信用卡和贷记卡的区别

2024-10-23

信用卡和贷记卡的区别（精选9篇）

1.信用卡和贷记卡的区别篇一

借记卡，贷记卡，信用卡的区别

一、借记卡

这里所谓的借，贷是以银行记账为基准的。

借记卡，一般储蓄卡，不能透支。因为个人储蓄对于银行来说是负债，所以记入借方，故此得名借记卡。

借记卡是所有商业银行都能够办理的业务，同时由于是银行的负债，所以对于银行来说没有风险，但是银行要支付利息。绝大多数全国性银行的借记卡都有自己的名字（招商银行一卡通，工商银行牡丹灵通卡，浦发银行东方卡等等）。所有银行的贵宾客户卡也都属于借记卡（招商银行金葵花卡，工商银行理财金账户等等）。很多银行的借记卡已经不仅仅只是人民币活期储蓄卡，账户内还可以包括定期储蓄，外币储蓄等（招商银行一卡通）。很多银行的借记卡都有一个存折与之对应，方便客户随时了解资金使用情况（中国银行，建设银行等）。

二、信用卡

信用卡，这是一个广泛的称呼，其下内容包含两类卡片，贷记卡和准贷记卡。我们现在普遍说的信用卡指的就是贷记卡。

三、贷记卡

贷记卡是指客户开户后，不需要存入现金，而是通过银行给与一定的授信额度进行消费，在银行规定的日期归还所欠金额的一种卡。这种卡的特点是：无需担保，完全凭个人信用进行消费，在规定日期内全额还款享受免息待遇。按照国际惯例要收取年费。存款免手续费，但是多存的钱没有利息。

国内大多数银行所谓的信用卡就是指贷记卡（如招商银行，浦发银行，深发，广发等）绝大多数银行的多数卡都有一定的条件来免除年费（招行的Visa mini卡，NBA卡，白金卡不免年费），各行的免息期长短不同，但最长都在50天以上，贷记卡是以账单为周期进行计算的。凭借签字认定持卡人，当出现商户没有尽到核对义务时消费者可以申请拒付！国内部分银行信用卡可以选择消费凭密码，但是一旦选择凭密码消费则默认本人消费不得拒付！享受循环信用，即可以每月仅归还账单上应还金额的10%左右，剩余部分按照日利率0.05%记息。提取现金要收取预借现金手续费，同时提取现金不享受免息优惠。目前所有的银行贷记卡都有积分活动，可以换取礼品。主卡持卡人可以给直系亲属申请附属卡。

贷记卡办理需要一定时间，需要提供收入证明等资料并且经过银行审批后才能办理。

另外还有一种准贷记卡，也是信用卡下面的一个分类，目前只有少数银行（如：工行牡丹卡银卡，金卡）属于这类准贷记卡。这种卡与贷记卡的区别是：存款有息，取款自由，额度较低。

当余额高于0元时，功能类似借记卡，提取现金按照类似借记卡标准收取手续费（跨行+异地），异地本行存款免手续费！

当余额低于0元时，功能类似贷记卡，可以透支一定的额度，并且透支额度可以用作取现，不收取预借现金手续费，只按照借记卡标准收取手续费（跨行+异地）。但是不享受免息还款，只要有透支产生就产生利息（日利率0.05%，单利）。没有积分。

办理准贷记卡门槛比贷记卡要低，但是一般只能在户口所在地办理，需要提供房产证复印件（不作担保用）。年费很低，但是一般不免除。

2.借记卡和储蓄卡的区别篇二

借记卡和贷记卡的叫法是从会计记帐角度来说的。

储蓄卡是借记卡的一种。(资产类帐户一般借方表示增加，贷方表示减少，余额通常在借方。)如招行一卡通、工行灵通卡·e时代等。

当资金小于银行规定的最低限时，会被收取帐户管理费，但透过使用银行给出的免费政策仍然能够免去此费用。如招行低于壹万元时会被收取每月壹元的帐户管理费，但如果透过招行网银缴纳固话费或手机费即可免除此费用;又如工行北京分行，低于300元每月时会按季收取每季3元的帐户管理费，但透过工行开立国债帐户能够免除此费用。

信用卡即贷记卡。(负债、所有者权益和收入类帐户一般贷方表示增加，借方表示减少，余额通常在贷方。)如招行信用卡、工行贷记卡。无需担保人、保证金，有透支功能，存款无息，有免息还款期。

准信用卡即准贷记卡。需要担保人、保证金，有透支功能，存款有息，少有或没有免息还款期。如工行信用卡。

3.信用卡和贷记卡的区别篇三

现在越来越多的人在付款的时候选择用信用卡支付，面对很喜欢的商品，很多商家贴心地支持信用卡分期购物。很多人不仅疑问：信用卡账单分期和分期购物有什么区别啊？那种方式更划算一点？

首先说一下消费分期。消费分期是指持卡人在消费后至最近一期账单日前3日期间，申请将消费金额逐笔分期，在约定期限内按月偿还的业务。

账单分期是指账单日后至最后还款日期间，持卡人向发卡行申请将已出账单的金额办理分期偿还。但是通常申请金额是有限额的，拿建设银行举例子，最低500元人民币，最高不超过已出账单中人民币消费总金额（不含取现、分期付款）的90%。

