商业银行实习总结报告的

商业银行实习总结报告的（精选8篇）

1.商业银行实习总结报告的 篇一

一眨眼，在民生银行为期五个月的实习日子就这么结束了，中间我换过很多部门，从业务八部、小微业务一部、再到计划财务部、每一个部门的哥哥姐姐都对我很好，也很照顾我。我离开民生要感谢的人很多。在这里我觉得我学到了很多很多，不仅仅只是实习这么简单而已。实习期间，在单位指导老师的帮助下，我熟悉了金融机构的主要经济业务活动，系统地学习并较好掌握了银行会计实务工作，理论水平和实际工作能力均得到了锻炼和提高。现将毕业实习的具体情况及体会作一系统的总结。掌握了很多的小微业务，学到了很多的经验。

刚实习的日子，身心都觉得很累，想过要放弃，可是放弃之后自己又能干什么呢？我不断地问自己，但各个同事都是毫不保留地传授着他们的经验：要始终坚持做一个有“心”人，虚心学习业务、用心锻炼技能、耐心办理业务、热心对待客户。真正的银行可能是和每个人的想象不一样的。并不是那么轻松的工作，也并不是那么有趣。

开始时他们也只是给我做一些零散的工作，内容很简单，做的东西也基本上是在不断重复，枯燥是难免的。不过这份差让我明白了工作就是需要细致，哪怕是小到把资料按左上角对齐整这样的事，也可以反映出你工作是否足够认真。细节决定成败，看来这是我在银行工作学到的第一课。

在业务部门最重要的就是贷款业务，我真的觉得银行客户经理特别辛苦。时常看到他们加班，有时还加班到很晚。有一天我就跟着哥哥加班到九点半。后来跟他们交流之后才知道步入社会后加班是常事，我不抵触加班，我觉得如果有工作需要还是应该多为自己所在单位做贡献的，但是我认为不能将加班演变成一种制度，如此一来员工们的合法权益要如何得到保障？

另外谈谈信贷业务，银行在做放贷业务的过程中，非常注重客户资信的调查，像个人信用记录是否良好，还款来源是否真实可靠等因素是很被银行看重的。信贷业务要建立客户的一级、二级档案，要扫描客户资料，还要客户多处亲笔签字。看似简单，实则非常繁琐。最让我印象深刻的是，办公室里的工作人员大家各持一部电话在和自己负责的客户洽谈或者是解答客户的种种疑问，各自都声音很大，又似乎各自不被他人所干扰，很有一番股票市场的热腾氛围。

在这个几个部门里让我印象最深刻的就数莱嘉姐，我可喜欢这个姐姐了，以前她还和我开玩笑说自己嫁不出去了，就在前几天她终于订婚了，还给我发了喜糖吃，我也开玩笑的跟她说“别开玩笑了，怎么可能是你订婚呢”她说“这次是真的，是真真的，比珍珠还要真呢！”哈哈，生怕我不相信似的。真是恭喜这个姐姐了。

还有倩姐，她面无表情，是最冷酷的一个人，表情不多，说话做事从不墨迹，一派女强人的样子。其实不然，平时她是冷冷的，很酷的样子，其实她人也很好，冷峻的外表下有一颗柔软的心。她的笑点很低，笑起来就收不住，笑开心的时候牙龈都露出来了。有的时候看到她面无表情倚在办公桌，她其实只是在发呆。她很真实，是就是，不是就不是，能说出口的肯定都是真的。她是我们的大姐大，总是罩着小的们。她总是告诉我们不要对存款，贷款那么巨大的数字吓住。她告诉我们，不要对自己有质疑，每当怀疑自己的时候，就要对自己说“没什么好怕的，不就是一串数字嘛！自己就是自己最大的敌人，如果自己都不怕了，那还怕什么，大大方方的去做！”

在最后的两个月里，我被调到了计划财务部，那里有个姐姐也叫佳佳，她的工作很多，几乎是没有停止过工作的，就连中午的休息时间都需要忙工作的。她的任务量一多，导致我的任务量自然也多了。一周里，我查询了成千上百家企业的积分、储蓄余额，为的是对它们的对它们的储蓄账户余额、保证金余额进行确认，确保贷款还款到期时有物资保证，银行能再次给以它们贷款。查询完企业的储蓄信息后，还需要做好统计工作。几千家的储蓄余额查

询实在有些吃力。商票、保证金数据的录入，这些看似简单，工作量却超级大，而且数据是不能有任何差错的，需要给领导过目。

在查询的过程中，对着一年来向民生银行贷款的企业的资料，可以说是堆积如山啊，很对资料的顺序也是乱七八糟的，前几分钟刚输入一家企业的商票金额，后几分钟又来了一笔同一家企业的，因此商票金额又要修改重新输入。有时候，一家企业的资料往往会分散在的多个地方，查询工作、信息输入起来增大了工作量。

在这几周里，我的工作也开始变得有规律，大多工作是关联积分表，每天有大量的积分关联表需要关联，忙活起来的时候连休息的时间都会被占据。对于一个参加工作的人来说，加班都是相当普遍的。我也已不再是个学生，不再享有寒暑假，没有了相对的自由轻松的生活。对计划财务部的运作我已经基本了解，可能是因为实习生，部门也没有把什么特别的工作交个我。一个月下来，基本都是关联，装订账单，整理打印文件之类的。即使有时候忙完了自己的工作，主动提出帮助部门其他同事工作，这次实习，除了让我对民生银行的基本业务有了一定了解，并且能进行基本操作外，我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的。作为一名一直生活在单纯的大学校园的我，这次的实习无疑成为了我踏入社会前的一个平台，为我今后踏入社会奠定了基础。

首先，我觉得在学校和单位的很大一个不同就是进入社会以后必须要有很强的责任心。在工作岗位上，我们必须要有强烈的责任感，要对自己的岗位负责，要对自己办理的业务负责。如果没有完成当天应该完成的工作，那职员必须得加班；如果不小心出现了错误，也必须负责纠正。

其次，我觉得工作后每个人都必须要坚守自己的职业道德和努力提高自己的职业素养，正所谓做一行就要懂一行的行规。在这一点上我从实习单位同事那里深有体会。

我感觉我真的真的很幸运，被分配到这么一个好部门，同事们人都很好，值得深交。他们会主动的和我说，我应该要怎么做，怎么规划，才对我的人生最有帮助。告诉我不要害怕，也不要有后顾之忧，尽心尽力好好做，总是有回报。还有佳哥每次都会叮嘱督促我，多学点，都会有帮助的。他们也从不会藏着捏着，都是毫无保留的和我分享他们的经验和心得，能遇上这么一群人，真的是一件非常好的事情。对于部门的同事，我感觉大家也不仅仅只是同事的关系而已。

最后，我毅然决定在今天结束实习生活，还真有点不舍，可是为着对自己负责的心，我准备另谋他路。虽然不能够留在这里正式工作心里也早已有准备。心里只有想先放自己一个小长假吧，缓解下疲劳的身心，调整好心态寻找新工作的，找个更适合自己的工作。三毛说过：“即使不成功，也不至于成为空白。成功女神并不垂青所有的人，但所有参与、尝试过的人，即使没有成功，他们的世界也不是一份平淡，不是一片空白。生活的空间,须借清理挪减而留出，心灵的空间，则经思考领悟而扩展。当我转身面向阳光时，我发现自己不再陷身在阴影里。”实习的工作是忙碌的，也是充实的。我开始学着从看似机械重复的实习工作中寻找快乐，我快乐实习工作着，游刃有余。

“功夫不负有心人”的古训始终影响着我的人生观、世界观、价值观，并对我的人生予以指导作用。在对待这一次的实习，我同样以它作为我的指导思想。想达到预期目标所需

要的不仅仅是自己的努力，更重要的是民生银行提供了一个这样的平台，很感谢实习单位给我这个这么好的实习机会，让我学习很多、成长很多、收获很多。专业知识和业务技能这样注重实践的课程学习中，必须学以致用，自己能够熟练地掌握及运用，只有这样才能为自己打下坚实的基础，让我们共同努力，为自己、更为明天！

