请购部门沟通；

2．属于相同类型或属性近似的产品应整理、归类集中打包采购；

3．对于紧急请购项目应优先处理；

4．所有采购项目必须向生产厂家或服务商直接询价，原则不能通过中间商询价；

5．对于请购部门需求的物资或设备如有成本较低的替代品可以推荐采购替代品；

6．遇到重要的物资、设备或预估单次采购金额大于 10 万的采购情况，询价前应先向公司相关领导汇报，并说明基本情况；

7．询价时对于相同规格和技术要求应对不同品牌进行询价；

8．除固定资产外单次采购金额在 1 万元以下项目可以自行采购；单次采购金额预算金额在 1 万元以上的所有项目都应要求至少三家上的供应商参与比价或招标采购，比价或招标项目应至少邀请四家以上单位参与；单次采购金额预算价格在 20 万元以上的项目应由采购部组织招标，公司相关领导参与监督；单次采购金额预算价格在 100 万元以上的项目由公司领导决定是否委托第三方机构代理招标；

9．比价采购或招标采购所邀请的单位均应具备一定资质和实力，具有提供或完成我公司所 需物资和项目的能力；

10.在询价时遇到特殊情况应书面报请公司领导批示。

（四）比价、议价

1．对供应商的供应能力，交货时间及产品或服务质量进行确认；

2．对于合格供应商的价格水平进行市场分析，是否其他厂商的价格最低，所报价格的综合条件更加突出；

3．收到供应单位报价后应向公司领导汇报情况，设定目标或理想价格；

4． 重要项目应通过一定的方法对于目标单位的实力，资质进行验证和审查，如通过进行实地考察了解供应商的各方面的实力等；

5．参考目标或理想价格与合作单位进行价格及条件的进一步谈判。

（五）合同的签订及其规定。

1．合同是当事人或当事双方之间设立、变更、终止民事关系的协议。依法成立 的合同，受法律保护。

（1）合同正文应包含的要素

(2）合同名称、编号、签订时间、签订地点； 采购物品、规格、数量、单价、总价及合同总额，清单、技术文件与确认图纸是合同不可分割的部分；包装要求； 合同总额应含税，含运达公司的总价，特殊情况应注明； 付款方式； 交货日期； 质量保证期； 质量要求及规范； 违约责任和解决纠纷的办法； 双方的公司信息； 其他约定。

（3）合同签订及其规定

1）如涉及到技术问题及公司机密的，注意保密责任；

2）拟定合同条款时一定要将各种风险降低到最低；

3）为防止合同数量追加或追加无依据，采购时要求供货方提供报价清单；

4）质保期一定要明确从什么时候开始并应尽量要求厂商延长产品质保期；

5）详细约定发票的提供时间及要求；

6）针对不同的合同约定不同的付款方式，如设备类的合同一般应分按照预付款、验收款，调试服务款、质量保证金的顺序明确付款额度、付款时间和付款条件等 ； 7）与初次合作的单位合作时，应少付预付款或不付预付款；

