第二章支付结算法律制度 习题

第二章支付结算法律制度 习题（精选4篇）

1.第二章支付结算法律制度 习题 篇一

支付结算法律制度

一、单项选择题

1．票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，1月10日应写成()。A．壹月拾日．壹月壹拾日C．零壹月零壹拾日D．零壹月壹拾日 2． 23 508.03元的正确大写金额是()。

A．二万三千五百o八元o三分B．贰万叁仟伍佰捌元零叁分 C．贰万叁仟伍佰零捌元零叁分D．贰万叁仟伍佰零捌元叁分

3．负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是()。A．开户银行B．国家政策性银行C．中国人民银行各级机构D．各级财政机关 4．下列项目中，不符合国家现金使用范围规定的是()。A．支付个人劳务报酬2 000元B．购买办公用品1 500元

C．向个人收购农副产品20 000元D．支付职工报销差旅费1 000元

5．根据《现金管理条例》规定，结算起点()元以下的零星开支，可以使用现金。A．3 000B．5 000C．1 000D．2 000 6．库存现金限额由开户银行根据开户单位()天的日常零星开支所需要的现金核定。A．2～3 B．3～5 C．3～7 D． 5～7 7．单位应当对货币资金业务建立严格的()。

A．授权批准制度B．岗位责任制度．内部报告制度．财产保全制度

8．单位对于重要货币资金支付业务，应当实行()决策和联签制度，并建立责任追究制度，防止贪污、侵占、挪用货币资金的行为。

A．单位负责人B．会计机构负责人C．总会计师D．集体

9．单位应当指定专人定期核对银行账户，()至少核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

A．每月B．每两个月C．每季度D．每半年

10.本市黄浦区某企业每天的零星现金支付额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额应为()元。

A.6 000 B.12 000 C.3 000 D.30 000 11.根据《内部会计控制规范——货币资金（试行）》的规定，严禁（）办理货币资金业务或直接接触货币资金。

A.采购机构或人员 B．销售机构或人员 C．未经授权的机构和人员 D．非出纳人员

12．根据我国《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人的工资奖金的支取应通过()账户办理。A．基本存款B．一般存款C．临时存款D．专用存款

13．下列不属于人民币银行结算账户管理基本原则的是()的原则。A．一个基本存款账户B．信息保密C．国家指定D．自由选择 14．根据规定，一般存款账户不得办理()。

A．现金缴存B．借款转存C．现金支取D．借款归还

15．下列项目中，不属于存款人可以申请开立临时存款账户的是()。A．设立临时机构B．向银行借款需要C．异地临时经营活动D．注册验资 16．根据规定，临时存款账户有效期最长不得超过()年。A．半B．1C．2D．3 17．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业对基本建设资金可以申请开立的银行账户是()账户。

A．基本存款B．专用存款C．一般存款D．临时存款

18．经营性的存款人违反规定开立银行结算账户，可以处以()的罚款。

A．1 000元B．5 000元以上3万元以下C．1万元以上3万元以下D．5万元以上30万元以下 19．经营性的存款人违反规定使用银行结算账户，可以处以()的罚款。

A．1 000元B．5 000元以上3万元以下C．1万元以上3万元以下D．5万元以上30万元以下

存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于()日内书面通知工户银行并提供有关证明。开户银行办理变更手续并于()日内向中国人民银行报告。

A.3；2 B．5；2 C．2；3 D.2；5 21．商业汇票按承兑人的不同，分为()。

A．商业汇票和银行汇票B．即期汇票和远期汇票

C．可承兑汇票和不可承兑汇票D．商业承兑汇票和银行承兑汇票

22．在银行开立存款账户的()，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。个人不能使用商业汇票。

A．法人以及个人之间B．法人以及其他组织之间C．其他组织以及个人之间D．个人之间 23．下列项目中，不影响背书本身效力的是()A．未记载背书人的签章的背书、B．背书时附有条件的背书

C．将汇票金额的一部分的背书D．汇票金额分别转让给2人以上的背书 24．出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，()。

A．票据无效B．此项记载无效C．可以背书转让并发生《票据法》中的效力

D．如转让，该转让不发生《票据法》中的效力，出票人对受让人不承担票据责任 25．背书人在汇票上记载“不得转让”字样，()。

A．票据无效B．此项记载无效C．其后手再背书转让的，转让无效

D．其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任

26．承兑是()特有的制度。

A．银行汇票B．商业汇票C．银行本票D．支票

27．见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起()内向付款人提示承兑。A．10日B．1个月C．2个月D．3个月

28．商业汇票的付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起()日内承兑或者拒绝承兑。A．3B．7C．10D．15 29．定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自汇票到期日起()内向承兑人提示付款。A． 10日B．15日C．1个月D．2个月

30．下列有关转账支票的表述中，错误的是()。A．用于转账结算，也可用于支取现金B．可背书转让 C．不能用于支取现金D．无需承兑，见票即付

31．既可以用于支取现金，也可用于转账的支票，称为()。A．普通支票B．特殊支票C．不记名支票D．记名支票 32．普通支票用于转账时，可在支票()加划两条平行线。A．右上角B．左上角C．左下角D．右下角

33．根据《票据法》的规定，下列项目中，不属于支票绝对记载事项的是()。A．出票日期B．出票地C．出票人签章D．付款人名称

34．某单位签发一张空头支票，票面金额为15 000元，对此，银行应予退票，并可对出票人处以()元的罚款。

A． 500B．750C．1 000D．1 500 35．除中国人民银行另有规定的外，签发支票应使用()填写。

A．圆珠笔或铅笔B．碳素墨水笔或铅笔C．碳素墨水笔或墨汁笔D．碳素墨水笔或圆珠笔

36．某单位签发一张票面金额为10万元的空头支票，该支票被银行退票并处以罚款。根据规定，持票人有权要求出票人赔偿()元的赔偿金。A．1 000B．2 000C．3 000D．5 000 37．支票的提示付款期限为出票日起()。A．5日B．10日C．1个月D．2个月

．汇兑一般用于（）间的结算。

A．同城B．异地C．同一票据交换区域D．以上均可 39．根据规定，单位信用卡账户的资金一律()。

A．将销货收入存入B．用现金存人C．从其基本存款账户转账存入D．从其一般存款账户转账存入 40．信用卡持卡人可以在特约单位购物、消费。但是单位卡不得用于()以上的商品交易、劳务供应款项的结算。

A．5 000元B．1万元C．5万元D．10万元

41．根据规定，信用卡透支期限最长为()天。A．30B．45C．60D．90 42．下列各项不属于支付结算方式的是()。A．支票B．银行汇票C．汇兑D．实物抵债

43．下列属于负责制定统一的支付结算法律制度的是()。

A．中国人民银行总行B．中国银行总行C．国家政策性银行D．商业银行总行 44．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用()。

A．各开户银行印制的票据和结算凭证B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证

C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证 45．下期关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，正确的是()。

A．票据和结算凭证的中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字的，银行不受理

B．少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字 C．票据的出票日期使用中文大写或小写填写，银行均应受理 D．阿拉伯数码小写金额数字前面需要顶格写，禁止写任何的符号

46．在我国，票据金额以中文大写和阿拉伯小写数码同时记载，若两者不一致，则()。A．票据无效B．票据行为无效C．以中文大写为准D．以阿拉伯小写数码为准 47．下列属于票据结算方式的是()。

A．汇兑B．银行本票C．信用卡D．信用证

48．银行为存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的，应自开户之日起一定期限内书面通知基本存款账户开户银行，该期限是()。

A．2个工作日B．3个工作日C．5个工作日D．10个工作日

49．根据我国票据法律制度的规定，现金支票与转账支票的关系是()。

A．现金支票可以转账，转账支票不能支取现金B．现金支票只能支取现金，转账支票只用于转账 C．现金支票在特殊情况下可以转账D．转账支票可以支取现金，现金支票不能转账 50、支付结算作为一种法律行为，不属于其法律特征的是（）。

A.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行B.支付结算是一种要式行为 C.支付结算的发生取决于委托人的意志D.支付结算实行分级管理的管理体制

51、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（）。A.银行B.国家C.企业D.个人

52、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国人民银行核准才可以开立的有（）。

A.基本存款账户B.个人存款账户C.基本建设资金专用存款账户D.一般存款账户

53、背书人甲将一张100万元的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是（）。

A.背书无效

B.背书有效

C.背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效D.背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效 54.银行结算账户的监督管理部门是()。