2.商业银行实习总结报告的 篇二

1 文献综述

近年来, 关于企业社会责任报告书的研究已有诸多学者涉及。崔灿 (2008) 认为企业承担社会责任和利润增长, 实现长远的经济目标并不矛盾[1]。张辉 (2008) 从商业银行的制度, 对员工操作风险的规避和具有代表性的金融比率来评价商业银行的价值[2]。诸立乔 (2008) 选择了收益现值法进行评估, 采用灰色模型GM (1, 1) , 认为所用评估方法对城市商业银行价值的评估结果具有高解释力[3]。张晨、吴电云和梁宏莉 (2011) 根据相关数据和指标建立了回归模型, 其结论是银行的经营绩效、成长性和资产的质量和风险控制水平等不是影响社会责任信息披露的主要因素[4]。陈涛 (2014) 讨论了经济增加值 (EVA) 是否能作为业绩评价指标和价值创造标准, 计算了EVA值并进行了回归实证分析, 认为EVA适合作为商业银行价值创造的评价指标, 但应加以改善, 进一步提高其解释能力[5]。王静 (2014) 通过“关注度”, 引入对社会责任报告的鉴定研究, 并用大量的数据和指标来验证银行责任报告及其独立性, 肯定了我国商业银行的社会责任和实现社会可持续发展[6]。

根据我们对中国知网、维普中文科技期刊全文数据库等相关数据库的检索情况来看, 基于商业银行社会责任报告书对商业银行价值进行分析的文章寥寥无几, 同时, 运用多元回归模型来探究商业银行责任报告书与商业银行价值之间的关系的文章也几乎没有。在上述文献中, 仅有陈涛 (2014) 《我国商业银行价值创造与E-VA经济增加值的相关性研究》运用了回归分析的思想。

2 验证思想与样本选择

2.1 验证思想

笔者主要采用回归分析方法进行研究。回归分析是指在统计分析中测度一个变量和另一个 (或几个) 变量的相互联系的形式, 并根据资料建立恰当的数学模型来反映变量间相互关系变动规律性的统计分析技术[7]。

在选用了多个解释变量 (自变量) 时, 应构建的是多元回归模型。对于k个自变量即可建立的多元回归模型如下:

运用回归分析的原理, 并借助统计软件 (SPSS) , 估计模型参数, 从而建立多元回归模型。

在多元回归分析中, 分别采用了向前、向后以及逐步回归的方法, 对自变量进行筛选, 将不符合要求的变量从模型中“剔除”出去, 最后的模型就会成为一个有用的最优变量的集合。

多元回归模型构建完成后, 运用F检验和T检验[8], 对模型进行了显著性检验和回归参数的显著性检验。

2.2 样本选择

通过选取2011-2013年16家上市商业银行责任报告书中的九个经济指标和商业银行价值 (所有者权益) 的数值来进行验证。

对商业银行社会责任报告书指标的选择, 主要来源于商业银行责任报告书的绩效表。其中对经济绩效类指标主要选取了资产总额、营业收入、净利润、纳税总额、不良贷款率、贷款总额以及所有者权益;社会绩效类指标选取了每股社会贡献值;环境绩效类指标选取了绿色贷款余额。

通过综合考虑能够反映商业银行价值的各个指标, 最终确定了以具有代表性的所有者权益作为衡量商业银行价值的指标。

样本数据选取, 均来自各商业银行官网、东方财富网、和讯网等所公布的2011-2013年16家上市商业银行的相关数据。选择以2011-2013年的数据作为样本数据的原因是, 统一时间段并结合数据的可参考性。同时, 由于寻找数据方法的局限性以及所需样本数据的量较大, 存在少量数据的缺失。缺失数据通过相关报表、数据以及相同规模银行的同类数据计算所得。

3 回归分析与检验

以2012年为例, 运用SPSS软件, 分别采取向前、向后和逐步回归的方法, 对相关变量进行筛选、排除 (详见表1、表2和表3) 。

同理, 对2011年、2013年的数据运用以上三种方法进行筛选、排除, 但均不能确定统一的模型变量。

综合2011年、2012年和2013年的回归结果, 最终选取了资产总额 (x1) 、贷款总额 (x2) 、所纳税额 (x3) 以及小微企业贷款 (x4) 作为回归模型的变量指标。同时, 从回归结果来看, 对于所选取的变量指标再添加任何一个其他变量 (指标) 均不能使回归模型通过检验。

a.因变量:所有者权益/亿

以2012年为例, 将2012年资产总额、贷款总额、所纳税额以及小微企业贷款与所有者权益进行回归分析得到结果 (详见表4、表5、表6和表7) 。

a.因变量:所有者权益/亿b.已输入所有请求的变量

a.预测变量: (常量) 、小微企业贷款/亿、贷款总额/亿、所纳税额/亿、资产总额/亿

a.因变量:所有者权益/亿b.预测变量: (常量) 、小微企业贷款/亿、贷款总额/亿、所纳税额/亿、资产总额/亿

a.因变量:所有者权益

根据回归结果建立回归模型:

由结果可知R值为0.999, R平方值为0.998, 调整R平方值为0.998, 拟合优度良很高且显著。F检验中F统计量为1 548.121, P值为0, 临界值F (0.05, 4, 11) 为3.36, F (0.01, 4, 11) 为5.67, 而F (0, 4, 11) 明显大于临界值, 所以模型是显著的。T检验中各个指标的T统计量绝对值均大于2, 且对应P值均小于0.05, 变量之间不存在多重共线性。

同理, 对2011年、2013年进行回归分析所得结果差异不大, 且均通过了相关检验。

由2011年数据建立的回归模型为:

由2013年数据建立的回归模型为:

对 (1) 、 (2) 和 (3) 式中的各个系数 (参数) 采用算术平均得到的回归模型为:

故, (4) 式即为解释商业银行价值的多元回归模型。

4 结论与建议

多元回归模型 (4) 的参数, 是前三个回归模型参数的算术平均值。采用算数平均法来确定该模型的系数妥当, 还是采用其他方法来确定该模型的系数更准确, 本文没有讨论, 但可以确定的是, 该模型对于商业银行价值已经起到解释作用并且符合经济意义。

由回归模型可知, 商业银行价值与商业银行社会责任报告书中的经济指标之间存在着线性关系。其中, 资产总额、贷款总额以及小微企业贷款与商业银行价值成正相关关系;所纳税额与商业银行价值成负相关关系。在资产总额、贷款总额以及小微企业贷款三个与商业银行价值成正相关的指标中, 小微企业贷款对商业银行价值的影响最大, 贷款总额的影响最小。

从回归模型看, 应当将商业银行的税赋确定在一个合理、适当的范围内, 以减少对商业银行价值的影响。商业银行只有把更多的信贷资源投向小微企业, 才能更多地提升自身价值, 同时也能更大力度地推动小微企业的健康发展。

摘要：选择我国目前上市商业银行 (截至2013年12月) , 以2011-2013年已发布的“商业银行社会责任报告书”为研究样本, 通过对“银行责任报告书”中所列的净利润、资产总额、贷款总额、不良贷款率、所纳税额、每股社会贡献值、小微企业贷款、绿色贷款余额和营业收入等经济指标来分析其与商业银行价值的相关性;选用所有者权益来代替商业银行价值。回归分析表明:资产总额、贷款总额、所纳税额和小微企业贷款总额对商业银行价值有着显著性影响, 且资产总额、贷款总额、小微企业贷款与商业银行价值成正相关, 所纳税额与商业银行价值成负相关。

关键词：商业银行价值,商业银行责任,报告书

参考文献

[1]崔灿.从社会责任报告书看企业社会责任与利润增长[J].中南财经大学研究生学报, 2008 (6) :80-86.

[2]诸立乔.中国城市商业银行价值评估研究[J].统计与决策, 2008 (11) :139-141.

[3]张辉.对中国商业银行的价值分析[J].银行分析, 2008 (6) :53-57.

[4]张晨, 吴电云, 梁宏莉.商业银行社会责任报告披露影响因素研究[J].财会通讯, 2011 (2期下) :67-69.

[5]陈涛.我国商业银行价值创造与EVA经济增加值的相关性研究[J].上海金融学院学报, 2014 (5) :23-28.

[6]王静.商业银行社会责任报告鉴定的分析研究[J].兰州大学学报, 2014 (11) :109-113.

[7]沈学桢.现代数据分析技术[M].北京:立信会计出版社, 2005:84-86.

