财务人员岗位设置

财务人员岗位设置（共7篇）

1.财务人员岗位设置 篇一

、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。

2、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

制定和管理税收政策方案及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

主办会计岗位职责

1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、会计报表、会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。

9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。

核算会计岗位职责

1、在部长领导下，按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。

2、根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。

3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。

4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。

5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。

6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。

7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。

8、协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。

9、完成财务部部长临时交办的其他任务。

成本会计岗位职责

1、在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。

2、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。

3、当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。

4、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。

5、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。

6、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

7、完成财务部部长临时交办的其他任务。

财务经理

根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团综合财务计划和控制标准；

建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、预算、资金运作等进行总体控制；

主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；

对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及审计工作；

比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；

对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；

参与确定公司的股利政策，促进与投资者的沟通顺畅，保证股东利益的最大化；

与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系；

向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为集团高级管理人员提供财务分析，提出有益的建议。

总帐会计

1、负责总帐日常核算工作，和相关的数据稽核检查工作

1、负责长期投资相关科目的核算及管理。

2、负责所有者权益相关科目的核算及管理。

3、负责月末结转损益。

4、负责制作上报集团的各种报表（包括月报、季报和年报）。

5、负责财务分析工作。

6、负责完成领导交办的其他工作。成本会计

1按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。

2、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。

5、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。

6、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

7、完成财务部部长临时交办的其他任务。

材料会计

1负责外调材料的划价及积压物资的调整。

2接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐；要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求；整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。

3填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。

4根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料；若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字；基建内部领料，需经处长签字。

(七)每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。

5使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后，要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科；库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。

6完成处、科领导交办的其他临时性工作。

出纳

一、根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

二、及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。

三、严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。

四、及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。

五、负责与所内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。

六、负责与所财务处的业务联系，及时接受其业务指导。

七、定期向中心主任和公司经理汇报公司货币资金结存情况。

八～负责完成领导交办的其他工作

出纳员岗位职责

一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。出纳帐务：现金日记帐、银行日记帐、银行对帐单、现金日报表等

仓库保管员岗位职责

一、保管员是物资保管的直接责任人，负有对物资入库验收，出库复核和保管保养的责任。

二、严格手续，出入库物资做到：收有凭，发有据，及时记帐，手续清楚，帐物相符。

三、掌握保管物资的性能和要求，提高保管水平。

四、加强管理，合理规划，库房使用要做到“堆垛整齐，方便收发，方便检查”。

五、讲究文明卫生，经常保持环境清洁。

六、要妥善保管好库存物资，分门别类摆放整齐，按时做好物资的清盘报表工作。

七、完成领导交办的其他工作。

财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类：

三、审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部

2、超计划报销：

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务

四、计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项 目 周一 周二 周三 周四 周五

款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

3)报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法：

1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

14、其它

1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

附件： 差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）

总经理 280 380

事业部/职能部门总经理（主任）240 320 部门经理 220 280

部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

往来帐务管理制度

一、应收帐款管理

（一）收款方针

1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。

2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。

3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。

4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

（二）未回款考核办法

1、未回款处罚

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；

2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；

3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。

2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还： 1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；

2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；

3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。

3、未回款项不计入业绩。

4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。

5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。

6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。

（三）可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。

4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。

二、应付帐款管理

（一）付款时间：

1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

（二）付款方式：

1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；

2、现金；

3、实物或广告，要有公司总经理的批示。

（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。

票据管理制度

一、发票管理

（一）申领

1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。

2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。

3、杜绝开无企业名称发票。

4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。

5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。

6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。

8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。

（二）具体规定

1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。

2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。

3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。

（三）回收

1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。

2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。

3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。

（四）填写

公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。

（五）监督

会计（统计、业务部门）应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。

（六）内容不符时的处理

支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。

二、收据管理

1、收据视同发票管理。

2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；

3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；

5、所开出支票必须封填收款单位名称；

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

四、票据管理原则

1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。

2、财务有权拒绝持非正式票据报销。

2.财务人员岗位设置 篇二

一、完善财务人员岗位交流制度的意义

当前, 经济全球化深入发展, 国际经济技术合作不断加快, 我国对外贸易持续快速增长, 这为企业建设和发展提供了良好的机遇。同时就财务人员交流而言, 要求岗位交流制度做得更细, 做得更人性化, 以充分发挥队伍效能。

1、企业经济全球化的要求

近30年来, 在技术进步与各国开放政策的推动下, 经济全球化进程逐步加快, 成为世界经济发展的主流。生产要素、资源、产品和服务的市场以及管理的触角都将被带入一个全球的大视野当中加以审视。对于中国而言, 一批具有国际地位的知名中国企业的崛起, 已经深刻地改变了传统的财务管理的内涵和范围。这意味着企业所面对的投资者和顾客将是全球的, 企业将不断地通过合并、收购等扩大规模, 企业间的交易变得更为复杂。由此, 企业对外信息的传递和搜集、与股东的关系、财务主管所要面对的环境要素、财务主管的素质要求等都将发生变化。

2、企业可持续发展的要求

财务人员交流制度是企业之间对财务人员进行有效管理和培养的一项重要手段。我国很多大型企业极端的相关制度都规定财务人员必须进行岗位交流, 为岗位交流提供了法律保证。其中财务责任制健全了企业的各项制度以及操作规程, 也为岗位交流提供了制度保证, 同时也对岗位交流提出合法合理的要求, 因而要求岗位交流制度必须细化, 充分考虑不同企业的情况和不同财务人员的特点。

