现金出纳员岗位职责

现金出纳员岗位职责（通用11篇）

1.现金出纳员岗位职责 篇一

Square首席执行官兼联合创始人杰克·多西(Jack Dorsey)表示：“这款新的iPad工具(Square Stand)将帮助商家以不同寻常的新方式来管理和增长业务，它提供了一款现金出纳机所拥有的全部功能。”

Square Stand不仅能配合Square公司的信用卡读取器同时使用，还额外提供了实时分析、报告生成等独特的客户体验。相比较一个POS终端机，Square Stand显得更为优雅、快速、价格公道并容易使用。

Square Stand是该公司自行生成的首款硬件解决方案。早前该公司曾通过打包各家设备，提供了一个套装解决方案。

据Square公司表示，从此全美国将会有13家商户在30个门店内使用Square Stand。这些商户来自沙龙、咖啡厅等多个领域，并分布于旧金山、凤凰城、巴尔的摩、纽约、洛杉矶、休斯顿、丹佛和西雅图等城市。

2.出纳岗位认知分析 篇二

关键词：出纳；会计；认知

一、出纳的涵义

出纳，作为一个会计名词，用在不同场合有着不同的涵义。从人们常用的角度看，通常包括出纳工作和出纳人员两层涵义。出纳工作，是各企事业单位中货币资金、票据和有价证券的收付、保管、核算工作的总称。从广义上讲，出纳工作既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项货币资金、票据、有价证券收付业务处理，货币资金、票据、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等工作（即单位出纳工作），也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作（即部门出纳工作）。狭义的出纳工作，则仅指各单位会计部门专设的出纳岗位或人员分工等各项工作。

二、出纳岗位的主要职责

（1）负责办理银行结算业务，登记银行日记帐。按照国家有关银行结算制度的规定和企业的相关要求，及时准确的办理银行结算业务。只有在经过规定审批程序，各级授权签字后，出纳方可签发使用相应的银行票据办理结算业务。不得签发空白支票和空头支票。及时办理汇票、本票、支票等进帐和票据贴现业务。序时登记银行日记账，账目清楚。对委托银行收款超过承付期限仍未收到的款项应及时向银行或承付单位查询。对方单位发生拒付时，应立即通知相关部门查明处理。（2）负责办理现金结算业务，登记现金日记帐。严格执行《现金管理暂行条例》，认真审查各类现金收付凭证后办理现金收、付款项业务。收、付款后，加盖“收讫”或“付讫”戳记。序时登记现金日记账，账目清楚。当日清点现金并填写“现金盘点表”，作到账实相符。（3）负责现金的提取与存入。严格遵守现金提取和限额管理制度。填具“提现审批单”，经财务主管签字审批后，到银行提取现金报帐。大额取现业务（一般为超过5万元的业务）需提前向开户银行申请资金头寸，超过10万元的取现业务还需填写《大额现金支取审批表》及用款说明确保现金及时支取。每日下班前应将超限额部分（库存限额由企业根据自身情况核定）及当日收入送存银行，不得坐支。（4）负责保管现金、有价证券和各类银行票据。妥善保管现金、有价证券、空白票据、有关印章和保险柜钥匙。建立“银行票据使用登记簿”，逐笔记录票据序号、启用和使用日期、使用情况等相关事项。票据签发错误加盖“作废”戳记，定期到开户银行办理作废票据注销业务，及时购买票据保证企业结算的正常进行。（5）其他职责。出纳还应负责企业银行账户的开立，审验，变更、撤销等业务。负责银行票据、进账单据的交接和传递。授权使用网上银行划拨资金的企业，出纳应负责付款指令的录入工作。承担安全保密责任。