8）违约责任一定要详细、具体；

9）比价完毕后方可进行合同的签订工作；

10）合同签定应按照统一的格式进行巡签审查；

11）合同巡签审查通过后应由公司领导签字，加盖公司合同章方可生效；

12）签订的所有合同应及时报送财务部门并归档；

（七）付款及合同执行

1．付款规定

（1）所有已签订合同付款时应按照合同规定的付款；

（2）按照进度付款的采购物资必须确保质检合格方可付款；

（3）按照公司规定和合同约定达到付款条件时，该审批单巡签完毕后提交财务部付款；

（4）财务部门在接到付款审批单后应在 3 天内付款，以免影响合同的执行和供货周期，遇特殊情况限延期付款的应及时的通知采购部并汇报公司领导。

2．合同执行

(1)已签订合同由采购部负责采购人员负责跟进，由采购部负责人进行监督，如出现问题，采购部应及时提出建议或补救措施，并及时通知请购部门及公司领导；

（2）已签订的合同在执行期间，应及时掌握材料情况，跟踪并督促其保质保量，按时履约；

（3）合同在履行期间应按照上方约定严格执行合同，遇未尽事宜应及时协商并签订补充合同；

（八）验收与入库

1．报验

（1）供应商已经履行完毕的合同，材料进厂时采购部应及时的通知保管员进行验收；（2）对材料验收标准参照公司技术部门的相关要求执行；

（3）达到质检和报验条件的材料应在第一时间报请质检部门进行质检、验收；

（4）质检部门在接到报验通知后应及时报验，并出具报验结果证明书，对于质检不及时延误生产部门使用或不能入库的情况质检部门应负主要责任；

（5）用于公司生活和办公的物资不在公司质检部质检范围之内。

2．入库

（1）公司所有的生产材料、设备及外协加工件入库前均应通过质检部门的检验或验收；

（2）材料在运达公司后采购部应及时通知保管员，由保管员及时安排卸货与搬运；

（3）质检部门未及时验收的材料，仓库在收到送货清单后应将其作为暂存物资接受；

（4）质检部门已经验收的产品仓库应及时的入库，并及时出具入库清单；

（5）外协加工件应按照原材料入库；

6.公司采购销售业务流程 篇六

（二）主要针对采购部、销售部

部门岗位姓名得分

一、填空：（共60个空，每空1分，共60分）

1．企业应按照依法批准的经营方式和经营范围，从事药品经营活动。企业应建立以主要负责人为首，包括进货、销售、储运等业务部门负责人和企业质量管理机构负责人在内的质量领导组织。企业质量领导组织的主要职责是建立企业的质量体系，实施企业质量方针，并保证企业质量管理工作人员行使职权。

2．公司质量方针及质量目标；质量方针：严谨、高效、满意、健康。

3．供货商必须具备合法的《药品生产(经营)许可证》、《GMP或GSP证书》和《营业执照》，其生产（经营）方式、范围等应与证照核准内容一致。供货单位负责销售的业务人员须提供法人签名或盖章的记载有业务人员身份证号码及所销售品种范围与销售区域具有有效期限的《法人授权委托书》；质量保证协议应明确：药品质量符合质量标准和有关质量要求；整件包装药品附产品合格证；药品包装符合有关规定和货物运输要求，购入进口药品，供应方应提供符合规定的证书和文件。

4.销售人员负责索取盖客户方原印章的《药品经营许可证》、《GMP或GSP证书》和《营业执照》或《医疗机构执业许可证》的复印件；并对客户合法资格证明材料进行整理后将证照交质量管理部保存。

5、药品检查验收必须依据药品的法定质量标准以及签订的质量保证协议所规定的质量条款，按照本公司《药品验收程序》,对购进药品和销后退回药品进行逐批验收。

6．验收进品药品时，必须审核加盖有供货企业质管部原印章的)《进口药品注册证》或者《医药产品注册证》、《进口药品检验报告书》或《进口准许证》、《生物制品进口批件》（《生物制品批签发合格证》）复印件。

7、验收药品应在待验区内进行，在规定的时限内及时验收。一般药品应在到货后半个工作日内验收完毕，需冷藏药品应在到货后2小时内验收完毕。

8．验收检查完毕后，必须及时复原，尽量保持原貌。验收员对《药品管理法》中规定的假药、劣药、整箱药品无生产厂合格证的、包装及其标志内容不符合规定要求或缺乏必要的使用说明；进口药品无《进口药品注册证》或同批号《药品检验报告单》，或无供货方质管机构原印章、无同批号药检报告单有权拒收或提出拒收意见：

9、药品出库应按先产先出、近期先出、按批号发货 的原则出库。拼箱注意：性质互相容易影响，容易串味、内服药与外用药、处方药与非处方药、品名、外包装容易混淆的药品、同品种不同规格的药品不能采用拼箱方式； 拼箱时尽可能装满箱体，并选用合适的垫材，防止运输中破损。

