经营计划于预算制度

经营计划于预算制度（精选9篇）

1.经营计划于预算制度 篇一

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Q/ xxx

x企业标准

xxxxQ/ XXXXX—XXXX

经济活动分析管理制度

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XXXXXX发布 XXXXXX实施 xxxxx发布

目次范围...............规范性引用文件...................1职责权限..................1经营预算..................1经济活动分析.....................1记录...............2经济活动分析管理制度范围

本标准规定了酒店经营预算的内容、检查和经济活动分析内容和时间。

本标准适用于酒店的经营预算和经济活动分析。规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

《成本核算管理办法》职责权限

财务部负责组织编制经营预算计划并进行经济活动分析，编制财务分析报告。经营预算

4.1 财务部应坚持以市场为导向，并根据酒店计划编制的方针，营销策略，市场预测和以部门为成本中心的指导思想，编制本部门的经营预算指标分解计划。

4.2 经营预算内容主要包括：销售预算及销售指标的分解，营业成本费用预算客源结构，毛利率，食品原材料，物料消耗成本及相关费用等到。

4.3 经总经理批准并下达的经营预算分解到各部门班组的每个月度和季度及，明确目标和责任。

4.4 预算的编制要有严肃性，要与目标责任制相结合，与员工分配相结合即工资与效益挂钩。

4.5 对预算的执行每月应检查、分析，使预算处于受控状态，各部门每半年做好分析小结，连月整改措施经主管领导审批后上报总经理。经济活动分析

5.1 经济活动分析是在经济核算的基础上，通过正确评估，找出问题，分析问题，分析原因，提出整改措施，以进一步加强经营管理和成本管理，提高经济效益。

5.2 经济活动分析主要内容

a)客源构成变化对酒店收入的影响及发展趋势。

b)菜肴品种，质量和价格，人均就餐消费水平等变化对餐饮收入的影响及程度。

c)食品原料价格，毛利变动对成本的影响程度及其对食品原料综合利用情况的分析。

d)经营活动存在的问题和对经营管理工作的建议以及存在问题整改措施。

5.3 部门经济活动分析应按月度，半年，进行分析，按时小结并提出整改措施上报总经理。

5.4 其完成时限为：

a)月度经济活动分析完成于第2个月的上旬；

b)半年经济活动分析完成于半年结束后的十天内完成；

c)经济活动分析于下半初的十五天内完成。记录

经营预算计划

财务分析报告

_________________________________

2.经营计划于预算制度 篇二

一、国有资本经营预算概述

(一) 国有资本经营预算预算制度的理论分析

根据现代企业理论, 混收混管的方式无法体现政府作为社会管理者, 常常导致政府将社会目标转移到国有企业, 影响国有企业的经营管理活动。政府作为国有资产的所有者, 却并没有真正地履行投资者的权利和义务, 对国有企业的经营活动和经营成果缺乏必要的关注和监督, 不利于企业的绩效评价。从理论上讲, 根据公共品理论可以把国有资产分为公共性国有资产和经营性国有资产。按照资产自身的属性, 公共性国有资产可以纳入政府公共预算, 而经营性国有资产则纳入国有资本经营预算。国有资本经营预算是指政府以国有资产出资人身份依法取得国有资本经营收入, 安排国有资本经营支出的专门预算。

国资委作为国有资本出资人的代表, 其职能应定位为对国有资本的监督管理, 包括国有资本的产权监管、运营监管和国有资本总量与结构的调控管理, 但不能直接干预企业的生产经营活动。建立国有资本经营预算能够有效的行使政府作为出资人的权利。国有资本经营预算主要反映预算期内国有资本经营的目标, 是国有资本经营计划的财务安排, 是国资委职能作用发挥的基础。国有资本经营预算有利于实现政府作为国有资本所有者的监管职能。在市场经济条件下, 按照政资分离的原则下, 公共预算的编制和实施体现着政府行使社会管理职能的需要;而国有资本经营预算则体现政府行使国有资本所有者职能的需要, 其收入应主要来源于国家以国有资本所有者身份取得的各种国有资本收益, 其支出必须用于国有资本的再投入。在目前国有资产管理的“两级三层”模式中, 国资委与国有资本经营公司既是国有资本的出资人代表, 又是国有资本的经营者。国资委要对国有资本运营公司的经营者进行约束控制, 国有资本经营公司要对被其控制或参股公司的经营者进行产权约束。而约束与控制的一个重要手段就是分级建立国有资本经营预算。国有资本所有权和经营权随着国有企业的改组和改制实现了分离后, 政府与国有企业经营者之间就形成了一种“委托代理”关系。由于信息不对称, 代理人有可能发生损害所有者权益的“道德风险”。为了预防这种“道德风险”的发生, 必须建立国有资本经营预算, 以便对国有资本经营活动进行统筹规划, 对国有企业经营者的业绩进行考核和评价, 从而最大限度地减少委托代理成本, 确保国有资本的保值增值。我国国家财政必须建立起包括公共预算、国有资本经营预算和社会保障预算在内的复式预算制度, 以利进一步转变和拓宽国家财政职能, 增强财政宏观调控能力, 强化预算约束。可见, 建立国有资本经营预算乃是深化我国财政体制改革, 促进我国复式预算制度不断完善发展的需要。