三、出纳岗位的基本要求

（1）政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。（2）业务技能。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。（3）工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。（4）安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。（5）道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不以职务之便谋取一己私利；要做到诚信为本，操守为重，坚持原则，不做假账，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。（6）紧扣时代脉搏，转变思想观念，与时俱进。作为出纳人员需对其工作任务有个全面的认识并且应对出纳工作中出现的新情况、新问题。从事出纳工作，我们应保持心情愉快，对未来充满希望和信心，在岗位的比较选择上不妨度量大一点、风格高一点，在工作上不妨勤恳一点、认真一点。

四、出纳岗位管理存在的问题及改进措施

（一）存在的问题。（1）轻视出纳岗位工作，管理松散部分单位的管理者认为出纳工作无关紧要，无非是简单的收款付款，对出纳的定位、要求低于会计。如此轻视松散的管理会导致会计基础工作不到位，财务工作质量下降，严重的还会造成经济损失甚至经济犯罪。（2）职责界定不清晰，单纯追究出纳责任财务工作的两大风险为资金风险和税务风险。出纳是现金收入与资金支出直接的第一人，也是资金风险的第一人。但防范资金支付风险并不是出纳个人的事情，而是需要大家共同承担的责任。

（二）改进措施。（1）转变思想，重视出纳工作。出纳要在财务管理中发挥应有的作用，领导应当首先摒弃陈旧思想，对出纳工作予以重视；明确出纳与会计的平等地位及分工关系，给出清晰的管理指示。出纳人员的挑选也应有明确的标准，如有工作经验、责任心强、认真细致、有风险防范意识、不厌枯燥重复工作的耐心等等。不应将该岗位当做“处置”落后员工和新进员工的自由地。（2）提高待遇，真正做到地位平等。很多人不愿做出纳，除了觉得被别人看低一等，还因为待遇不如会计。随着经济的快速发展，现代企业的出纳工作早已不是传统印象里跑跑银行、点点现金这样简单的工作。出纳和会计一样，由事务型向管理型转变，只有提高出纳的待遇，才能真正做到地位平等。

参考文献：

[1] 浅谈出纳岗位的工作要求及管控，徐喆，现代商业，2014.03

3.现金出纳岗位职责 篇三

2.按天登记缴协款和做好资金进出的平衡合拢工作，真正做到账实相符，资金入行准确率达100%。

3.对网点的拨款单要及时、准确配款,将网点协款和库存款分门别类放人保险箱交协款员，严格实行交接手续。

4.负责资金的收缴和现金存银行，并同银行工作人员清点现金，保证资金的完全人账，并及时将回单交会计入账。

5.要妥善保管好自己分管的保险箱钥匙，严禁横传使用。

6.严格遵守安全保密制度，不得向他人泄露启运时间、地点、押运款数等情况。

4.现金出纳的岗位职责 篇四

2、依据结算单据向客户收款，并负责对所取得的现金、转帐支票、各银行存折及汇票进行清点、核对、登记结算。

3、对收到的所有款项应做到识别真伪、票款相符、当面点清。

4、认真记录、填报、核算本公司实际发生的经济业务。

5、根据实际业务内容的发生以及客户要求按公司财务相关规定为客户开具收据。

6、整理当日已结算的会计帐票清单，进行分类汇总，并填制收银日报表。

7、在每日下班前及时与出纳人员进行款项交接，做到帐款两清，须双方签字确认，各负其责。

8、每日上班前做好准备工作，备好必要的用品及备用金。下班前进行盘点、清帐、安全存放好备用金，并保证次日应有足够的找换零钱。

5.《出纳岗位实务》教学模式探讨 篇五

关键词：出纳实务,实践教学,探讨

1 教学中存在的问题

1.1 重理论,轻实践;教学内容不能与时俱进

受传统会计教育观念的影响,目前仍有很多学校十分重视对学生会计相关理论知识的讲授,轻视实践教学,认为实践能力可以在今后的工作中慢慢提高,这就使得学校在教学计划、教学保障等方面对实践教学工作没有给予足够的重视,最终导致许多学生在学习了《出纳岗位实务》后很多基本的银行单据仍然不能熟练正确的填写,甚至对于办理什么业务应该选择什么样的银行单据都不够清楚。或者学生在参加实习或进入工作岗位后,可能面临着由于相应的银行结算业务起征点、适用范围等的变化而出现新的单据和使用要求,使得学生难以独立胜任出纳工作,给自身的发展带来了不利的影响。当然有的学校尽管也安排了实践教学的内容,但距离实际要求还是有很大的差距,学生在教学中难以真正身临其境。