10．复核员必须按《销售出库单》所列内容对实物进行质量检查，对以外包装及标识为主的外观质量进行复核检查，内容包括：购货单位、品名、规格、批号、有效期、生产厂家、外观质量，并签实名。

11、质量事故按其后果和严重程度可分为一般质量事故、严重质量事故和重大质量事故。

12、对首次经营的品种，填写《首次经营药品审批表》，并经企业质量管理员审核、批准。

13、药品的通用名称必须用中文显著标示，如同时有商品名称，则通用名称与商品名称用字的比例不得小于2:1。

14、药品经营企业在对药品进行储存作业管理时，应严格遵守药品外包装图示标志的要求，科学管理，规范操作确保储存药品的质量。基本要求如下：

二、单选题（共空20个，每题2分，共40分）

1、进货退出的药品应按规定做好记录，退货药品记录保存（C、3年）。

A、1年B、2年C、3年D、5年

2、按药品抽样原则，药品抽样应具有（A、代表性）。

A、代表性B、科学性C、准确性D、针对性

3、购进药品入库验收时抽样地点应在（C、待验区）。

A、合格品库B、退货区C、待验区D、不合格品库

4、发布药品广告，应当向（B、省级药品监督管理局）提出申请。

A、国家药品监督管理局B、省级药品监督管理局

C、市级药品监督管理局D、县药品监督管理局

E、工商管理部门

5、（A、国家食品药品监督管理局）负责处方药与非处方药分类管理办法的制定。

A、国家食品药品监督管理局B、省级药品监督管理局

C、市级以上药品监督管理局D、县药品监督管理局

6、非处方药的标签、说明书必须经（A、国家食品药品监督管理局）批准。

A、国家食品药品监督管理局B、省级药品监督管理局

C、市级以上药品监督管理局D、县药品监督管理局

7、《处方药与非处方分类管理办法》的实施日期（A、2000年1月1日）。

A、2000年1月1日B、2002年1月1日

C、2001年12月1日D、2000年7月1日

8、《药品经营质量管理规范》的实施日期：（A、2000年7月1日）

A、2000年7月1日B、2001年12月1日

C、2000年12月1日D、2000年1月1日

9、《药品管理法》实施日期：（B、2001年12月1日）

A、2002年6月1日B、2001年12月1日

C、2001年1月1日D、2002年1月1日

10、《药品管理法实施条例》实施日期：（C、2002年9月15日）

A、2002年9月16日B、2002年12月18日

C、2002年9月15日D、2002年12月15日

11.《药品经营许可证管理办法》实施日期：（C、2004年4月1日）

A、2002年9月16日B、2003年12月18日

C、2004年4月1日D、2005年12月15日

12.《药品流通监督管理办法》实施日期：（C、2007年5月1日）

A、2005年9月16日B、2006年12月1日

C、2007年5月1日D、2008年1月1日13、2008年3月15日十一届全国人大一次会议批准国务院机构改革方案，国家食品药品监管局改由（B、卫生部）管理。

A、国家发展改革委员会B、卫生部

C、国家中医药监督管理局D、国家质量技术监督管理局

14、按照药品温湿度储存条件的要求，冷库（A、2-10℃）、阴凉库B、（20℃以下）常温库

C、（0-30℃）内，各库房的相对湿度均应保持在D、45%—75%之间。

A、（2-10℃）B、（20℃以下）

C、（0-30℃）内D、45%—75%

15、药品生产企业应当主动跟踪药品上市后的安全性、有效性情况，需要对药品说明书进行修改的，应当及时提出申请；根据药品不良反应监测、（药品再评价）结果等信息，国家食品药品监督管理局也可以要求药品生产企业修改药品说明书；药品说明书获准修改后，药品生产企业应当将修改的内容立即通知相关药品经营企业、使用单位及其他部门，并按要求及时使用修改后的说明书和标签。