A.各级财政部门B.中国人民银行C.各开户银行D.国务院及地方各级人民政府

55.宏大有限责任公司基本存款账户开在工行A市支行，现因经营需要向中国建设银行B分行申请贷款

万元，经审查同意贷款，其应在B分行开设()。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户 56.银行审核支票付款的依据是支票出票人的()。

A、电话号码B、身份证C、支票存根D、预留银行签章

57.甲公司8月20日银行存款账户余额5万元。20日，一材料供应商上门到甲公司催要金额为20万元的材料货款。财务人员为了尽快将供应商“打发走”，就向材料供应商开出了一张20万元的转账支票。根据规定，甲公司开出的这张转账支票属于()。

A.空头支票B.远期支票C.伪造支票D.变造支票

58.张某2012年5月1日签发了一张付款期为50天的定日付款汇票，到期日为（）A6月18日 B6月19日 C6月20日 D6月21日

59.李某2012年4月20日签发了一张出票后3个月的付款的商业汇票，到期日为（）A7月18日 B7月19日 C7月20日 D7月21日

60.王某2012年6月15日签发了一张见票后3个月定期付款的商业汇票，6月20日向银行承兑。到期日为()61.A9月15日 B9月18日 C9月21日 D9月20日 62.准贷记卡的透支期限最长为（）A50天 B60天 C70天 D80天

63.贷记卡的月首低还款额不得低于其当月透支余额的（）A10% B15% C20% D25%

二、多项选择题

1．支付结算的基本原则包括()。

A．恪守信用，履约付款B．谁的钱进谁的账，由谁支配C．自主选择原则D．银行不垫款原则

2．银行不得为任何单位或者个人查询、冻结、划拨当事人在银行开立存款账户的存款，不得停止当事人银行存款的正常支付，但()另有规定的除外。A．部门规章B．法律C．行政法规D．地方性法规

3．根据《支付结算办法》的规定，下列各项中符合支付结算基本要求的是()。

A．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证 B．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 C．票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D．填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改

4．下列支出中，属于现金使用范围的有()。

A．职工工资、津贴B．向个人收购农副产品的价款 C．个人劳务报酬D．出差人员必须随身携带的差旅费

5．在开户单位收付现金的下列情形中，符合现金管理规定的有()。A．从本单位库存现金限额中支付B．从开户银行提取现金后支付

C．从本单位的现金收入中直接支付D．现金收入应当于当日送存开户银行 6．下列项目中，属于单位在办理货币资金业务时授权批准程序规定的有()。A．支付申请B．支付审核C．支付复核D．支付办理 7．货币资金监督检查的内容主要包括()。

A．货币资金授权批准制度的执行情况B．货币资金业务相关岗位及人员的设置情况 C．支付款项印章的保管情况D．票据的保管情况

8．当事人通过银行办理支付结算，必须在中国境内的银行开立银行结算账户。这里的银行是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的()。

A．政策性银行B．商业银行C．城市信用合作社D．中外合资银行

．人民币银行结算账户管理的基本原则有()原则。

A． 一个基本存款账户B．自由选择C．遵守法律、行政法规D．信息保密 10．单位银行结算账户按用途分为()账户。

A．基本存款B．一般存款C．专用存款D．临时存款 11．基本存款账户的使用范围包括()。

A．借款转存B．日常经营活动的资金收付C．工资、奖金和现金的支取D．单位银行卡备用金 12．下列主体可依法开立基本存款账户的有()。

A．个体工商户B．外国驻华机构C．异地常设机构D．单位设立的非独立核算的附属机构 13． 一般存款账户可以办理()。

A．借款转存B．现金支取C．借款归还D．现金缴存 14．专用存款账户的使用范围包括()。

A．基本建设资金B．注册验资资金C．借款转存D．党、团、工会经费 15．单位存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括()。A．临时存款B．设立临时机构C．注册验资D．异地临时经营

16．异地从事临时经营活动的单位申请开立临时存款账户时，应向银行出具的证明文件有()。A．其营业执照正本B．临时经营地工商行政管理部门的批文 C．外出经营活动税收管理证明D．其基本存款账户开户登记证 17．中国人民银行负责()开户登记证的管理。

A．预算单位专用存款账户B．基本存款账户C．临时存款账户D．一般存款账户

18．单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具()等相关证明文件。

A．原印鉴卡片B．营业执照正本C．开户许可证D．司法部门的证明 19．对于经营性的存款人有下列行为的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款，这些行为包括()。A．违反规定开立银行结算账户B．违反规定将单位款项转入个人银行结算账户

C．伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户D．违反规定不及时撤销银行结算账户

20．对于经营性的存款人有下列行为的，给予警告并处以5 000元以上3万元以下的罚款，这些行为包括()。

A．违反规定开立银行结算账户B．违反规定支取现金

C．利用开立银行账户逃避银行债务D．出租、出借银行结算账户

21．对于经营性存款人有下列行为的，给予警告并处以1 000元的罚款，这些行为包括()。A．违反规定支取现金B．出租、出借银行结算账户

C．法定代表人变更未在规定期限内通知银行D．存款人地址变更未在规定期限内通知银行 22．《票据法》中的票据是指()。A．本票B．支票C．股票D．汇票 23．按承兑人不同，商业汇票分为()。

A．商业承兑汇票B．即期汇票C．远期汇票D．银行承兑汇票

24．在银行开立存款账户的法人及其他组织之间具有真实的()关系，才可使用商业汇票。A．交易B．继承C．债权债务D．赠与

25．签发商业汇票，必须记载的事项包括()。

A．出票金额B．付款人名称C．出票地点D．出票日期 26．根据《票据法》规定，背书的绝对记载事项包括()。A．背书人签章B．被背书人的名称C．背书日期D．背书地点 27．根据《票据法》规定，背书不得记载的事项包括()。A．附有条件的背书B．将汇票金额分别转让给两人以上的背书 C．将汇票金额的一部分背书D．在粘单上背书 28．下列项目中，属于背书行为无效的有()。

A．附有条件的背书B．未记载背书人签章的背书C．部分背书D．未记载背书日期的背书

．下列票据中，必须提示承兑的有()。

A．见票即付的汇票B．定日付款的汇票C．出票后定期付款的汇票D．见票后定期付款的汇票 30．下列票据中，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑的汇票有()。

A．银行汇票B．定日付款的商业汇票C．出票后定期付款的商业汇票D．见票后定期付款的商业汇票 31．票据保证记载的事项中，属于绝对记载事项的有()。

A．保证人名称和住所B．保证人签章C．保证字样D．保证日期

32．保证人在汇票或者粘单上未记载被保证人名称的，下列项目中，表述正确的有()。A．已承兑的汇票，承兑人为被保证人B．未承兑的汇票，背书人为被保证人 C．已承兑的汇票，出票人为被保证人D．未承兑的汇票，出票人为被保证人 33．下列项目中，有关票据保证的效力表述正确的有()。

A．保证人的保证责任是连带责任B．保证人的保证责任限于确定的票据债务人 C．保证人与被保证人在票据的履行上处于同一地位，保证人并不享有先诉抗辩权 D．保证人履行债务后，可作为持票人对承兑人、被保证人及其前手的追索权 34．支票的基本当事人为()。A．出票人B．付款人C．收款人D．保证人 35．根据《票据法》的规定，签发支票必须记载的事项包括()。A．收款人名称B．付款人名称C．出票日期D．付款地 36．支票的下列事项中，可以由出票人授权补记的有()。A．金额B．出票日期C．付款人名称D．收款人名称 37．下列项目中，属于禁止签发的支票包括()。

A．出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额 B．与出票人预留银行的签名式样不符的支票

C．出票人签发的支票金额超过其签发时在付款人处实有的存款金额 D．与出票人预留银行的印鉴不符的支票

38．下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有()。

A．银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 B．存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 C．存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D．存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取 39．下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有()。

A．个人的工资、奖金收入B．个人债权转让收益C．保险理赔款项D．个人贷款转存 40、关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。

A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额 B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天 C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定