(二) 国有资本经营预算制度现状分析

国有资本经营预算主要包括收入预算和支出预算两个部分。收入预算是指国家按年度和规定比例向企业收取国有资本收益的收缴计划。依法取得国有资本收益, 是国家作为国有资本投资者应当享有的权利, 也是建立国有资本经营预算的基础。国有资本收益是指国家以所有者身份依法取得的国有资本投资收益, 具体包括:应交利润;国有股股利、股息;国有产权转让收入;企业清算收入;其他国有资本收益。支出预算是指国家根据国有资本经营预算收入规模和国民经济发展需要制订的支出计划。近期, 国有资本经营预算支出要着力解决国有企业发展中的体制性、机制性问题;着力解决涉及企业职工切身利益的问题;着力推进经济结构调整和经济发展方式的转变。根据相关规定, 国有资本经营预算支出按照资金使用性质划分为:资本性支出, 主要根据国家产业发展规划, 国有经济布局和结构调整规划, 用于支持国有企业改制、重组, 自主创新, 提高企业核心竞争力;费用性支出, 主要用于弥补国有企业改革成本, 解决历史遗留问题。当前, 要重点解决困难企业职工养老保险, 离退休职工医疗保险、特困企业职工生活补助, 分离企业办社会职能、企业后勤服务社会化等涉及职工切身利益的问题, 以及支持重点行业企业的节能减排;其他支出, 主要用于社会保障等方面的支出。财政部每年向中央预算单位和中央企业下发编报年度中央国有资本经营预算建议草案和支出项目计划的通知;中央企业编报国有资本经营预算支出项目计划上报中央预算单位;中央预算单位编制国有资本经营预算建议草案上报财政部;财政部汇总编制中央国有资本经营预算草案上报国务院审批。

综上所述, 国有资本经营预算能够有效解决国有资本的监管缺位状态, 能够促进国有企业积极提高经营绩效, 有利于国家政府作为国有资本的出资人积极履行出资人的义务与权力, 促进国有企业向现代企业的管理方法和模式转变。

二、国有资本经营预算体系优化

(一) 制度层面, 积极改善国有资本经营预算的制度法律环境

制度环境是国民经济运行的保证, 也是企业生存环境的决定因素。制定一系列更符合国有企业实际、更具操作性、指导国有资本经营预算工作的制度和法律法规, 将国有资本经营预算立法纳入《预算法》的修改和《国有资产法》的立法框架中, 加快国有资本经营预算的制度化和法制化建设。修改预算会计制度和制定出台《国有资本经营预算条例》, 使国有资本经营预算切实反映国有资本运营的真实情况。只有加快国有资本经营预算制度化和法制化建设, 才能保证国有资本经营预算支出具有较强的约束力, 保证国有资本经营预算编制和执行的顺利进行, 确保国有资本保值增值和国有经济的发展、壮大。

(二) 框架层面, 完善国有资本经营预算的编制流程

根据政府预算统一完整性的原则, 国有资本经营预算的编制、审批与执行不应脱离国家财政预算部门之外。作为政府复式预算的重要组成部分, 经营预算编制主体应为国家财政部门, 并纳入各级政府财政预算管理, 同财政公共预算一并报请本级入民代表大会批准后执行。国有资本经营预算可以采取“统一领导、分级管理”的管理体制。国家统一制定国有资本经营预算的方针政策、预算收入和支出项目以及规范预算的有关规章制度等。各预算编制与执行部门在总预算范围内安排本级国有资本经营预算。国有资本经营预算的管理, 既要体现政府预算的完整和统一, 又要保证不同预算的相对独立性, 并满足各类不同性质支出的需要。

(三) 内部逻辑层面, 制定符合国有资本经营预算的会计政策

经营预算的制定离不开企业的财务活动。完善的会计政策体系能够真实完整地反映国有资本总量、分布及其经营状况和收益情况。财政部应积极研究制定各种配套措施, 促进国有资本经营预算编制工作的顺利进行, 制定有关国有资本经营预算的管理办法, 从根本上保证编制国有资本经营预算有法可依, 有章可循。国有企业按照建立现代企业制度的要求, 理顺产权关系和投资关系, 做到产权明晰、权责分明, 完成公司制改造并完善法人治理结构, 能够从根本上解决国有企业低效率的困境。

(四) 外延支持层面, 协调国有资本经营预算与公共财政预算

经营预算的本质依然属于预算体系, 公共预算和国有资本经营预算之间既有分工又有衔接。根据《预算法》的相关规定, 我国政府复式预算改革的目标是逐步建立由公共预算、国有资本经营预算和社会保障预算等组成的功能互补的预算体系。因此, 国有资本经营预算实质上是政府公共预算的有机组成部分之一。国有资本经营预算是一种典型的政府性收支, 必须要纳入政府预算体系进行统一管理, 在保持政府预算完整及统一的同时, 实行高效、合理、规范的利益再分配。国有资本经营预算是一种预算收支数值可能浮动的激励性约束, 主要是既刺激国有资本运营的各种机构努力实现预算目标, 又约束其运营过程中各种人为偏离目标的因素。与其他预算体系相互保持衔接同时独立于政府复式预算, 能够更好地发挥经营预算对国有资本的管理职能。

三、结论

现阶段, 国有经济结构战略性调整的任务非常繁重, 国有企业改革和发展的任务十分艰巨, 国有企业分配失序的问题十分突出。如何实现国有企业家价值的最大化, 在不同的目标间达成一种均衡是国有企业改革的重点, 也是难点。实施国有资本经营预算, 对于深化国有企业改革, 推动国有企业转变发展方式, 促进国民经济又好又快发展, 具有十分重要的意义。

参考文献

[1]陈柱兵:《国有资本经营预算的历史沿革、内涵及意义》, 《经济研究参考》2008年第48期。[1]陈柱兵:《国有资本经营预算的历史沿革、内涵及意义》, 《经济研究参考》2008年第48期。