3.银行实习总结报告3000字 篇三

作为工商管理专业的学生，主要培养今后从事财务、销售、人力资源、市场营销及运营管理方面的人才，培养适合现代企业发展的储备资源。而参与银行实习能够从银行角度认识到企业财务运作流程，熟悉银行信贷及电子商务的相关操作，在日常工作当中了解金融行业的相关知识知识和能力素养。与此同时，通过银行实习能够拓展和积累人脉基础，适应严谨高效的工作节奏，因此，在这次毕业实习中，我选择了中国银行两江分行作为毕业实习单位。在实习过程中开拓了视野，增长了见识，也熟悉了银行工作的基本操作和技能，为走向社会打下坚实的基础，收益颇多。

根据学校对于本科生的毕业实习要求，我于7月7日至9月12日在中国银行两江分行进行了长达十周的毕业实习。在各岗位工作人员的帮助下进一步了解了银行的构架体系、部门设置和操作流程，对银行的工作内容有了更深层次的了解，在实习过程中与部门成员分工合作，拓展了知识水平和业务素养。实习期间，我在个人金融部银行卡助理，大堂助理等岗位上进行见习，在单位指导老师的帮助下，熟悉了金融机构的主要经济业务活动，系统地学习了银行基础操作人员的实务工作，实际工作能力得到了很好的锻炼和提高。下面对我的实习情况作详细总结。

一、实习单位简介：

1.1关于中国银行

中国银行全称中国银行股份有限公司，总行位于北京市复兴门内大街1号。是中国(不包括香港、澳门、台湾地区)五大国有商业银行之一，规模在中国五大银行位列第三。中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。按核心资本计算，中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第7位。

1.2中国银行的历史

中国银行于191月24日由孙中山总统下令批准成立。1912年2月5日正式开业。故中国银行为中国历史最悠久的银行之一。

1950年4月，中国银行总管理处划归中国人民银行总行领导。改革开放以来，中国银行的各项业务得到了长足发展，跨入了世界大型银行的前列。

被国务院确定为国有独资商业银行股份制改造试点银行之一。

8月26日，中国银行股份有限公司挂牌成立，标志着中国银行的历史翻开了崭新的 篇章，启动了新的航程。成为了国内首家H股和A股全流通发行上市的公司。

1.3中国银行的业务

商业银行业务是中国银行的传统主营业务，包括公司金融业务、个人金融业务及金融市场业务。

1) 公司金融业务

公司金融业务为中国银行业务利润的主要来源。包括存款业务、贷款业务、金融机构业务、国际结算及贸易融资业务、其他公司金融业务。

2) 产品服务创新

中国银行配合公司客户最新业务需求，组合和创新公司金融产品;加大与金融同业的产品合作，积极开展同业间公司信贷资产的转让业务;推出融易达(基于应收账款的融资服务)、通易达(应收账款质押开证)、融信达(基于投保出口信用险的应收账款的融资服务)和融货达(货物质押融资)等产品，进一步丰富了“达”系列贸易融资产品种类。

3) 个人金融业务

个人金融业务为中国银行战略发展重点之一。包括储蓄存款业务、个人贷款业务、个人中间业务、“中银理财”服务、私人银行业务、银行卡业务、渠道建设。

4) 产品服务创新

依托全球服务网络和多元化服务平台，中国银行为客户提供全方位金融服务，不断创新推出本外币理财新产品。继续推动海外财富管理专柜业务，为客户跨境资产配置提供了便利。

5) 金融市场业务

中国银行金融市场业务主要包括：本外币金融工具的自营交易与代客业务、本外币各类证券或指数投资业务、债务资本市场业务、代客理财和资产管理业务、金融代理及托管业务等。中国银行主要通过在北京、上海、香港、伦敦及纽约设立的五个交易中心经营资金业务。

6) 产品服务创新

新产品的设计与报价能力是中国银行金融市场业务主要竞争优势之一。中国银行始终秉持以客户需求为导向的创新理念，凭借在外汇业务方面的丰富经验及战略投资者的专业知识，致力于通过开发创新及度身订造的资金产品及服务吸引客户。

二、实习目的：

(一)了解认识金融行业尤其是银行业的各种知识,丰富知识水平。

(二)锻炼自己的工作实践能力，提高自身的人际交往能力与吃苦耐劳的精神，培养岗位适应性。

(三)增加社会阅历，拓展人脉资源，完成实习规划。

(四)实习期间保持与单位领导员工的良好关系，通过自身实习表现给用人单位留下良好印象，争取校招绿色通道或者单位留用意向。

三、实习岗位及工作内容：

实习岗位：

个人金融部银行卡助理 营业部大堂经理助理

工作内容：

个人金融部银行卡助理：

1、通过学习部门信用卡业务相关知识，掌握有关办公操作流程，了解部门对公和对私业务的具体操作，引导客户办理具体业务。

2、整理归档客户信用卡档案，实现客户资料的隐私工作，协助部门完成客户个人及企业贷款的办理及贷后的跟踪核查和不良贷款催收工作。

3、协助完成部门全辖员工的绩效考核报告及数据录入工作。

4、协助部门完成月度工作报告，进行相关表格数据的格式调整，在部门工作繁杂时负责部门业务通讯的转接工作。

营业部大堂经理助理：

1、学习银行前台的各项工作以及银行的各项理财产品、担保贷款业务、银行卡、信用卡的各种详细情况，协助大堂经理处理银行各项日常工作。必要时协助柜台和理财经理处理银行客户数据与对客户进行及时回访。由于是男性职员，同时也担当银行的日常安保工作，当然只限于维持大堂秩序。

2、协助大堂经理处理银行大堂事宜，如引导客户，为客户介绍理财产品，解决客户与银行有关的问题。参与银行厅堂销售的各项布置与客户营销。

3、协助柜台工作，指引客户填写各种表格回单，帮助柜台疏导客户。进行银行高端产品对VIP客户的针对性推广等。

4、协助理财经理处理银行客户数据，主要完成客户购买理财产品或者办理各种功能性银行卡后的数据录入和数据分类工作。

5、客户回访工作，主要在客户购买理财产品成功之后电话告知客户做一个继续追踪，以及在理财产品推出之前协助告知一些重要客户，或者给陌生客户做电话拜访工作，宣传理财产品等。

四、具体实习内容：

学习相应理论基础知识及银行相关各种文件，学习了柜面操作基本知识以及人民银行下发的各种文件。大堂经理助理是连接客户、柜面人员、客户经理的纽带，因此首先就得学习柜面的相关知识，才能更好的解答客户问题，引导客户办理相关业务，维持大堂秩序，减轻柜员的工作量，提高整体服务效率。柜面相关知识主要有五大部分：对公业务,，对私业务，联行业务，授信业务，公共业务。其中具体包括对凭证及相关传票、操作流程、交易代码的学习。在学习的过程中，要非常用心，因为这些知识点既散又细，而且对于一位银行服务人员特别是柜员来说，任何一点细小的规定如果操作失误就可能酿成不可估量的后果。同时还要学习人民银行下达的相关文件，结合商业银行的内部规定变动了解银行改革的方向和动态。只有全面了解了这些文件规定，才能树立更强的服务意识和竞争意识，以优质的服务让顾客满意，以强劲的竞争力为银行争取更大的生存空间。 学习大堂营销技巧及解答客户咨询。在大堂工作要特别注重礼仪，礼仪是人们在交往活动中形成的行为规范与准则，成天与客户打交道的经理，代表着企业的形象与信誉，所以一切都要谨小慎微。要做好大堂经理助理的工作就必须做到以下几个方面：干练，稳重，自信，亲和。对顾客的需求要能够迅速作出反应，对大堂里出现的不同问题要能够表现出遇事不慌的心态，机智的处理并解决出现的状况，作为一个大堂经理要能够以低姿态友善地与客户沟通、交流，但也不能唯唯诺诺，在任何时刻我们都应该对自己充满信心。在客户迷茫时，我们为其指明方向;在客户遇到困难时，我们施予援手;当客户不解时，我们耐心解释;当客户不满时，我们及时安抚。随时随地，急客户所急，想客户所想，以完美无缺的服务去赢得每一位客户的信赖。让每一位客户感受到我们的微笑，感受到我们的热情，感受到我们的专业，感受到宾至如归的感觉。营业中的礼仪主要有四大内容：(1)解答客户问题。(2)营业中分流客户。(3)维护大堂秩序。(4)适当理财产品的营销。所以，作为一名大堂经理要有丰富的知识，随机应变的能力，以及善于营销的口才。

五、实习心得与体会：

经过这次毕业实习，使作为新入社会大学生的我更加深刻地认识了社会，熟悉了工作岗位和工作要求，端正了工作态度。与此同时，在长达50天的工作相处中，与同事们培养了深刻地友谊，拓展了人脉，培养了礼仪，从而拓展了作为商科学生的商业素养，为以后的工作打下了坚实的基础。