A、安全性、有效性B、药品再评价

C、药品说明书进行修改的D、内容立即通知

16、药品不良反应的报告范围：上市五年以内的药品内和列为国家重点监测的药品，报告该药品引起的A、所有可疑不良反应；上市五年以上的药品，主要报告该药品引起的C、严重、罕见和新的不良反应。

A、所有可疑不良反B、药品再评价

7.公司采购销售业务流程 篇七

1 供应链全球化的背景

从中国经济格局的变化———发展中国家成为新的制造中心以及对外资企业的优惠政策,和A跨国企业所在IT行业的变化———边际利润下降以及越来越短的产品生产周期,A跨国企业传统的生产与经营模式对市场变化的响应越来越迟缓和被动。怎样匹配供需关系,怎样应对成本节约的压力,怎样增强自己的议价能力,怎样维护供应商的长期合作关系,都成为跨国企业采购主管面临的挑战。

中国在加入WTO以来,国际市场的大门已经开放,许多跨国企业全球采购网络正在向低成本的中国延伸。据有关部门统计,2001年跨国企业在我国的采购额占当年我国出口总额的12%,而且这个比例会越来越大。面对如此挑战与机遇,A跨国企业必须提高供应链管理的能力,以求迅速响应市场。具体表现在低成本的亚太地区建立采购中心,通过全球采购适时获得质优价廉的资源,达到全球范围内资源共享,并依托标准化的流程开始向敏捷高效的供应链转变。

2 采购中心的建立

在全球采购的浪潮下,A跨国企业将原来散落各个国家的采购部门,先通过整改到11个地区性的采购中心,负责区域性的采购,再从低成本和丰富资源的角度整合到3个全球采购中心,分别支持北美、欧洲和亚太地区的采购。3个全球采购中心作为企业跨国运作的战略模式,独立于企业外部、服务企业及其全球范围内的子公司,是企业全球供应链的重要组成部分。另外,它还致力于以第三方采购的身份为企业的合作伙伴企业提供采购外包服务。

采购中心不仅为集团内部的子公司以及咨询团队的外部客户项目开发新供应商,同时对现有供应商进行资源整合优化,是集团内部资源能够充分共享,供需匹配,供应链的运作更加有效。通过跨国企业的采购中心,能对采购需求有充分和更有延伸性的理解,再对供应商进行详尽可观的综合评价,这样不仅能达到大幅度地降低采购成本直接提高企业利润,也能加强与供应商之间长期的良好合作伙伴关系。

3 采购中心的业务模型

采购中心全球采购的本质是降低成本,获得全球范围内的最佳资源配置。对于A跨国企业来说,采购的业务主要分为3部分。

第一部分是满足企业内部其他部门的需求。这些采购需求的特点是比较稳定,同质性和标准化程度高,业务最优化的目标是降低成本。现行的经验表明,尽量与供应商通过大批量的长期采购来维护合作关系,以期获得最有竞争力的商品价格。这同时带给采购运作部门的挑战是,如何依托标准化的电子流程和目录管理来实现这些常规且大量的采购需求。

第二部分是对于企业内部咨询、销售团队与客户的项目,采购中心需要间接满足客户需求。这些采购需求的特点是采购需求只是咨询采购项目的一部分,不确定性大,业务最优化的目标是项目夺标。采购中心多年的经验表明,依托采购主管早期介入项目可行性分析和设计解决方案的全过程,并利用采购中心的资源整合出项目的最优资源配置,是最大的挑战。这一部分是采购中心的核心业务,能为整个企业创造显著的利润,这也是建立采购中心的初衷和战略意义所在。