1.2 重形式,轻合理;教学环境不能令人满意

《出纳岗位实务》是一门专业技能课,需要一定量的实践课时。但实际的教学安排上存在一些不足:一是没有实践活动课,全部为理论教学课;二是虽然有实践活动课但课时偏少,有时不到20个学时;三是实践活动课的时间集中,好多学校通常安排在学期末,这样效率低下;四是实习的内容局限于填表、点钞、登账、填写凭证,但对于实际的划卡交易、点钞机的使用、保险柜的使用等,学生没有机会接触到……由于出纳岗位的特殊性,要求学校的实践教学要做到仿真性,但实际教学环境在构建方面差强人意,主要体现在硬件环境不真实,学校缺乏对企业和银行等部门的了解,在硬件设施方面往往出现落后的问题,无法使学生了解未来工作的真实环境;在软件方面,对企业相关管理制度、银行财务管理规范、社保法律法规等缺乏足够的认识,制约了出纳实务实践教学的可操作性。另外,验钞机、POS机、保险柜、计算器、记账凭证、日记账、账簿等教学用具的配备也不齐全,难以真正实现“教、学、做”一体化。

1.3 重刻板,轻创新;教学队伍不能“两手硬”

课堂教学方式单一,更多的是教师通过粉笔或者多媒体向学生传授知识,但《出纳岗位实务》课程中包含有大量的单证,以及多样的办理流程,如果仅仅是单向的传授,学生学到的完全是抽象的知识,一旦接触到真实的业务就会无从下手。由于出纳实务的实践性,对教师的素质提出了更高的要求,相关任课教师除了应掌握相应的专业知识外,更要具有较为丰富的实际工作经验,能够引导学生如何更为有效地运用所学知识,如何处理未来可能遇到的实际工作问题。但由于种种原因,教师队伍的人才配备较为贫乏,实践教师往往与理论教师之间没有明显的差别,或是实践教师并未参加过具体的实践,这样使得实践课的效果大打折扣,难以满足教学的实际需要。

2 教学模式构建的教学建议

2.1 注重实践教学,拓展教学空间

教学中,教师要适应出纳岗位实务的教学特点,重视实践经验的学习,运用多媒体辅助教学,尽可能运用现代化、多样化手段实施理论教学和实践指导,增强教学内容的形象性和直观性。如多媒体教学、校内模拟实训和校外实训基地教学等多种方式相结合的教学手段。在教学流程上,建议以职业能力为依据,以企业出纳岗位处理业务的工作顺序来组织教学过程。平日教学中应注意业务的仿真,将学生分成小组,模拟公司财务部门岗位(如会计、出纳、财务经理等),以公司实际业务为载体,教师讲授、示范与学生操作互动有机结合,让学生在动手实践中提高业务技能,增加学生的感性认知。遇到一些较难理解的业务尤其需要使用这样的方法,比如报销业务,我们可以设定几个角色:报销人、部门领导、单位分管领导、财务主管、出纳、会计等,从报销人填写单据、粘贴发票开始,到送交本部门领导批准,再上报分管领导审批,然后请财务主管审核,最后拿到出纳处报销,会计填制相应的凭证的完整流程。通过这样的演示,相信很多学生会有一个更为深刻的认识。当然有条件的话,建议专门开设出纳岗位实务实训室,配齐各种教学设备、资料(如POS机、保险柜、验钞机、记账凭证、日记账等),让学生能多练习、多操作,真正掌握出纳岗位技能。或者将课堂延伸到企事业单位中,让学生实际接触到实际,帮助学生全面了解出纳工作的特点和要求,在体验中发现自身的不足,可以通过校企联合、社会实践等方式,让学生参与到工作中,感受工作环境,提高学习的目的性。