3、企业人性化管理的要求

科学的发展理念决定了财务人员必须是一支要求更加严格、管理更加规范、纪律更加严明的队伍。当前, 我国大多数企业面临情势是“困难更大, 要求更高, 任务更重”, 所以企业发展的要求广泛、充分调动一切积极因素, 实行人性化管理, 使每个财务人员都充满活力, 发挥活力, 真正使有利于企业发展的创新愿望得到尊重, 创新活动得到支持, 创新得到发挥, 创新成果得到肯定, 形成一个人人想干事、能干事、千成事、会共事、不出事的愉悦、和谐的良好工作氛围。这就要求岗位交流必须把合适的人安排到合适的岗位, 才能干一岗爱一岗, 充分发挥个人才干。

4、企业财务风险防范的要求

财务风险有些是外部风险, 有些是内部风险, 也有些是内部和外部相互影响而形成的风险。财务部门作为负责财务和会计核算部门, 本身在财务管理的过程中也存在管理风险。财务人员应通过会计政策和会计策略来解决现阶段和未来的企业财务风险问题。财务风险存在于财务管理工作的各个环节, 任何环节的工作失误都会给企业带来财务风险, 财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。为此企业应建立重要管理及业务流程、财务风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。采取多种途经和形式, 加强对风险管理理念、知识、流程、管控核心内容的培训, 通过岗位交流培养财务风险管理人才, 培育财务风险管理文化。

二、完善财务人员岗位交流制度的措施

1、明确与工作结合的目标

在岗位交流制度上, 对新交流上岗的同志, 要积极进行财务业务知识培训, 使他们进一步明确岗位职责和目标任务, 开阔干部思路, 提高思维层次, 增强工作能力和水平, 为上岗奠定基础。财务人员交流要在坚持德才兼备的标准和任人唯贤的干部路线的前提下, 着眼于优化各级财务团体结构, 发挥能力配置的核心作用, 注重年龄结构、知识结构、专业结构、性别结构等构件的配置, 实现品德结构优良, 年龄结构梯次、知识结构互补、专业结构配套、心理结构相融合。按照年轻化、知识化、专业化的要求, 推行调整性交流, 从而达到让财务团体发挥最大的整体效能的效果。对在年龄结构、知识结构、专业结构等方面不合理, 包括存在问题的财务团体, 要通过交流其中的某些成员, 改变团体的结构, 弥补某些方面的不足, 从整体上提高财务团体的运行质量。这就要求在实施财务人员交流的过程中, 必须突出重点, 确保被交流财务人员在新的工作岗位能有所收获, 做到因岗选人, 因事择人, 人尽其才, 科学配置人力资源, 实现人岗相适的最佳绩效。

2、坚持科学规划

现代财务人员岗位交流制度的建设与完善是一项复杂艰巨的系统工程, 必须综合协调、循序渐进, 不断适应变化着的经济社会发展的需要。必须与企业制度的建设与管理机构精简等一系列改革相一致。必须密切关注交流对象的学习、工作和生活, 积极帮助他们解决一些实际问题, 尤其是注重大胆起用和向上级党组织极力推荐政绩突出的财务人员。坚持才尽其用, “有机”催动。同时在进行财务人员岗位交流时要采用“事业留人”的方法, 积极为优秀人才提供更多的发展机会, 以交流的方式向企业总部或是更高层次的部门输送人才, 为他们搭建更广的建功舞台, 在人员使用上不唯资历、不唯学历, 而是凭真才实学, 凭能力和业绩。

3、采用合适的交流方式

当前企业集团内除一些财务经理实行定期交流制度外, 其它人员的交流缺乏有效的手段, 这不利于发挥人力资源的辐射功效。我们建议建立差异化的岗位交流, 根据级别要求, 统筹兼顾, 着眼长远。首先, 对一般财务人员以认识企业为目的进行岗位交流, 交流时间以一至三年为宜。岗位工作分为岗位认识, 岗位实践和岗位实践反馈认识、认识指导实践的过程。其次, 对财务经理要以培养为目的进行交流, 交流时间宜为两至四年。财务经理为企业的基层管理者, 是企业事业具体措施执行的中流砒柱, 其所具备的不仅要有执行力, 更要有发展力, 发展地执行企业的财务决策, 使正确的财务决策得到正确的执行, 所以应该给予财务经理更多的锻炼机会, 给予他们一定的角色换位和角色认同时间, 利用不同的岗位培养科级财务经理综合能力, 以便扩展企业的发展方式和思路。最后, 对财务总监岗位要以发挥自我为目的进行交流, 交流宜稳定, 时间一般为三至五年。财务总监一般为企业的决策层, 是对整个企业负有全面管理责任的高层管理者, 他们有制定企业发展的目标、战略的职责。所以交流要以所任财务部门和所任财务总监的适配性为主, 合适的财务总监安排到合适的岗位, 充分发挥领导才千。此外, 一个集体的目标、战略都有一个规划、决策和实践的过程, 需要通过一定的时间来实现的, 所以财务总监岗位要有一定的稳定性, 这样有利于企业的健康稳定的发展。