其实不管是建设银行还是其他银行，信用卡消费分期和账单分期手续费差不多。差别可能体现在消费场景的不同，信用卡消费分期适合较大金额、有预见的消费，当持卡人知道自己买了金额较大的东西，但是暂时还不起，就可以在银行账单日之前选择信用卡消费分期。信用卡账单分期适用于单笔金额不高，但账单总额较高的情况，持卡人在出了账单之后，发现当期花了太多钱，一起还清有困难，于是选择信用卡账单分期。

4.小额信用贷款和个人消费贷款区别篇四

发布时间：2011-08-10 14:00编辑：朱明洋

该产品与向优质对公单位员工集中发放的高端客户个人消费额度贷款都属于消费额度贷款产品下针对特定客户群体设计的细化产品，两种产品客户群体有一定的重合，但定位有所区别，主要在于：

1.高端客户个人消费额度贷款主要面向优质单位员工群体中的中高层客户，信贷额度较高；个人小额信用贷款可涵盖所有存量优质客户群体，定位更广，贷款额度低、期限短、贷款操作及评价相对简单。

2.群体范围不完全一致。高端客户个人消费额度贷款以行业、产业经营状况为主要的范围界定标准；个人小额信用贷款则以我行存量优质客户为基本准入标准，并在此基础上进行一定的筛选。

对于同时符合两类产品的客户或客户群体，可根据客户具体情况选择两种方案中的一种，但对同一客户，在同一时间里只可以办理一类贷款需求，不可同时拥有两个信贷额度。

5.信用卡和贷记卡的区别篇五

为了规范银行卡业务会计核算, 促进银行卡业务的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》以及《银行卡业务管理办法》相关规定，结合我社实际情况，特制定本办法。

第一章基本规定

第一条鹤卡的功能和种类

本办法所称鹤卡借记卡是指黑龙江省农村信用社联合社受黑龙江省各县级联社（含农村商业银行、农村合作银行，下同）自愿委托，由黑龙江省农村信用社联合社申请的统一品牌的借记卡，是向单位和个人发行的具有存取现金、消费结算、转账支付、账户管理等全部或部分功能，不具有透支功能的金融支付结算工具。

（一）鹤卡借记卡按使用对象分为个人卡和单位卡；按卡片表面是否记载持卡人姓名分为记名卡和非记名卡；按卡片的从属关系分为主卡和附属卡。

（二）黑龙江省农村信用社发行的鹤卡借记卡共分为以下八种：

普通卡、单位卡、单位附属卡、个人记名卡、个人附属卡、行卡交易信息转发、提供清算数据的部门。

九、清算行：清算行是指负责对通存通兑业务进行资金清算的黑龙江省农村信用社清算中心及各县级联社核算中心。

第三条空白卡片的管理

一、鹤卡卡片由省联社负责外包制作,在表外科目 “重要空白凭证”下按照卡片种类分设账户核算。

成品卡入库时,会计分录: 收:10102鹤卡

成品卡出库时,会计分录: 付:10102鹤卡

二、发卡机构领取卡片必须按照重要空白凭证领取的有关规定办理。

入库时的会计分录: 收:10102鹤卡出库时会计分录: 付:10102鹤卡

第二章基本业务

第四条借记卡发卡

借记卡发卡时,柜员审核申请人提交的“黑龙江省农村信用社鹤卡借记卡/个人银行结算账户申请表”和规定的有效证件无误后给予发卡。会计分录:

龙江省农村信用社存/取款凭条”作为记账凭证,办理会计核算。

1、本社（行）卡在本社（行）存款，会计分录：借:101101网点现金(交易金额)贷:201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)

2、本地卡存款

(1)受理机构的会计分录: 借:101101网点现金(交易金额)贷:462902系统内清算往来(交易金额)(2)发卡机构的会计分录: 借:462902系统内清算往来(交易金额)贷:201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)

3、异地卡存款

（1）受理机构的会计分录: 借:101101网点现金(交易金额+手续费)贷:462902系统内清算往来(交易金额)贷:51110205-3柜面手续费收入(手续费)（2）发卡机构的会计分录：

借:462902系统内清算往来(交易金额)贷:201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)

二、转账存款

转账业务中,按照卡种分为本社卡转入本社卡、本社卡转入本地卡、本社卡转入异地卡、本地卡转入本地卡、本地卡转入异地卡、异地卡转入本地卡、异地卡转入异地卡。

贷:462902系统内清算往来(交易金额)贷:51110205-3柜面手续费收入（手续费）

如果手续费以现金方式收取

借:101101网点现金（手续费）

贷:51110205柜面手续费收入(手续费)（2）转入卡发卡机构的会计分录: 借:462902系统内清算往来(交易金额)贷:201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)

4、本地卡转入异地卡现金收取手续费

（1）受理机构的会计分录: 借:462902系统内清算往来(交易金额)贷:462902系统内清算往来(交易金额)借:101101网点现金（手续费）

贷:51110205-3柜面手续费收入(手续费)（2）转出卡发卡机构的会计分录: 借:201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)贷:462902系统内清算往来(交易金额)（3）转入卡发卡机构的会计分录: 借:462902系统内清算往来(交易金额)贷:201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)转账收取手续费

（1）受理机构的会计分录:

借:462902系统内清算往来(交易金额)贷:101101网点现金(交易金额)(２)发卡机构的会计分录: 借:201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)贷:462902系统内清算往来(交易金额)