3.经营计划于预算制度 篇三

为了做好2014年度经营计划与酒店预算，现将有关事项通知如下：

一、编报的目的1、提升企业控制水平

2、优化资源配置

3、提高企业效率与效益

二、年度经营计划的主要内容：

1、确定年度经营计划

2、规划年度工作计划

3、确定经营对策

三、酒店年度经营计划确定的依据

1、酒店发展潜力

2、预期市场变动

3、宏观政策变动

4、市场同类酒店的平均业绩水平及表现

5、酒店上年度实际业绩及其增长率

四、酒店预算包括：经营预算和财务预算

酒店预算编制的基本原则

1、全面：凡与企业经营计划有关的业务、事项均应在预算中得以反映。

2、真实、可行：所有的预算均应真实切实可行。

3、可控：进行预算执行的控制，能确定具体的责任主体。

4、保密：为了企业的安全运作,预算要有限度的保密。

五、时间安排1、2013年10月30日前各分公司将2014年度经营计划与公司预算初稿上报管理公司。

3、2013年11月15日前管理公司将结合各酒店的实际情况，将预算初稿及修改意见发回各分公司。

4、2013年11月25日前各分公司将修改后的预算上报管理公司，管理公司将经过再次审核、汇总的预算。

5、2013年12月1日前管理公司将审定后的经营计划和指标提交董事会。

6、2013年12月15日经过董事会批准的计划和预算下发执行。

七、其他事项

1、华悦酒店合并食养餐厅一同汇总预算。预算内容（表格）参照华府酒店执行。

4.经营计划的制定制度 篇四

□ 计划的主要内容 依各个公司的不同，实际情况亦随之有别。基本而言，一般项目列于表1.3.1。这些项目每一计划均很重要，其中尤以利益计划是最基本的计划。

□ 经营计划制定程序

(一)首先，公司要了解企业存在的价值是什么?要从最原始简单的获利，进而提高到对地区社会有所贡献，提高员工的生活水平及提供更好的商品给消费者等根本思想。

(二)“恭自省”，即清楚地了解并分析公司本身的优劣点，例如销售能力欠佳，技术人员研究开发能力强等。

(三)“观外情”，了解自己公司周遭的外部环境有何变化，包含消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题是否会为公司本身创造出可能的机会与威胁。

(四)在明确掌握外在环境的机会与威胁及详细明了本身之优缺点后订立一个非常清楚的目标及方针，同时尽可能地数量化。

(五)明确目标之后寻找可能的执行计划方案。

(六)彻底执行计划方案。

(七)检查成果并改进。

□ 经营计划的构架 经营计划的构架则如表1.3.3，表1.3.4所示。

做成计划，有一个重要的关键，那就是目标和对策之间的关系。不论何种企业都有基本目标，有了基本目标便有基本计划，而这个基本计划便设定了各部门或各功能的个别目标以及个别计划。同样地，有了长期目标便有长期计划，这可作为(短期)目标、短期计划的基础，也可和更具体的、短期的目标计划相联系。

举例说明，在人的行动中，有起床上班这个日常活动，而从早晨起来到公司上班这么个简单的目标中即有起床、吃早餐、开车、找停车位、步行至公司、搭乘电梯、走到座位等等一连串的行动。 这个行动可以无限制地细分，但是无论如何细分，其所有的行动均是朝向一个目标(即到公司)来完成的。某一行动，都是为了实行下个行动的手段。

5.经营计划管理工作制度 篇五

(二)根据市场需要和企业能力，签订各项经济合同，编制企业的年度、季度计划，使业各项生产经营活动和各项工作在企业统一的计划下协调进行。?

(三)充分挖掘及合理利用企业的一切人力、物力、财务，不断改善企业的各项技术经指标，以取得最佳的经济效果。?

第二条 企业各级部门的主要精力，应放在各种计划的编制、执行、检查和考核上。?

第三条 企业的计划管理根据“统一领导，归口管理”的`原则，全厂分厂部、车间、组三级进行管理。厂计划管理部是全厂计划工作的综合管理部门，各个职能科室，都分别是各种专业计划的归口部门。?

第四条 为保证全厂计划工作的正常开展，应加强综合计划机构，提高它在企业中应的地位和作用。各级有计划部门和归口部门也必须根据计划工作的要求配备专职(或兼职)的计划人员。?

第五条 企业计划必须认真进行综合平衡，坚持“积极平衡，留有余地”的原则，不缺口，不“打理伏”。 ?

第六条 企业的各项计划是市场经济计划的基本组成部分，是企业生产经营活动的依据计划一经下达，各级各部门都必须发动职员，采取切实有效的措施，保证计划的实现。?

6.夜总会管理制度经营计划 篇六

夜总会和KTV都是为客人供给唱歌的场合，因有很多内在因素不同，都应当器重市场变更。

夜场的管理相对而言不如酒店管理哪样庞杂，夜场的管理比拟讲求实效，从职员的前期培训到营业现场的日常管理都非常严谨有序，其中人员培训尤其重要，因培训是营造现场管理气氛的基本，所以对于培训人员的请求相当高，要具有相当专业程度。

公司要给客人一个理由他们为什么要到你这里来花费。现在行业发展很快，市场已细分化，任何没有创新的企业都会见临考验。行业要发展，要坚持自己的定位上，与时俱全进，开辟创新，顺应市场变更，加上好的营销策略，让你的新老客人都感到有活气。

任何企业经营管理核心，是否具有谋划出企业发展的策略，打算是否相合，先有资源才有竞争力，资源分有形和无形之分，有形包含(人力，物力，财力)，无形包含(技巧，信用，人际关系)。一个企业只对人力资源进行管理，开发，整合，哪么创新就是一种另一种资源。客人是我们永远服务的对象，更是我们的性命之源，让客人满足,烟囱加高，就是让我们永远快活。

治理经营计划

1、体系运转会议(逐日班前会/每周工作指令会/每月行政例会)与体系专题会议(经营剖析/营业推广/财务预算等)系统。

2、岗位培训与部分(岗位)事迹考察。

3、人力资源(服务)、财务把持及鼓励机制、市场营销系统。

4、运营系统(服务总监)、把持系统(行政/财务/人事)、督导系统(质检/培训等)、保障系统(采购/库管/工程/保安/PA等)。

5、经营管理手册(分各部分)、运营督导手册、员工手册、质检手册、消防领导手册。

6、岗位职务阐明书、部分政策与程序、规章管理制度、服务领导手册、财务预算案、经营指点计划。

管理服务理念

1、走动式管理(问题是找出来的，不是等出来的);