D.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内 41.下列属于个人银行账户的使用范围的是（）

A.个人银行结算账户可以办理个人转账收付，也可以办理现金存取

B.通过该账户，可以支付水、电、话、气等基本日常费用C.通过该账户收取工资 D.通过个人银行结算账户使用支付、信用卡等信用支付工具

42.存款人下列情形中，属于可以在异地开立有关银行结算账户的为()。

A.营业地与注册地不在同一行政区域需开立基本存款账户的B.办理异地借款需要开立基本存款账户的 C.异地临时经营需要开立个人银行结算账户的D.自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的 43.下列各项票据中，不得背书转让的是()。

A.现金支票B.未填明实际结算金额的银行汇票C.填明现金字样的银行汇票D.未授权补记金额的支票 44.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立()账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。

基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D个人存款账户

45.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列事项中存款人应向开户银行申请撤销银行结算账户的是()。

A.尚未清偿其开户银行债务的B.存款人因迁址需要变更开户银行的 C.存款人因迁址但不变更开户银行的D 注销、被吊销营业执照 46.下列符合现金收支的基本要求的是（）

A不准编造用途套取现金B不准利用账户替其他单位和个人套取现金 C不准入保留账外公款D不得公款私存

47.银行结算账户的管理主要包括的内容（）

A监督、检查银行结算账户的开立、变更、使用和撤销，交实施监控和管理 B对基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理

C对存款人和有关银行违反银行结算账户管理规定的行为，中国人民银行应依法予以处罚 D存款人应妥善保管其密码

48.支票的付款可以采用的方式（）A正送支票B倒送支票C现金支票D转账支票 49.信用卡按是否交存备用金分为（）A单位卡B贷记卡C准贷记卡D个人卡 50.下列可以办理销户的情形是（）

A信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡 B信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的 C信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的 D信用卡2年以上未发生交易的

三、判断题

1．在任何情况下，银行不得为任何单位或者个人查询、冻结、划拨当事人在银行开立存款账户的存款，不得停止当事人银行存款的正常支付。()2．单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。()3．票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者如果不一致的，以中文大写的金额为准。()4．单位、个人和银行办理支付结算，可以使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。()5．票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。()6．银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。()7．票据出票日期使用小写填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。()8．票据出票日期必须使用中文大写，大写日期未按要求规范填写的，银行不受理。()9．为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。

10．个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。()11．个人银行储蓄账户既可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算业务。()12．根据《支付结算办法》规定，单位、个人和银行办理支付结算未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，则票据无效。()13．付款人承兑商业汇票，不得附有条件，否则票据无效。()

14、开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目要日清月结，做到账款相符。（）15.存款人尚未清偿其开户银行债务的,不得申请撤销银行结算账户。()16．开户单位支付，现金，可以从本单位的现金收入中直接支付。()17．单位应当由一人办理货币资金业务的全过程。()18．单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。()19．银行对1年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。()20．对于开户单位超出规定范围和限额使用现金的，或者开户单位超出核定的库存现金限额留存现金的，贷款或者停止对该单位的现金支付。()21.《人民币银行结算账户管理办法》规定存款人的收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，也可以办理其他转账结算业务，但不得支取现金。()22.单位和个人在同城或异地结算各种款项均可使用支票。()23．个体工商户不能开立基本存款账户。()24．单位的工资、奖金等现金的支取可以通过一般存款账户办理。()25． 一般存款账户可以办理结算也可以办理现金缴存和支取。()26.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取,储蓄账户仅限于办理现金存取业务,不得办理结账

27．注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收。()28．临时存款账户只办理转账结算不办理现金支付。()29．自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。()30．上海甲公司到南京某银行借款，甲公司可以在南京某银行开立一般存款账户。()31．对经营性存款人出租、出借银行结算账户的，给予警告并处1万元以上3万元以下的罚款。()32．经营性的存款人的法定代表人变更未在规定期限内通知银行的，给予警告并处1 000元的罚款。()33.单位银行卡账户的的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金存入。()34贷记卡持卡人支取现金，准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇（）

35发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的10%收取滞纳金和超限费。（）36商业汇票适用于单位和个人之间各种款项的结算。()37．银行承兑汇票是承兑银行签发并承兑付款的票据。()38．背书未记载日期的，背书无效。()39．汇票背书时附有条件的，背书无效。()40．背书人在背书时，将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给两人以上的，背书无效。()41．《票据法》规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任。()42.定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，在到期日起1个月内向承兑人提示付款。（）43．持票人未在法定期限提示付款的，承兑人或付款人对持票人不承担付款责任。()44.普通支票可以用于支取现金也可以用于转账。()45．支票超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。()46．出票人在签发支票时，必须使用与其在银行预留本名的签名式样或者印鉴相一致的签章，否则，所签发的支票为无效票据。（）

47．支票属于见票即付的票据，可以另行记载付款日期，该记载日期为出票日期。()48．汇兑一般用于异地间的结算，同城范围和同一票据交换区域的结算，不适用汇兑结算。()49．汇出银行向汇款人签发汇款回单。汇款单位可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。()50．信用卡按使用对象分为金卡和普通卡。()51．单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存人，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。()52．单位卡可以支取现金。()

四、不定项选择题

1.2010年5月10日，甲厂与乙公司签订了一份购销合同。合同约定，乙公司向甲厂提供一套机器设备，总价为人民币50万元，同年9月中旬交货，结算方式为甲方开具A银行承兑汇票支付货款。合同签订后，甲厂即向乙公司开具一张人民币50万元，付款日期为同年9月20日的定日付款的A银行承兑汇票。该汇

A承兑银行审查，并在汇票正面记载。承兑”字样，签署了承兑日期和签章。同年7月10日，乙公司为支付丙公司的货款，将该汇票背书转让给丙公司。

2010年9月中旬，乙公司因经营不善不能向甲厂交付货物。同时甲厂此时资金一时发生困难，于汇票到期日未能足额向A银行交存票款。丙公司在法律规定的期限向A承兑银行提示付款。要求：根据上述资料和《票据法》的规定，从下列各题的备选答案中选出正确答案。(1)乙公司将该汇票背书转让给丙公司时，应记载下列()事项。A．背书人签章B．被背书人签章C．被背书人名称D．背书日期(2)该汇票的基本当事人为()。

A．甲厂B．乙公司C．丙公司D．A银行

(3)丙公司在该汇票到期日向A承兑银行提示付款时，()。A．A承兑银行可以以甲厂资金不足为由拒绝付款

B．A承兑银行可以以乙公司因经营不善不能向甲厂交付货物为由拒绝付款 C．A承兑银行可以以丙公司与甲厂没有交易关系为由拒绝付款

D．A承兑银行不得以其与出票人之间的资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额(4)丙公司在法律规定的期限向A承兑银行提示付款，该法律规定的期限为()。

A．汇票出票日起10日内B．汇票到期日起1个月内C．汇票到期日起10日内D．汇票出票日起1个月内 2． 2010年5月10日，A公司因买卖关系向B公司签发一张50万元的于2010年6月20日付款的定日付款的c银行承兑汇票。5月15日，B公司向c银行提示承兑并于当日获得承兑。5月25日，B公司在与D公司买卖合同中将该承兑后的汇票背书转让给D公司，同时在汇票背面记载“不得转让”字样。6月15日，D公司在与E公司买卖合同中将该汇票转让给E公司，D公司未记载背书日期。6月24日，持票人E公司向c银行提示付款，c银行以“D公司在背书转让时未记载背书日期”为由拒绝付款，E公司在次日取得“拒付理由书”。于是，E公司决定向D公司、B公司、A公司、c银行行使追索权。

要求：根据上述资料和《票据法》的规定，从下列各题的备选答案中选出正确答案。(1)下列关于商业汇票提示承兑的期限，表述正确的是()。

A．定日付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑 B．定日付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑

C．出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑 D．见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑

(2)C银行以“D公司在背书转让时未记载背书日期”为由拒绝付款，下列表述正确的是()． A．背书日期是背书的绝对记载事项，背书未记载背书日期的，背书无效 B．背书日期是背书的相对记载事项，背书未记载日期的，并不因此而无效

C．背书未记载背书日期的，视为未背书D．背书未记载背书日期的，视为在汇票到期日前背书

3．2010年11月5日，甲公司签发一张金额栏为空白的转账支票，向乙商店购买一批货物，鉴于甲公司当时在开户银行的账户上．只有2万元的存款，因此甲公司出票时另行记载付款日期为2010年11月25日。当日乙商店补记上确切的金额为6万元。11月8日，乙商店与丙公司在买卖合同中将该转账支票背书转让给丙公司。11月10日，丙公司向甲公司的开户银行提示付款，甲公司开户银行以甲公司在付款人处的存款不足予以退票。