3、异地卡取款

（1）受理机构的会计分录: 借:462902系统内清算往来(交易金额+手续费)贷:101101网点现金(交易金额)贷:51110205-3柜面手续费收入(手续费)（2）发卡机构的会计分录: 借:201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额+手续费)贷:462902系统内清算往来(交易金额+手续费)

4、农民工卡取款

（1）他行农民工卡在本社（行）柜面取款受理机构会计分录：

借:112402存放省联社清算款项（交易金额+受理方手续费分成）

贷:243102应解个人汇款（交易金额）

贷:51110205-4农民工卡手续费收入（受理方手续费分成）

借:243102应解个人汇款（交易金额）

贷:101101网点现金（交易金额）

借:101102自助设备现金（交易金额）

贷:462902系统内清算往来（交易金额）

2、发卡机构的会计分录: 借:462902系统内清算往来（交易金额）

贷:201702借记卡个人活期存款-持卡人（交易金额）

（三）异地卡在本社（行）的自助设备存款１、受理机构的会计分录: 借:101102自助设备现金（交易金额）

贷:462902系统内清算往来（交易金额-手续费）贷：51110205-2ATM手续费收入（手续费）２、发卡机构的会计分录: 借:462902系统内清算往来（交易金额-手续费）借:201702借记卡个人活期存款-持卡人（手续费）

贷:201702借记卡个人活期存款-持卡人（交易金额）

二、取款业务

（一）本社（行）卡在本社（行）的自助设备取款，会计分录: 借:201702借记卡个人活期存款-持卡人（交易金额）

贷:101102自助设备现金（交易金额）

（二）本地卡在本社（行）的自助设备取款

1、受理机构的会计分录: 借:462902系统内清算往来(交易金额)贷:101102自助设备现金(交易金额)

贷:232301联社上存清算款项（交易金额+发卡机构应付的手续费）

收到人行清算报文会计分录: 借:111202一般转存款（交易金额+发卡机构应付的手续费）

贷:46290102银联清算往来（交易金额+发卡机构应付的手续费）

2、本社（行）卡在他行自助设备取款（1）发卡机构会计分录: 借:201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)借:53110402鹤卡手续费支出(发卡机构应付的手续费)贷:112402存放省联社清算款项(交易金额+发卡机构应付的手续费)借:201702借记卡个人活期存款-持卡人(持卡人应付的手续费)贷:51110205-2ATM手续费收入(持卡人应付的手续费)（2）省清算中心会计分录：

借:232301联社上存清算款项（交易金额+发卡机构应付的手续费）

贷:469290102银联清算往来（交易金额+发卡机构应付的手续费）

收到人行清算报文会计分录：

借:46290102银联清算往来（交易金额+发卡机构应付的手续费）

第七条特约商户消费

一、POS消费

（一）他行卡在本社（行）POS消费此交易待日终清算时系统自动记账

1、受理机构会计分录：

借:112402存放省联社清算款项(交易金额-手续费分成)贷:2011活期存款—商户基本账户（交易金额-手续费分成）

贷:51110205-1POS手续费收入(手续费分成)

2、省清算中心会计分录：

借:46290102银联清算往来（交易金额-手续费分成）

贷:232301联社上存清算款项（交易金额-手续费分成）

收到人行清算报文会计分录: 借:111202一般转存款（交易金额-手续费分成）

贷:46290102银联清算往来（交易金额-手续费分成）

（二）本社（行）卡在他行消费

1、POS消费

（1）发卡机构会计分录：

借:201701借记卡单位活期存款-持卡单位(交易金额)或201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)贷:112402存放省联社清算款项(交易金额-发卡方手续费分成)贷:51110205-1POS手续费收入（发卡方手续费分成）

借:201702借记卡个人活期存款--持卡人（交易金额）

贷:112402存放省联社清算款项(交易金额-发卡方手续费分成)贷:51110205-1POS手续费收入（发卡方手续费分成）

（2）日终清算时发卡方会计分录：

①活期存款账户补足消费金额时的会计分录: 借:201702借记卡个人活期存款（垫款金额）

贷:139106消费质押临时垫款（垫款金额）②活期存款账户无金额时的会计分录: 借:201703借记卡个人定期存款（垫款金额）

贷:139106消费质押临时垫款（垫款金额）（3）省清算中心会计分录：

借:232301联社上存清算款项（交易金额-发卡方手续费分成）

贷:46290102银联清算往来（交易金额－发卡方手续费分成）

收到人行清算报文会计分录：

借:462901012银联清算往来（交易金额－发卡方手续费分成）

贷:111202一般转存款（交易金额－发卡方手续费分成）

二、借记卡跨行卡消费撤销

1、他行卡在本社（行）POS消费撤销时是日终清算后自动入账,会计分录是他行卡在本社(行)POS消费会计分录的红字冲

回系统自动记账

不退还手续费

（1）发卡机构会计分录为：

借:112402存放省联社清算款项(交易金额)贷:201701借记卡单位活期存款-持卡单位(交易金额)或201702借记卡个人活期存款-持卡人(交易金额)（2）省清算中心会计分录：