2、一周述职报告、主题(系列)工作进度概览表;

3、事先预感、事中把持、事后补充;4，管理步骤：设计、打算、组织、实事、完美、节制、考察;5，营运整体化、治理制度化、经营特点化、服务规范化、操作程序化、流程表据化、质量尺度化、市场品牌化;6，管理意识：行业规范意识、五星尺度意识、经营创新意识、产品开发意识、市场开辟意识、客户关系保护意识、以人为本意识、服务管家意识、团队协作意识。

7，高低级关系：上级为下级服务，下级对上级负责;相互尊敬、相互信赖、相互懂得、相互关怀、相互协作;上级为下级服务、员工为客人服务、生产为销售服务;重视人才也好，市场也好，夜场是个人员流动性及强的行业，在这个场所工作的人员是真的适者生存，由于服务行业真正的年青饭。一个从事这个行业的人必需要会突显自己闪光的一面，要不就可能在这个市场上流浪。

经营管理服务核心问题

在一家公司的经营管理核心部分，个人感到取决于整体治理团队的整体程度，也就是企业文化的核心内容，究竟公司的文化是其他人或公司不能够模拟和照搬的，这

是要靠传统和累积的，你可以模拟一个人的穿着与动作，但是模拟一个人的心坎是很难的。

77管理要有规范的模式与非常好的履行者，透明的赏罚制度，是夜场的天平!夜场发展更多的依附特点的定位，更要发明市场变更正确的做好营销市场,烟囱护栏防腐，对自身 整改，品德化服务更是行业的基本力气。吸引客人才是第一目的，要让消费者知道这个77的名字，可进行大批的优惠运动吸引客人来店，这样他才有比拟，才有忠诚客人，并让他们先容给朋友吸引更多的客人(客人的口说比任何广告有效)。在现代经济发展中，服务活动发明的价值已经超过物资产品的价值。所以说在供给最好的服务，打造健康，娱乐，时尚，欢喜的娱乐方法。(行动管理+制度系统+教导练习+经营策略)=市场=客源

企业文化建设：

企业文化是指企业在自身经营发展进程中通过扶植、提倡、塑造而形成的一种为员工共同奉行的价值观念、基础信心和行动准则。

导进77创业形象辨认体系，发明品牌，企业文化建设：胜利的企业就必定有优良的企业文化做后盾，如麦当劳的QSCV原则(质量、服务、卫生、价值)、海尔的真挚到永远、乐迪的健康、安全、欢喜等。可见企业文化在企业发展中的重要意义，而做好企业文化就要在经营管理的进程中做好管理团队的建设，内部和外部环境的塑造与培育，全面晋升员工的各方面素质等等。

总之，企业要做大做强就就应从始至终做好企业文化的培育工作。经营管理方案及运营计划书

77地处鲁山县东部，于311国道和207国道的交汇处，离郑尧高速路口相距2公里

左右，距工业集聚区有时公里左右，地理位置优越。县内的国家级重点风景名胜区“尧山”等众多景区，为鲁山休闲娱乐行业造就了肥沃的土壤。

工业集聚区的发展吸引了大量外资和客商。所以鲁山所缺少的就是一家高档的客商洽谈和企业家合作交流之地，一个高品位、高档次的娱乐场所。

77设计标准之高、功能设施之全，将成为鲁山娱乐服务业的一面旗帜。由于77管理团队的精耕细作，“77”已成为鲁山娱乐休闲的第一品牌。现在有好多人在这样谈论：“ 鲁山夜场像77这样将豪华的装修和完善优质的服务融为一体，实在少见”。当进入大堂确实能够感觉到五星级的气派。个性化的观光电梯，宽敞的走廊，鲁山的经济社会发展这个“天时”，工业集聚区、众多的旅游和矿业区这个“地利”，加上77人的创业精神这个“人和”，77集酒店和夜总会为一体的娱乐场所，已经万事俱备，只欠东风。而我们，愿当这场东风，在77鞠躬尽瘁，让77夜总会这艘休闲航母早日起航，扬帆远航。

一、公司优劣分析、目标市场分析 〈1〉优势：一目了然、硬件超强，各项设施以五星级为标准，为鲁山甚至于平顶山同行业之首位。

〈2〉劣势：消费群体有限，目前知名度不高

〈3〉目标市场分析：KTV定价高档，所以主导客户群应锁定在有一定消费能力的商务客层等高端消费者;

二、总体思路

77皇家会所位于人民路东段，以77贵宾楼相辅，营业面积**平方米，拥有KTV包房32间，是鲁山首屈一指的五星级夜总会。酒店按五星级功能配置。总投资1600万元，目前已进入安装、装修、准备阶段。

除了科学的现代化管理、严谨的规章制度外，还需要一个卓越的团队去打造这艘“航空母舰”。团队各管理人员都有娱乐场所策划经营管理经验。任何一家酒店的夜总会都存在其本身的优势与劣势，经营者必须使用扬长避短的经营方法和推广手段，最大限度地发挥夜总会的优势，增强核心竞争力，才能使夜总会能争取到最佳的经济效益和社会效益。

虽然，现在77地处城东，但前卫的装修、以及先进的设施设备都超过鲁山其它夜总会的规模，加上先进的经营管理模式和特色的服务，大力度的广告宣传，特色的营销等，77夜总会的前景非常看好，而且能带动77贵宾楼的人气，提升77的知名度，以点带面，利用自身的优势，快速占领市常

科学的现代化管理规章制度是人类文化与经济发展的产物，是市场经济必不可少的组成部分，成功的企业来源于卓越的管理。所谓管理就是在某个环境中运营人力、财力、物力、时间、信息等资源去达到某种目的的过程，是决策、计划、组织、指挥与控制的过程。卓越的管理离不开完善的制度，企业要想在激烈的市场竞争中脱颖而出，获得成功，就必须强化管理，完善各项基础规章制度。