通过这次实习，与实习相伴的是对银行业务的深入理解和对银行具体工作认知的改观，更加深刻地认识到银行工作的细致和严谨，也理解了银行对客户银行卡收取年费的合理之处。考虑对银行资源的高效利用，银行对其收取年费，避免了客户办理多张银行卡对银行资源的不合理占用，从而避免了银行卡档案的冗杂，减轻了银行卡档案和管理的操作难度，与此同时，促使客户合理利用手上有限的银行卡，提高安全意识，也减少了针对银行卡骗贷及核呆等贷后工作的工作量，维护金融安全。

在实习的过程中也伴随着对银行业务团队的认识和尊重，正是因为中行高素质的员工团队，通力合作，共同为部门成就而不断努力，才铸就了一个团结、负责的大企业的形象。

4.个人银行实习总结报告1500字 篇四

一、了解业务的构成

刚开始进入银行，首先要了解商业银行投行部的所有业务，并被所有的业务进行熟悉以及工作流程的熟练。刚开始我主要负责的是债券承包组的工作，主要是跟一些承包商跟房地产商进行资产的回笼工作。每天需要跟他们进行不断的沟通，以及叮嘱他们的财务状况。只要发现有任何的风险，我们都会及时进行提醒以及资金的回笼，确保银行放出去的债务能够及时安全有效地进行投资。

二、学习全新的知识。

在实习期的过程中，我有幸被分到了证券优化组。在整个实习期的过程中，主要接触和学习的是正确的方面的业务知识。通过了解证券的不同，了解如何跟企业应收款证券的管理分部以及价格方面的债务流程做一个熟悉。通过综合的调查我们能够大概的了解整个企业的发展流程以及放贷情况，银行投资是需要很严格的审核流程的，我们需要对整个公司的财务状况以及人员结构进行深入的了解。

三、不足以及改进。

5.商业银行实习总结报告的 篇五

本次调查在石家庄市范围内高职院校中展开,主要的调查对象锁定在于2011年毕业的已经参加过顶岗实习的大学生群体。在石家庄市高职院校中已经进行过顶岗实习的院校中共调查了国办高职院校学生260名,民办高职院校学生40名,共计300人。调查的实施采取自填式的方法,将问卷发给被调查对象,然后当场收回的方式,有效回收问卷为296份,回收率为98.67%。

2 调查资料分析

调查结果表明在顶岗实习的组织安排过程中,各高职院校面临着一个非常严峻的问题——建立专业对口并能容纳所有学生的实习实训基地。同时,在顶岗实习期间学生的工作时间、实习报酬及实习协议的签订等方面同样存在着程度不一的隐患,具体表现在:

(1)各顶岗实习单位与学生的实习协议签订率不高,学生权益保护存在隐患。在受调查的学生样本中,与顶岗实习单位签订实习协议的仅仅占全部样本的56.8%,不签订实习协议的有35.1%,根本不知道需要签订实习协议的学生占8.1%。从签订实习协议的单位看,各种不同性质的单位间并无大的差别,由此可见,大多数学生在顶岗实习过程中的权利义务关系并未进行明确的界定。

从实习协议的制定主体看,由学生、学校和实习单位共同制定的仅占样本总量的19.7%,学校和实习单位协商制定的占39.7%,实习单位自行制定的占到29.2%,中介与实习单位制定协议的占样本总量的10.2%,这表明大部分学生在与实习单位明确双方权利义务关系过程中明显处于被动地位。

(2)顶岗实习过程中学生工作时间较长,加班工资缺乏保障。调查结果显示,顶岗实习过程中,学生日平均工作时间为9.02小时,周平均工作天数为5.62天,大多数学生对于加班并不陌生,调查中仅有6人在平时未加过班,3人未在节假日加过班。而在加班以后,大部分单位会按有关规定给予相应的报酬或安排时间休息,但仍有16.9%和15.9%的企业没有任何说法,或只是给予少量报酬。

(3)顶岗实习过程中学生的报酬为月人均769.43元,存在同工不同酬的现象,实习期间学生的工资待遇有待规范。调查显示,占总样本总量11.9%的35名学生在实习期间没有任何报酬,只有接近一成的学生其所获得的报酬与同岗位正式员工的工资相同,25.3%的学生与同岗位正式员工的工资相差50%以上,19.9%的学生与同岗位正式员工的工资相差30%~50%,22%的学生与同岗位正式员工的工资相差20%~30%,22.6%的学生与同岗位正式员工的工资相差10%~20%。其中酒店管理专业、主持与播音专业,其实习报酬与同岗位正式员工待遇差别尤为明显,其分别有80%的样本与正式员工工资相差在30%以上,和50%的样本与正式员工工资相差在50%以上。

此外,实习期间,除加班后加班工资缺乏保障之外,大部分学生(占样本总量的63.2%)还会遇到各种不合理现象,其中大约18.2%的学生遇到过乱收押金和其他名目费用的现象,26.7%的学生遇到过克扣工资的现象,从实习协议内容应包括哪些项目的调查中,73.6%的学生认为实习协议中应该包括实习报酬,由此也可以看出,规范学生顶岗实习期间的工资待遇,是学生的期望,也是学生权益保障的一部分。

(4)岗位培训缺失,学生顶岗实习期间的安全问题重视程度不够。调查结果显示,占样本总量32.1%的学生上岗之前并未进行过岗前培训,从培训主体看,企业同事(师傅)和人事部门成为主要负责人,学校在顶岗实习期间的培训职能缺失,“放羊”现象突出,未能很好地实现顶岗实习的规范化,导致学生的顶岗实习流于形式,不利于真正发挥顶岗实习在教学中的作用,也不利于发挥学生顶岗实习的积极性和合法权益的保障。

从培训内容看,安全教育并未得到高度重视。在接受培训的学生当中,57.1%的学生接受过安全教育内容的培训,而岗位工作内容和工作技能培训分别占到了73.7%和67.7%,从各种安全问题的重视程度看,生产安全的重视程度也要高于交通安全、财产安全和住宿安全。而从现阶段看,我国尚没有专门的法律法规来保障学生实习期间的合法权益,这些都使得学生的安全问题成为顶岗实习工作安排中不可忽视和回避的问题。

(5)实习期间,保险申请及购买情况不容乐观,学生意外伤害的处理缺乏有效监管机制。从调查结果看,在接受调查的学生群体当中,除3.7%的学生不清楚自己有无保险之外,明确表示自己已申请和购买保险的仅占40.3%,而55.9%的学生是没有保险的,这就是说,学生在顶岗实习期间除了难以寻求法律救济以外,也很难取得经济上的补偿。从保险申请主体看,在已申请及购买保险的学生当中,由实习单位组织购买的占到了58.8%,学校组织购买的则占到了41.2%,这表明,学校在顶岗实习期间对学生的监管机制有待进一步加强。

(6)从学生的角色认同看,顶岗实习期间,面对角色的转变,学生相关法律知识匮乏,自我保护方面表现出了差异。调查中显示,在顶岗实习期间遇到克扣工资等不合理情况时,37.8%的学生会与企业进行协商,25%的学生会寻求学校的帮助,13.5%的学生选择向劳保部门进行投诉,8.8%的学生选择忍气吞声,3.4%的学生选择报警。而实习期间出现安全事故后的处理措施统计显示,35.1%的学生选择了实习单位有专门负责部门,25%的学生选择了寻求学校的帮助,25%的学生选择了保留相关证据,5.1%的学生表示不知道采取什么措施,1.4%的学生则表示怕麻烦,自认倒霉,还有0.7%的学生表示会让父母进行处理。

从法律知识水平看,对于《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律的了解程度是不高的,只有17.2%的学生表示对这些法律是非常了解,并知道自己的权益及如何保障,而73.6%的样本学生表示,对这些法律仅有一点了解,但不知自己的权益有哪些,9.1%的学生表示对这些法律是完全不了解的。从获取法律知识的途径看,是比较分散的,从选择次数看,在获取法律知识的途径中,书籍的选择次数占总人次的33.8%,网络占33.1%,课堂占29.6%,电视占3.5%。

以上数据表明,在顶岗实习过程中,学生面对学习环境和身份的转变,并未做好思想准备。一方面,法律知识的匮乏,使学生无法知晓自己的合法权益;另一方面,双重身份的尴尬使得学生在维护自己合法权益中表现出了无奈和弱势。

3 结论

6.商业银行实习总结报告的 篇六

根据学校毕业实习要求，本人于2010年1月16日到2月10日在中国农业湖南石门支行××分理处进行了为期25天的毕业实习。实习期间，在单位领导和指导老师的帮助下，我熟悉了农业银行的主要经济业务活动，理论水平和实际工作能力均得到了锻炼和提高。现将毕业实习的具体情况及体会作一个系统的总结。