借:46290102银联清算往来（交易金额）

贷:232301联社上存清算款项（交易金额）收到人行清算报文会计分录：借:111202一般转存款（交易金额）

贷:46290102银联清算往来（交易金额）

（二）手工退货

1、他行卡在本社（行）POS消费退货

商户携带特约商户提供的“加盖”特约商户在本社（行）预留印鉴银联退货凭证，信用社可以为客户进行手工退货交易。

退手续费

（1）受理机构办理客户手工退货,会计分录：

借:2011活期存款-商户基本账户（交易金额－手续费）

贷:262113POS应付款（交易金额）

贷: 51110205-1pos手续费收入（红字）

（2）省清算中心收到电子银行部差错处理单，进行帐务处理

贷:111202准备金存款

2、本社（行）卡在他行POS消费退货会计核算参照联机退货交易

（六）预授权完成及撤销会计核算同消费及消费撤销交易

四、本行卡在境外交易

本社（行）卡在境外POS消费、消费撤销、退货等交易会计分录同本社（行）卡在他行POS消费、消费撤销、退货等交易会计分录。

第三章资金清算

第八条资金清算原则

一、省清算中心与各县联社的清算

1、系统内交易资金清算采用日终净额轧差清算的原则。

2、跨行交易资金清算采用逐笔实时清算的原则。

二、省清算中心与银联总中心的资金清算是净额轧差清算。轧差后的清算净额包括:交易本金、手续费及差错类调整交易金额。

第九条省清算中心与银联总中心的资金清算

一、省清算中心次日接收到银联总中心的资金清算信息和对账信息,系统自动与前日的银行卡跨行交易数据进行核对。

省清算中心通过大额支付系统接收即时转账报文，系统自动进行账务处理，并打印来账凭证。

应收汇差时,会计分录:

二、短款:

1、存款交易成功,未收款或所收款项小于记账金额。

2、取款交易成功,付款款项大于记账金额。

3、ATM吐钞,发卡机构未记账或记账金额小于吐钞金额。

4、交易成功,CDM未收钞或部分收钞。

5、POS消费成功,发卡机构未记账或记账金额小于消费金额。

6、贷记调整失误。

7、商发现短款,提出调整。

8、持卡人发现短款,提出调整。第十二条错账调整的原则

一、错账要及时发现、及时处理,做到“有疑必查、有查必复、有复必果、果必明确”。

二、错账调整以受理机构的业务交易事实为依据进行调整。第十三条错账调整的处理

一、ATM长款

（一）本行卡本行ATM长款

1、受理机构做ATM长款处理，会计分录：借:101101网点现金

贷:262112ATM应付款

2、省清算中心收到电子银行部差错处理单，进行账务处理（1）受理机构会计分录：借:262112ATM应付款

贷:112402存放省联社清算款项

贷:101101网点现金

2、省清算中心接到电子银行部的差错处理单,进行账务处理（1）受理机构会计分录：借:112402存放省联社清算款项

贷:139109-1ATM应收款（2）省清算中心会计分录借:46290102银联清算往来

贷:232301联社上存清算款项—受理联社收到人行清算报文会计分录：借:111202准备金存款贷:46290102银联清算往来

三、POS长款

（一）本行POS长款会计核算同手工退货业务处理

（二）他行POS长款

省清算中心收到电子银行部差错处理单，进行账务处理,会计分录是原POS消费会计分录的红字冲销，发生额为长款金额。

四、POS短款

（一）本行POS短款

省清算中心收到电子银行部差错处理单，进行账务处理

1、受理机构会计分录：借:112402存放省联社清算款项

贷:2011活期存款-商户基本账户

2、省清算中心会计分录

（1）调单申请社会计分录：借:53110402鹤卡手续费支出

贷:112402存放省联社清算款项（2）省清算中心会计分录：

借:232301联社上存清算款项—申请联社

贷:46290102银联清算往来

收到人行清算报文会计分录：借:111202准备金存款贷:46290102银联清算往来

（二）本社（行）做调单回复

省清算中心收到电子银行部差错处理单，进行账务处理

1、调单回复社会计分录：借:112402存放省联社清算款项

贷:51110202鹤卡手续费收入

2、省清算中心会计分录：借:46290102银联清算往来

贷: 232301联社上存清算款项—回复联社收到人行清算报文会计分录：借:111202准备金存款贷:46290102银联清算往来

第五章其他业务

第十四条挂失

二、个人卡: 借:201702借记卡个人活期存款-持卡人

521102活期储蓄存款利息支出（或应付利息）

贷:101101网点现金

第六章附则

第十八条本办法由黑龙江省农村信用社联合社负责解释和修改。

6.几家银行信用卡圈存的区别篇六

工行，圈存了冻结额度，不消费不用还款，可以圈提（即逆向操作，电子现金转回账户）

中行，圈存了算消费，不管是否消费都要还款，类似公交卡充值一样，但是可以圈提。

浦发，圈存了算消费，有积分，不可以圈提。补充一个建行圈存算消费，不能圈提，无积分，脱机消费也无积分，需要还款。浦发的圈存了算消费有积分，所以不能圈提也就罢了。别的没积分的，可以自由的圈存圈提，倒也方便。特别是工行的只算预授权，这建行搞的是哪一出啊？

首先要区别你的芯片卡是借记卡还是贷记卡。

借记卡当然在先存钱了。由于现在多数是磁条＋芯片的卡，存钱不一定要圈存，存在卡里的钱刷卡也能消费，就象普通磁条卡一样。但如果你要用闪付，即Quick Pass，也有两种情况：一是用卡里的钱，这个不用圈存，但要输入密码的；二是脱机闪付，用的就是你芯片中圈存的钱了，这个是一定要先有圈存的。