要求：根据以上资料和《票据法》的规定，从下列各题的备选答案中选出正确答案。(1)甲公司签发一张转账支票时，除金额外，还可以授权补记的事项为()。A．出票人签章B．出票日期C．付款人名称D．收款人名称

(2)对甲公司出票时另行记载付款日期的行为，下列表述正确的为()。A．支票可以另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载有效 B．支票不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载无效 C．支票见票即付，无需承兑D．支票与商业汇票一样，必须承兑(3)乙商店在背书转让时必须记载的事项为()。

A．背书人签章B．背书日期C．被背书人签章D．被背书人名称

(4)丙公司向甲公司的开户银行提示付款，甲公司开户银行以甲公司在付款人处的存款不足予以退票。甲公司应承担的责任为()。

A．甲公司开户银行应对甲公司处以3 000元的罚款B．甲公司开户银行应对甲公司处以1 000元的罚款 C．丙公司有权要求甲公司支付1 200元的赔偿金D．丙公司有权要求甲公司支付400元的赔偿金

4．A、B、C三方协议共同出资设立振华有限责任公司。3月份A按规定手续在当地工商银行开立了临时存款账户，出资人A、B、C分别存人40、30、10万元。在验资期间，鉴于设立公司需活动经费，A预在临时存款账户上取出5万元现金。5月20日振华有限责任公司成立，按规定在工商银行开立了基本存款账户（临时存款账户转为基本存款账户）存入70万元，并要求银行于开户当日以转账方式支付给光宏公司30万元用于购置一设备。6月中旬，振华公司在农行、建行又开立了两个一般存款账户，并决定今后公司职工工资、奖金统一从农行的一般存款账户上中支取。根据材料，选择下列符合题意的选项：

(1)下列情形中，可以开立临时存款账户的有()。

A．设立临时机构B．异地临时经营活动C．注册验资D．基本建设资金的管理与使用(2)A欲在临时存款账户上取出5万元现金，对此下列表述正确的有()。

A．A不能在临时存款账户上取出5万元现金B．A可以在临时存款账户上取出5万元现金

C．注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付D．注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收(3)存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起()个工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资的临时存款账户专为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A．1B．2C．3D．5(4)存款人可以开立()个一般存款账户。A．1B．3C．10D．没有数量限制

(5)题目中说“公司职工工资、奖金统一从农行的一般存款账户上中支取”，对此下列表述正确的有()。A．这一行为符合规定 B．这一行为不符合规定

C．支取工资、奖金和现金只能通过基本存款账户办理，一般存款账户不得支取现金 D．支取工资、奖金和现金可以通过一般存款账户办理

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2.第二章 支付结算法律制度 篇二

一、支付结算概述

（一）支付结算的主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作社、单位（含个体工商户）和个人。银行是支付结算和资金清算的中介机构

（二）单位、个人、银行办理支付结算的原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不予垫款。★

（三）办理支付结算的基本要求★★★

1、票据无效：①未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；②票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。★★★③票据上金额大小写不一致的，票据无效。

2、票据填写规范要求

（1）金额大写规范：①中文（可以使用少数民族文字或外文）大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。②中文大写金额数字到“元”的，必须有“整”（或“正”）；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。“分”后面不写“整”（或“正”）字。★

（2）出票日期大写规范：①票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。②票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。★★★

（3）票据上的签章：①单位、银行的签章：该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。②个人的签章：个人本名的签名或盖章。（4）票据的伪造与变造

①伪造是指假冒他人和虚构他人签章的行为，②变造是指对票据上除签章以外的记载内容加以改变的行为。③票据出票人的签章是伪造的，则票据无效。其他签章（背书人、承兑人、保证人的签章）伪造不影响票据上真实签章的效力。

二、现金管理

（一）开户单位使用现金的范围（《现金管理暂行条例》）重点★★

1、单位对个人：工资、奖金、福利、劳务报酬、差旅费、农产品（这两项不受1000元限制，其他都受1000元限制）

2、单位之间：结算起点1000元以下的支付（人民银行总行、国务院）

（二）现金使用的限额——限额一般按照单位3—5天日。边远不便的开户单位，可适当放宽到15天。（开户银行审核各单位的限额）

（三）现金收支的基本要求

1．单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于当日送存银行。2.不得擅自从本单位的现金收入中直接支出（即坐支）。★★★3.单位使用现金的，应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字或盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

三、银行结算账户

（一）银行结算账户的特征和种类

1．银行结算账户的特点——办理资金收付结算的人民币活期存款账户。中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。2．银行结算账户的种类

（1）按存款人：单位银行结算账户（包括个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的）、个人银行结算账户（包括邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户）。（2）按用途：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

（二）银行结算账户的开立、变更和撤销 1．银行结算账户的开立

（1）需要人民银行核准：基本存款账户、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户、临时存款账户（注册验资除外）一般存款账户无需核准★★

（2）存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。★ 2．银行结算账户的变更、撤销

（1）撤销情形：企业没了，企业搬了需改变开户银行；（2）办理变更和撤销的时间：5天内。银行应该在2天内报告人民银行。（3）存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。（4）开户银行对已开户1年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

（三）基本存款账户——只能在银行开立一个基本存款账户。不得多头开户。

1、基本存款账户使用范围——存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取。★★

2、可以申请开立基本存款账户的单位（几乎是独立核算的所有组织）如异地常设机构、个体工商户、单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等，也可以开立基本存款账户。

3、需出具的文件——营业执照正本或批文或证明或登记证，如有税务登记证也出具。

（四）一般存款账户——3天内通知基本账户银行，5天内向人民银行备案 1．一般存款账户的概念

一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。（判断）

2．一般存款账户的使用范围——没有数量限制

一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。★★★

（五）专用存款账户

1．特定用途资金：基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金等专项管理和使用的资金。

2．单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。

（六）临时存款账户——1个项目只能开1个

1．临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：★

（1）设立临时机构。（2）异地临时经营活动。（3）注册验资。（4）境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动等。

2、临时存款账户有效期最长不得超过2年。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。★

（七）个人银行结算账户

1．邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

2．使用范围：个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。★

（八）异地银行结算账户

存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；

（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

（九）中国人民银行负责监督检查银行结算账户的开立和使用，银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

四、票据结算★★★

（一）票据概述

1、票据包括：银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。

2、票据当事人：（1）基本当事人：出票人、收款人、付款人（2）非基本当事人承兑人、背书人、被背书人、保证人

3、票据行为：出票、背书、承兑、保证（以背书转让的票据，背书应当连续。）

4、票据权利（1）付款请求权，（2）票据追索权，行使追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。（判）

5、票据丧失救济措施：挂失止付、公示催告、普通诉讼。（1）已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。

(2)挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂行的预防措施，最终还要通过申请公示催告或者提起普通诉讼。

6、票据时效：支票——6个月；汇票——2年

（二）支票★★★——即期票据、委托票据 1．支票的概念和种类

支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

★支票分为现金支票、转账支票和普通支票。

现金支票只能用于支取现金。转帐支票只能用于转帐。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐。划线支票只能用于转帐，不得支取现金。

2．使用范围：单位和个人在同城各种款项结算。支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。（所有的提现的票据都不能背书转让）3．支票记载事项

（1）绝对记载事项： “支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。（相对于商业汇票少收款人名称）。

（2）相对记载事项：出票地、付款地（（相对于商业汇票少付款日期）。

（3）支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。★

（4）非法定记载事项（合同号、用途）——不具备汇票上的效力。

4．支票提示付款期限——支票的提示付款期限自出票日起10日。超过付款提示期的，出票人仍应承担票据责任，仅开户银行不会受理付款★ 5．办理要求：

（1）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。★（2）支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。

（3）出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，中国人民银行按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。★★★

（三）商业汇票★★（单位之间可以使用，个人不得使用）

1、记载事项：绝对事项：所有的签章（出票人签章、背书人签章（被背书人名称）、承兑人签章、保证人签章）。相对事项：所有的日期，除了出票日期外的其他日期（包括付款日期——付款期限最长不得超过6个月、背书日期、承兑日期——法定承兑期3天的最后一天、保证日期）

