物料报废流程（通用9篇）
1.物料报废流程 篇一
物料报废管理办法
一、为规范公司各类物料报废之程序及相关管理，特制定本办法。
二、公司凡发生物料报废事项的，均须照此规定办理相关手续，任何人不得对待报废物料擅自进行处理，凡擅自处理或不做任何处理即随意弃置者，公司将视情节之轻重及待处理物料之价值金额，对相关的责任人进行相应的经济或（和）行政处罚。
三、对于确已无法再使用或利用价值而应予报废的物料，不得长期搁置，不做任何处理，应及时办理相关的报废手续，否则将追究相关人员责任。
四、若有物料确须报废，应由相关部门提出申请，由相关的经办人员填制规定格式的《物料报废申请单》呈报上级管理部门进行层层审核批准。
五、办理物料报废事务的申请部门一般为物料的使用部门及保管部门，具体来说物料的使用部门主要包括技术部门及工程部门，物料的保管部门主要是公司仓库。
六、审核物料报废申请的部门和人员主要包括：申请部门的负责人、技术部门及负责人、副、总经理，必要时还可包括工程技术人员。
七、物料报废的批准人为公司总经理或其授权委托人，未经批准，任何物料均不得按报废处理。
八、为确保办理报废的物料确已完全丧失一切使用价值，避免发生误报废之事故，特要求负责审核报废申请的各级部门和人员必须按照规定程序和专业标准进行审核。
九、审核物料报废申请的各级部门和人员必须认真履行各自工作职责，严格把关。对于在审核物料报废申请的过程中不负责任，误判误签者，公司将视情节及后果轻重给予相应的处罚。
十、凡有物料报废均须查明原因，对原因不明的将视为待处理悬案，在查明原因前不得擅自结案。
十一、凡有物料报废均须查明责任，对于因相关的责任人的原因造成物料报废情形的，必须对相关的责任人进行相应的处理，该罚款的罚款，不得姑息迁就或不闻不问。
十二、凡有物料报废均须进行分析研究，采取相应纠正预防措施，不断改进物料管理方法，提高物料管理水平，杜绝责任报废事故，努力降低报废损失。
十三、为做到对物料报废的“原因、责任、措施三不放过”，特要求在办理物料报废手续时必须在《物料报废申请单》上由技术部门明确注明原因及责任人，并应由所认定的责任人本人签名认可。一般情况下，对采取纠正预防措施也应留下相应的书面记录，并有相关人员签署。
十四、对于重大的物料报废事件应及时组织召开有相关人员参加的专门会议，找出和确认“原因、责任、措施”，形成会议决议，做好会议记录，公布会议纪要，下发文件到人。
十五、报废物料的实物交接手续必须清楚完整，一般是申请物料报废的部门的经办人（物料的使用者或保管者）交至公司仓库，公司仓库交至报废物料的处置部门（综合办），移交和接收人均须在《报废单》上当面签字确认
十六、物料报废后应放置于规定的固定的报废物料区，不得与非报废物料混合放置，不得随意乱放。
十七、物料报废后应在其上加贴明显而醒目的“报废物料”的标签，应当与良品物料严格区分开来。
十八、已办理正式报废手续的物料，公司总务部门须对其及时或定期进行处理，不得长时间搁置堆放。
十九、处理报废物料如有残值收入的，应将出售废品所得款项及时全额上缴公司财务部门。未经批准，出售废品经办人不得擅自支用废品款。
二十、对公司的物料报废情况应有完整的纸质记录，每月月底，公司技术部、工程部、仓库等部门须编制本部门当月物料报废的月报表，仓库还须编制公司当月物料报废的月报表，按规定时限（次月5日之前）上报公司办公
二十一、涉及公司物料报废的表单凭证应按规定的渠道及时传送至相关的部门，确保相关的使用者能够及时取得所需的资料，以方便和不误工作，如财务部取得《物料报废单》进行帐务处理。二
十二、公司将把物料报废的情况作为指标之一，纳入到对部门和员工的考核体系当中来，具体操作按公司《物料报废考核办法》执行。