贷记卡脱机闪付，也需要先有圈存的，不过这时圈存的不是你的钱，而是你的卡的额度，到下月还款时一起还款。

无论是借记卡还是贷记卡，除了闪付，也都可以插芯片使用，读取的是你芯片中的数据，与是否圈存无关。卡是只能用账户的。插卡和挥卡（就是所谓闪付）都分两种，优先使用电子账户圈存的金额，如果余额不足会发起联机交易，使用账户里面的存款或者额度。

7.保函与备用信用证的区别篇七

保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人(申请人)的请求或指示，向交易的另一方(受益人)出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行(二者处于相同地位)、受益人。三者之间的法律关系是，申请人与担保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。

(二)应用上的相同之处

保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。

在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一致之处。实践的发展也正是如此。

(三)性质上的相同之处

8.信用卡和贷记卡的区别篇八

FOB 贸易术语

1、定义：FOB是FREE ON BOARD三个单词第一个字母的大写，中文意思为装运港船上交货，指定具体装运港名。

2、适用运输方式：海运和内河运输。

3、卖方的主要义务

A、负责在合同规定的日期或期限内，在指定装运港将符合合同的货物按港口惯常方式交至买方指定的船上，并给予买方充分的装船通知。

B、负责取得出口许可证或其他核准证书（商检证，原产地证等）办理货物出口手续（报关、出口订仓等）。

C、负担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险（实际为到船舱内为止）。

D、负责提供商业发票和证明货物已交至船上的通常单据（已装船海运提单）。

5、买方的主要义务

A、负责按合同规定支付货物价款。

B、负责订舱或租船、支付运费（海运费），并给予卖方关于船名，装船地点和要求交货时间的充分通知，（实际业务中买方告知卖方其在装运港的货运代理，并要求卖方向其订船，海运费为到付，由买方支付，通常买方支付的海运费较卖方自己订船要便宜10-20%）。

C、自负风险和费用取得进口许可证（配额在进口国同样由买方向国内行政机构申领）或其他核准证书，并办理货物进口以及必要时，经由另一国过境运输的一切海关手续。

D、负担货物在装运港越过船舷后的一切费用和风险（实际为装运港船舱内以后的）E、收取卖方按合同规定交付的货物，接受与合同相符的单据。

CIF 贸易术语

1、定义：CIF是COST，INSURANCE，AND FREIGHT（…..NAMED PROT OF DESTINATION）三个单词的第一个字母大写组成，中文意思为成本加保险费加运费。（指定目的港），指当货物在装运港越过船舷时，（实际为装运船舱内），卖方即完成交货。货物自装运港到目的港的运费保险费等由卖方支付，但货物装船后发生的损坏及灭失的风险由买方承担。

2、适用运输方式：海运和内河运输，贸易国（货物最终运抵的海港或河港）。

3、关键点：风险点、交货点在启运港船上，费用划分点至目的港港口船上。

4、卖方的主要义务

A、在合同规定的期限内，在装运港将符合合同的货物交至运往指定目的港的船上，并给予买方装船通知。

B、负责办理货物出口手续，取得出口许可证或其他核准证书（原产地、商检证书等）

C、负责租船或订舱并支付到目的港的海运费。

D、负责办理货物运输保险，支付保险费。

E、负责货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险。

F、负责提供商业发票，保险单和货物已装船提单等。

5、买方的主要义务

A、按合同规定支付价款。

B、负责办理进口手续取得进口许可证或其他核准书。

C、负担货物在装运港越过船舷后的一切费用和风险。

D、收取卖方按合同规定交付的货物，接受与合同相符的单据。

6、实际业务中的注意点

A、概念上的误区：CIF和FOB，术语中交货点及风险点都是在装运港的船上，卖方在装运港将货物安全地装到船上即完成卖方义务，装运后货物可能发生的风险，卖方不再承担责任。卖方将保险单、提单等交由买方，风险索赔等就由买方去办理。

B、订舱配载：CIF条件下卖方自主订船，选择船公司货代，自付运费，码头费等，一般不接受买方指定的货代/船公司等，实际业务中客户会选择国外服务较好的马士基、APL等知名船运公司，一般在和买方确认好运费，船期后也可以接受，但一般不可以由买方指定的货代出运。

C、卖方在装运港办理保险，一般在订立合同时具体规定保险金额，保险险别和适用保险条款，以及保险责任的起讫期限，选择协会或中国保险条款，保险单银行交单时要背书转让给买方。

D、卸货费用：码头作业费等，CIF中一般用PORT TO PORT即港至港条款，启运港的费用由卖方承担，目的港的费用则由买方承担，E、装船通知以及货物的中转、到港日期等。

1、卖方在装运港将货物装船后，取得海运提单并将主要货运单据给银行或自行交由买方，承保保险取得保险单支付海运费以及装运港杂费后即完成全部交货义务。

2、卖方在装船后给买方充分的已装船通知。

3、卖方无保证货物必然到达以及确保何时到达目的港的责任。

4、卖方无货物装船后的损害、受潮、灭失等承担责任。

5、若卖方提交单据时，货物已经损坏或灭失，买方仍须凭单付款，买方可凭提单向船公司/船代，凭保险单，向保险公司要求损坏赔偿而不可以向卖方提出索赔。

6、实际业务中买方以货物在中转港，未按时中转、掉箱，货物在途中两次或叁次中转延误到港日期影响其成衣/成品交货索赔误工费、空运费等是不合理的，如何避免应在订立贸易合同时就注明卖方无装船后保证货物何时到达目的港以及无法保证何日中转的义务。、CFR/CNF 贸易术语