2、提示期限：

（1）承兑提示期：定日汇票、出票后定期汇票在到期日前承兑；见票后定期汇票应在出票日起1个月内承兑。付款日期不记载的视为见票即付，无须承兑。

（2）付款提示期：有到期日的（定日汇票、出票后定期汇票、见票后定期汇票），到期日期10天内提示付款，见票即付的商业汇票从出票日期起1个月内提示付款。（注意：超过付款提示期，承兑人仍应对持票人承担付款责任，也不得因与出票人之间的资金关系而拒绝付款）★★★

3、附条件的效力：★★★

（1）背书不得附条件，附条件的，条件无效，不影响背书效力。（多头背书和部分金额背书，背书无效）。（2）承兑不得附条件，附条件的，视为拒绝承兑。（3）保证不得附条件，附条件的，条件无效，不影响保证责任的承担。

4、背书禁止：

（1）任意禁止：①背书人记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据保证责任。★★ ②出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让。其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，（2）法定禁止：被拒绝承兑、被拒绝付款、超过付款提示提示期的★★

5、保证

（1）商业承兑汇票的债务可以由保证人承担保证责任。保证人必须由票据债务人以外的其他人担当。（2）票据保证是一种书面形式，必须作成于汇票之上（保证人在票据上记载“保证”字样并“签章”），如果另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证。

（3）保证责任：①汇票保证人对票据承担连带责任。②保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任。③保证人清偿汇票债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权。

（四）银行汇票

1、概念 ：银行汇票，是出票人签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。（银行本票、支票是确定的金额）

2、使用：单位或个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。（银行本票、支票是同城）

3、记载事项

（1）绝对记载事项表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行汇票无效。（2）相对记载事项：出票地、付款地（3）非法定记载事项：签发原因或用途、交易的合同号，但不具备票据效力。

4、提示付款期限

（1）银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。（2）持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。出票银行仍应承担付款责任。

5、办理程序（1）申请。申请人或收款人为单位的，不得申请“现金”字样的银行汇票。（2）出票。出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票。用压数机压印的汇款金额并加盖印章，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。（3）申请人将银行汇票和解讫通知交付给收款人

6、兑付的基本要求

（1）持票人向开户银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。（2）未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理，也不得再背书转让。（3）银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（4）银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。（5）申请人缺少解讫通知要求付款的，出票银行应于银行汇票提示付款期届满后1个月后办理。

（四）信用卡与汇兑 1．信用卡

（1）按是否向发卡银行交存备用金可分为贷记卡、准贷记卡两类。（2）凡具有完全民事行事能力的公民可申领个人卡。信用卡只限于合法持卡人本人使用，不得转让或转借。（3）销户（45天/2年）。

（4）单位卡使用（存现、提现均不可）★★

单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，并一律不得支取现金。

（5）银行信用卡享受待遇：免息还款期：最长为60天，最低还款额待遇：当月透支额的10%★★ 2．汇兑

3.第二章支付结算法律制度 习题 篇三

姓名：

成绩： 一单选题

1、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（c）。A.出票日期 B.收款人名称 C.用途

D.票据金额

2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，不会导致票据无效的是（c）。A.原记载人更改金额，并在更改处签章证明 B.原记载人更改出票日期，并在更改处签章证明 C.原记载人更改票据用途，并在更改处签章证明 D.原记载人更改收款人名称，并在更改处签章证明

3、根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（b）。A.以票据上较小的金额为准 B.票据无效

C.以中文大写为准 D.以数码记载为准

4、在填写票据的出票日期，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是（d）。A.拾月贰拾日

B.零拾月零贰拾日 C.壹拾月贰拾日

D.零壹拾月零贰拾日

5、在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“

2月12日"填写正确的是（d）。A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日

6、下列说法错误的是(d)。

A.票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载

B.结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载

C.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额必须一致 D.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理

7、根据我国金融法律制度的规定，存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过（a）办理。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户

D.专用存款账户

8、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立(c)。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

9、用于办理存款人借款转存､借款归还和其他结算的资金收付账户是(a)。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

10、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是(A)。A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

11、银行为存款人开立一般存款账户､其他专用存款账户，应自开户之日起(B)个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A.3

B.5

C.7

D.10

12、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(D)个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.7

B.3

C.2

D.5

13、根据支付结算办法的规定，下列各项中，不可作为支付结算和资金清算的中介机构的是(C)。

A.城市信用合作社

B.农村信用合作社

C.保险公司

D.银行

30.根据《银行账户管理办法》的规定，存款人对期货交易保证金，可以向其开户银行出具相应的证明并开立(D)。

A.临时存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.基本存款账户

14、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知(A)日内到开户银行办理销户手续。

A.15

B.20

C.30

D.60 15.注册验资需要开立临时账户的，应出具(D)或有关部门的批文。A.基本账户卡

B.验资报告

C.企业核名通知书

D.营业执照

16.开户银行对已开户(B)但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续。

A.5年

B.2年

C.1年

D.半年

17、下列有关支票的表述中，正确的是(C)。A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账

B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账

C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账

D.用于支取现金的支票可以背书转让.18、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（）。

A.出票人

B.背书人

C.承兑人

D.保证人

19、依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（）。A.背书人

B.出票人

C.收款人

D.付款人

20、出票人签发空头支票，开户银行将按票面金额的（）但不低于（）处以罚款。A.2%，200元

B.5%，1000元

C.5%，800元

D.5%，2000元

21.在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票可以当作（）使用。A.普通支票

B.现金支票

C.转账支票

D.以上三种均可

22、支票的提示付款期限为自出票日起(b)。

A.7日 B.10日 C.1个月

D.3个月

23、银行汇票是由(d)签发的。

A.销货人 B.购货人 C.开户单位 D.出票银行

24、银行汇票的付款人为(b)。

A.银行汇票的申请人 B.出票银行 C.代理付款银行 D.申请人的开户银行

25、我国《中华人民共和国票据法》规定的票据行为不包括(b)。A.出票 B.付款 C.承兑 D.背书

二、多选题

1、下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则 C.谁的钱由谁支配原则

D.银行不垫款原则

2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。A.更改签发日期的票据 B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据 D.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据

3、下列各项中，表述正确的有（）。

A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

C.票据的出票日期可以使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字。

4、下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）。A.用少数民族文字书写中文大写金额数字

B.中文大写金额数字的“角”之后不写“整”(或“正”)字 C.阿拉伯小写金额数字前面没填写人民币符号 D.用阿拉伯数字填写票据出票日期

5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.机关､事业单位

B.社会团体

C.个体工商户

D.居民委员会､村民委员会

社区委员会

6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（）。

A.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

B.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省､市､县)需要开立基本存款账户

C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

7、根据规定，下列情况下，存款人可以申请开立临时存款账户的有（）。A.外地临时机构

B.基本建设基金

C.在基本存款账户以外的银行取得借款

D.临时经营活动需要

8、基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。A.日常经营活动发生的资金收付

B.工资的支取

C.住房基金

D.注册验资资金

9、根据我国金融法律制度的规定，单位､个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有（）。

A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名

B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名

C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章

D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章

10、单位银行结算账户按用途分为（abcd）A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

11、根据《账户管理办法》的规定，对（）的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。

A.奖金

B.住房基金

C.社会保障基金

D.单位银行卡备用金

12、下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（）。A.存款人被撤并的

B.存款人被吊销营业执照的

C.存款人注销的

D.存款人因迁址需要变更开户银行的

13、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的 C.单位法定代表人被撤消

D.因迁址需要变更开户银行的

14、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（）。A.表明“支票”的字样

B.付款地

C.出票地

D.确定的金额

15、下列各项属于无效支票的有（）。

A.更改签发日期的支票

B.更改收款单位名称的支票

C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票

16、下列有关银行账户的表述中正确的有（）。A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理 D.现金支付不能通过一般存款账户办理

17、下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有（）。A.存款人可以选择多家银行的营业机构开立多个基本存款账户