4、改变考核方式

现有的财务人员很多不能胜任自己的工作岗位, 或者说有些岗位可能更合适他们, 所以有这样的结果, 主要是因为缺乏有效的考核与任免机制。即一方面是企业没有合适的考核办法为特定岗位找到最合适的人选, 另一方面是财务人员本人缺少机会通过系统内的合理流动选择更加适合自己的岗位。解决问题的唯一办法是完善绩效考核与任免机制, 建有切实有效的双向选择渠道, 保证让合适的人留在合适的岗位上, 同时给财务人员本人和全体公众最大限度的选择机会, 通过尽可能多的人参与岗位竟争来实现空置岗位的吐故纳新, 达到岗位与人员的最佳组和效果。建立完善科学评价财务人员政绩的机制。具体做到三点:一是硬性成绩与软性成绩相结合, 有效遏制一些财务人员追求虚假成绩的现象。“硬”成绩是指那些看得见、摸得着的有形成绩, “软”成绩是指那些职业道德、人才培养、纪律规范等难以量化考核的成绩, 成绩有“软”“硬”之分, 但抓工作不能一手硬、一手软。二是联系财务部门的历史基础, 联系财务人员的现实努力程度, 对不同的基础条件采取不同的评判标准, 从而提高考核的准确度, 防止挫伤在艰苦环境下工作千部的积极性。三是考核财务经理与总监政绩要注意从成绩中减去行政成本, 防止出现得不偿失的“负政绩”, 落实到具体实践上, 就是要树立显绩与潜绩并重的价值理念, 既追求“显山露水”的显绩, 更创造“后人乘凉”的潜绩;既做“立竿见影”的事, 又干“以观后效”的事。真正做到立足当前看长远, 科学认识政绩的“显”与“潜”。

5、加快财务人员的素质培养教育

企业应充分发挥其自身优势, 承担起培养财务人才的重任。可参考“注册会计师”的做法, 设置财务主管专业, 通过交流与协调积极培养财务人员。随着我国加入WTO和市场的进一步开放, 外资企业对管理入才的需求将更加扩大, 尤其像财务主管这样既懂得国际资本市场运作规范, 又懂得外资企业在中国具体实际的经营管理人才。国家应制定规划, 大力培养可交流性的财务人员。要充分发挥各级培训机构的作用, 对我国原有的总会计师进行行业知识、财会知识、法律知识、金融知识、信息技术、诚信等方面的培训, 使他们尽快转变观念, 完成从“总会计师”向财务主管的角色转换, 达到履行财务人员职责所需的专业知识和能力。

总之, 客观的分析和定位当今我国企业财务人员岗位交流制度, 不仅是一个理论研究问题, 更是完善公司治理和法制建设中一个十分现实的问题, 需要我们继续探讨。

摘要：在企业财务人员的培养中, 因为人员和岗位的匹配是不断调整的, 动态的平衡过程。要根据工作的需要, 适时换岗, 长期“钉”在一个岗位, 容易产生乏味感或其他不利于发挥工作积极性的因素, 如果适时合理调换岗位, 不仅能消除这些因素, 而且在新的环境和新的挑战面前, 可以激发财务人员新的工作热情。因此, 完善财务人员岗位交流制度成为企业人力资源管理研究的新亮点。

关键词：财务人员,岗位交流制度,可持续发展

参考文献

[1]段华洽、苏立宁:论公共部门与人力资源管理与企业人力资源管理的区别与互动[J].中国行政管理, 2006 (6) .

[2]章达友:人力资源管理[M].厦门大学出版社, 2003.

[3]丁坦:浅议现代企业财务主管的角色转变[J].湖北成人教育学院学报, 2007 (2) .

3.财会人员岗位轮换制研究 篇三

摘 要 财务人员岗位轮换制度具有深远的意义。岗位轮换制是工作设计的一个方面，可以起到切实有效的监督制约效力。但是在实施过程中也存在诸多需要注意的问题和方面，本文就对财务人员岗位轮换制度的内涵、意义以及实施过程中常见的几个问题做出了相关的讨论，并有针对性的提出了解决对策。

关键词 财会 岗位轮换制 内涵 意义

在当今社会，随着社会经济的飞速发展，财务工作也变的相应复杂，财会人员岗位轮换制，这种财务管理模式作为一种新的工作制度，与现代企业制度相契合，有利于企业的经营和发展，已经为越来越多的人所了解和接纳。在《会计基础工作规范》中就曾对岗位轮换制度作出过相关规定，规定显示“会计人员的工作岗位应当有计划的进行轮换”，这也从一个角度说明了财会人员岗位轮换制度的意义。财务人员岗位轮换制度是单位强化财务管控、有效防范经营和财务风险的重要途径，也是从源头上预防违反财务制度和经济犯罪的有效手段，应该引起企业管理者、财务人员以及其他相关人员的足够重视。

一、财会人员岗位轮换制的内涵

财会人员岗位轮换制度是财会人员委派制度的延伸和发展。财会人员岗位轮换制度一般分为两种方式：1.同一单位内部，财会人员在不同的财会岗位之间的轮换；2.财会人员在不同单位之间的财会岗位之间的轮换。在现代社会，随着经济的发展很多企业都采用了这样的财会制度，本文主要对第一种轮换方式，即：同一单位内部，财会人员在不同的财会岗位之间的轮换做出了探讨。

二、财会人员岗位轮换制实施过程中的问题和对策

1.妥善处理财务人员岗位轮换过程中工作稳定性的问题

在财务人员岗位轮换制实施过程中要重视移交环节的各项工作，同时还要妥善处理好在岗位轮换过程中工作的稳定性。

财务工作是一项专业性较强的工作，它的工作性质决定了工作过程需要有一定的一致性和连续性，所以说在实施财务人员轮岗制度时，一定要注意轮换过程中的工作稳定性问题，如果轮换过程中的工作稳定性问题处理不好，势必会影响到财务工作的一致性和连续性。