一、农业银行简介

中国农业银行于1979年2月恢复成立，总部设在北京。截至XX年年末，在中国内地设有分支机构24452个，同时在新加坡、香港设有分行，在伦敦、东京、纽约设有代表处，拥有员工447519人。2010年，中国农业银行股份有限公司正式成立，承继原中国农业银行全部资产、负债、业务、机构网点和员工，注册资本为2600亿元。财政部和中央汇金投资有限责任公司分别持有中国农业银行股份有限公司50%的股权，依法行使中国农业银行股份有限公司发起人的权利和义务。作为一家城乡并举、联通国际、功能齐备的大型国有商业银行，中国农业银行一贯秉承以客户为中心的经营理念，坚持审慎稳健经营、可持续发展，立足县域和城市两大市场，实施差异化竞争策略，着力打造“伴你成长”服务品牌，依托覆盖全国的分支机构、庞大的电子化网络和多元化的金融产品，致力为广大客户提供优质的金融服务，与广大客户共创价值、共同成长。XX年年，中国农业银行列英国《银

行家》世界1000家大银行排名65位；美国《财富》全球企业500强排名277位。XX年年，中国农业银行标准普尔评级为bbbpi；穆迪评级为a1/稳定。

在国内，中国农业银行网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全，不仅为广大客户所信赖，已成为中国最大的银行之一。在海外，农业银行同样通过自己的努力赢得了良好的信誉，被《财富》评为世界500强企业之一。中国农业银行湖南石门支行××分理处是石门县支行直属的一个营业网点，一直鼎立支持石门经济的发展，在地方经济建设中发挥着极其重要的作用。

二、实习经历及工作内容

1月16日到2月10日期间，我有幸进入中国农业银行石门县支行实习，虽然实习的时间不长，我却在这宝贵的时间里学到了好多东西，丰富并实践了大学的理论知识，同时也深感自己知识面的匮乏，坚定了我积极学习的信念。在工作中，工作态度的转变是我学到的重要的一笔人生财富。在实习期间，我虚心学习，认真工作，认真完成工作任务，并与同事建立了良好的关系，得到了行里员工的一致认可。

（一）跟主任学习相应的理论知识，及各种文件

在实习的前几天里，我主要跟主任学习，一方面要学习相关的实务操作，既要强化已有的知识，还要学习新的知识，另一方面，还要学习人民银行下达的相关文件。结合农行金融报，金融研究等杂志刊物，了解银行改革的方向，动态。因此，作为一名农行员工都应该积极对待改革，并在改革中，以实际行动履行一个员工的责任。

农行2010年1月6日消息，农行再推服务“三农”新产品，惠农信用卡在冀隆重面市。惠农信用卡是继金穗惠农卡（借记卡产品）之后，农业银行服务“三农”的又一项金融产品创新。据介绍，惠农信用卡是面向县域及农村高端客户发行的综合性信用卡产品。该产品充分考虑了“三农”市场上高端客户的金融服务需求，通过一系列创新设计，可以满足其支付结算、储蓄理财以及生产生活中的短期、频繁资金需求。一是借贷合一，即时用信。二是全额取现及转账，使用方便，惠农信用卡的授信额度最高可达30万元。三是循环透支，快速周转。09年1月16日至18日，刚挂牌的中国农业银行股份有限公司在京召开首次工作会议。刚在京召开首次工作会议。会议回顾总结了过去一年多农业银行改革发展的基本情况，深入分析了全行当前面临的内外部形势，明确了新的总体思路、奋斗目标和工作要求，号召全行干部员工以建立现代金融企业制度为核心，全面落实公司治理各项目标，在新的起点上开创农业银行改革发展新局面。会议指出，农业银行新一届党委成立以来，认真贯彻落实国家宏观经济政策，遵循现代商业银行运行规律，紧密结合自身实际，坚持科学发展，走结构、质量、效益相结合的路子，各项业务保持了持续稳定发展的良好势头。

农业银行于09年2月10日发布消息：新增发卡2300万张，贷款500亿元，农业银行全力推动惠农卡和农户小额贷款工作。推进惠农卡

和农户小额贷款工作，是农业银行落实面向“三农”市场定位、拓展县域蓝海市场的重大战略举措。为广大农民提供了广覆盖、普惠制、多功能的金融服务，为缓解农民“贷款难”发挥了重要作用。为实现目标，农业银行明确提出，将按照突出重点、加大投入的原则，进一步加大资源配置倾斜力度。在此基础上，不断完善网点服务功能，充分挖掘现有网点服务潜能。在风险可控的前提下，下沉经营重心，将农户小额贷款的权限适当下放到乡镇网点，提高办贷效率。

（二）跟业务员学习操作

在正式学习银行业务前，我在实习指导老师的指导下首先学习银行工作必需的基本技能，包括点钞，捆钞，珠算，五笔字型输入法，数字小键盘使用等。经过一段时间的练习，我虽然还不能熟练操作银行的基本技能，但大致也掌握了其中的技巧。

接下来，实习指导老师便让我学习储蓄业务。该分理处的储蓄业务实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户，存取现金，挂失,解挂，大小钞兑换，受理中间业务等。在银行实习，学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的，对账时除了要核对现金账实是否相符外，还要查看重要空白凭证是否缺失，传票是否连续等等。而柜员间对账也是很有程序的，一般先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折，银行卡，存单等。

在办理活期储蓄开户时，需填写内容有存款日期、户名、存款金额的活期储蓄存款凭条，并将凭条、现金和个人身份证明交银行经办人员。

银行经办人员审核后，发给客户存折；若要求凭密码或印鉴支取，要在银行网点的密码器上自行按规定格式输入密码。活期存折支持零金额开户，办卡则至少保持1万。大额款项的支取要登记报备，涉及到支票的该笔款项的支票也要由会计主管签字后方可支取。

定期储蓄是指在存款时约定存期，一次或按期分次存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。零存整取有专门的储蓄存折，是按约定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一种储蓄。开户手续与活期相同，每月要按开户时的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。

（三）自学银行会计理论知识

经过一段时间的学习储蓄业务的操作流程后，我开始自己从课本上学习银行的会计业务。而且，由于现在大多数银行普遍实行柜员制电算化，实际上操作都由电脑提示。在了解了部分银行业务的有关规定后，对于业务处理程序应该有一个详尽的了解，知其然更要知其所以然。于是，我又从银行最基本的活期、定期存款出发，全面了解其业务流程，并有针对性的学习了有关规定，个人信贷业务、银行卡、个人代理业务、公司金融业务，其中，企业贷款业务中主要包括流动资金贷款、项目贷款、房地产开发贷款等几类。

个人消费贷款，又称消费信贷。主要包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人综合消费贷款与个人助学贷款等。其中，住房信贷分为个人

住房按揭贷款、个人住房公积金贷款、个人二手房贷款、个人商用房贷款与个人住房装修贷款。

对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤，记账，复核与出纳。城关分理处的票据业务主要是指支票，包括转账支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额，出票日期，收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支。如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记账员审核无误后记账，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对账后)。转账支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记账员审核记账，计复核员复核。

（四）跟客户经理的学习

客户资源的优劣决定了一家银行业务结构盈利状况和竞争力水平。实施客户知识管理可以提高客户资源的开发和利用。在实习中，我归纳总结了客户知识管理的结构，并用理论知识和时间不断丰富。改善银行与客户之间的关系，拓展业务空间，发展利润源泉。在对客户服务的同时，我明白并领悟着，农行在资产总额大但资本欠缺的情况下，是如何利用资本的稀缺性的。利用最少的经济成本获得最大的收益，是每个客户追求的，资本追求利润，决定了资本是闲不住的，只有通过创新金融产品来节约经济成本。

三、感受和体会

这次实习，总的来说，有苦有甜。对我来说，是一种挑战，同时，也是一个机会。25天的银行实习生活，除了让我对农业银行的基本业务有了一定的了解，我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的。我深深地感受到自己所学知识的肤浅和在实际运用中的专业知识的匮乏，刚开始的一段时间里，对一些工作感到无从下手，茫然不知所措。在学校学到的知识，一旦接触到实际，才发现自己的差距。

“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。”看似简单的业务处理，当真正上岗时却有这么多的细节需要注意。比如：对待客户的态度，首先是要用敬语，如您好，请签字，请慢走；其次，与客户传递资料时必须起立并且双手接送，最后对于客户的一些问题和咨询必须要耐心的解答。这使我认识到在真正的工作当中要求的是我们严谨和细致的工作态度，这样才能在自己的岗位上有所发展。作为一名即将步入社会的我，这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会前的一个平台，为我今后踏入社会提供一次良好的契机。