二十三、本规定自颁布之日起生效。前此若有与本规定相冲突者，概以本规定为准。
2.物料报废流程 篇二
自20世纪90年代起,我国政府开始加大对企业内部控制的规范力度,制定和颁发了一系列有关法律法规、规范,解决企业内部管理层内部控制意识薄弱、企业制度不健全等问题。为加强上汽通用五菱汽车股份有限公司内部控制体系建设,提高公司经营管理水平,完善公司治理的关键环节,确保按照公司章程,围绕公司发展战略,识别影响公司“运营的效果和效率、财务报告的可靠性、合法合规性”等方面的主要风险,以及应对这些风险的关键控制活动,关注公司重大决策流程、重大决策执行和重大风险的控制与防范。研究制定内部控制规范是公司贯彻落实科学发展观,适应上市公司监管要求,实现又好又快发展的重要保证;是完善法人治理结构,形成内部约束机制的重要内容。公司旨在通过编制内部控制手册,用书面化的形式进行明确,以促进公司各级员工明确职责分工、正确行使职权,并加强对权责履行的监督。
内部控制手册的编制工作,是一项政策性和专业性很强的工作,在编制过程中主要遵循了以下基本原则。
一是全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
二是重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。
三是制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
四是适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
五是成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。
2 SAP系统建立物料主数据流程简介
本流程主要描述在SAP系统中建立物料主数据,分清责任,使工作有序进行。物料主数据分为整车主数据和原材料与半成品主数据,整车主数据指将公司内成品车当作是一个物料时所包括的相关信息,原材料与半成品是公司内进行生产时的零部件以及订单车增减清单中的零部件。
流程中共分为5个部分介绍了该流程的使用范围、术语介绍、区域职责、流程图和记录表式。流程图如图1所示。
3 SAP流程在实施过程中存在的问题
SAP流程是规定各区域工作内容的文件,该流程只规定了各区域在时间节点的交付物,而对一些数据的要求没有作控制,如:是否只有真实、有效的主数据变化才能被录入系统?是否对主数据的变更录入准确、完整?是否对物料主数据及时更新作控制?这些也就是控制活动中的控制点所在,只有把这些问题解决和控制到位,才能保证SAP流程在实施过程中的效果。并且该流程还缺少了验证手段和过程,对流程的结果也没有控制到,所以在实施过程中仍会有一些流程控制不到而导致的不良后果,如零件信息来源不准确,并非是真实有效的数据,数据创建过程中信息不足从而影响下游部门使用零件主数据,零件主数据的更改不及时,或者更改后没有通知下游部门而导致实施不到位等问题。
4 内部控制制度在SAP流程实施过程中的情况
针对以上问题,我们编制了SAP流程的控制程序如下。
4.1 流程综述
本子流程主要描述在SAP系统中建立物料主数据,分清责任,使工作有序进行。物料主数据分为整车主数据和原材料与半成品主数据,整车主数据指将公司内成品车当作是一个物料时所包括的相关信息,原材料与半成品是公司内进行生产时的零部件以及订单车增减清单中的零部件。
4.2 职责分工
技术中心:负责在SAP系统中创建物料主数据;填写《SAP整车VSN主数据维护单》《SAP原材料/半成品主数据维护单》并通过网络发送给财务、采购及供应链管理中心和销售公司SAP协调人。