为保证工作的一致性和连续性，单位在决定实施财会人员岗位轮换制度后要制定科学的岗位轮换程序。首先，在工作交接前，财务人员要对自己的工作内容、工作流程、工作进度、需要注意的问题等做出详细的描述，并形成文字的东西以备交接。其次，交接双方要做好工作的前后衔接问题，分清交接和接管人员的责任，杜绝账目混乱不清的现象的出现，并在相关负责人的监督下降工作进行移交，接管人在接到移交人交来的任务后，要逐项进行接收，明确每项工作的工作要点和已有进度，以保证后续工作的顺利高效进行。另外，交接双方都不得另立账簿，应继续使用原有账簿，如果需更换，则要做好更换记录和报备。除了有一个科学明确的轮换程序外，实施财会人员岗位轮换制度的单位还要制定明确的岗位责任制，明确各岗位的责任，并且要做到责任到人。这样才能保证岗位轮换制度顺利而有效的实施。

2.根据实际情况，实事求是的确定轮换期限

在实施财会人员岗位轮换制度时，确定合适的轮换期限是非常重要的一个方面。轮换期限是否合适，会影响到财务工作能否正常进行和财务工作的稳定性，并会进一步影响财会人员岗位轮换制度的实施效果。一般来说轮换期限会视单位的实际情况来确定，一般情况下以2年左右最为适合，如果某些特殊岗位不适合频繁轮换，则可视情况适当延长期限，以保持工作和业务的相对稳定性和连续性。

3.及时有效的为财会人员做好培训

财会人员岗位轮换制在充分发挥它的监督制约优势的同时，也会使人产生“临时”的观念，会使财务人员的责任心降低，进而影响到日常的工作效率和工作质量。另外，实施岗位轮换制度，对财会的整体业务素质要求较高，要求财会人员不但要业务熟练，而且要业务全面，否则就会影响到整个财务部门的工作效率和工作进度，所以如果要实施财务人员岗位轮换制度，应首先为单位的财会人员做好及时有效的培训，在岗位轮换，工作交接期间更应如此，通过培训充分了解财务人员的思想状况、业务水平，并进行相应的爱岗敬业教育和岗位技能培训，使所有的财务人员都有能力独立开展工作，并能自觉、积极的开展工作。

三、实施财会人员岗位轮换制的意义

1.促进岗位与岗位之间的交流沟通，提高财会人员的综合业务素质

在传统的会计工作中，多数财务人员长期处于一个固定的职位，很少涉及其它的工作内容，也很少接触到其它岗位的新知识新信息，只精通自己负责一个小领域，而对整体的财务工作，实际上则不甚了解。如此长期以往，会导致财务工作的断档，导致财会人员的综合业务素质难以得到有效的提高。而且，在传统的财务工作中，财务人员因为被限制在某个固定的岗位上，每天重复相同的工作内容和工作流程，时间一长，就成为了机械性的重复性劳动，所以说，在这样的机制下工作的财会人员，很容易出现思维僵化的现象，而通过实施财务人员岗位轮换制度，可促使财务人员不得不突破自身原有的工作习惯和思维模式，在尽职尽责的完成本职工作之外，主动去探求和学习其它岗位的业务知识，从而使自己的业务知识和业务技能，得到不断的补充和提高，与此同时，在学习新知识新技能的同时，财务人员不得不变换已有的工作方式和思维模式，在充分发挥自己的主观能动性的同时，保持了良好的创造性和工作热情，并可在单位营造良好的学习氛围，使财务人员的综合业务素质在工作中不断稳步提升。

2.有利于健全企业的财务内部控制制度，有效避免违反财务制度和经济问题的出现

在企业内部实施财会人员岗位轮换制度，有利于加强企业的财务管理和风险管控。固定的人在固定的部门长期从事某一项工作，常常会出现工作拖拉和自我合理化的现象，不容易发现工作中的问题和潜在的风险。在轮岗的过程中，通过人员的定期轮岗和工作交接，可以及时发现工作中存在的问题和潜在的财务风险，并加以解决。

除此之外，實施财会人员岗位轮换制度后，定期的岗位轮换增加了财务工作的透明度，可以遏制或及时发现违法乱纪的行为，能有效的防治财务犯罪和经济问题的发生。传统的财务工作机制，因为是专人长期负责，所以不利于财务工作的监督监察，容易出现违反财务制度的行为，而岗位轮换制度则有利于财会人员的自律和自我约束，并为财会工作提供了一个互相监督的机会，有利于提高财会信息的质量，有利于避免经济问题的出现。

3.有利于培养复合型人才，保证日常工作的顺畅进行

财会人员岗位轮换制度有利于打破传统的财会工作机制下形成的岗位与岗位之间的界限，有利于培养复合型的人才，在某些财会人员不能到岗的情况下，其他的财会人员可以承担起其工作任务，避免因为一个人而影响整个部门的工作进度的情况出现。而且这样做可以增加各个岗位的工作人员之间的交流，有利于营造和谐而团结的工作氛围。

总体说来，财会人员岗位轮换制度是完善企业内部财会制度、控制制度的一个很好的与现代企业制度相适应的财务管理模式。但是在实际的实施过程中也存在着相应的问题，所以实施单位一定要根据自身的实际情况作出妥善的安排和解决，让财会人员岗位轮换制发挥其监督、管控功能，为企业的发展做贡献的同时，促使财会工作人员不断拓展已有的知识面，提高自己的业务素质，推动企业财会队伍健康成长。

参考文献：

[1]张丽茹.实行岗位轮换制提高财务工作水平.经济师.2009.06.