2.2 注意教学方法,丰富教学内容

现代是一个高速发展的时代,各项业务也在不断的更新变化中,所以对于教师来说,讲课不能将眼光局限于书本,照本宣科,在教学中应注重方法的传授,而不是某个单据如何填写,大量的单据是无法利用短暂时间讲完的,而且即使能做到也没有实际意义。而且由于出纳岗位工作具有一定的社会性,与银行、税务、工商等部门往往有十分密切的联系,这就需要学生能够对相关行业有一定的了解,在教学时,教师就不能只是简单地将理论数字化、例子化,就事论事,与其他行业泾渭分明,而是要扩展知识面,在与其他单位发生业务时如何处理也要适当地加进去,提高学生解决实际问题的能力。

2.3 关注教材内容

选取的教材应能细化地反映出纳实务课程培养目标,课程直接对接出纳岗位,在具体内容上难易适中,并能体现出用人单位对出纳人员的要求。因此,在选取教材时,可以事先对本校应届毕业生就业去向和用人单位展开相关调查,确定社会需求的大体方向和有关信息,为教材的选取和更换提供依据。当然教师可以编制与教学设计相配套的教材,更好地实现教学目标。

2.4 提升教师水平

学生学习质量的高低,在一定程度上取决于教师的教学水平。一方面学校可以引进企业教师,通过他们使学生能够切身了解到出纳工作的特点,能够解答学生的问题,而不是纸上兵,毫无用处;另一方面可以利用一切条件与周边企事业单位建立合作关系,鼓励、支持相关会计教师到生产工作的一线进行锻炼,丰富实践经验,提升专业水平。尤其对于一些从高校到高校,没有实际工作经验的年轻教师,学校应积极出台政策扶持教师参与社会实践,鼓励一线年轻教师及实训指导老师赴相关企业一线跟班(顶岗),进行脱产实践锻炼。

2.5 制定合理的评价方法

6.现金出纳岗位工作汇报 篇六

一、现金出纳工作内容

1、日常涉及现金的收支业务。

2、日常开具票据业务。

3、所有业务数据进“金算盘”系统基础录入工作。

4、家属区和门面的租金、水电物管费收款和开票工作。

5、兼任工会出纳工作。

6、其他科室领导安排的工作。

二、工作中注意（存在）问题及解决方法

1、禁止使用“白条”进行抵库。白条抵库是库存现金管理工作中一种非常典型的违法行为，所以要引起重视杜绝此类情形。

2、禁止大量现金过夜。一旦收取大量现金，出纳一定要及时存入银行。一方面是遵守现金管理规定，另一方面可以有效的保证现金安全。

3、家属区和门面租金、水电物管费的缴费情况。后勤部对门面租金、家属区水电物管费的管理不规范，录入数据不准确，造成收费的不准确；存在较多欠费情况，未及时催缴；部分门面租赁合同管理不规范（如合同到期不及时催缴，不及时续签），造成收款麻烦；需要多和后勤相关人员沟通，定期报送欠费情况给后勤并做好记录。

4、开具收据、发票情况。

临时偶尔发生的.超经营范围的开票（车辆租赁费、房款补差、托管食堂收入等）；因门诊系统停用的部分收费项目，开不出门诊发票（蛋白营养粉款、外单位出诊医疗保障费等），对方交款又有索要发票的权利；本着发生真实的应税业务原则，只有临时添加税收分类收费项目，多咨询税务局有关税率等问题，开具增值税普通发票。

临床试验费开票存在延期开票的问题，导致容易重复开票；年底扎堆开票，导致12月份增值税额多；延期开票，增加票据归档的工作量。今后多和药机办沟通，强调当月收款尽量当月开票。（现问题已基本解决）