采购及供应链管理中心:负责了解新零件的相关信息,并在《SAP原材料/半成品主数据维护单》电子版上填写相关信息;将填写完的《SAP原材料/半成品主数据维护单》电子版发送到技术中心。
销售公司:负责了解新零件的相关信息,并在《SAP整车VSN主数据维护单》和电子版上填写相关信息;将填写完的《SAP整车VSN主数据维护单》电子版发送到技术中心SPEC和产品配置定义工程师。
财务部:负责了解新零件的相关信息,并在《SAP整车VSN主数据维护单》和《SAP原材料/半成品主数据维护单》电子版上填写相关信息。将填写完的《SAP整车VSN主数据维护单》和《SAP原材料/半成品主数据维护单》电子版发送到技术中心SPEC和产品配置定义工程师。控制目标和关键控制活动见表1。
4.3 主数据信息的发布
规划部收集相关资料,根据各个项目进度、市场需求、CR/DN决议等,确定新增或取消的品种代码,以及其他的变更内容,编制预备A类通知发给技术中心及各相关部门。
SPEC在EWO起草阶段和编辑阶段分别对原材料/半成品主数据信息进行审核,审核完成后签署EWO;整车主数据的维护根据规划部发布的预备A类通知执行。
4.4 主数据信息的维护和验证
(1)维护。SPEC和产品配置定义工程师根据需求创建物料主数据、填写《SAP原材料/半成品主数据维护单》,并每月以网络方式发送1版给采购及供应链管理中心、财务部SAP协调人。SPEC创建整车主数据并填写《SAP整车VSN主数据维护单》并通过网络发送给销售公司、财务部SAP协调人。各部门SAP协调人接到《SAP整车VSN主数据维护单》《SAP原材料/半成品主数据维护单》后核对并反馈给技术中心。
SPEC在EWO处理阶段根据SAP系统规定模版在SAP系统中创建零件原材料/半成品物料主数据信息,根据和规划部发布的预备A类通知维护整车主数据。
(2)验证。财务和物流等下游部门使用数据并验证,验证数据错误则反馈给SPEC,SPEC再次核对并作相关更改。
SPEC每月定期对主数据信息进行抽查,抽查报告提交主管审核,并每月制作《物流反馈BOM问题报告》给TDC相关领导和其他相关人员查看。
4.5 各部门反馈信息要求
EWO到处理阶段SPEC即维护主数据信息;采购及供应链管理中心反馈主数据信息,SPEC在1个工作日内核对、更新并答复。
5 结语
综上所述,制定流程是为了规范各区域的操作规范,而对于各流程节点的操作结果则就需要内部控制程序来限制,这样才能保证流程的实施过程中没有漏洞,没有缺陷,才能解决流程制而不施,施而无效的问题。而流程的有效实施也保证了企业运行的效率和成本的控制。
参考文献
[1]魏凤仙.企业内部会计控制策略[J].商场现代化,2008(3).
[2]周竹清.企业实施ERP的研究——我国中小企业成功实施ERP关键因素的探讨[J].物流科技,2005(2).
[3]邓超.产品数据管理(PDM)规范应用指南[M].北京:中国经济出版社.20t17.
3.设备报废流程 篇三
设备报废关系到国家和企业固定资产的利用，必须尽量做好“挖潜、革新、改造”工作。在设备确实不能利用，具有下列条件之一时，企业方可申请报废。
1、已经超过规定使用年限的老旧设备，主要结构和零部件已严重磨损，设备效能达不到工艺最低要求，无法修复或无修复改造价值；
2、因意外灾害或重大事故受到严重损坏的设备，无法修复使用；
3、严重影响环境，继续使用将会污染环境，引发人身安全与危害健康，进行修复改造不经济；
4、因产品换型、工艺变更而淘汰的专用设备，不宜修改利用；
5、技术改造和更新替换出的旧设备不能利用或调出；
6、按照国家能源政策规定应予淘汰的高耗能设备。
1、设备使用部门（各水厂）按报废的五个条件提出申请报废。
2、设备管理部门（分公司运行部）组织工艺、计划、基建、财务等有关部门进行技术鉴定。