1、定义：CFR/CNF 是COST AND FREIGHT三个单词的其中一个字母组合而成，中文意思为成本加运费，指定目的港，指当货物在指定装运港越过船舷时，卖方即完成交货，卖方支付将货物运至目的港所必需的海运费，交货后的灭失和损坏的风险自交货时已转移至买方。

2、适用运输方式：海运及内河运输（至贸易国的目的港，海港，河港均可以）。

3、关键点：交货点、风险点在装运港船上，费用划分点，海运费付至目的港船上，保险由买方办理并支付。

4、CFR/CNF和CIF买卖双方义务的区别

CFR/CNF合同中卖方不负责办理保险，不支付保险费，不提供保险单据，海上货物运输保险由买方自行办理。

其他义务和CIF是相同的。

5、实际义务中的注意点

A、风险点的转移：风险点为卖方在装运港将货物装到船舱内，风险点即转移到买方，国此买方必须在此之前向保险公司办妥保险，因此实际业务中卖方应于装运前和国外买方就如何发装船通知以及何时发装运通知，商定办法，贸易合同中也应注明装船通知的发送内容，方式，发送时间等。

B、港杂费，装运港的港杂费，THC费用由卖方承担，目的港的港杂费，提货费等由买方承担。

C、其他注意点同CIF注意点一样。

FOB/CIF/CFR的共同点

1、三种价格术语都适用于海运和内河运输（如中国长江河运，美国五大湖地区河运）其承运人一般只限于船公司。

2、三种价格术语交货点均为装运港船舷（实际为船舱内）风险点均以在装运港越过船舷时（实际为船舱内）从卖方转移至买方。

3、费用点：卖方均承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用。

4、提单：卖方均需向买方提交已装船清洁提单。

5、装船通知：装运前后卖方均应及时向买方发出装船通知。

6、风险点：卖方在装运港将货物装船后的风险即转移到买方。

7、目的港的进口清关，费用等均由买方负责办理；装运港的装船，陆运，出口报关，办理许可证等均由卖方办理。

8、卖方都有在装运港安排订舱、配船的义务。

FOB和 CIF价格术语的不同点

1、价格术语后港口性质不一样，FOB后的港口指卖方所在国的海港或河港，而CIF 后的港口指买方所在国的海港或河港，CIF 价格术语后目的港后应注明港口所属国别，如维多利亚港，在香港有，英国有，巴西有，必须加注国别来区分。

2、费用构成不一样，报价不一样。FOB价格是考虑货物从原料购进、生产直到出口报关货物装到买方指定船舱同的一切费用和利润为止，而CIF则是在FOB价格的基础上再加上海运费和保险费。

3、THC码头作业费的支付对象不同。按照谁支付海运费谁支付THC费用的原则，FOB价格条款中THC费用应由买方承担，CIF中THC应由卖方承担.4、保险费支付、办理不同：FOB、CNF 保险由买方办理，卖方应于装船前通知买方；CIF 保险由卖方办理并支付保险费，卖方按合同条款，保险条款办理保险并将保险单交给买方。

5、价格术语国际惯例不同，FOB 价格在美国惯例和国际商会的1990及2000年通则惯例，CIF大多数为国际商会的1990年/2000年惯例，订立贸易合同或客户开出信用证中注意加以区别。

6、空运货物：FOB 卖方只承担货物上飞机之前的所有费用空运费，空运目的港费用由买方承担。

CIF 卖方除承担FOB空运费用外还需按买方要求承担空运费以及对货物空运投保保险。空运货物自装运港交付后货物所有权即转移至买方。

7、租船订船不同：FOB价格由买方指定船公司/船代公司甚至货代公司安排船运，买方能否及时租船订舱，会影响卖方的及时交货以及银行交单等。CIF价格则由卖方自主选择船公司或货代公司。

8、装船通知告知买方时间不同：FOB价格和CNF在装船前告知买方，装船内容、装船细节以便买方有充足的时间办理货物海上保险而CIF是由卖方投保可在装船后几天内告知买方装船通知。

9、装运后跟踪服务不同：FOB价格术语由于是客户指定船代/货代，其二程三程中转一般由买方负责办理，而CIF价格术语，为给卖方提供更好的服务一般由卖方及时联系货代船代将中转情况，目的港代理资料，何时到港等资料告知买方。（但CIF 价格中卖方并无此规定义务，一般实际操作中买方会有此要求）

10、不可抗力风险不同：索赔难度不同

在实际出口业务中若货物已装船，在装运港或运输途中遭受不可抗力自然灾害或意外事故，而卖方提交的单据与L/C规定有“不符点”遭到开征行拒付货款情况下FOB、CNF和CI

F所承担的风险不同。

在CIF术语上是卖方办理保险，在启运港投保，在客户拒付退单的情况下，卖方可凭保单向当地保险公司索赔。

在FOB和CNF情况下是买方办理保险，保单在买方手里，保险公司又大多在国外，卖方难以向保险公司索赔，尤其是FOB术语上，卖方要找买方指定租船订舱的船公司/船代理及时准确取证就更难。