B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

18、对于空头支票或印章与预留印鉴不符的支票（）。A.银行予以退票

B.银行按票面金额处5%但不低于1 000元的罚款 C.查封企业银行账户

D.持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金

19、支票上未记载出票地的，以出票人的()为出票地。

A.营业场所 B.住所 C.经常居住地 D.出票地 20.支付结算凭证上的签章为()。

A.签名 B.盖章 C.签名加盖章 D.签名或盖章 21.下列（）存款人可以申请开立基本存款账户。

A.企业法人 B.非企业法人

C.个体工商户 D.单位设立的非独立核算的附属机构 22.下列各项属于无效支票的有（）。A.更改签发日期的支票 B.更改收款单位名称的支票

C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票

23.在下列有关支票签发的表述中，不符合我国有关规定的是()。A.支票金额不得超过签发时出票人在付款人处实有的存款金额 B.支票金额不得超过付款时出票人在付款人处实有的存款金额 C.支票金额不得超过签发时付款人实有的存款金额

D.支票金额不得超过付款时付款人实有的存款金额

24.根据我国金融法律制度的规定，单位､个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有（）。

A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名 B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名 C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章

D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章

三、判断题

1、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（）

2、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（）

3、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（）

4、票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（）40、存款人申请撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况说明书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行。（）

5、银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行无权停止其银行结算账户的对外支付，应等到存款人通知之后撤销。

（）

6、根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。（）

7、临时存款账户的有效期不得超过3年。

()

8、票据上有伪造，变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（）9.伪造票据属于欺诈行为，但变造票据不属于欺诈行为。

（）

10、证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。

（）

11、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（）

12、根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于3个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。（）

13、存款人可以通过一般存款账户办理现金支取。（）

14.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。

（）15.存款人申请开立一般存款账户有数量限制。

（）16.非转让背书包括委托收款背书和质押背书。()17.根据《票据法》的规定，支票上未记载付款地的，付款人的住所所在地为付款地。()18.根据《票据法》的规定，支票上可以记载非法定记载事项，但不发生支票上的效力。()19.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。()6

20.如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥17409.05，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元伍分。

（）

21.票据和结算凭证上金额的大写也可用繁体字，少数民族文字或外国文字书写。()22.汇票背书不能附加条件，否则背书无效。

（）23.个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户属于个人银行结算账户。()24.证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。（）25.单位临时收入的现金可以用个人名义临时存入银行。()26.在填写票据时，单位和银行的名称应当记载全称，记载简称无效。()

四、简答题

1．支付结算具有哪些特征？

2．支付结算的基本原则？

3．如何健全现金的内部控制工作？

4．银行结算账户管理应当遵守的基本原则？

5．根据《人民币银行结算账户管理办法》，存款人在哪些情况下应向银行提出撤销银行账户？

6.基本存款账户和一般存款账户的使用范围各是什么？

7、什么是临时存款账户?根据《人民币银行结算账户管理办法》，临时存款账户开户的条件有哪些?

8、根据《票据法》的规定，支票的绝对记载事项和相对记载事项有哪些？

9、根据《票据法》规定，出票人“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票”的法律后果是什么?

10．简述签发支票的要求？

五、案例分析题 案例一

立信公司因购货向杰瑞公司签发了一张汇票，金额记载为30万元，签章为立信公司公章，出票日期为2月22日。杰瑞公司收到汇票后在规定期限内向付款人银行提示承兑，但银行以票据不符合要求而拒绝受理。

要求：根据支付结算法律制度和票据法的有关规定，回答下列问题：

（1）该汇票上的出票日期的填写是否符合要求?并说明理由。

（2）该汇票上的签章是否符合要求?并说明理由。

（3）银行拒绝受理的行为是否合法?

案例二

优宜商贸公司于2007年3月2日办理了工商登记并领取了营业执照，会计吴某于当月办理了税务登记并领取了税务登记证，随即向注册地银行开立了基本存款账户。

5月4日该公司出纳签发了一张支票，但未在支票上注明收款人姓名和金额;11月该公司将收到的一张现金支票背书转让给予供货的方齐公司，该支票转让时未超过提示付款期，但方齐公司在提示付款期后向银行要求提示付款，付款银行拒绝办理付款给方齐公司。

要求：根据金融法律制度的规定，回答下列问题：

（1）公司出纳签发的支票上未注明收款人姓名和金额的做法是否正确?为什么?（2）付款银行拒绝办理付款是否违背了法律法规的规定?请说明原因。

案例三

某公司一货商多次上门催要逾期货款，经公司负责人同意，会计主管张某让出纳员开出一张25万元的转账支票给供货商。供货商向银行提示付款时，银行以该公司的银行存款余额不足25万元为由予以退票。

问：该公司签发的25万元的转账支票的行为属于何种违法行为？应承担哪些法律责任？

案例四

A公司于2010年4月16日签发一转账支票给B公司，同时签发一张现金支票给C公司。2010年4月20日B公司将转账支票背书转让给D公司；2010年4月21日C公司将现金支票转让给E公司。请问：

1、D公司持有的转账支票的提示付款截止日是哪一天？如果D公司在2010年4月28日到银行提示付款，A公司是否承担票据责任？

2、C公司的背书行为是否有效？

案例五

A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂。Ｂ厂于３月２０日到M银行进行承兑，M银行予以承兑，２０１０年３月２５日B厂持已承兑汇票到M银行进行提示付款，然而M银行以A企业在该行的存款不够５０万元为由拒绝支付。

请问：Ｍ银行拒绝支付的行为是否正确？请说明理由。

案例六

A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂，并在汇票上注明“禁止背书”。Ｂ厂因采购燃料而于２０１０年３月５日将该汇票背书转让给C公司。２０１０年３月２５日C公司持该汇票到M银行进行承兑，然而M银行拒绝承兑。请问：M银行拒绝承兑后，C公司是否可以要求A企业承担票据责任呢？请说明理由。

案例七

2009年2月26日，甲企业签发了一张银行承兑汇票并经D银行承兑，收款人为丙企业，丙企业取得该汇票后背书转让给了丁公司，丁公司因购买原材料未背书就将汇票交付给了M公司，之后M公司又将汇票背书转让给了B公司。2009年8月26日汇票到期后，B公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A银行向D银行发出委托收款申请。D银行收到委托收款凭证和银行承兑汇票后，以“该银行承兑汇票背书不连续”为由予以退票。分析D银行的做法是否正确？

案例八

2009年7月5日，某建筑公司接受了本市某水泥厂转让的一张商业承兑汇票，金额为5万元。该建筑公司因为与自然人郝某发生债权债务关系，随即将该汇票转让给了郝某。郝某因为家庭装修欠某装修公司装修费5万元，于是郝某又将该汇票转让给了改装修公司。分析该装修公司能否接受该汇票。

案例九

2006年8月10日，A企业的财务人员持有关证明到B商业银行某营业部办理基本存款户开立手续，B银行工作人员审查了其开户的证明文件，并保存了相关复印件，为A企业办理了基本存款账户的开户手续。2006年8月10日下午，财务人员持以上证件和D银行的借款合同到C银行开立一个一般存款账户。2006年8月11日，财务人员到B银行某营业部购买了转账支票一本并当场签发了一张50000元的转账支票，填写了进账单，收款人为同在B银行开户的志诚公司，B银行的工作人员审查完后立即办理了转帐手续。2006年8月12日，B商业银行工作人员将A企业开立基本存款户资料向当地人民银行报送，申请核准。要求：试分析B银行和C银行的做法是否符合有关帐户管理的要求并说明理由。

案例十

A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上未记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月3日向付款银行提示付款。A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。要求：

根据上述情况和《票据法》的有关规定，回答下列问题：

（1）公司签发的未记载收款人名称的支票是否有效？简要说明理由。（2）A公司签发的支票能否向付款银行支取现金？简要说明理由。（3）付款银行能否拒绝向C公司付款？简要说明理由。

案例十一

2009年1月18日，荣昌商贸有限责任公司（以下简称荣昌公司）从龙腾公司购进—批货物，同时向龙腾公司开具一张商业承兑汇票，用于货款结算。

荣昌公司开具商业承兑汇票时，将付款人填写为“荣晶商贸有限责任公司”，出票日期填写为“贰零零陆年壹月拾捌日”，收款人未填写。后经财务部小胡核对，发现付款人名称填写有误，小胡遂将“晶”字改为“昌”字，交予龙腾公司。