三、经营思想

顾客是夜总会的衣食父母，是夜总会赖以生存的土壤。只有为顾客提供优质的服务，我们才能得到长期的回报，我们必须牢记职责中的服务理念：“我们的工作是销售我们的服务”，“只有服务质量的提高，才能刻市场的回报”，“服务是根本，一切行动必须贯彻服务思想”，“以客人为中心，将客人的需求作为行动的准则”。我们深知：只有通过不断改进和完善，才能有效地提高服务质量，“唯有提升，才能更好”。我们将做出不懈的努力，深入贯彻实施服务意识。

四、经营方针 我们的经营方针归纳总结为三要素：以人为本，以市场为导向，以效益为使命。我们将塑造高档形象，主动争取客源，不断挖掘人才，创造服务特色，赢得良好的口碑。由于客源市场和顾客需求是不断因时变化的，夜总会的经营策略与经营方法也应与时俱进，必须按娱乐市场需求的变化而不断调整定位。尽管我们的经营方法在不断变化，但夜总会经营方针的三要素不变。而我们也会围绕着“创立品牌--发展品牌--壮大品牌--铸就名牌”的思想开展工作。夜总会在了解市场的前提下，执行决策、计划、组织、指挥、控制、协调等管理职能，形成最大接待能力，保证夜总会双重效益的完美统一。

五、价格定位

77夜总会内设32间KTV包房。根据房间大孝装修特点来定位，实施每间包房最低消费制度。

价格方案：

包房类型价格(元)备注 豪包1980特价品不含内 大包1080--1280特价品不含内 中包880--980特价品不含内 小包580--680特价品不含内 迷你房380特价品不含内 注：

1)、DJ服务费、公关费用不在最低消费之内。

2)、超消部分另计，这样可以接纳不同需求的消费群体。3)、每个包房的直接成本是最低消费价格的12%--15%。

六、经营策略

我们的经营策略共有六个部分：

1、以夜总会为核心，77贵宾楼为辅助。夜总会经营得好，能直接带动酒店提高经济效益。

2、抓住我们的优势，提高知名度，不断提升市场占有率，使企业能够稳步发展。

3、营销部必须提高市场敏感度，及时调整销售策略，适应市场变化，根据实际情况调整价格、促销、优惠等政策。

4、建立健全考核、奖惩等相关规章制度。

5、广开思路，强化营销，价高折大，政策灵活，积极主动，全员销售，重视意见，强化服务，创造声势，树立形象，建立客户档案。

6、人才策略。大量招聘优秀业务精英。通过我们的关系招聘驻场公关。

KTV包房是夜总会营业点的主要利润来源。因此，我们必须首先强化KTV包房业务的拓展，尽量争取最大的客户量，避免夜总会出现冷清的局面。可采取先请客后优惠再打折三步走的所谓“先有人气，后有财气”策略。

我们会将多种营销促销手段灵活运用，吸引尽可能多的顾客惠顾。建立客户群体并利用顾客的口碑，蓄意造势，提高夜总会的知名度和尊贵形象。

而77除了自身前卫的装修风格、音响设备、豪华灯光外，更应注意现场的氛围、特色及广告宣传，充分利用优势资源，营造自身的特色，引入先进的经营管理理念，带给消费者全新的娱一体化服务新理念。

业务经理(妈咪)每天按公司考勤制度上下班，按公司公关部小姐管理制度进行奖罚。

详细经营促销方案略

七、资源整合

夜总会的管理包括经营又包括管理，经营和管理是夜总会发展有机整体中两个密不可分、互为一体的组成部分。经营的侧重点是向外针对市场，针对需求，其中包含的主要内容是：市场调查和状况分析，夜总会如何适应市场需求，如何创新组合夜总会的特色，如何参与市场竞争，如何开拓客源渠道等。

管理的侧重点则是向内针对具体的业务活动，包含的主要内容是：按科学管理的需求组织和调配夜总会的人力、物力、财力，使夜总会各项业务正常运转，并保证和控制服务质量。可见，经营决定管理，制约着管理，管理又是经营的必要条件。然而经营和管理有着交叉概念。经营中蕴含着管理，这两个概念互相融合，密不可分。

正因为经营和管理不分割，习惯上把经营管理简称为管理。夜总会的一切经营管理活动都离不开资源，而夜总会使用的资源有五个方面：

1、人力资源

2、财力资源

3、物力资源

4、信息资源

5、形象资源

〈1〉对公司目前所拥有的人力，物力资源进行组织和管理，合理有效的组合和调配人力、物力、信息等资源，确保营运工作合理、科学、有序的进行。〈2〉不断改革完善内部管理机制，为员工营造一个积极的工作环境。对员工加强操作技能的培训和推销技巧及心态的调整形成内部营销意识。

〈3〉现场营运的监督管理，做到班前会议、班中巡尝班后总结、遇到问题解决问题，不让问题搁置，对现场进行合理有效的管理。

〈4〉与公关人员的保持良好工作关系，工作上相互协调。〈5〉长期进行新公关人员的招募优胜劣汰，没有好的人力资源〈小姐〉好的管理机制也难提升业绩。

〈6〉定期促进公关经理以公关人员服务特色的培训，以满足顾客精神欲望需求为主导提升佳丽服务品质，对顾客源抓新留老。

八、夜总会的组织与管理制度(略)

九、营业额及成本核算、经营赢亏点和投资回报率 夜总会营业额预计：28(房间数)*0.8(开房率)=23*(每间每天平均1000)月=60万

餐饮：18(房间数)*0.6(开房率)*850元*2=18360 详略

十、夜总会业务质量管理：

1、服务质量的含义：服务质量是指以设施、设备为依托所提供的劳务、再使用价值方面，适应和满足客人需求的物质和心理的满意程度，各个角度夜总会主要的是：

有形的硬件设施和无形的软件服务两项。

2、夜总会服务质量的内容：

1)设施设备的质量。包括：a服务项目的多少;b设施设备的效果、舒适程度。

夜总会在经营管理过程中，贯彻落实“狠抓夜总会的服务质量，提升夜总会的综合竞争力”的理念。在竞争日趋激烈的时代中，质量是每个行业参与竞争的重要砝码之一，服务意识也早已渗透到各行各业中。夜总会生来就是服务行业，为了增强夜总会的竞争力，我们必须狠抓服务质量，这是我们工作的核心。