T/T电汇

1）30%T/T定金+70%即期、保兑、不可撤消的信用证；

2）100%即期、保兑、不可撤消的信用证+CIF的运输条款；

3）即期、保兑、不可撤消的信用证+FOB；（最好自己来安排到目的港的船公司，并与船公司有良好合作关系，以求掌控货物）

4）30%T/T定金+70%见提单传真件付款；（此付款方式适用于贸易额较小的业务。如果贸易额度较大，不应用此付款方式。因为我们无法保证外商对货物的最终需求。可能，外商因市场的变化而放弃交易

L/C信用证

1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。

2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。

3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。

4.通知行通知卖方，信用证已开立。

5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。

6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。

7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。

8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。

9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。

10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。

信用证的开立

1.开证的申请

进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。

2.开证的要求

信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。

信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。

3.开证的安全性

银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。

如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。

4.申请人与开证行的义务和责任

申请人对开证行承担三项主要义务：

(1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。

(2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有。

(3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。

开证行对申请人所承担的责任：

首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。

其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。

信用证的通知

1.通知行的责任

在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。

通知行通知受益人的最大优点就是安全。通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性。

2.信用证的传递方式

信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用出租的线路在许多个国家的银行间传递信息。大多数银行，包括中国的银行加入了这一组织。

3.有效信用证的指示

当开证行用任何有效的电讯传递方式指示通知行，通知信用证或信用证的修改，该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书，并且不需要再发出邮寄证实书。

受益人的审证

受益人在收到信用证以后,应立即作如下的检查：

1.买卖双方公司的名号和地址写法是不是和发票上打印的公司名号和地址写法完全一样？

2.信用证提到的付款保证是否符合受益人的要求？

3.信用证的款项对吗？信用证的金额总数应与合同相吻合并包括该合同的全部应付费用。

4.付款的条件是否符合要求？除非对某些特定的国家或某些特定的进口商，出口商通常要求即期付款。在远期信用证条件下，汇票的期限应与合同中所规定的一致。有一种信用证要求开立远期汇票，但却可即期支付，这种信用证被称为“假远期信用证”，其对受益人所起的作用与即期信用证是一样的。

5.信用证提到的贸易条款是否符合受益人原先提出的要求？

6.是否赶得上在有效期和货运单据限期内把各项单据送交银行？

7.能提供所需的货运单据吗？

8.有关保险的规定是否与销售合同条款一致？

－需保险的风险。受益人对此应与中国人民保险公司联系，以决定是否接受申请人的要求。超过销售合同中规定投保范围的任何费用应由申请人负担。

－投保金额。绝大多数信用证要求按CIF 发票金额的110％投保。

9.货物说明（包括免费附送的物品）、数量和其他各项写对了吗？

如果按上述各条目检查的时候发现有任何遗漏或差错，那么应该就下列各点立即作出决定，采取必要的措施：

－能不能更改计划或单据内容来相应配合？

－是不是应该要求买方修改信用证，修改费用应该由哪一方支付？

若有疑问，可向本单位的联系银行或通知行咨询。但有一点请记住：只有申请人和受益人及有关银行共同同意，才有权决定修改。

信用证的结算

当银行审单完毕后，信用证即进入结算阶段。统一惯例第10条指出：“所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或议付。”

1.即期付款

(1)受益人将单据送交付款行。

(2)银行审核单据与信用证条款，相符后付款给受益人。

(3)该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。

2.延期付款

(1)受益人把单据送交承担延期付款的银行。

(2)银行审核单据与信用证条款相符后，依据信用证所能确定的到期日付款。

(3)该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。

3.承兑汇票

(1)受益人把单据和向银行出具的远期汇票送交办理该信用证的银行（承兑行）。

(2)银行审核单据与信用证条件相符后，承兑汇票并退还给受益人。

4.议付

(1)受益人按信用证规定，将单据连同向信用证规定的付款人开出的即期或延期汇票送交议付银行。

(2)议付银行审核单据与信用证规定相符后，可买入单据和汇票。

9.信用卡和贷记卡的区别篇九

第一章总则

第一条为规范吉林省农村信用社吉卡(借记卡)的发行和使用，更好的为持卡人提供用卡服务，根据《储蓄管理条例》、《银行卡业务管理办法》等有关规定，制定本章程。

第二条本章程所称吉卡（借记卡）是吉林省农村信用社联合社受吉林省各县级联社（含农村合作银行，下同）自愿委托，由吉林省农村信用社联合社申请的统一品牌的磁条借记卡，是向单位和个人发行的先存后支，不能透支，具有存取现金、消费结算、转账支付、账户管理等全部或部分功能的金融支付结算工具。吉卡（借记卡）实现“一卡通用”，即：在吉卡（借记卡）中可开立一个活期和若干个定期存款账户。

第三条吉卡（借记卡）所有权归吉林省各县级联社。各县级联社为发卡机构。依本章程申请取得吉卡（借记卡）的个人和单位为持卡人。

第四条发卡机构、持卡人和特约商户应遵守本章程。发卡机构依本章程有权注销或停止持卡人使用吉卡（借记卡）。

第二章申领

第五条凡经审核符合开办吉卡（借记卡）业务条件的单位和个人均可向吉林省农村信用社各发卡机构申领吉卡（借记卡）。

第六条单位和个人申领吉卡（借记卡）须符合国家有关实名制管理规定。单位凭基本存款账户开户许可证、组织机构代码证、营业执照由单位法定代表人本人或指定被授权人出示有效身份证件和相关授权文件后申领；个人凭本人有效身份证件申领。