第三部分,采购中心在业务水平达到一定程度之后,开始提供针对外部企业的采购外包服务业务。这部分业务属于外包服务,是采购人员通过自己对供应市场的资深分析和理解,来辅助客户进行采购决策,采购中心的最优化目标是与客户共同进步,利用采购中心专业和广泛的采购能力为客户节约采购成本,提升企业价值,在此基础上寻求采购中心自身价值和利润的提高。在采购外包市场不发达的中国,企业很少愿意将部分采购业务或所有采购业务都外包给专业的第三方采购中心,所以采购中心这方面的业务不多,如何打开采购外包市场是亟待解决的问题。

4 采购中心待解决的问题

对于采购中心而言,如何有效匹配客户需求和选择合适供应商是最大的挑战。采购中心缺乏准确实时的客户消费模式以及供应商信息,缺乏提前全局管理供需匹配的战略。因此产生了供应商数据库庞大,难以进行战略采购导致成本增加,另外采购流程与实际的采购行为不吻合,导致失去了大量整合和减少成本的机会。这些都进一步印证了A跨国企业建立采购中心的初衷没有实现,战略采购的实施不足。

通过具体的调研A企业采购中心的现行采购流程以及发展现状,我们总结出采购中心战略采购实施的问题,具体表现在以下4个方面:

(1)对于采购中心间接满足客户需求的咨询项目,专业的采购人员还不是项目的领导团队的重要一员,采购人员只是参与采购报价以及实施最终采购的环节,而不是全程参与咨询团队设计和实施解决方案的过程。因此我们需要提高专业采购人员在项目的决策团队中的地位,并用基于项目利润的奖励绩效来激励采购人员更好地实现采购人员价值,提高解决方案的全局价值,为整个企业创造潜在价值。

(2)对于采购中心为外部客户提供的采购外包服务,问题主要体现在无法及时满足客户的需求。由于采购外包服务中主要是储存费用很高的人才,如何增加人才储备以更好地应对客户的需求是最重要的问题。当面临无法预测的客户需求以及人才高额的储备成本时,需要我们更好地管理兼职和全职储备人员,以及通过待业阶段跨工作职责的训练储备人员以求增加人才的价值,更好地满足客户的需求。

(3)对于采购中心满足内部其他部门的需求,问题主要体现在标准化的采购流程以及采购中心灵活地支持客户需求之间的冲突。我们看到,对于采购中心而言,它的客户是企业位于全球不同地区的员工,它的供应商也座落于全球任何角落,而3个采购中心也是分散在三个地区,那么3个采购中心需要最优规划各采购中心如何支持那些地区的采购需求,使得匹配供需的同时,尽可能地达到战略采购的目标。因此,利用全球统一的标准化采购流程以及目录管理的方式是重要的手段。

(4)对于采购中心而言,其目标是降低企业的采购成本,当然也包括采购中心自己的成本。而采购中心自身成本中,最重要的就是采购人员成本。采购人员最优价值的是自身对供应市场自身的分析和理解。因此,如何将这种知识生产力和创造价值的能力传给其他采购人员是值得探讨的关键点。因此,通过将采购人员分级,我们将金额小于一定阈值的采购需求指派给初级采购人员,将金额高于阈值的采购需求指派给高级采购人员。高级采购人员会定期对初级采购人员进行辅导和培训,尽量将自己掌握的供应市场情况分享出来,以求采购中心的采购人员整体价值得到提升。

5 采购中心建立战略采购的步骤

我们看到战略采购在供应链全球化的进程中,它的作用随着时间的延续显得越发重要。通过我们对采购中心现行业务详尽仔细的调研,针对采购中心面临的挑战,结合采购中心的战略采购目标,为持续提高全球供应链绩效,建议采购中心遵循以下5个步骤实施战略采购方针:

(1)开展支出分析:针对每一个项目或者商品类别,收集和分析历史支出数据,运用数据挖掘等方法,描绘历史采购数据规律,识别潜在采购需求,重新对项目资源进行整合;

(2)确定业务需求:详尽科学的评估当前和预期的采购需求,从全局和提前的视角下识别降低成本提高采购服务质量的机会;