7.商业银行实习总结报告的 篇七

我国地方银行特色金融产品的开发与使用情况考察报告

摘要：近年来，以地方商业银行、农村信用社、农村商业(合作)银行为主体的地方银行在日益发展壮大的过程中不断地推陈出新，全国各地涌现出了一批又一批富有地方特色的金融创新产品，极大地促进了地区经济的发展。本文整理了各省市地方银行参与由中国银行业协会和全国地方金融论坛办公室共同举办的第二届中国地方金融特色产品评选活动的申报资料，并参考借鉴第一届中国地方金融特色产品的优秀成果，较为全面地介绍了我国地方银行特色金融产品的开发与使用情况。

关键词：地方银行；特色产品；开发使用

一、我国地方银行特色金融产品基本情况及特点

(一)我国地方银行特色金融产品的基本情况介绍

地方银行是我国金融体系的重要组成部分。对国民经济的发展起着强大的推动作用。经过近几年的迅速发展，我国的地方银行已初具规模，并逐步形成了一定的竞争力。各地方银行在其自身发展过程中始终坚持“以市场为导向，立足地方，深耕地方，做特做优”的服务理念。他们在开拓自身业务、服务地方经济和中小企业与社会公众时，作了大量的产品研发工作和服务尝试，推出了许许多多符合当地实际和自身发展需要的金融服务产品，极大地丰富了当地的金融市场，有效地促进了地区经济的发展。

自去年第一届中国地方金融特色产品评选活动举办以来，全国各地方银行一直都给予了很大的支持，参与热情极高，活动每年都收到申报材料两百多分，高度的实用性和学习与参考意义。

这里评选出的中国地方金融特色产品，都是直接扎根于“三农”与中小企业和人民大众的现实需求产品。把工商企业的订货、融资、生产、运输、仓储、结算、风险管理和“三农”的抵押担保、个人理财与就业助学担保等方面的需求融为一体，通过分门别类的金融产品为客户排忧解难、为企业整合资源、为社会经济构筑和谐。

(二)我国地方银行特色金融产品的开发与使用的特点

我国地方银行特色金融产品开发与使用特点概括起来主要为以下四点：

第一，品种繁多，内容丰富。随着金融体制改革的完善，地方银行获得了属于自己的更为广阔的发展空间，因此，如何充实和丰富这片空间，成了地方银行首要解决的问题。经过近几年的坚持不懈的努力与奋斗。我国地方银行终于迎来了百花齐放的春天，特色金融产品不断涌现，品种之繁多。内容之丰富，令人眼花缭乱。

今年来自全国各地方银行参与中国地方金融特色产品评活动的产品数量就达到222个，有针对环境保护的节能减排融资项目贷款；有扶持农户的“金稻谷”农垦系列农户贷教、农业供应链贷款、农民专业合作社贷款、订单农业贷教等；有支持中小企业发展的“扶强扶壮”贷款、小企业担保公司担保贷款、“直通车”小企业贷款、小企业“成长金规划”、小企业联合保证贷款等；有专门面向下岗工人的下岗再就业小额贷款；有针对广大城乡妇女的巾帼致富贷款、巾帼诚信创业贷款等；有专门针对农牧民的农牧民信用互助协会贷款；有针对农民工的出国劳务通业务、农民工银行卡特色服务等；有针对个体工商户

产品种类设置的各种抵押贷款，如棉花质押贷款、林权抵押贷款、海域使用权抵押贷款等，以及各类银行卡业务、结售汇业务、代理保险业务和自助银行业务等，如金桥卡业务、多渠道信用卡还教、边境贸易下市场浮动汇率现钞结汇业务、代理农村社会养老保险、踌银行现金管理平台、金凤凰自助商务银行等。

二、我国地方银行特色金融产品的广泛使用所产生的积极意义

(一)反哺农村，服务“三农”

长期以来。地方银行将服务“三农”作为首要的社会责任，坚持不懈地致力于农村金融的改革与发展，以不断深化和优质的金融服务反哺农村。在各省农村信用社联合社继续发挥主力军作用的同时，地方商业银行的支农社会责任不断强化。本次特色金融产品的评选活动中涌现出了众多优秀的支农创新产品，如广东省农信社的订单农业贷款。该产品采用“农信社+公司+农户+担保”的方式，由农产品和农业加工公司作担保，资金投放专款专用，有效地降低了信贷资金的风险，同时更增加了农民收入和政府税收，可谓是“三赢”的局面。截至2008年12月31目，客户数量达到1385户，累计投放10493笔，投放金额43625万元，业务收入3635万元。

在国家一系列支持“三农”政策的背景下，城市商业银行纷纷响应国家号召，积极肩负起支农的重任。处于我国农业大省的大庆市商业银行长期以来坚持以“城市吸储，反哺三农”战略为指导，于2006年推出农业供应链贷款。该产品将农业供应链上各主体，即公司(协会、担保公司)、农户(农企)、银行、保险、政府和科技有机结合，为农业供应链上的借款人(农户或农企)提供贷款，小，成本低。可复制，支持现代化大农业模式的形成。

(二)加强金融支持，破解中小企业融资难

长期以来，中小企业一直以蓬勃发展的势头为地方和全国的经济做出巨大的贡献，但面对日益严峻的国际经济形势，近年来中国的中小企业发展的形势不容乐观，甚至出现了大规模倒闭的现象。而制约中小企业发展的最主要的因素是融资困难，以致小企业融资难成为了近两年来全国上下最为关注的话题。要解决这一难题。除了国家政策的指导外，更离不开当地金融部门的支持和帮助。

但由于小企业信贷对银行综合回报率低，银行缺乏小企业定价模型，单笔金额小，周转频繁的特点使得大银行对此不感兴趣。使得地方中小银行在支持中小企业发展上起了主力军的作用，其中最具代表性的当属长三角和珠三角等中小企业最为集中和活跃地区的地方银行，在此以长三角地区的南京银行和淅商银行两家地方银行为例。地处长江中下游地区的南京是中国重要的综合性工业生产基地，尤其是中小企业在近几年尤为活跃。但迅速发展的中小企业仍然摆脱不了融资难的问题。南京银行就针对科技型中小企业融资难于2007年推出了知识产权质押融资产品，该产品的服务群体为拥有自主的知识产权，但缺少转化资金，且没有可供抵押的有形资产的科技型中小企业。其主要功能是以知识产权作为质押担保，为科技型企业提供短期信贷资金支持。该产品的主要特色为借款主体为处于高成长期的科技型中小企业；担保物为无形资产；借款多用于解决企业流动资金的不足，期限短、金额小，为快速将知识产权转化为生产力开拓了新的渠道。

三、目前我国地方银行特色金融产品存在的问题(一)国家相关配套政策和优惠措施还不完善

由于各地区经济发展的不平衡，地方银行的发展水平也不一致。导致一些小银行在国家配套政策和优惠措施方面得不到及时的享受。尤其是处于起步阶段的县级小银行，他们仍然按照一般商业银行的要求纳税。营业税和附加税都较高，在竞争中处于明显的劣势。由于操作成本等因素的影响，在利率方面，也有较多银行享受不到一般商业银行的待遇。

盐山县于2006年被河北省确定为“奖补资金”试点县，盐山县农村信用合作联社与当地政府结合，本着帮贫致富的理念，适时推出了小额扶贫贴息贷款，由信用社出扶贫信贷资金，政府出贴息资金，具有鲜明的地方特色。产品刚推出阶段，贴息起到了“四两拨千斤”的作用，贷款农户得到实惠。两年来共获贴患28万元，贷到款的农户比较认同。但由于政府对逾期贷款不予贴息，由于农业的自然及市场风险大，贷款期限又只有一年。部分农民对此也提出了意见，加之该业务工作量大，成本较高，风险大，激励又不能及时到位，农村信用社的积极性也受到影响，最终导致了该产品的停止。

(二)有的特色金融产品设置的条件偏高

调查发现。有的地方银行在开拓信贷服务方面专门为中小企业推出了许多新开发的金融产品，例如“动产抵押”、“仓单质押”、“应收账款质押”等金融产品比较受中小企业欢迎。但是这些产品的特点大多教条件设置偏高，申请贷款的中小企业必须具有优质的不动产或动产、稳定的盈利状况，尤其是比较高的银行存款保证金第三方担保等不同条件，因此符合贷款条件的中小企业