三、下一步工作计划

7.计财部现金出纳岗位工作标准 篇七

计财部现金出纳岗位工作标准

1999-10-10发布1999-11-10实施

山东临沂发电有限责任公司发布

Q/118—302.194--1999

前言

为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部现金出纳岗位工作标准》进行了修订。

本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。

本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。

本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。

本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。

本标准起草人：史磊

修 订：史磊

审 核：

审 定：

审 批：

本标准于1994年12月10日首次发布。

1999年10月10 日首次修订。

本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。

临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施

Q/118-302.194-119

临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118—302.194—1999

计财部现金出纳岗位工作标准范围

本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。本标准适用于财务现金出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责与权限

2.1素质要求：

2.1.1具备2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。

2.1.2熟知现金结算办法并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。

2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任

2.2.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。

2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。

2.2.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。

2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。

2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。

2.3权限

2.3.1 有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2 有权对不符合支款程序的事项拒绝办理.3工作内容与要求

3.1现金结算

3.1.1 结算纪律

3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.3.1.1.4不准保留帐外现金.3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.3.1.2现金与现金支票的保管.临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施 Q118/-302.194-1999

3.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用应放入保险柜内.3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.3.1.3结算原则

3．1.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.3.1.3.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。

3.2.1每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。

3.2.2根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.3.2.3现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。

3．2．4．每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.3．3接受各级监督部门对出纳工作的检查，如实提供有关资料。

4检查与考核

4.1本标准执行情况,由部门负责人按月检查与考核.4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分.4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。

8.现金出纳部分习题 篇八

1.按照我行会计出纳管理的相关规定，以下属于现金出纳工作基本原则是（ABCD）A.收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款；现金兑换，先兑入后兑出； B.双人装（锁、开）箱、双人管库、双人押运； C.严格执行大额现金审批、授权、报备制度;D.现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，账实相符； **我行现金出纳工作共8项原则，注意将原则变化为错误的说法。

2.按照我行出纳制度管理规定，以下关于各营业机构现金出纳具体工作主要职责为错误的是（C）。

A.按规定进行反假货币工作管理；

B.落实执行现金出纳相关制度规定，实施本机构现金出纳业务； C.按规定及处理权限，处理大额现金支取、现金差错的审批； D.发生差错及时查找，并按规定及时处理；

**熟悉分行及营业机构现金出纳的职责，以及现金出纳人员职责。注意考题中张冠李戴。

3.按照现金出纳管理的相关规定，下列关于现金收付说法错误的是（B）A.现金收付应坚持收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款的原则。B.单位客户交存的现金无法即时或当面点清的，可签订协议办理“封包收款”，封包收款可以入账后在进行清点。

C.收入现金时应当时清点入账，上门服务收取的现金应于当日最迟下一工作日入账，非当日入账的，应注明非营业时间收款。

D.现金收付应按照人民银行要求进行清分并记录冠字号码。

**熟悉现金收付、整点及兑换的要求，做到一笔一清、清分记录冠字号、及时入账、先清点后入账、双面清点、残币处理及大额现金审批。

4.按照现金出纳管理的相关规定，下列说法错误的是（A）

A.营业机构应在现金柜台内较为隐蔽且有监控摄录的区域设置日间现金库（保险柜），用于日间备付现金、待上缴现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。营业终了，日间库可以存放少量的零币以备下个工作日使用。

B.现金库管与柜员之间交接现金时，必须在监控下点交清楚。

C.存放现金的保险柜应实行双人管理，现金出入库、保管等各环节必须双人办理.D.现金出纳人员休假、调动或离职时，应将经办的所有现金、有价单证、贵金属、贵重物品及业务印章等专用物品全部进行账实核对，核对相符、齐全后，由交接双方当面点交清楚，详细登记《人员交接登记簿》和《重要物品保管交接使用登记簿》，移交人、接收人、监交人三方签章，明确责任，手续办妥前不得离岗。