2)实施全面质量管理，重点表现全面的优质服务管理、全过程的质量管理、全员质量管理和综合多样化管理。加强质量临近，成立质量临近机制。具体措施如下：

*)强化和、高管理意识和服务意识。*)建立服务质量信息反馈系统。*)建立客户意见反馈系统。*)根据信息反馈系统，对服务质量中的弱点不断地加以改进和提高。我们坚信：“唯有提升，才能更好”。

十一、以营销为重点，打开市场突破口。

树立“五星级”企业的形象，做好夜总会、的对外促销工作。特别是针对夜总会地理位置较偏的特点，夜总会的营销工作更是重中之重，务必确立以营销为龙头、全员促销的促销思想，推行目标管理和计划管理。而且，要求每位员工应培养和树立营销思维，要善于将我们的优势、特点、服务、品牌还包括企业和个人的自身形象进行推广，从而达到全员促销的目的。

十二、员工专业素质的培训

人是夜总会的构成体，是夜总会的灵魂，只要高素质的人才，才能给夜总会带来活力，才能维系夜总会的生命。也只有不断引进各方面的高素质的专业人才，才能保证我们战略目标的实现。因此，此项工作不管在什么阶段，都是我们的工作重点。

我们重视专业培训，注重员工的成长和发展，提升各个层面的员工的基本技能，确保每一位宾客都能享受“满意+惊喜”的服务，以保证夜总会经营管理处于最佳状态。

逐步建立内部培训系统，以公关接待部为主，不断挖掘人才，各部门为辅，制定详细的培训计划。

十三、夜总会组织机构及人员岗位、待遇安排(略)

十四、广告策划

77要取胜，就必须有自己独特的经营模式及经营理念，突出主题“77”推出意在与同行激烈的竞争中区分，提升自身品牌，强化自己独特的卖点，推出“77”自己的娱乐品牌。

1、宗旨及目的：

1)争取“77”娱乐中心的新老消费者。

2)强化“77”娱乐中心的品牌效应，提高公众兴趣。3)培养及挖掘“77”娱乐中心潜在的消费群体。

4)提高“77”娱乐中心的知名度、美誉度，培养强化消费者的忠诚度。

5)建立“77”娱乐中心良好的品牌形象。6)占领更多、更大的市场份额。7)出台企业宣传口号。

2、先声夺人强滩新余，开业前先赚人气 1)横空出世。

建立自己的宣传平台，在市中心主要街道挂大型横幅标语，起到广告作用。内容：招聘员工，欢迎酒水商家加盟。2)抢滩娱乐市常

震撼造势。门前、周边设拱门，悬吊旗、彩球。3)“77”启航。(火爆开业)筹备一台开业典礼。组织大型演出活动，邀请**领导、各职能部门**剪彩，借此造势，邀请各路宾客、好友前来助威、捧常邀请电视台、报社等新闻媒体前往采访报道。

4)会员卡。分钻石卡、金卡、银卡、贵宾卡等级，可同时在“77”企业享受消费优

惠。至尊VIP卡。另议，凭此卡可获“77”娱乐中心的终身优惠(KTV包房5折，餐饮8折)。〉与本地区域一些有影响力，有会员基础的公司形成战略合作联盟，成立“卡消费联盟”，提出“持卡消费，尽现尊贵”理念，为联盟内的会员提供折扣优惠，而联盟的会员则为本公司提供宣传支持。

详细会员制营销计划略

3、强化促销优惠活动，保证客户忠诚度

经过第一阶段高密度的活动推广及炒作，在消费者心中已逐步形成一种模式，第二阶段推广方式应逐渐转变为加强活动内容，增强营销、促销、优惠活动，相应派发一定数量的代金券、优惠卡。

4、以灵活的价格措施、特色的餐饮、良好的服务、优质的视听为基础做好市场调查，制定出适应市场的营销计划，长期对外营销宣传，提高公司的知名度要长抓不衰。如媒体广告、社会活动演出、电视广告脚本、酬宾活动、折扣、抽奖等。

5、加强软件管理可以充分发挥公关、小姐、服务人员，通过平时的工作，社交来作宣传;增强公司在同行业中口碑与品牌的传播。

6、长期对居住在联盟宾馆的外地来宾进行宣传，同时与宾馆其它部门达成宣传协议以各种形式作宣传。

7、抓住每一次营销机会，根据不同的节假日，推出各种活动促进消费以拓展市常

8、塑造企业形象

塑造企业形象，启动“爱心行动”。紧扣当前社会热点，关注弱势群体，追踪新闻报道所需要资助和关爱的人，将顾客买单时的消费额尾数当场投入爱心箱，每月将爱心箱的所有累积公开捐赠给需要资助的人。