水平。导致推动当地经济发展的力量有限。

(三)产品开发不合规

因制度缺陷、决策和管理失误、业务违规操作形成的合规风险问题仍是当前城乡信用社的主要风险。主要是长期以来，由于缺乏资本约束意识和现代企业制度，城乡信用社受习惯思维和经营管理水平的限制。在经营理念上仍然存在着惯性冲动，导致个别新开发的产品存在着不合规风险。如金融机构盲目提高存贷款利差，或变相提高存款利息以增加银行存款等，严重地扰乱了金融秩序，不利于我国更好地实施金融监管。

虽然参与此次评选活动的创新产品大部分都为优秀特色产品，但也存在了个别违规产品。如某城市商业银行申报的“患加息”存款产品就是一款不合规的产品。该产品以7天为一个计息周期，结息日自动将上一结息日的本金和利息转入本计息周期进行复利计息，执行通知存款利率，客户随存随取，无需提前通知。该行推出的“息加息”存款产品的固定收益率是活期储蓄存款的几倍，可以说是7天定期存款，而这是金融政策中所不允许的，严重违背了7天通知存款和定期存款的有关政策规定，我国的7天通知存款规定储户必须提前至少7天通知银行取款。而定期存款的最短期限为三个月，所以说这款产品是不合规的。

四、完善我国地方银行特色金融产品开发与使用的建议

(一)银政合作，加强地方政府的服务力度

中国光大集团董事长唐双宁曾说过：“地方政府与金融业是新型鱼水关系”。确实，任何创新都离不开政府及相关政策的支持。各地方银行要加大与

合运用货币、财税、监管等政策，建立激励有效、风险可控、协调配套的扶持措施。要大胆探索和建立多层次的中小企业和农村担保机制，引导和极力地方银行加大对中小企业和“三农”的投入支持力度。要积极改善金融法制环境，健全并联通城乡征信信患，强化信用监督和失信惩戒，着力打造诚信社会，优化社会信用环境。

如政府要充分发挥行政职能作用，为地方银行建立银企对接新机制，为银行和企业搭建平台，保证合作的顺利进行。银行负责对具备条件的、有市场、有效益、有偿还能力的重大基础设施项目提供重点信贷支持和金融服务；政府负责精心组织和筛选好项目，落实地方配套资盘担保措施，全面协调、监督银行贷款项目执行和还本付息。

(二)探索新思路，降低金融产品的准入条件

开发多种抵押品贷敖固然拓宽了中小企业的融资渠道，降低了地方银行的信贷风险，同时也给地方银行带来了更大的收益。但对于处于创业阶段的讲信誉、有前景的个人或中小企业，即使没有抵押品也应该给予及时的扶持。降低他们的融资门槛，如加快开发各种信用贷款产品或无形资产抵押贷款产品等，从而营造良好的社会信用体系。如今有很多地方银行致力于知识产权质押贷款、信用卡贷款、联保贷款等，打破了传统抵押品贷款的限制。是今后地方银行金融创新继续努力的一大方向。

(三)加强地方银行合规风险的监管与控制

合规是银行经营活动的基本内在需求，也是企业文化的重要组成部分。2005年4月，巴塞尔银行监督委员会发布的《合规与银行台规职能》指引中指出：

银行的活动必须与所适用的法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于银行自身业务活动的行为准则相一致。

8.商业银行实习总结报告的 篇八

关键词：管理会计,管理会计报告体系,平衡计分卡,商业银行

一、引言

随着社会经济的不断发展, 企业财务会计报告提供的事后会计信息已经不能满足管理者决策的需要。同时, 全球化和竞争的加剧, 对支持企业运营管理的信息报告提出了更高的要求, 管理者需要更加全面、及时的管理会计信息来支持预测、决策、控制和评价。同时, 信息化和网络化可方便地实现会计和非会计信息的收集、存储、加工和传递, 这为企业编制管理会计报告提供了坚实的基础。因此, 越来越多的企业开始探索建立一套科学的管理会计报告体系, 以便满足各层级管理者实施决策和控制的需要。

二、管理会计报告研究文献回顾

不同学者对于管理会计报告有不同的见解。孙建强 (2006) 认为, 管理会计报告是反映和披露企业实施的管理措施效果的信息集成系统, 是建立在企业已有的管理哲学基础之上的, 为企业内部管理者实施预测、决策、控制和评价服务的信息体系。何艳梅 (2006) 认为, 管理会计报告不同于财务会计报告, 它是以财务会计信息为基础, 数学方法为分析工具, 为企业管理层服务, 旨在提高企业管理运营效率和经济效益的会计模式。祁钧业 (2002) 指出, 管理会计报告的相关性、时效性、长远性和多样性等特征决定了它能够及时地为企业提供管理决策相关的信息。

美国圣地亚哥大学的周其武教授早在1999年中国会计学博士生联谊会上就指出“中国最需要的是管理会计, 而非财务会计”。但是管理会计报告的应用一直未能得到重视, 陶娅 (2008) 认为我国的管理会计报告应用十分片面, 许多企业仍处于事后记账的阶段, 未能得到有效落实和起到管控的作用。曲丽晓 (2014) 也指出当下我国管理会计报告体系的突出问题是其普及度低、报告主线不清晰、所反映内容相关性低、体系尚未成型等。温胜精 (2013) 的研究表明:管理会计报告推行的难度如此之大关键在于, 理论上没有成型的体系, 实践上缺乏管理层的深刻认知和有效推动。由此可见, 管理会计报告体系的研究亟待开展。

张先治 (2006) 认为:在现代企业制度下, 管理会计报告应包括资本经营报告、资产经营报告、商品经营报告以及生产经营报告四个方面, 这一观点为管理会计报告体系的研究和构建提供了一定的方法和指导。潘飞 (2012) 指出, 我国的管理会计报告框架应以价值为基础和战略为导向建立, 通过管理控制、预算评估、作业核算和绩效评价四部分来实现。贺佳 (2013) 提出, 管理会计报告体系应基于事项会计模式, 以平衡计分卡为理论依据建立, 包括财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度。上述学者从不同角度论述了如何构建管理会计报告体系, 但尚没有一个统一的观点和系统的理论体系。

近年来很多学者采用案例研究的方法, 探讨了管理会计报告在不同行业中的实践。唐睿明 (2012) 以某钢企为研究对象, 从预算管理报告和分析报告的角度出发, 设计了具体的管理会计报表并对该钢企的管理会计报告体系提出建议;陈明龙 (2012) 具体分析了某通信企业, 以平衡计分卡为理论依据通过构建成本管理报告、预测决策报告、规划控制报告和责任中心报告, 并用具体的指标加以反映。

基于以上学者们对管理会计报告体系的理论和实践研究, 本文拟以某商业银行为例, 分析平衡计分卡理论下金融企业管理会计报告体系的具体应用, 揭示财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度的特征和关联关系。

三、基于平衡计分卡的管理会计报告体系框架

平衡计分卡是由哈佛商学院的Robert Kaplan教授和David Norton先生于1990年共同创立的一种新的企业管理方法, 它从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度对企业进行全面的综合管理。

基于平衡计分卡的管理会计报告体系的鲜明特点就是为不同层面的管理者提供了有力的管理工具, 使其能够随时掌握相关信息, 及时调整管理策略, 从而保证整个企业都在为总体战略目标而共同努力。企业的战略目标是通过各个层级的组织者、管理者、执行者协同工作完成的, 管理会计报告需要及时为相关人员提供有效信息, 以实施决策和控制。不同层级的管理者所需的信息不同, 对信息种类的关注点不同, 比如相比较财务信息, 销售部门更关注客户信息。企业管理会计报告就是需要满足这种差别需求, 但同时又必须保证整体战略目标的实现。平衡计分卡的四个维度较好地满足了企业管理的需求, 管理会计报告体系的内容应包括:

(一) 财务维度报告

管理会计报告的财务维度不是一般的财务会计对外报告的含义, 而是基于财务会计报告基础的调整。财务维度报告的使用者主要是企业的高层管理者, 他们通过财务指标了解企业的经营状况, 并将信息传递给客户、内部流程、学习与成长等领域的管理层, 使他们在进行相关决策时能够与财务指标相协调, 最终将企业的战略与产品、客户及其长远发展相统一。因此, 管理会计报告体系的财务维度不同于对外财务报告, 应包括基本会计信息和具体为某一产品、某一客户或某一部门服务的会计信息。