[2]陈玉姬.基层人民银行实行会计岗位轮换的难点及建议.知识经济.2011.03.

[3]赵爽.浅谈集团内部财务人员岗位轮换的意义.才智.2010.04.

[4]袁新华.浅谈岗位轮换管理模式对企业经营的影响.冶金经济与管理.2010.08.

[5]余红梅.实行会计人员岗位轮换制 提升医院财务工作水平.中医药管理杂志.2010.10.

4.财务人员岗位职责 篇四

一、财务主管岗位职责

1、协调、安排财务部门以及财务部门与其他部门（对内、对外）的协调工作。

2、每月安排资金付款计划，审核各部门的工资表。

3、对所管项目财务数据的完整性、真实性负总择；

4、负责公司对税财务核算、财务报表处理，报税、税收分割；

5、公司组织机构代码证年检，营业执照年检等事宜。

6、管理各项目部、公司废品处理及报废工作。

7、负责公司财务制度及与财务相关实施细则的修订。

8、负责复核所有报销单据、会计凭证、报表。

9、每日对银行卡收支及余额进行复核。

10、协助采购部门管理各材料室的材料收、发、存核算。

11、参与公司的内部控制制度。

二、财务副主管岗位职责

1、具体领导本单位的会计管理工作。

2、负责制定财务核算基础工作的相关制度。

3、严格执行公司会计核算科目及流程，并负责贯彻执行。

4、组织编制财务预算、财务成本分析，保证相关数据归集的准确性和完整性。

5、负责建立健全各项会计、成本台帐。

6、负责反映项目成本状况，做好数据归集的审核工作。

7、协调与相关部门的业务对接工作。

8、负责财务报告的编制工作。

9、负责项目成本分析工作。

10、列席项目生产经营管理会议，对本单位经营决策具有知情权和向上级单位反映权，监督经济合同、协议的执行情况。

11、监督各项资金的使用情况。

12、保管项目会计档案，保证不出现遗失现象。

13、向本单位及上级单位领导报告财务状况和经营成果。

14、完成项目间现金、银行、转帐票及报表互审工作。

15、保管印鉴。

16、负责审核劳务、材料结算及进度报表。

三、会计岗位职责

1、负责各在建项目的收入、发出、调拨、结存材料的复核及成本核算工作，按时到各库房收集单据核对报表，指导和检查材料会计的工作。

2、公司员工社保的开票及缴纳工作。

3、依法进行进行会计监督，对违规行为及时向财务负责人反映，正确处理财务日常工作。

4、公司对内报销单据的审核、会计凭证的处理。

5、每日负责对各银行卡收支及余额进行复核。

6、每月督促公司各库房材料进行盘点并定期不定期的对各库房进行抽查，且作好盘点和抽查记录。

7、负责项目各相关部门数据的归集、整理工作。

8、现金、银行、转帐凭证的编制与录入。

9、按公司要求计提各项成本、摊销、折旧。

10、及时、准确的做好债权债务对帐工作。

11、审核项目相关部门提供的各项原始资料并及时反馈给相关部门各项财务信息。

12、负责会计档案资料的归集，并妥善保管会计档案。

四、出纳岗位职责

1、负责办理日常报销、工资发放及相关记录。

2、办理日常现金收付的结算。

3、办理银行结算，规范使用支票。

4、登记现金日记帐、银行日记帐，保证日清月结。

5、负责与银行对帐，编制内外部“银行对帐调节表”，并负责对该表清理。

5.财务人员岗位职责 篇五

一．日常会计核算

（1）负责企业会计账务处理工作。

（2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩。

（3）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作。

二．成本核算

（1）制订成本费用核算方法及业务流程。

（2）负责对成本费用方面的统计、录入及核算。

（3）监督落实企业成本费用核算的执行情况并进行分析。

三．现金出纳

（1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作。

（2）办理各种支票、汇票等收付款业务。

（3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理。

（4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理。

四．财务分析与报告

（1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告。

（2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议。

（3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测。

（4）对企业新建项目进行财务监控及分析。

五．其它业务

（1）负责有关政府部门调查表的填报。

（2）负责统计部门统计月报、年报的填报。

6.军队人员岗位能力标准化管理研究 篇六

当前, 我军正处在由机械化向信息化转型的关键时期, 但与世界发达国家军队相比, 人的能力素质存在明显差距。我们讲信息化转变, 首先是人的转变, 那么信息化条件下作战对人的能力素质到底有什么要求, 提高人员能力素质到底提高什么、提高到什么程度、怎么评估考核?这就需要一套标准化的管理体系, 没有一套标准化的管理体系, 自然而然就把提高人员能力素质当成了口号、当成了软指标。标准化的管理体系就是要通过一个个明确细致的指标和评价点, 将人的能力进行细化量化, 进而发现差距, 开展针对性教育训练, 引领人的能力素质提高, 这就是建立标准化的管理体系的初衷。