3、公司领导主持进行报废的审查工作。
4、报上级主管部门批准
4.二手车报废流程详解 篇四
最近，关于二手车报废年限取消的政策闹得沸沸扬扬，但是很多私家车主对于自己私家车的报废流程全然不知，一辆使用多年即将报废的私家车，但不知道应该前往哪里进行回收？此外，是否需要准备相关材料？现在就给大家讲解二手车的报废流程。
报废流程：
1.第一、将报废机动车交售给机动车回收企业
机动车所有人应当在报废期满前将机动车交售机动车回收企业，机动车回收企
业应当在机动车解体后7日内将《机动车注册、转移、注销登记转入申请表》，报废的机动车登记证书、号牌、行驶证和《报废机动车回收证明》副本提交车辆管理所，申请注销。
2.第二、报废受理手续 机动车有以下情形之一，申请注销登记的，机动车所有人带齐相关证明、凭证，直接到车辆管理所大厅门口排队叫号系统领取排队号码，叫号后到在用车受理窗口办理：
1、机动车灭失的；
2、机动车因故不在我国境内使用的；
3、因质量问题退车的。
3.第三、申请注销登记
因车辆损坏无法驶回登记地的，机动车所有人可以向车辆所在地机动车回收企业交售报废机动车。交售机动车时应当填写申请表，提交机动车登记证书、号牌和行驶证。机动车回收企业将上述材料和《报废机动车回收证明》
副本提交报废地车辆管理所，申请注销登记。
4.第四、领取相关凭证 本市机动车所有人在异地办理机动车注销登记后，到本市旧机动车回收服务中心凭身份证明和《报废机动车回收证明》，领取《机动车注销证明》和其他相关凭证。
5.第五、注销机动车相关证件
已注册登记的机动车有下列情形之一的，车辆管理所公告机动车登记证书、号牌、行驶证做废。
注意事项
1、达到国家强制报废标准，机动车所有人逾期不办理注销登记的；
2、机动车登记被依法撤销后，未收缴机动车登记证书、号牌、行驶证的；
3、达到国家强制报废标准的机动车被依法收缴并强制报废的；
4、机动车所有人办理注销登记时未交回机动车登记证书、号牌、行驶证的。
5.签约仪式流程和物料 篇五
签约仪式是政府、部门、企业之间通过谈判，就政治、军事、经济、科技等某一领域相互关系协议、缔结条约、协定或公约时，一般都举行的仪式。签约仪式虽不算是一种纯礼仪活动方式，但目前世界各国所举行的签约仪式，都有比较严格的程序及礼节规范。这不仅显示出签约仪式的正式、庄重、严肃，同时也表明双方对缔结条约的重视及对对方的尊重。
签约仪式流程：
9：00-9：30舞狮迎宾（签到）让客户签到
9：30-9：35主持人宣布签约仪式正式开始，致简短欢迎辞，并介
绍到场领导嘉宾；
9：35-9：40双方领导致词
9：40-9：45现场签约仪式（室外可以考虑放飞祈福气球，室内可
以考虑放礼炮）
9：45-9：55合照留念
9：55-10：00全体工作人员登场致谢，签约仪式结束
现场所需要物料：
1、签到台、签到台指示牌X1，现场指示牌X2、签到笔、签到本；
2、签约仪式背景板、签约仪式台、讲台、麦克风、音乐、礼花（来
宾佩戴）、鲜花蓝（放签约桌上面）、签约笔、签约本、对讲机、礼炮、放飞气球、礼仪彩带；
3、负责签到人员X2、礼仪X8（4个签到、4个现场）、现场工作人
员X1（负责全场把控）、兼职人员X4（负责放礼炮或者放飞气球、协助工作人员其它所需工作）、灯光音响人员X4、摄影摄像X2、舞狮X10.其他
1、x月x日前落实签约文本及人员；
2、安排迎候签到及签到册（x月x日之前完成，责任人： xx）
3、确定主持人和领导讲话及讲话稿（x月x日之前完成，责任人： xx）
4、准备签约文件夹、笔6支(签约文本各签约单位自备2份)（x月x日之前完成，责任人：xx）
5、横幅及背景版制作、飘空汽球、拱形门（x月x日之前完成，责任人：xx）