**现金保管与交接环节要做到：日间库日终不留现金、双人操作相互制约、休假调动离职要及时交接以及交接过程要做到责任明确并由符合规定的监交人监督

5.以下关于金库管理说法错误的是（ADE）

A.分行现金库房内的实物调运及保管账务核算由专职现金库房管库员。

B.金库实行双人管库制度，两名管库员对库内物品负有同等责任。管库员必须坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库。

C.管库员必须对现金库房内保管的现金、贵金属情况严守秘密，不得向任何人泄漏；管库员因故离开工作岗位应由领导指定专人及时接替，并办理交接手续。未经审查批准的人员不得临时顶班。

D.金库库房门应装备公安部和人民银行认可的专用锁具和密码，库房钥匙及密码应严格分人妥善保管，严禁交叉保管使用。掌管密码人员调动，为了方便可以继续使用原密码。E.金库维修时只要不影响施工，不需要空库作业。** 金库管理要坚持双人管库、同进同出；钥匙密码分管分用、密码掌管人变动时及时变更；严守秘密；离开工作岗位要交接；账务和实物保管分离；金库维修影响库存现金安全时必须空库作业。同时注意金库保管物品的要求，现金、贵金属以外物品需要入库代保管的，必须经金库所在分行行长（营管部总经理）审批。

6.按照我行现金出纳管理规定，以下说法错误的是(AB)A.营业机构至少按月组织一次现金出纳培训;B.分行应根据客户结构、当地客户现金交易习惯、自动柜员机使用频率等因素核定各机构库存现金限额，包括柜员尾箱日终、日间限额、机构限额和金库限额。限额核定应遵循保证支付的前提下尽量压缩库存的原则。核定的限额应定期评估，适时调整，调整后应经总行运营管理部审批。

C.分行应加强对辖属机构库存现金限额的监控，各机构负责人和营业室主任应随时了解和掌握本机构库存现金情况，发现柜员、网点（含自助设备）及金库现金库存连续三日超限或库存余额超出限额50%以上等异常情况时，应立即进行核实，排除风险隐患。

D.现金调拨业务必须由两名解款员办理，必须当场验看券别、点清总数。原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，必须由两人（含）以上在监控下操作。7.按照我行现金出纳管理规定，以下说法错误的是(C)A.票样是鉴别本、外币真伪和进行反假工作的重要资料，应指定专人负责，实行单独箱柜管理。

B.发现流入市场的票样，应予以收回，并向持有人追查来源，或交当地人民银行追查。C.现金出纳机具应符合国家及行业标准，现金出纳机具的选型工作由分行统一管理。

D.各营业机构或金库办理现金调拨业务时，应按照本行安全保卫及押运交接相关规定办理。**现金管理遵循限额管理的原则，分行应根据实际确定支行限额，并适时调整，调整后向总行备案；日常工作中超库要及时报备，连续超库或余额超过50%以上等异常情况应立即进行核实排除隐患；

现金调拨双人操作，当场验看并清点总数、双人操作并符合安保的要求

票样单独保管、禁止流通，发现流入市场要及时收回。

总行每年组织一次现金出纳培训，分行半年组织一次，支行每季度组织一次。

现金出纳机具选型有总行统一管理

8.按照我行现金出纳管理规定，以下说法错误的是（B）。

A.现金错款按照发生原因的不同，可分为技术性错款、责任性错款、特殊性错款及案件性错款。

B.单笔在10000元（含）以上）技术性现金错款处理，由各营业机构处理后报分行运营管理部（财务会计部）备案;C.对于错款当日因特殊原因无法收到有权人书面审批意见的，错款机构应逐级电话请示有权审批人员，并在差错登记簿中做好电话记录，同时最迟在次工作日补报完成审批手续。D.挂账的长短款找到原因的，应填写《现金错款销账审批表》（附件）按挂账审批权限审批后及时冲销挂账。