文献[1]提出了任职能力管理体系的总体框架, 包括体系设计的目的、原则、流程等, 采取访谈法、专家小组法等方法完成了任职能力标准的开发, 在总结了任职能力管理体系对薪酬、培训、人员配置等方面的积极作用基础上, 也提炼了体系目前尚未完全解决的问题, 为进一步完善人力资源管理体系指明了方向。文献[2]针对目前电力企业人才评估体系存在的问题, 根据能力管理的思想, 提出了以能力和业绩为导向的人力评价体系, 为员工能力提升提出了新的思路。该文献的显著特点是建立了“能力分析—能力构建—能力评价—能力提升”环环相扣的能力管理闭环。文献[3]研究了面向职业发展的企业人力资源评价基本理论, 提出了基于胜任力的企业人力资源管理评价指标体系结构, 建立了一个企业人力资源评价系统评价模型。该文献同时分析了企业人力资源评估误差产生的原因和减少评价误差的方法。文献[4]提出基于能力管理来选用人才。该篇文献作者认为, 岗位胜任能力不仅取决于岗位的工作职责, 还源于三个层面的需求, 即组织层面、部门层面、岗位层面, 只有将这三个层面对岗位的能力指标要求归集起来, 才能全面评估人岗匹配程度。文献[5]认为科学发展观对领导干部的能力建议提出了新的要求, 建议以科学发展的能力评价、能力配备、能力调控、能力激励、能力提升为主要内容, 加快构建领导干部科学发展的能力管理新体系, 努力提升领导干部的科学发展能力。

2. 部队人员岗位能力标准化管理的必要性

2.1 部队官兵能力管理的现状

2.1.1 岗位发展规划方面

职业规划包括岗位职务规划、人员分配规划、人员补充规划、培训发展规划等方面。目前大多数部分并没有为官兵建立清晰、明确、规范、可操作性强的职业生涯发展规划和制度方案, 包括干部部门在内的各级管理人员对官兵的职业发展规划的认识也比较模糊。

2.1.2 人员能力评估方面

人员能力评估应该根据评估目标, 灵活采取考试、评审和考核等多元化评估方法和测评手段。但是当前存在着评估指标难以量化等问题, 部队对官兵的能力评估主要基于官兵在日常工作和重大任务期间的表现和取得的荣誉, 基于领导和同事们的印象和意见。缺点在于缺乏统一的评估标准, 过于依赖领导和同事们的主观印象, 评估结果不够全面、准确、客观。

2.1.3 官兵教育训练方面

官兵教育训练关系着官兵的成长, 是提高部队履行使命任务能力的重要途径。部队一直十分重视官兵的教育训练, 将训练工作作为中心工作来抓, 经过多年的摸索与积累, 已经建立了新兵入伍训练、新毕业学员岗位强化训练、首长机关训练、教导队轮训等多种教育训练体系, 教育训练范围覆盖基层官兵和机关人员。

这些教育训练活动对提高官兵的能力素质起到了一定的促进作用, 但是官兵在教育训练中的实际收获、教育训练结束后的能力改善情况, 缺乏准确有效的跟踪、测量和评估工具。

2.2 岗位能力研究的必要性

2.2.1 官兵岗位能力的评估存在片面性

目前对官兵能力的评估手段主要包括:理论考试, 实装操作, 群众评议。理论考试和实装操作虽然可以较为客观地衡量官兵的岗位能力, 但是覆盖的实际科目和内容毕竟有限。群众评议时涉及的考察项目较多, 但是难免存在主观因素, 客观性和准确性欠缺。

2.2.2 官兵训练科目的确定存在主观性

训练是提高官兵岗位能力和提高部队战斗力的重要途径。训练的首要步骤是要确定训练科目。目前部队训练部门在确定部队的训练科目时主要基于上级机关和领导的指示。上级机关和领导在下达部队的训练科目时是着眼于部队的使命任务、战斗力提高和部队的实际需要而定, 具有很强的权威性和指导性。然而, 我们也应该认识到, 不同部队和官兵的实际情况千差万别, 上级确定的训练科目难免缺乏针对性, 并不能适应所有部队和官兵的需要。上级机关和领导的训练指示, 也未必就能覆盖官兵岗位能力的所有方面。

3. 雷达兵部队人员岗位能力管理方法

3.1 官兵岗位能力管理方案的总体框架

新军事变革的不断发展和部队承担使命任务的不断深化对官兵的能力要不断提高。结合人力资源管理理论和部队的实际经验, 提出以“3个核心模块+1套能力管理系统”为特征的能力管理模型。

3.2 官兵岗位能力评估标准

官兵岗位能力评估标准 (以下简称《标准》) 的结构包括一级指标、二级指标、能力要求、考评要点、分值、计分方法和考评办法, 采用千分制。其中, 对每个岗位区分多个层次, 并在分值一项中加以反映。

3.3 官兵岗位能力评估方法

官兵岗位能力评估方法主要是指能力评估流程和等级认证机制。有了标准之后, 还必须要有检查评估机制, 这样能才让标准深入人心, 成为牵引官兵提高自身能力素质的动力。

3.4 评估流程

为了保证评估过程的公平、公正, 官兵岗位能力的评估工作一般按照如下流程进行:

3.4.1 官兵申报

部队定期组织官兵的岗位能力评估工作, 官兵根据岗位能力评估条件和要求, 申报拟参与评估的指标和等级, 填写《岗位能力评估申报表》。

3.4.2 初审推荐

直接领导根据申报人员的能力状况, 对拟参加评估的官兵职级进行初审, 推荐合适的官兵进行任职能力评估。

3.4.3 考评组审核

考评级对官兵拟参与评估的职级进行审核对官兵绩效进行核实。由部门领导、业务骨干等人组成5-7人岗位能力评估小组对各岗位类别依据评估标准对官兵进行评估。在各评估小组成员评分前, 由相关人员对评估要求和方法进行讲解, 以保证评估标准的统一。考评组的评分作为官兵的岗位能力评估结果, 评估分数低于60分则未通过, 岗位能力维持原等级。