6、桌签、领导名字的打印、鲜花、矿泉水（x月x日之前完成，责任人：xx）
7、话筒架及话筒、音响和放映设备（x月x日之前完成，责任人：xx）
8、贵宾胸花、香槟酒及酒杯、红色平绒布、（x月x日之前完成，责任人：xx）
6.医疗设备报废工作流程 篇六
一、报废标准
（一）医疗设备确已丧失使用价值，反复维修仍不能恢复性能工作或质量不可靠。
（二）短期内多次维修，其维修成本超过设备原值的二分之一，损坏过度，无更新零配件。
（三）设备属于临床应用落后，无诊疗效果，现已被新型设备替代。
二、送修设备、下修设备
负责该设备的维修人员告知科室该设备无维修价值，由使用科室填写“报废申请单”，报送设备科，损坏设备由设备科收回放入待报废存放处。
三、使用科室要求报废
由使用科室提出申请，填写“报废申请单”，报送设备科，经设备科技术鉴定后，确实符合上述三个报废标准之一的待报废设备由设备科收回放入待报废存放处。
四、医疗设备报废须符合上述三个标准之一，由使用科室提出申请，填写“报废申请单”，上报设备科，由设备科对医疗设备进行技术鉴定。
五、报废申请单统一存放在待报废文件夹处，每月25号报设备管理部部长、分管院长、院长逐一审批。
7.物料报废流程 篇七
为了更好统一化的管理，也为了广告供应商的工作开展更加顺畅；和策划设计工作计划的制定开展，特定此物料申请流程。
物料申请流程下：
1． 填写公司统一用单《信息联系单》表格申请 2． 下单时间
① 公司临时用物料在交货前五天递交信息联系单（如横幅、旗等简易物料）② 促销海报、DM单等在交货前十天递交信息联系单 ③ 吊旗、展板、背柜广告等在交货前十天递交信息联系单
备注：
1．需要制作海报的门店，需准备好相关产品的照片，如无法拍摄，需要提前安排好门店人员辅助拍照工作人员工作。
8.11.1颁奖礼流程、人员&物料 篇八
——暨GBC造星计划启动式
流程、人员&物料:
客户邀请：客服邀请各自客户（人数约30人）
活动流程安排：
(主持自备主持稿）
17:3020:00 签到
19:3020:10 介绍金甲虫品牌和服务
20:1020:30 颁发银领一等奖，留影
20:3020:50 上月盈利率展示对比，鼓励没有登顶的选手努力，冠军呼之欲出。
20:5021:10 冠军会员发表感言心得，尚老师对冠军的一个分享做技术指导。
21:10
会员自由参观金甲虫（最好客服带领）
工作人员安排：
大堂部分：
客服、市场及经纪人（有邀约到会员的客服应都在场）
（负责带领会员参观金甲虫或直接进入活动现场）【请客服部、市场部负责人针对此次活动安排对到店客户的接待流程；同时两部分相应要求要两个负责人】
签到部分：
礼仪人员2名（负责客户的签到信息收集）【大堂客服】
食物区域部分：
服务人员3名【吧台负责——冰宜】（负责为会员提供食物与饮料）
会议室部分：
礼仪人员3名【大堂客服】(负责带领获奖嘉宾和领导上台和递送奖品奖金上台）
主持人1名【丫丫】
应急人员1名【策划部——杨兆波】（负责秩序维护和突发情况的处理）
电商部：全程拍摄、微博宣传（活动相片收集）、后期网站更新
物料准备：
会场物料： 1.投影
2.场内展示用品（X展架，内容分别为：公司文化，公司宣传，公司简介等等）3.司仪台 4.司仪台花艺 5.红地毯 6.麦，2个
7、相机
活动所需物料：
1)十二生肖聚宝盆（共一份）2)四季平安银条（共两份）3)1000现金奖和信封 4)周明星获奖证书 5)签到本，笔 6)礼炮（2个）7)饮料、糕点
9.资产报废处置流程的通知 篇九
关于规范资产报废处置流程的通知(讨论
稿)