(3)进行供应市场分析:所有采购人员需要持续不断地掌握供应市场的信息,以期以最低的总成本按各商品类别来匹配供应市场与客户需求;

(4)选择供应商和议价:建立公平、一致和结构化的认证、评估和维护供应商的流程规则,并坚决的严格执行标准化供应商管理流程,另外提高采购人员专业的技能来选择合适的供应商,认证每一笔公平的采购价格,同时优化现金流带来财务绩效;

(5)管理供应商关系和绩效:建立完善的评估供应商绩效的方法,以及建立科学合理计算采购人员为企业创造价值的人力资源绩效管理系统,包含每一笔支出的成本节约以及供应商关系的维护。

采购中心通过切实的建立战略采购的标准化流程,是走出实现有效管理供应链的重要一步。进一步分析以上5个步骤,我们发现核心就是匹配供需关系,即为每一个需求寻找最优的供应商。那么,如何选择合适的供应商呢?如何全面的评估供应商以更好地吸引和培养有潜力、有竞争力的供应商成为跨国企业的长期合作伙伴?

(1)明确市场定位:采购中心必须明确自己处于买方市场还是卖方市场。如果是买方市场,则不要过于激进的一味要求降低商品价格以求价格最小化,同时要考虑供应商供货的质量和服务水平,追求采购的利益最大化。如果是卖方市场,则可通过提高采购量来获得重新协商价格的机会以及寻求新的供应商,增加自己的议价能力。

(2)评估供应商的财务能力:采购中心必须评估和监督供应商的财务和运营状况。这些指标一般包含速动比率,负债比率、经营性现金流量、销售利润率以及信用等级等。至于财务指标合理,运营效率良好的供应商才能成为我们的供应商。

(3)供应商风险管理:识别不良供应商和保持供应的连续性是供应商风险管理的重要目标。虽然低价供应商是成本低,也会同时带来更长的提前期、供货能力不足以及资金周转等问题。采购中心应该建立及时识别供应商风险的系统,并整合在供应链的各个功能环节,使得出现类似供货不足等问题时,采购中心的采购人员、运营人员、财务人员等供应链相关部门都能识别出这一风险,并采取相应一致的应急措施重新供货,最小化损失。

(4)供应商关系管理:维护采购中心与供应商之间的长期合作伙伴关系。这不仅是通过与每个供应商建立服务水平合同,利用平衡打分卡以及记录交易日志来实现,更需要建立符合采购中心公司战略发展要求的供应商关系管理方案,对每一个商业交易识别成本节约机会,以及结合商业智能进行多维度的供应商管理。

供应商的评价和选择是跨国企业采购中心建立供应商数据库的基础,只有高效且有效地识别出合适的供应商,才是在当今市场竞争激烈、专业分工精细的经济环境下生存的企业的致胜法宝。

6 总结

当前全球金融危机的笼罩下,市场变化迅速且难以预测,每一个行业都面临着挑战。适者生存,应变及时者才能获得发展机遇。企业必须进一步提高供应链管理的绩效,采购作为供应链的重要环节,可以通过减低成本,减少支出以及现金流管理来更好地创造企业利润。为了达到这一目标,核心是匹配供需。那么跨国企业通过建立全球采购中心这一战略举措,来实施战略采购匹配供需关系,更好地提高供应链管理。采购中心为更好地满足采购需求,需要依托建立标准的采购流程,完善的供应商管理系统来整合供应链资源。

通过对A跨国企业采购中心的调研,从采购中心的发展历程到详细分析采购中心现行采购流程的实施状况,不仅追求降低采购中心自身成本到降低整个企业的采购成本的目标,我们都从全局的战略角度来看待采购中心业务中存在的问题,并提出如何具体实施战略的5个步骤和选择供应商的基本准则作为提高采购中心业务能力的方向。这些方法也能一定程度上对其他公司的采购中心或者采购部门给予指导建议,同时还对供应商客观认识自身,进一步加强与跨国企业的合作提供指南。

参考文献

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