3.5 官兵岗位能力提升途径

能力管理的核心目的, 就是通过标准来发现官兵存在的岗位能力缺陷和短板, 为下一步教育训练指明方向, 实现从“使用人”到“塑造人”的转变。本节主要就官兵岗位能力提升途径展开讨论。在下文中, 我们将官兵岗位能力提升途径, 称为“达标训练”。

官兵既要担负日常战备值班、演习演练等各项任务, 又要适机弥补自身能力短板, 全面提高自身岗位能力。如果将官兵能力管理与官兵日常战备训练和工作割裂开来, 将会照成两张皮现象, 极大地阻碍能力管理在部队实践中的推行。因此, 如何实现部队日常工作和训练, 与落实标准的紧密融合?我们认为, 对我们开展日常工作的流程、组织训练的思路方法在原有基础上进行一些改良, 将标准嵌入其中。只要做到这一点, 就可以实现部队日常工作和训练, 与标准的紧密融合。

3.5 岗位专业能力管理系统的功能介绍

标准来源于精细化管理理论, 对标准的落实情况进行监控, 同样需要进行精细化管理。目前, 各单位对标准落实情况的掌握和判断, 主要通过人工检查和主观经验, 缺乏客观依据和评判标准。要将标准落到实处, 应优化管理流程, 加强人员达标训练信息数据库建设, 逐步实现达标训练精细化管理, 具体来说应该开发一套标准落实监控软件。系统软件结构图如下:

该软件主要分为三个模块, 即总体情况显示模块, 达标训练强度评估模块, 和训练内容辅助确定模块。软件的输入主要是各位官兵近期所从事的工作和训练内容。软件的输出包括:总评分、未达标训练点, 达标训练强度 (强、中、弱) 、下阶段应训练的内容等信息。

(一) 标准落实可视化, 实时显示能力素质总体状况。可视化主要体现在两方面。一方面是可以随时调看人员的能力素质档案, 一方面是依托一套指标, 用实实在在的数据, 对标准落实情况进行精细化描述。

(二) 动态监控自动化, 自动评判近阶段达标训练强度。个人对照标准进行对照检查后, 该人员的标准内容可以大致分为两类:一类是已达标评价点, 一类是未达标评价点。达标训练的本质内涵就是对未达标的评价点进行补差训练。因此, 我们认为, 得到训练的未达标评价点数目越多, 达标训练的强度就越大。于是, 根据人员近期工作训练情况, 结合标准内容和人员能力素质状况, 软件自动显示出官兵近期的工作训练让具体哪些未达标评价点得到训练, 进而综合判断出该人员近期达标训练的强度。

(三) 辅助决策智能化, 辅助确定下阶段训练方向。该软件自动记录、评判和显示某人员各评价点的达标训练强度。若某些评价点, 尤其是未达标评价点, 始终未得到有效训练, 那么, 该软件将会一方面对用户进行告警, 以提醒可能存在的偏训、漏训问题, 另一方面, 对用户进行建议, 指出下阶段应该对哪些评价点进行训练, 辅助确定训练方向。

简单地说, 有了该软件对标准落实情况进行精细管理, 对每一个评价点的达标训练进行全程跟踪, 最终实现标准落实精细化管理, 实现人的能力素质精细化管理, 不断牵引官兵岗位能力提升。

总结

本文主要对部队人员的岗位能力管理问题展开研究。论证了在部队推行人员岗位能力标准化管理的必要性, 提出了部队人员岗位能力标准化管理时的评估流程。为了有效开展基于标准的部队人员岗位专业能力管理, 还需重点关注以下几个方面:一是广大官兵对岗位能力管理的接纳问题。据我们掌握的情况看, 在部队推进基于标准的岗位专业能力管理时, 广大官兵普遍反映标准的内容过多、过细, 由于落实难度较大, 导致官兵对标准的接纳程度较低, 质疑声严重存在。因此, 既需要完善的落实标准方案, 又要加强官兵的思想教育, 使官兵从心底接纳标准。二是岗位能力管理系统的设计问题。标准落实涉及的种类多、岗位多、人员多、周期长。对落实标准进行精细化管理将带来大量琐碎细致的工作。如果没有一套强大的岗位能力管理系统, 将会极大地阻碍岗位能力标准在实践中的推行。本文只是简要介绍了岗位能力管理系统的架构和功能。如何进一步结合部队实际, 开发出强大的岗位能力管理系统, 是下一步研究的重点。

摘要：无论部队武器装备和技术如何发展, 官兵能力素质始终是决策战争胜负的重要因素。如何在新时期条件下提高官兵岗位能力是摆在我们面前的重大现实课题。本文首先分析了当前部队官兵能力管理的现状和问题, 然后提出利用标准化管理理念对官兵的岗位专业能力进行标准化、精细化管理, 发现官兵存在的岗位短板和不足, 进而开展针对性训练, 实现官兵岗位能力的全面提升。

关键词：军队,人员,岗位能力,标准化管理

参考文献

[1]康健.M汽车销售公司任职能力管理体系设计与应用研究[D].天津大学硕士学位论文, 2010.

[2]方德琳.电力企业人才评价体系与能力管理研究[J].企业人力资源, 2013, 267 (8) :123-139.

[3]刘晓红.关于企业人力资源评价信息处理系统的研究[D].西南交通大学博士学位论文, 2004.

[4]马超.基于能力管理来选用人才[J].管理咨询, 2011, 10 (8) .