(二) 客户维度报告

客户是企业利润的来源, 平衡计分卡理论强调企业的客户保持、新客户获得、客户满意度和客户价值等, 这些信息都应该作为管理会计报告的组成部分定期加以报告。客户维度报告主要提供给与客户密切相关的部门, 如市场部、销售部等, 他们在掌握了客户信息后能更全面地了解客户的需求, 有利于管理层做出科学的决策。

(三) 内部流程维度报告

企业内部流程体现为产品或服务, 企业是否能够吸引客户、保持客户很大程度上取决于其所提供的产品和服务为客户带来的价值。管理层必须及时掌握哪些产品和服务是得到客户认可并受客户欢迎的, 哪些产品或服务还需要某些改进, 哪些产品或服务是未来需要加强或削弱的。更进一步, 形成产品或服务的流程是否合理有效, 如何进行更好的控制等。这些问题都是企业日常生产经营必须面对的, 内部流程维度的管理会计报告就是要及时、准确地向管理人员提供信息, 实现决策与控制功能。

(四) 学习与成长维度报告

学习与成长是企业实现长期可持续发展的有力保障。该维度使得企业的关注点从有形转入无形, 从短期转向长远, 学习与成长强调人力资源的重要性, 通过员工保持、员工满意度、员工发展等信息引导管理者为企业保持充足的人力资本和智力资本做长远规划。

四、X银行管理会计报告体系研究

(一) X银行管理会计报告体系

区别于其他行业, 商业银行具有独特的业务、客户群和盈利模式, 与之相匹配的管理会计报告也会与其他行业有所不同。

X银行是一家股份制商业银行, 为客户提供全面的金融产品与服务, 在业内居于领先地位。其管理会计报告系统建立在统一的报表平台上, 该平台支持ERP财务项目报表和管理会计绩效报表两部分内容。报表的具体形式有:费用分摊报表、产品覆盖度报表、客户产品盈利分析报表等, 可以用于企业绩效评估、内部管控和未来发展预测等。

X银行的管理会计报表按照财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度设计, 具体内容如下页表1所示。

(二) X银行管理会计报告体系分析

X银行管理会计报告体系的财务维度报告是基于财务会计报告并加以调整、细化后形成, 内容相对精细。企业管理层可以利用财务维度报告信息, 分析各分行经营效果, 按照考核要求, 对各项业务、各类产品、各类客户等进行交叉分析, 掌握盈利情况。X银行的财务维度报告将财务指标与客户群、产品以及市场相结合, 为管理层提供了有利于决策的信息。

客户维度报告在X银行管理会计报告体系中占据了重要的地位, 例如:2013年某所属分行的管理会计报告中, 与客户维度相关的分析报表占全部管理会计报表的比例达到75.38%。另外, 客户分析报表所涵盖的内容广泛, 企业除了在报告中对客户进行分类并对不同的客户类别编制明细报表外, 还从系统中提取了包括存款数额、还贷周期以及为企业所带来的利润等数据信息, 并在各个报表中关注了客户数据的变动。再如, 去年末X银行某分行的客户覆盖度报告中显示:客户总量相对上月同比增长2.00%, 基本户客户同比增长0.23%, 占客户增量的74.55%, 该信息提示管理层需重点关注基本户客户的增长问题。

内部流程维度的报表也是X银行管理会计报告体系中不可忽视的一大部分, 与之相关的报表比例达63%, 其中有44.62%与客户维度交叉重合。X银行的内部流程报表主要依托金融产品展开, 重点关注了客户存款、贷款、中间业务三个部分, 报告所提供的信息体现了产品与客户的交叉。X银行根据每一类客户编制了产品覆盖度明细报表和产品使用情况表, 最后通过条线盈利表可以分析不同产品产生利润的情况, 获得为企业不同产品带来高收益的客户, 从而实现内部流程的分析与管理。例如, X银行某分行2013年的中间收入情况表显示:其公司业务、个人金融业务 (财富管理与私人银行) 和投资银行业务占中间业务收入比重分别为21.22%、20.49%、34.14%, 合计为75.85%, 这提示管理层应在今后经营中提升服务品质以保证对公司类和个人类产品增长, 避免对投行业务的过度依赖。

表1中仅列示了X银行管理会计报告体系中财务、客户及内部流程三个维度, 学习与成长维度报告体现在人力资源模块中, 具体内容如下页表2所示。

(三) X银行管理会计报告体系的保障与实施

X银行在软、硬件方面基本可以实现对管理会计报告体系的支持与保障。它以管理会计数据为基础, 可以进行客户或客户群的产品结构分析、单项产品的用户群构成分析、条线内部的产品结构分析等多维度的分析, 实现了平衡计分卡四个维度的信息报告。这些条件为X银行管理会计报告体系的实施提供了有力的保障。

为了更好地推行管理会计报告体系, X银行的管理层十分重视管理会计组织体系的建设, 成立了管理会计部, 并与各分行一起形成了自上而下的组织保障, 同时在业绩考评环节也加入了管理会计报告体系执行效果内容。这些保障措施, 使X银行管理会计报告体系在短时间内得到了有效的推行并取得了良好的效果。

(四) X银行管理会计报告体系改进方向

X银行的管理会计报告体系建立在统一的报表发布平台上, 同时引入了平衡计分卡的思想, 初步建立了管理会计报告体系应用的模式。但由于应用仍处于探索期, 未来的改进任重而道远。

首先, 管理会计报告体系需进一步完善。X银行的管理会计报表中学习与成长维度未纳入统一报表体系, 这说明管理层对于企业的长远、可持续发展未给予足够的重视, 同时依照平衡计分卡理论, 缺乏学习与成长维度, 报表体系也是不完整的。因此, X银行应尽快将这一维度纳入管理会计报告体系。

其次, 管理会计组织体系需要进一步理顺。X银行设立了管理会计部, 并在各个分行设置了相关角色配合执行管理会计的各类事项, 但是传统上主导学习与成长维度相关数据收集与分析的人力资源部并不属管理会计部的协调范围, 因此这一模块就未能置于管理会计报告体系中。因此, X银行需进一步尝试理顺管理会计组织体系与其他职能部门的关系, 形成强有力的组织保障。

再次, 各维度管理会计报告应进一步丰富。X银行的产品、业务和客户的分析都仅限于现实的情况, 潜在产品、客户未纳入报告范围, 而这些都是企业在可持续发展和全球化竞争中必须重视的内容。另外, 反映产品和服务以及客户质量的报告内容未有涉及, 比如客户满意度是客户保持和客户获得的重要参考指标, 在客户维度的报告中应得到体现。

最后, 培训环节应进一步加强。基于平衡计分卡的管理会计报告体系在X银行是新事物, 很多相关人员对整个系统的理解也不够深入, 易导致机械照搬照抄。因此, X银行必须加强对员工尤其是管理会计岗位人员在管理会计知识方面的培训。

五、小结

管理会计报告体系是企业内部管理的重要工具, 基于平衡计分卡理论建立报告体系体现了短期与长期、无形与有形、财务与非财务、结果与动因的战略决策全景。X银行建立了以平衡计分卡为基础的报告体系, 并通过软硬件技术使系统在企业内得以实施, 对管理会计报告应用作了探索, 但未来仍需在报告内容、组织建设、人员培训方面开展更多的工作, 使得管理会计报告更加完善, 为企业实现科学预测、决策和控制服务。

参考文献

[1] .何艳梅.管理会计报告与财务会计报告的特征比较[J].财政监督, 2006, (22) :9.

[2] .祁钧业.构建现代管理会计报告体系[J].经济论坛, 2002, (5) :26.

[3] .陶娅.论构建管理会计报告体系的必要性及相关建议[J].北方经济 (综合版) , 2008, (4) .

[4] .曲丽晓.管理会计在我国的发展及应用现状分析[J].中国外资, 2014, (4) .

[5] .温胜精, 顾利幸.管理会计:推行中面临的难题[J].财务与会计, 2013, (4) .

[6] .张先治.论企业管理会计报告系统构建[J].财务与会计, 2006, (12) .

[7] .潘飞.中国企业管理会计研究框架——以价值为基础和战略为导向[J].上海立信会计学院学报, 2012, 26 (2) .

[8] .贺佳, 陈秀凤.基于事项会计理论的新会计模式探讨[J].会计之友, 2013, (28) :10-13.

[9] .唐睿明, 刘君.管理会计报告体系的构建[J].商业会计, 2012, (8) :16-18.

[10] .陈明龙.A公司的管理会计报告体系应用研究[D].中央民族大学, 2012.

[11] .罗伯特·S·卡普兰, 安东尼·A.阿特金森.高级管理会计 (第三版) [M].大连:东北财经出版社, 1999.