要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）荣昌公司开具商业承兑汇票未填写收款人名称是否影响该票据效力?简要说明理由。（2）指出荣昌公司在汇票出票日期填写中的错误，并写出正确的填写格式。（3）指出荣昌公司在更改付款人名称行为中的不当之处，简要说明理由。

案例十二

振辉机械厂财务部8月15日开出两张票据：一张为面额10000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费；另一张为面额200000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票已经银行承兑。8月20日，甲宾馆向银行提示付款。银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并对振辉机械厂处以1000元罚款。甲宾馆要求振辉机械厂除支付其10000元会议费外，还另需支付其2000元赔偿金。9月5日，乙公司向银行提示付款时，得知振辉机械厂的账户余额不足200000元。要求：根据金融法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）银行对振辉机械厂签发空头支票处以1000元罚款是否符合法律规定？

（2）甲宾馆能否以振辉机械厂签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金？简要说明理由。

4.第二章支付结算法律制度 习题 篇四

制度

一、单项选择题（每题1分，共37分）

1、票据的出票日期2月12日应写成（）A．2月12日 B．零贰月壹拾贰日 C．零贰月拾贰日 D．二月十二日 答案：B

2、银行支付结算的基本原则不包括（）。A．格守信用，履约付款原则 B．谁的钱进谁的账，由谁支配原则 C．违约罚款原则 D．银行不垫款原则 答案：C

3、信用证的有效期最长不得超过（）。A．3 个月 B．90 天 C．6 个月 D．180 天 答案：C

4、下列款项中，不能办理托收承付结算的是（）A．因运送商品而发生的款项

B．因商品交易而发生的劳务供应的款项 C．商品交易取得的款项 D．因寄销商品而发生的款项 答案：D 参考解析： 代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算

5、下列说法错误的是（）。

A．中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后应写“整”字 B．中文大写数字金额前应标明“人民币” C．中文大写金额数字应用正楷或行书填写

D．阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清 答案：A 参考解析： 中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”字。

6、票据出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理但由此造成损失的，由（）承担。A．银行 B．出票人 C．收票人 D．付款人 答案：B

7、存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户 答案：A

8、不须经中国人民银行核准，只要备案就可开立的账户是（）。A．基本存款账户 B．临时存款账户 C．一般存款账户 D．专用存款账户 答案：C

9、出票人可以签发（）。A．空头支票

B．签章与预留银行签章不符的支票 C．未记载收款人名称的支票

D．使用支付密码地区、支付密码错误的支票 答案：C 参考解析：支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。所以，出票人可以签发未记载收款人名称的支票。

10、《 支付结算办法 》 是由（）发布的。A．中国人民银行 B．全国人民代表大会 C．国务院

D．全国人民代表大会常务委员会 答案：A 参考解析：《 支付结算办法 》 是由中国人民银行发布的。

11、下列关于基本存款账户的表述，正确的是（）。A．存款人可以没有基本存款账户，但一定要有一般存款账户 B．存款人可以没有基本存款账户，但一定要有临时存款账户 C．基本存款账户是存款人的非主办账户 D．基本存款账户是存款人的主办账户 答案：D

12、存款人开立一般存款账户（），存款人可以自主选择不同经营理念的银行。A．只能有一个 B．只能在同城 C．没有数量限制 D．只能有三个 答案：C

13、注册验资的临时存款账户在验资期间（）A．只收不付 B．只付不收 C．既可收也可付 D．既不可收也不可付 答案：A 参考解析： 借记卡不具备透支功能。

14、（）是指由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 A．银行汇票 B．支票 C．银行本票 D．商业汇票 答案：C

15、存款人因特定用途需要开立的账户是（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 答案：D 参考解析：存款人因特定用途需要开立的账户是专用存款账户。

16、银行接受企业开设一般存款账户，应自开户之日起（）个工作日书面通知基本存款账户开户银行。A．3 B．5 C．10 D．30 答案：A

17、存款人有回笼异地贷款、支付异地营销开支需要的，可以在异地开立用于收入汇缴和业务支出的（）。A．临时存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．基本存款账户 答案：C

18、存款人在异地取得借款和有其他结算需要的，可以在异地开立（）A．临时存款账户 B．基本存款账户 C．专用存款账户 D．一般存款账户 答案：D

19、由出票人签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）

A．银行汇票 B．支票 C．银行本票 D．商业汇票 答案：B 20、开户银行对已开立一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知日（）内到开户银行办理销户手续。

A．15 日 B．30 日 C．45 日 D．60 日 答案：B

21、（）是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据

A．银行汇票 B．商业汇票 C．托收承付 D．支票 答案：A

22、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）A．解讫通知 B．进账单 C．个人身份证 D．支票凭证 答案：A 参考解析：银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知

23、企业开设一般存款账户需要向开户银行提供的文件包括（）

A．工商管理部门允许开户证明 B．银行借款合同 C．人民银行允许开户登记证 D．结算票据 答案：B

24、下列不属于票据的是（）。A．银行汇票 B．商业汇票 C．支票 D．债券 答案：D

25、下列正确的是（）。

A．托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式

B．票据当事人是指票据在作成时就已经存在的当事人

C．专用账户是存款日常活动的资金收付及其工资、资金和现金的支取

D．信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易发生的货款结算，并且可以用于转账结算和支取现金 答案：A 参考解析：选项B，票据当事人是指票据在“作成”并“交付”时就已经存在的当事人。选项C, “基本存款账户”是存款日常活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支付。选项D，信用证结算方式“只能用于转账结算和不能支取现金”。

26、新华书店系统采用托收承付方式的每笔金额起点为（）。A．100 B．500 C．1 000 D．5 000 答案：C

27、下列说法错误的是（）。

A．信用证既可转账结算，又可支取现金

B．我国信用证结算是不可撤销、不可转让的跟单信用证 C．信用证与作为其依据的购销合同相互独立 D．我国信用证不适用于国际贸易的结算 答案：A 参考解析： 信用证只可转账结算，不可支取现金。

28、支票的可靠性是指（）。

A．各单位必须在银行存款余额内签发支票 B．现金支票丧失后可以挂失止付 C．转账支票丧失后不得挂失止付 D．支票可以转账结算 答案：A

29、单位变更法定代表人时，应于（）工作日内书面通知开户银行。A．一个 B．两个 C．三个 D．五个 答案：D 30、申请开立专用存款账户的条件是（）。A．办理基本建设资金 B．办理注册验资 C．设立临时机构 D．办理汇兑 答案：A

31、关于支票挂失止付的规定，下列表述中，正确的是（）A．现金支票和转账支票丧失后均可挂失止付

B．现金支票丧失后可以挂失止付，转账支票丧失后不得挂失止付 C．转账支票丧失后可以挂失止付，现金支票丧失后不得挂失止付 D．现金支票与转账支票丧失后均不得挂失止付 答案：B 参考解析：现金支票丧失可以挂失止付，转账支票丧失不得挂失止付

32、不论单位还是个人都不能签发（）A．现金支票 B．转账支票 C．普通支票 D．空头支票 答案：D

33、银行结算账户发生变更的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更申请，并出具有关部门的证明文件。A．5 B．10 C．3 D．15 答案：A

34、出票人签发空头支票，开户银行将按票面金额的5％但不低于（）处以罚款。A．200元 B．1000元 C．800元 D．2000元 答案：B

35、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（）。A．进账单 B．解讫通知 C．个人身份证 D．支款凭证 答案：B

36、根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（）。A．以票据上较小的金额为准 B．票据无效 C．以中文大写为准 D．以数码记载为准 答案：B

37、下面属于专业发票的有（）。A．旅店业统一发票

B．国有金融、保险的存贷、汇兑凭证 C．印花税票出售发票 D．商品房销售专用发票 答案：B

二、多项选择题（每题1分，共30分）

38、某独立核算的企业在银行开设的以下帐户中，不能办理现金支取业务的帐户类型是（）。

A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．专用存款账户 答案：A

39、下列各项中，属于银行汇票记载事项的是（）。A．银行汇票的出票日期 B．无条件支付的承诺 C．银行汇票的出票金额 D．付款人名称和收款人名称 答案：ABCD 40、票据包括（）。

A．银行本票 B．支票 C．银行汇票 D．商业汇票 答案：ABCD

41、下列有关信用证的表述中，正确的有（）。A．银行在处理信用证业务时，要受购销合同的约束 B．信用证只可用于转账结算

C．信用证结算方式适用于国有企业之间商品交易产生的货款结算 D．信用证只可用于提取现金 答案：BC

42、银行结算账户按用途的不同分为（）A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．个人银行结算账户 答案：ABC