7.财务人员岗位设置 篇七

关键词：财力共享；人员转型；策略

1.前言

财务共享服务是指企业把分散到各个部门的财务人力资源及物力资源进行整合，重新构建一个新的流程，组建一个半自动的业务部门，为企业提供一个流程化、专业化及标准化的财务服务平台。该共享服务中心取代了原有的核算与基础财务分析业务，大量的财务工作人员处于闲置状态，原财务部门的人员必须进行重新整合、编制，多余的财务人员如何分配，是各企业亟待解决的问题。如将人员进行机械的分流，会造成企业人力资源的浪费，同时也是对员工不负责任的表现，容易引起员工的恐慌心理，阻止了财务共享服务的建立。因而，探索企业财务人员的转型问题，对共享服务建立具有重要的现实意义。

2.财务共享服务的重要性

财务共享服务中心的构建，是企业财务实现资源优化配置、加快财务改革的重要途径，是企业信息化发展的必然趋势。财务共享服务中心的主要业务包括：财务核算、基础财务分析两大部分，在财务核算的过程中，共享服务把各部门的财务进行集中化处理，使财务核算工作更具有系统性与及时性。在信息化发展的背景下，财务的共享服务中心的构建实现了财务工作的半自化，财务人员的需求量缩减三分之二，而这部分财务人员只能通过转型，寻找新的目标，实现人身的价值。共享服务中心是企业财务改革的必然趋势，对推动了企业的现代化、信息化发展有不可替代的重要作用。

3.财务共享服务环境下的转型策略

企来财务共享服务中心的构建，推动财务组织改革的快速发展，通过资源整合，在原有的基础之上，大部分闲置财务人员，迫切需要寻求新的出路，财务人员的转型可从以下几个方面进行：

3.1 共享服务下财务人员现状

财务结构上的调整必然产生财务人员的转型问题，在建立财务共享服务之前，财务部门中的2/3的员要从事财务核算工作，1/3的人员为管理人员，财务工作人员只需懂得基础的财务知识和基本的财务分析能力即可。而在企业财务推出共享服务中心之后，财务部门的职能发生了变化，人力资源进行有效的整合，许多原有的财务人员必须向其他领域转型。

3.2 财务人员的纵向转型

财务人员的纵向转型是指：财务工作人员转型到财务风险管理中心。也就是把企业的财务和非财务信息进行整合，以宣传企业的品牌和建设企业形象为市场发展战略，对个企业产品的价值链进行深入的分析研究，就价值链对企业价值所产生的作用，以及企业在实施市场战略规划过程中所存在的风险进行评估，企业对此制定科学、合理的管理流程。同时，根据价值链信息对企的战略成本信息进行整合，为企业商业模式的构建提供有价值的参考信息。

风险管理主要是指：对世界经济的整体发展形势进行分析，并制定相应的策略，同时掌握我国市场经济发展之动向，在企业实施营销计划的过程中，对可能存在的影响进行全面的、综合的分析，进而为企业的发展拟定具有科学性、合理性的投资方案。同时对相关资源进行优化，为企业的决策提供有参考价值的决策信息。因而，纵向转型的财务人员总的来说是以为企业创造财务价值为目标，这需要转型到风险管理的财务人员必须具备战略管理的思想，立足于企业的发展，对企业的财务资源进行整合、制定企业发展战略目标、对可能存在的风险进行评估并制定相应的策略，对优化资源配置提出合理的方案，对企业决策提供支持。财务人员的转型不但是企业发展、资源整合之需要，同时也为传统财务工作人员提供更好的发展平台与机遇。

3.3 财务人员的模向转型

财务人员的横向转型主要分为两个方面：一是财务共享服务中心；另一个是业务财务。这两个方向成为财务人员转型的主流趋势。

①共享服务中心的财务人员又可分为：运营业务工作人员、技术工作人员、运营管理者。

运营业务工作人员主要是指财务运营中心的生产者，他们的主要执行既定的标准业务，对于转型的人员来说，不需要太高的技能要求，但是需要有一定的英语、计算机以及财务基础，转型之后通过适当的培训，就可以顺利上岗。由于该职业的发展、晋升空间不大，增加了人员的流动性。同时，由于财务人员转型到运营中心之后，对共享的实施与发展存在恐慌心理，转型缺乏积极性与动力。

技术工作人员是指共享营运中心的核心技术，由于核心技术具有信息化、标准化等特点，同时包含了绩效管理和内部控制管理，所以转型的财务人员必须是这方面的专家，他们在共享营运中心的作用无可替代。如此一来，财力人员要想直接转型到技术工作中存在很大的难度，必须从运营业务做起，通过多次转型才能达到技术运用之要求。

运营管理人员是指在业务知识全面，同时还具备团队管理的能力和综合素质。现阶段，各企业此岗位的人才匮乏，大部分企业在共享服务中心成立的初级阶段都选择外聘。

②业务财务；一直以来，财务人员在工作中都是独立存在的，尤其是对业务不了解，对产品不熟悉，成為企业管理长期存在的诟病。而财务人员转型成为业务财务，有效的改变这一历史问题。业务财务可深入到企业的业务之中，运用财务知识对业务决策进行评估，使业务计划更具科学性与合理性；同时又能把业务信息转化成为财务信息，上传到财务共享服务中心以及风险管理中心，使决策者得到的业务信息更具真实性、准确性与及时性，使于企业及时调整发展战略，全面掌握市场动向，确保企业的可持续发展。（作者单位：广西建工集团联合建设有限公司）

参考文献：

[1]吕震，张秀娟.行政事业单位政府采购预算管理浅析.当代经济.2012（16）

[2]赵志瑜，马正恕.行政事业单位审计问题思考.财会通讯.2013（31）