**现金出纳错款要及时查找，处理原则一定要知道；处理是必须经相关人员审批；重点掌握现金出纳错款处理。

9.以下关于现金出纳检查正确的是（）

**熟悉各级人员查看频次、熟悉查库手续及检查的内容以及注意事项

10.以下关于现金收入流程正确的是（A）

A.审核凭证-核验大数—清点细数—找尾零款—差错处理—记账并打印凭证—现金入箱、11.下列关于现金收付说法正确的是（ABD）A.办理现金收入业务时，一笔款项未收妥前，不得与其他款项调换，如同时收入数笔缴款时，也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆。

B.“封包收款”双方必须签订收款协议，协议必须明确双方责任、入账时间、封包要求、差错处理办法、银行清点要求等。

C.个人存款一般也可以使用封包收款业务 D.柜员付出现金需经过清分机清分，且符合人民银行关于流通券的流通标准，禁止将残损币、反宣币付出。

**注意部分环节顺序颠倒，掌握现金收付流程以及封包收款的流程。

12.按照我行现金出纳管理规定的相关要求，以下关于现金尾箱管理说法正确的是（ABCD）A.营业期间机构现金库管的现金应放入日间库（保险柜）保管；前台柜员的现金应放在款箱（车）或工作台抽屉中保管，并放置于监控范围内.B.每天执行半班制的柜员在交班之前，应清点核对库存现金，碰库无误后与接班柜员进行交接，接班柜员应在监控下重新清点交接的现金，接班柜员清点无误后，交班柜员方可离开，交接过程中交接双方必须同时在场。

C.柜员临时离柜（未离开营业场所）应将现金入款箱或保险柜保管，并在核心系统中做临时签退后方可离开柜台。

D.中午执行正常班制（中午休息）的柜员停止营业后要进行账实核对，核对无误后由营业室主任或其授权专人对尾箱现金大数卡把审核，审核完毕后库管上收柜员现金尾箱，下午营业开始前再重新发放给原柜员。

**尾箱管理内容均是重点，必须熟悉掌握，主要实际操作与制度结合，注意考核中一些不符合制度的说法。

《假币收缴管理》

9.农行 现金出纳业务(试题) 篇九

一、判断题

1.现金收付必须坚持“收入现金先记账后收款，付出现金先记账后付款”的原则。()答案：错

2.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。()答案：对

3.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。()答案：对

4.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。()答案：错

5.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。（）答案：错

6.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。()答案：错

7.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。（）答案：对

8.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。（）答案：错

9.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。（）答案：对

10.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。（）答案：对

11.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。（）答案：对

12.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交回客户。（）答案：错

13.收付现金需按规定整点、挑残。（）答案：对

14.网点之间允许发生现金调拨业务。（）答案：错

15.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。（）答案：对

16.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。（）答案：对

17.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。（）答案：对

命题依据：教材第八章，第节

18.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。答案：对

19.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。（）答案：对

20.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。（）答案：对

21.营业机构对开户单位5万元以上（含），50万元以下（不含）的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。（）答案：对 22.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。（）答案：对

23.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。（）答案：对

24.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。（）答案：错

25.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。（）答案：错

二、单选题

1.个人从储蓄存款账户一次性提取现金20万元以上（含20万元）的，至少提前（）天预约。A.4天 B.3天 C.2天 D.1天 答案：D 2.人民币单笔金额()万元（含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。

A.1万元 B.2万元 C.4万元 D.5万元 答案：D 3.外汇当日累计等值（）美元（不含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。A.1000美元 B.3000美元 C.5000美元 D.10000美元 答案：C 4.发生短款，应列（）待查，不准空库。

A.其他应付款 B.营业外收入 C.其他应收款 D.营业外支出 答案：C 5.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须（）人以上同时在场。A.1人 B.2人 C.3人 D.4人 答案：B 6.运送中现金超过（）个工作日未核销，应及时查清原因。A.1 B.2 C.3 D.4 答案：A 7.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经（）名柜员共同认定。A.1 B.3 C.4 D.2 答案：D 8.一次性发现假人民币（）张（枚）（含）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。A.5 B.10 C.15 D.20 答案：D 9.一次性发现假外币（）张（含）以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