43、下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）A．用繁体字书写中文大写金额数字

B．中文大写金额数字的“角”之后不写“整”（或“正”）字 C．阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号 D．用阿拉伯数字填写票据出票日期 答案：BC

44、票据具有（）等职能。A．信用 B．支付 C．汇兑 D．结算 答案：ABCD

45、基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。A．日常经营活动的资金收付 B．工资的支取 C．粮、棉、油收购资金 D．现金的支取 答案：ABD

46、一般存款账户的使用范围包括办理（）A．现金缴存 B．现金支取 C．借款转存 D．借款归还 答案：ACD

47、专用存款账户的使用范围包括（）。

A．基本建设资金 B．更新改造资金 C．收入汇缴资金 D．财政预算外资金 答案：ABCD

48、支票分为（）。

A．现金支票 B．转账支票 C．划线支票 D．普通支票 答案：ABD

49、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具规定的证明文件是（）。A．开立基本存款账户规定的证明文件 B．基本存款账户开户登记证 C．借款合同 D．开立专用存款账户 答案：ABC 50、可以申请开立个人银行结算账户的条件是（）A．使用支票 B．使用信用卡 C．办理汇兑

D．办理定期借记或定期贷记 答案：ABCD

51、申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明（）A．收款人名称 B．汇票金额 C．申请人名称 D．申请日期 答案：ABCD

52、储蓄账户可用于办理（）业务．

A．现金存款 B．现金取款 C．转账收款 D．转账付款 答案：AB

53、存款人的下列情形属于应撤销银行结算账户的有（）。A．被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B．注销、被吊销营业执照的 C．因迁址需要变更开户银行的 D．其他原因需要撤销银行结算账户的 答案：ABCD

54、关于支票，说法正确的有（）.A．用于支取现金的支票也可以背书转让 B．不得签发空头支票

C．出票人不得签发与预留银行签章不符的支票 D．出票日期必须使用中文大写 答案：BCD 参考解析：用于支取现金的支票不可以背书转让。

55、银行汇票的记载事项应包括（）。A．无条件支付的承诺 B．出票金额 C．收款人名称 D．出票人签章 答案：ABCD

56、支票可分为（）。A．转账支票 B．现金支票 C．普通支票 D．银行汇票 答案：ABC

57、（）不可以申请开立一般存款账户。

A．与基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算单位 B．与基本存款账户不在同一地点的附属独立核算单位 C．所有借款均在基本存款账户的银行取得的个人 D．所有借款均在基本存款账户的银行取得的单位 答案：BCD 参考解析：可以申请开立一般存款账户的存款人有：在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人；与基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算单位。

58、下列说法正确的有（）。

A．未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理 B．票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章 C．没有开立存款账户的个人不能通过银行办理支付结算

D．在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付。答案：ABD 参考解析： 没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。所以选项C不正确

59、单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则包括（）A．监督用款原则 B．银行不垫款原则

C．格守信用，履约付款原则 D．谁的钱进谁的账，由谁支配原则 答案：BCD 参考解析：本题的考核点为支付结算的基本原则。即：（1）洛守信用，履约付款原则；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配原则；（3）银行不垫款原则

60、根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有（）A．出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效 B．承兑人在票据上签章不符合规定的，票据无效

C ．保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力 D．背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力 答案：ACD 参考解析：本题考核点为票据行为关于签章的规定。一般来讲，出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效；背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力；承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。61、银行结算账户按用途分类，可以分为（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户 答案：ABCD 62、根据《支付结算办法》及有关规定，下列各项中，属于违反结算纪律的行为有（）A．企业法人内部单独核算的单位以其名义在银行开立基本账户的 B．银行受理无理拒付企业的申请而拖延付款的 C．单位签发空头支票的

D．银行放弃执行对企事业单位违反结算纪律行为处罚的 答案：BCD 参考解析： 企业法人内部单独核算的单位可以申请开立基本存款账户。63、关于托收承付结算方式，下列说法正确的有（）。A．收付双方使用托收承付结算必须签有购销合同 B．购销合同上必须注明使用托收承付结算方式

C．除新华书店系统外，托收承付的结算起点是每笔10 000元 D．分公司也可以使用托收承付结算方式 答案：ABC 参考解析：使用托收承付结算方式的企业必须是规定可以使用的单位。64、签发银行汇票必须记载的事项有（）。A．出票金额 B．出票日期 C．出票人签章 D．无条件支付承诺 答案：ABCD 65、某行政单位需在银行开立专用存款账户存储财政预算外资金，则该单位提供的开户证明文件应该包括（）。

A．开立基本存款账户规定的证明文件 B．政府批文 C．财政部门的证明 D．基本存款账户开户登记证 答案：ACD 66、个人银行结算账户中关于储蓄账户与结算账户的说法，下面正确的是（）.A．储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算 B．个人银行结算账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算 C．储蓄账户可用于办理个人转账收付和现金存款 D．个人银行结算账户可用于办理个人转账收付和现金存款 答案：AD 67、根据《支付结算办法》的规定，支付结算应当坚持的原则包括（）。A．恪守信用，履约付款原则 B．谁的钱进谁的账、由谁支配原则 C．银行不垫款原则 D．自愿选择开户银行 答案：ABC 参考解析：根据《支付结算办法》的规定，支付结算应当坚持的原则包括：恪守信用、履行付款原则；谁的钱进谁的账、由谁支配原则；银行不垫款原则。

三、判断题（每题1分，共30分）68、单位之间可以相互借用现金。（）答案：×

参考解析：银行存款是可以的，库存现金不可以，只能自用。银行存款属于广义现金，狭义现金特指库存现金。

69、单位的存款账户可以代其他单位存入或支取现金（）答案：×

70、单位临时收入的现金可以用个人名义存入储蓄（）答案：×

71、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人与出资人名称可以不一致。（）答案：×

72、一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金。（）答案：√

73、银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。（）答案：√

参考解析： 信用证与作为其依据的购销合同相互独立．

74、转账支票的持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。（）答案：√

参考解析：转账支票的持票人可以委托开户银行收款，也可以直接向付款人提示付款。说得简单点是：你收到我给你的支票，你可以到你的银行办理托收，也可以由我的开户银行直接收款。

75、在填写票据时，单位和银行的名称应当记载全称，记载简称无效。（）答案：× 76、从事生产、经营的纳税人应当按照国家规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户并将基本存款账户账号向税务机关报告。（）答案：×

77、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，而且其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。（）答案：×

参考解析：收入汇缴账户不得办理现金支取。

78、中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后，可不写“整”字。（）答案：√

79、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，也可留有空白。（）答案：×

80、单位的法定代表人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（）答案：√

81、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户不纳入个人银行账户管理（）答案：×

82、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算（）答案：√

83、票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准（）答案：×

参考解析：二者不一致的票据无效，二者不一致的结算凭证银行不予受理

84、支票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（）答案：×

85、挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼。（）答案：√

86、存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专用存款账户。（）答案：√

87、票据是指由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据．（）答案：×

参考解析：票据时由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。88、银行汇票是指汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或提取现金，银行在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。（）答案：×

参考解析：银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。汇款人可以是单位、个体经营户或者个人。在银行汇票中，出票人和付款人都只能由银行担任，由此被称为银行汇票。89、银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。（）答案：√

90、支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。（）答案：√

91、支付“票据金额”是票据签发和转让的最终目的，票据上的权利和义务关系只有在票据金额得到全部支付后才归于消灭。（）答案：√

92、单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印刷的票据凭证和统一规定的结算凭证。（）答案：√

93、票据行为，是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑三种。（）答案：×

参考解析：我国《票据法》规定，票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。94、支票的提示付款期为自出票日起10日。（）答案：√

95、银行汇票的提示付款期限自到期日前 1 个月。（）答案：×

参考解析：银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

96、商业银行办理银行卡收单业务应当商户收取结算手续费、宾馆、餐饮等行业不低于交易金额的1%。（）答案：×

参考解析：商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：宾馆、餐饮、旅游等行业不得低于交易金额的2%，其他行业不得低于交易金额的1%。

97、发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取用以摘记经济业务活动的收付款译证。（）答案：×