7.经营计划于预算制度 篇七

生产经营计划管理制度

目的：此制度规定烧结厂生产经营计划编制的来源、依据，管理、各部门之间的职责、关系，实施（执行）、检查、考核的全过程。

1、适用范围：适用于迁安市联钢燕山钢铁有限责任公司烧结厂生产经营计划的全过程控制及管理。

2、职责（各部门职责）

2.1生产科管理职责：

2.1.1 负责编制下达烧结厂月、季、经营计划以及短期、中长期计划（规划），并根据生产经营的优劣组织全厂不定期的生产的经营活动分析。

2.1.2 根据月生产计划，下达编制日、周、旬生产作业计划，保证月生产经营计

划的完成；并对日、周作业计划全面控制、分析、查找原因，提出解决的办法。

2.1.3 负责劳动生产率的专业计划的编制的管理工作。

2.1.4 负责成本总体控制计划和承包考核计划以及专项工程计划的审批审核工

作。

2.1.5 安全员职责：

2.1.5.1负责职工安全培训，教育及各工段的安全管理。

2.1.5.2 负责安全措施、安全工作计划、环境保护、卫生保健、劳动保护等专业

计划的编制。

2.1.5.3 负责要害岗位安全培训、教育以及特殊岗位的安全检查。

2.2技术科管理职责：

2.2.1 技术科每月提出次月质量管理及技术攻关计划。负责质量分析总结和技术

攻关的总结。

2.2.2 负责新原料开发计划的编制和实施。

2.2.3负责新工艺、新技术的推广应用。

2.3设备科职责：

2.3.1 负责编制机械、电力、动力、厂房设施、大中修和日常检修及全停检修计

划，以及设备利用率的编制和管理工作。

2.3.2 负责编制能耗、节能及能源平衡计划和备品备件的定额管理工作。

2.3.3 负责机电设备、动力设备使用检修，设备修旧和设备更新改造等专业计划的编制和管理工作。

2.3.4 负责基本建设的编制和管理。

2.3.5负责生产、设备检修及技术攻关计划内所需的各材料及计划的编制和各种

材料的消耗定额编制及管理工作。

2.3.6 负责材料、工器具的修旧计划的编制和管理工作，以及年物料计划的编制。

2.4综合办公室职责：

2.4.1 负责职工福利等专业计划的编制和管理工作。

2.4.2 负责行政用品的购置修理、办公用品等专业计划的编制和管理工作。

2.4.3 负责劳动工资总额的职工工资水平的计划和管理。

2.4.4 负责职工培训计划的编制和管理。

2.4.5 负责企业管理的规则及基础管理工作的计划编制及控制。

2.4.6 负责调配、劳动定员、出勤率、工时定额等专业计划和管理工作。

2.4.7负责企业管理的规则及基础管理工作的计划编制及控制。

2.5核算员职责：

2.5.1 负责成本、费用、利润、财务计划的编制和管理工作。

3.管理内容及要求：

3.1各部门的关系

3.1.1 与上级部门的关系：

每年12月25日前将计划上报公司生产处，季度计划每月5日前报

生产处，专业技术计划每月5日前报公司生产处并于每月15日参加公司组织的次月计划布置会，将困难向公司逐一反映。

3.1.2与厂部门的关系

3.1.2.1 设备科每月21日前将次月设备工作计划、检查计划报生产科。上报公

司的大中修计划、备品备件计划每年6月份报生产科。

3.1.2.2 技术科每月21日前将次月生产组织、技术攻关、质量攻关计划报厂长

办公室。

3.1.2.3 设备科每月21日前将次月工作计划及修旧利废计划报生产科、综合办

公室。

3.1.2.4 安全员每月21日前将次月安全环保工作计划报厂长办公室。

3.1.2.5 生产科每月21日前将次月各项计划报厂长办公室。

3.2生产经营计划依据公司下达的计划依据公司下达的计划和市场供求关系及

厂生产经营实际情况编制，但不能违背公司计划和市场需求关系。

3.3生产经营计划的编制（年、季度、月）原则。

3.3.1 生产经营计划是指导厂生产经营活动的总纲，要以同行平均先进水平设置

指标，充分体现投入最低，效益最佳的原则编制。

3.3.2在编制计划时要充分发动群众集思广义，层层分解指标，在广泛征

求意见的基础上，确定厂最佳生产经营奋斗目标和生产经营计划，报厂领导讨论通过后正式下发执行。

3.3.3（季度）生产经营计划依据年计划进行编制，会同各部门研究制定措施后，于每月25日前编制好计划提交厂部领导审批后月末打印发行。

3.3.4基建（土建）计划设备科报厂部主管领导审批后，通过申请部门做出施

工预算，报公司筹建部，报公司筹建部审批，可列入成本计划的施工项目可不报公司计划处，由申请部门认真组织施工及决算。

3.3.5计划指标设置包括：产量指标、质量指标、品种指标、成本指标、费用

指标、消耗指标、主要经济技术指标、安全生产指标、环保指标、职工培训人数指标等。

3.3.6计划内容包括：生产计划、成本计划、能源计划、劳动工资计划、技术

攻关计划、设备大中修计划、安全环保计划、职工培训计划。

3.4生产作业计划

生产作业计划是生产经营计划实施的具体计划保证，生产作业计划必

须围绕生产经营计划下达详细的班、日、周计划。

3.5计划执行过程中的管理

3.5.1 计划任务一经下达后，具有行政强制执行的约束力，全厂各部门各单位必

须保证其实现（完成）。

3.5.2 计划下达后，生产科行使组织指挥实施计划的权利，由生产调度室在作业

计划中给予实施，各专业科室对本专业计划实施负有具体组织和控制监督责任。

3.5.3 厂计划是生产经营活动的总纲，在厂范围内厂计划具有严肃的行政效力，不允许任何人和任何部门擅自更改或拒不执行，如因特殊情况调整计划时，必须报请下达部门批准，按批准后的结果执行。

3.6计划的检查

为保证计划的全面实现，对计划执行过程进行检查和总结是一项必要的不可缺少的工作，它可以了解计划的实施情况，及时发现执行过程中存在的问题和薄弱环节，对总结经验，采取新的措施，重新组织计划平衡具有重要意义。