A.20 B.15 C.10 D.5 答案：C

三、多选题

1.柜员受理客户缴存的现金和现金收款凭证后，应重点审查：（）A.现金收款凭证要素是否齐全

B.日期、收款人户名、收款人账号等是否清楚 C.凭证联次是否齐全、有无涂改 D.大小写金额是否一致 答案：ABCD 2.柜员受理客户递交的取款凭证，应重点审查：（）A.客户填写的取款凭证要素是否齐全、正确清楚 B.大小写金额是否一致 C.出票金额、出票日期、收款人名称有无更改 D.大额现金支付审批手续是否齐全 答案：ABCD 3.现金整点应按照人民银行有关规定达到下列标准（）。A.挑净 B.点准 C.墩齐 D.盖章清楚 答案：ABCD 4.伪造的货币是指仿照真币的（）等，采用各种手段制作的假币。A.图案 B.形状 C.色彩 D.挖补 答案：ABC 5.营业机构没收假币应执行以下规定：（）

A.办理假币收缴业务的柜员，应当取得《反假货币上岗资格证书》 B.营业机构在办理业务时发现假币，应由1名柜员当客户面予以收缴 C.营业机构收缴的假币，不得再交予持有人

D.营业机构对收缴的假币实物必须单独管理，按规定时间上缴中心金库保管 答案：ACD 6.在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。()A.一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（含10张、枚）以上的造假手段制造假币的

C.有制造贩卖假币线索的 D.持有人不配合金融机构收缴行为的 答案：ABCD 7.关于假币入库以下描述正确的有()。

A.柜员没收的假币必须及时交假币管理人员保管并登记“假币收缴登记簿” B.柜员选择“0624柜员假币入库房”交易作入库处理

C.打印记账凭证，加盖业务办讫章 D.由柜员在记账凭证上签字 答案：ABCD 8.长短款按照“长款归公，短款自赔”的原则处理,以下说法正确是()。A.不得私吞长款或以长补短 B.不得短款支付 C.不得夹带假币付出 D.误收假币，由柜员自赔 答案：ABCD

10.出纳现金管理制度 篇十

第二十五条库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。

第二十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失。

第二十七条库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告，并追查原因，追究相关人员责任。

第二十八条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。

第二十九条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。

第五章 银行账户管理

第三十条财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。

第三十一条出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调节表，确保数额相符。若发现不符，应查明原因，追究相关人员责任。

第三十二条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。

第六章 账目管理

第三十三条财务科应严格按照国家法律法规建立、健全现金账目。登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账。

第三十四条出纳应根据业务票据，编制记账凭证，并逐笔登记现金收付情况，做到账目日清月结，确保账款相符。

第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。

第三十六条记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。

第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。

第六章 处 罚

第三十八条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。情节十分恶劣的，报送公安机关。

第三十九条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额10%～30%的罚款。

第四十条所有罚款一律上缴总公司机关。

第七章 附 则

第四十一条本制度由总公司机关财务科制定，经总公司机关经理办公会审批通过。

第四十二条本制度由总公司机关财务科负责解释。

11.上海海洋大学现金出纳岗位职责 篇十一

2、收付款时，思想要集中，避免出现差错。如发现长短款，要立即查明原因，汇报会计主管或处长，不得隐瞒，以便及时处理。

3、每日收付现金的各类原始凭证，保证完整无缺。业务终了，盘点库存无误后，填写库存现金日报表。

4、遵守库存限额制度规定，在留足备用金的基础上，超限额部分及时送存银行。

5、严格遵守现金管理规定，做到“三不准”：不准白条抵库；不准挪用公款；不准坐支现金。每次提取现金，都必须经领导同意。没有合法手续，任何人（包括本处人员）不得向出纳员支取、预借现金。

6、金库内不准存放私人款项、存折或者有价证券。