为了规范资产处置工作，明确资产报废审批流程和实物处置公开、公正、透明，达到“处置方案与更新立项、实物处置与资产核销同步进行的目的，使加油站（油库）资产的报废成为一项日常性工作，纳入标准化、程序化和经常化的轨道，按照总部下达的内部控制制度，结合《中国石油化工股份有限公司资产处置管理规定》，对现行的《河北石油分公司实物资产管理办法》中关于资产报废处置程序进行补充和完善，特制定河北石油分公司固定资产报废处置流程。
一、资产报废审批流程
（一）单项资产报废、更新审批流程
单项资产报废、更新申请由资产使用部门提出，实物资产部门根据资产情况组织财务、安全、办公室等相关部门人员组成技术鉴定小组对拟报废资产进行技术鉴定，出具报废资产鉴定书。对已提足折旧、使用时间达到规定年限或设备工作量达到一定标准等符合报废条件的资产出具达到报废条件的鉴定意见，对未提足折旧提前报废造成损失的资产应出具提前报废的原因，如有人为原因导致资产报废，应说明责任追究、赔偿情况；因自然灾害等原因造成资产需要报废的，须有当地主管部门出具的证明；毁损严重无法使用的车辆，要有车管部门的证明。计算机、打印机、办公设备等到非经营用设备的技术鉴定由办公室（省公司信息设备由信息处）、财务、实物资产部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见，加油机、油罐、罩棚等经营用设施、设备由安全、发规、财务、实物资产等部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见。实物资产部门汇总鉴定意见，对通过鉴定符合报废处置条件的提交本级经理办公会审议，审议通过的由实物资产部门上报省公司，请示文件应附报废资产处置表、技术鉴定书、会议纪要等，省公司收到请示文件后，由实物资产处组织财务、发展规划、安全、办公室、信息等部门相关人员对市公司上报的拟报废资产鉴定书进行审核，出具审核意见，报省公司经理办公会审议，审议通过后行文批复市公司进行报废处置。
（二）加油站（油库）改造、移建、拆除的资产报废审批流程。
各公司在加油站（油库）改造、移建、拆除等到需要对部分设施、设备拆除或更新改造时，在上报项目投资立项时，应同文上报对改造拆除过程中需要进行实物处置的各项资产的处置方案。省公司在审批立项的同时，对处置方案一并予以批复。具体流程为：
1．各公司在进行加油站（油库）改造时，因改造、移建、拆除所产生的拟报废资产，要在改造、拆除事项前，由实物资产科组织财务、零管、发展规划、安全、办公室等部门对拟改造加油站（油库）资产进行全面盘点，编制资产盘点表，详细记录各项资产的现状，包括各项设备的名称、规格型号、资本化日期、规定使用年限、实际使用年限、原值、净值、减值准备、设备工作量（如加油机加油量）、维修情况等，出具资产盘点报告。
2．发展规划部门和零管部门根据资产盘点报告提出加油站（油库）改造和设备更新方案，对涉及资产拆除、报废或更新的，由财务、安全、发规、办公室、实物资产等到部门相关人员组成技术鉴定小组对拟拆除、报废、更新资产进行技术鉴定，出具报废资产鉴定书。对已提足折旧、使用时间达到规定年限或设备工作量达到一定标准等符合报废条件的资产出具达到报废条件的鉴定意见，对未提足折旧提前报废造成损失的资产应出具提前报废的原因，如有人为原因导致资产报废，应说明责任追究、赔偿情况；因自然灾害等原因造成资产需要报废的，须有当地主管部门出具的证明；毁损严重无法使用的车辆，要有车管部门的证明。计算机、打印机、办公设备等到非经营用设备的技术鉴定由办公室（省公司信息设备由信息处）、财务、实物资产部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见，加油机、油罐、罩棚等经营用设施、设备由安全、发规、财务、实物资产等部门相关人员进行技术鉴定并出具鉴定意见。实物资产部门汇总鉴定意见，对通过鉴定符合报废处置条件的提交经理办公会审议。对经经理办公会审议同意拆除、报废或更新的，发展规划部门在加油站（油库）改造时才能考虑更新改造立项时，否则不予立项。