3.6.1 日常检查

日作业计划由生产经营日报表来检查计划执行情况，计划主管部门要经常

深入车间、班组调查研究，发现问题及时解决。

3.6.2定期检查和总结

以厂生产经营例会、厂生产设备协调会、厂技术攻关会等会议的形式进行

检查和总结。

3.6.3专题检查

由各专业科室或车间以生产经营中的基本个别突出问题进行分析、提出书

面材料。

3.6.4 计划检查的程序是：直接执行计划的单位或部门执行自我检查，专业科室

对本专业计划进行检查，厂领导全面检查计划执行情况。

3.6.5 计划管理的基础工作包括；定额管理、原始记录，统计工作、计量工作、信息管理的技术经济情况的工作。

3.7计划分析

每月进行简要总结分析，分析要求文字简洁、重点突出、实事求是，有综

合分析和专题分析。

8.年度经营预算表 篇八

作为预算管理工作的起点，预算目标是预算机制发挥作用的关键。

企业年度预算目标的确定必须解决以下两方面的问题：

1.建立预算目标的 指标体系

建立预算目标的指标体系，主要应解决以何种指标作为预算导向、核心指标如何量化、指标间的权重如何确定等问题。

从内容上说，预算目标指标体系应包括 盈利指标、规模增长指标、投资与研发指标、风险控制( 资本结构)指标、融资安排等。

2.测算并确定预算目标的指标值

按照现代企业制度的要求，确定预算目标，从根本上说就是协调公司股东、董事会、经营者等利益的过程。

从理论上分析，预算目标各指标的指标值是企业的预算标杆，它应当具有挑战性，并且必须保证企业及其各部门经过努力可以实现。

如果预算目标遥不可及，就会失去目标的激励作用。

9.如何制定企业经营计划管理制度 篇九

企业经营管理是如何编制出来的呢?一家企业如果想要制定出完善的企业经营管理，就必须要有目标，而且必须十分的明确，再者就是要了解经营管理体系，接着就是要进行经营计划编制和计划指标管理，只有完成这四大项目才能顺利的进行其他的活动，才能把企业经营管理好，只有管理好才能有更大的发展。根据自己的实际情况制定会更加的有效。

企业经营管理

一、目标明确

制订制度前一定要明确目标,为什么要制定集团经营计划管理制度。就笔者来说，央企国企是为了年初的交给婆婆管家的本经营计划，为了圆满完成，当时在制定的时候也是按照一定的比例递增或递减。上面的审核则按照相反的逻辑，如果是费用，就递减，如果是收入，就递增，上下就是这么博弈，到最终，还不是该怎么干还是怎么干，只要不太离谱，你好我好大家好，太离谱的，将下面的头头撤掉，换成虚职，看你还听不听话。几年前做的一个咨询，我听了老总的年终总结报告，当时就感觉他坐不长了，太嚣张，不把母公司放在眼里，果不然，这一年还没有过一半，就变成了党委副书记。言归正传，谈谈正儿八经的集团企业经营计划如何制定制度。

笔者认为,首先戴上帽子，如为加强集团企业及下属各控股产业子集团经营计划管理，促进企业快速健康发展，特制定本制度。经营计划横向划分为经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次;纵向划分为集团企业计划、集团企业职能部门计划、产业子集团计划和产业子集团下属部门计划等多个层次。集团企业建立“上下结合拟定、共同推进实施”的计划管理体系，按照PDCA(计划、执行、监督检查、调整)循环实施管理。本制度适用于集团企业和所属控股产业子集团(企业国际、企业实业、企业地产、企业金融等)。

企业经营管理

二、经营计划管理组织体系

公司设立经营计划例会制度，指导公司、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。、季度经营计划会由集团企业总经理、副总经理、财务中心总经理、投资发展中心总经理、下属产业子集团总经理、集团企业各职能部门经理组成;月度经营计划由集团企业总经理、副总经理、财务中心总经理组成。集团企业财务中心是计划的归口管理部门，负责编制集团企业经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。集团企业各职能部门根据集团企业、季度、月度经营计划分别制定本部门、季度、月度计划并组织实施。

产业子集团依据集团企业、季度、月度经营计划分别制定各自、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。产业子集团下属部门根据产业子集团经营计划层层分解落实计划指标。经营计划例会以季度为单位考核总部职能部门、产业子集团经营计划完成情况，考核结果与职能部门、产业子集团的薪酬挂钩。经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。

企业经营管理

三、经营计划编制

根据集团企业发展战略与上经营计划的执行情况，财务中心组织编制集团企业经营

计划。集团企业每年11月中旬开始组织编制下一经营计划，具体流程如下：

A、集团企业总经理组织经营计划启动会，审视公司战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一的主要经营目标;

B、集团企业各下属单位结合自身状况就本单位下一经营计划提出建议;

C、财务中心根据公司发展战略、本经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议12月10日前编制公司下一经营计划草案;

D、12月20日前经营计划会对财务中心编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充;

E、12月31日前董事会审议确定公司经营计划;

F、集团企业职能部门、各产业子集团负责逐层分解、落实集团企业确定的本单位计划。

财务中心根据董事会确定的集团企业经营计划指导集团企业职能部门、产业子集团编制集团企业职能部门、产业子集团经营计划、工作计划，经过经营计划和财务预算质询会审议修正通过后组织实施。规定日子前董事会根据集团企业经营计划与总经理就集团企业经营目标签订经营责任书;在框定的日期总经理就控股产业子集团经营目标与控股产业子集团总经理签订经营责任书。

财务中心根据经营计划与上季度计划完成情况在本季度开始后七个工作日内编制集团企业季度经营计划。集团企业职能部门、产业子集团根据集团企业季度经营计划、本部门计划、本部门上季度计划完成情况在本季度开始后十五个工作日内组织编制本部门季度经营计划。集团企业季度经营计划、各部门季度经营计划经过经营计划例会讨论通过后实施。

集团企业各职能部门、产业子集团、根据本部门季度经营计划、上月计划完成情况，5日前参照集团企业月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施。如遇特殊情况集团企业经营计划可于年中调整一次，调整计划须经集团企业董事会批准。

企业经营管理

四、计划指标管理

经营计划所规定的各项计划任务应以计划指标来表示。计划指标是公司在计划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平。计划指标参照同行业水平与企业历史水平来确定。计划指标要具有激励性，需经过努力才能实现。计划指标应当尽量量化、具体。公司计划指标必须进行层层分解，层层落实。分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况在每月经营计划会上进行反馈。