第七条申领人申办吉卡（借记卡）时，应按规定如实填写有关申请材料并签字，表明知悉发卡机构有关规定，对所填内容真实性负责，以及确认履行领卡合约各

项规定，并遵守本章程。发卡机构对申请人所填内容进行审查，对符合申领条件的申请人予以发卡。

第八条吉卡（借记卡）起存金额不限，可随时续存。账户属结算账户性质，申领必须留密码。

第九条挂失或补发新卡收取工本费。

第三章使用

第十条持卡人必须认真阅读《安全用卡须知》，确保安全使用吉卡。

第十一条持卡人领取吉卡后，须立即在吉卡背面的签名条上签名，并在用卡时使用此签名。使用密码进行的交易，发卡机构均视为持卡人本人所为。凡依据密码等电子信息办理的各类交易所产生的电子信息记录均为交易的有效凭据。第十二条吉卡（借记卡）须先存后支，不具有透支功能。

第十三条持卡人凭吉卡（借记卡）和密码可在吉林省农村信用社联网的营业机构柜面、销售终端机（POS）和自动柜员机（ATM、CDM等）等自助设备上办理存取现金、消费结算、自助转账、查询余额、修改密码等全部或部分业务。持卡人凭带有“银联”等中介组织标识的吉卡（借记卡）和密码可在带有“银联”等银行卡中介组织标识的销售终端机（POS）和自动柜员机（ATM、CDM等）等自助设备上跨行办理存取现金、消费结算、自助转账、查询余额、修改密码等全部或部分业务。

第十四条单位卡账户资金一律从基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，单笔交易超过规定起点的，按相关规定办理。

个人卡账户的资金只限于其持有的现金存入或以其工资性款项及属于个人的其他合法收入转账存入。个人卡可办理转账存入和代收代付等中间业务。

第十五条吉卡（借记卡）只供持卡人本人使用，不得出租或转借。凡因出租或转借造成的资金损失由持卡人承担。单位卡如因工作变动或其他原因更换持卡人时，应由开户单位开具更换持卡人的证明，并及时到原发卡机构柜面办理变更手续，在此之前发生的风险和损失，由开户单位承担。

第十六条发卡机构有权对持卡人的结算业务依有关规定（日累计次数、单次限额和规定时间内累计限额）进行风险控制。

第十七条发卡机构有权从吉卡（借记卡）账户直接扣收经有关部门核准的工本费、年费、账户管理费、结算手续费、挂失手续费等费用。

第十八条持卡人跨行、跨地区办理业务时，按照发卡机构公告的收费项目、收费标准、收取方式支付相关手续费。

第十九条持卡人如遇吉卡（借记卡）被自动柜员机（ATM）吞卡，应及时与自动柜员机（ATM）所属营业机构联系，并在三日内凭本人有效身份证件办理领回手续，吞卡后第四日，ATM所属营业机构将对系统内被吞卡进行剪角作废处理。第二十条吉卡（借记卡）暂不设有效期。如磁性消失或卡片破损等原因影响使用，持卡人可凭吉卡（借记卡）和有效身份证件缴纳工本费后申请更换卡片。第二十一条持卡人当日连续3次输入密码错误，系统将对该卡自动锁定，卡被锁定后，客户可持卡凭有效身份证件及正确密码到任意联网营业机构柜面办理密码解锁。

第二十二条由于不可抗力导致吉卡暂时无法使用的，发卡机构不承担相关责任。

第四章挂失

第二十三条吉卡（借记卡）挂失分口头挂失和书面挂失。

吉卡（借记卡）口头挂失可在任意联网营业机构办理，也可通过吉林省农村信用社电话银行办理。口头挂失有效期为5天，5日内必须到开户机构柜面办理书面挂失手续，否则口头挂失自动解除。口头挂失解挂在口头挂失受理机构（通过电话银行办理的口头挂失解挂在开卡机构）。

持卡人卡片遗失、损毁、被盗、遗忘密码须携带本人有效身份证件到原发卡机构柜面申请办理书面挂失。密码不能进行口头挂失，不能他人代办。挂失后吉卡（借记卡）内全部账户状态均为挂失止付状态。

挂失期间卡内账户的预约转存、代收等业务功能不受影响。

第二十四条书面挂失有效期为7天，7天后持卡人本人持“挂失申请书”和有效身份证件到挂失受理机构柜面办理补发新卡、重置密码或挂失销户等业务。吉卡（借记卡）在挂失处理前所造成的资金损失，由持卡人承担。挂失收取手续费。

第五章权利义务

第二十五条持卡人的权利义务

一、持卡人凭有效吉卡（借记卡）和密码按规定办理存取现金、转账、消费结算等全部或部分业务，如遭拒绝，持卡人有权向发卡机构及其上级主管部门投诉。

二、持卡人如对交易记录有疑问，有权向发卡机构查询核对。

三、吉卡（借记卡）必须凭密码使用,持卡人对密码要严格保密，防止泄露，凡与密码相符的吉卡（借记卡）交易均视为持卡人本人所为，为合法交易，所产生的电子信息数据记录为该项交易的有效凭证，引起的资金损失全部由持卡人承担。