3、各公司发展规划部门在上报加油站（油库）拆除、改造申请专利时，应将改造计划连同实物处置方案报省公司（附：拟改造加油站（油库）资产盘点表、报废资产技术鉴定书、实物资产处置表等），省公司实物资产处组织财务、发展规划、安全、办公室、信息等部门相关人员对市公司上报的拟报废资产鉴定书进行审核，出具审核意见，发展规划部门根据报废资产审核意见审核市公司提出的加油站（油库）改造投资计划，报省公司经理办公会审议，审议通过后，发展规划部门行文批复加油站（油库）改造方案，实物资产处行文件批复资产报废处置方案。
如因政府规划需拆除、迁建加油站（油库）时，在拆除前应先进行资产盘点，对可移动且不影响未来使用的设备等资产应尽量调拨使用，对确实不能移动或不具有继续使用价值的资产经技术鉴定后可提出报废意见，经省公司批准后进行评估，并以不低于评估价进行实物处置或交政府后收取补偿款。
（三）退租加油站（油库）资产报废审批流程 因加油站租赁到期且难以续租或因种种原因中途退租的，退租前应由实物资产部门组织财务、零管、安全、办公室等部门对拟退租加油站（油库）资产进行盘点，编制资产盘点表，对盘盈、盘亏、毁损、报废资产进行分析、鉴定，提出处置意见。对租赁协议中规定需由我方收回的资产应尽量调拨使用，对确实无使用价值拟报废的资产由实物资产部门组织财务、安全、办公室等相关人员组织技术鉴定小组对拟报废进行技术鉴定，提出鉴定意见，按单项资产报废流程进行审批后按批复意见进行实物处置。对确实不能移动或移动后影响资产未来使用的，经双方协商可按不低于评估价作价出售给出租方。对出租协议中约定租赁到期资产归出租方的，应根据租赁协议约定对归出租方资产进行销账处理。
二、资产实物处置审批流程
1、对省公司批准处置的各项资产，处置前应履行资产评估程序，由市公司实物资产科填写《资产评估申请表》上报省公司实物资产处批准，省公司实物资产处指定相应评估机构进行评估。各分公司按照省公司资产处的安排，配合中介机构对待报废固定资产逐台（套）审定落实，未经省公司批准擅自对资产进行评估的，评估费用由单位负责人和责任人自行承担，并对相关单位进行通报批评。
2、省公司批准处置的各项资产在进行实物处置时，由市公司实物资产科组织安全部门、资产归口管理部门、财务部门进行资产实物处置，审计部门和纪检监查部门对处置过程进行监督。处置方式可以采用招标、竞价、询比价和定向等方式。参与招标、竞价或询比价的单位不低于三家，且要留下相关询价记录。对大宗资产进行变卖处置的，要采取招投标方式，或公开向社会进行竞拍。资产处置收入和处置费用一律纳入资金收支两条线管理，严禁坐支收入资金或形成“小金库”。
3、对批复处置的各项报废资产，各分公司均应建立资产处置动态管理台账和档案予以记载，并确保资产处置各项资料的完整和规范。资产处置动态管理台账的设立内容包括：资产编号、资产名称、规格型号、数量、原值、净值、评估价值、处置收入、省公司实物处置批准文号、处置日期、评估机构名称、拍卖机构名称、购买单位名称（购买人姓名）。档案包括：原资产图片、分公司处置申请、资产处置方案；省公司批复文件；政府规划、通知、赔偿协议；土地使用权证复印件、房产所有权证复印件；地面资产和土地使用权的租赁、置换协议等相关法律材料的复印件等。
4、各公司对报废资产完成实物处置后，按照内控制度的规定，由财务部门将报废资产处置结果备案表与资产核销申请同文上报。省公司财务部门根据权限对资产核销按项目进行批复，财务部门根据批复进行账务处理，各相关部门及时对固定资产台帐、卡片等进行注销。附：