项目工程管理指引

项目工程管理指引（精选7篇）

1.项目工程管理指引 篇一

附件1-2：

固定资产贷款项目资本金认定管理指引

一、资本金定义

固定资产项目资本金是指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额。项目资本金一般是项目的非债务性资金，项目法人无需返还这部分资金，且不承担任何利息。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。

二、资本金缴交方式

资本金可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可依法转让的非货币财产作价出资，货币出资金额与非货币出资金额在项目资本金总额中的占比应符合国家法律法规规定。对作为资本金的实物、知识产权、土地使用权等非货币财产，须经有资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价，不得高估。

三、资本金范围

符合以下条件的资金，可以认定为资本金：

（一）项目融资条件下项目法人的所有者权益；

（二）一般固定资产贷款条件下项目法人投入项目的非负债性资金；

（三）各级政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设基金、地方政府按规定收取的各种规费及其他预算外 资金；

（四）股东借款中股东已明确承诺我行固定资产贷款偿还前放弃本息偿还义务的部分（房地产开发项目除外）；

（五）到期期限晚于固定资产贷款期限，且到期前不承担本息偿付义务的股权融资之外的其他直接融资（房地产开发项目除外）；

（六）符合资本金定义及国家有关规定的其他资金。项目法人持有的以下资金，不得认定为资本金：

（一）工程垫资；

（二）银行贷款；

（三）通过银行发行理财产品筹集的资金；

（四）通过发行信托计划筹集的债务性资金；

（六）不符合资本金定义及国家有关规定的其他资金。

四、资本金认定主要方法及常见问题处理

（一）资本金认定主要方法：资本金认定主要通过分析和评估出资方、出资方式、资本金来源、数额和资本金认缴进度，审核各出资者承诺出资的文件、材料以及资产评估的证明文件及材料等方式进行：

1、对以货币方式投入的资本金，分两种情况处理：（1）已到位的资本金，主要审核项目验资报告、资金到位证明（如银行入账凭证等）、设备及原材料等的购置发票、付款凭证、交易合同以及银行对账单等资料，分析已到 位资本金的真实性。

（2）后续到位的资本金，主要根据出资人财务报表分析出资人近三年来的生产经营、资产负债及财务的变动情况，结合其融资变动情况、其他已投资项目和拟投资项目情况，预测出资人未来现金流状况，分析出资人后续出资能力。

2、对以实物、知识产权、土地使用权等方式投入的资本金，应收集其权属证明、评估报告等相关资料，重点审查其所有权是否归出资者所有，估价是否合理，是否属于项目建设需要，是否用于项目建设，占资本金总额的比例是否符合规定。

3、对以发行股票等方式筹集资本金的，重点审核是否经国家有关部门批准，发行成功的可能性等。

（二）资本金认定常见问题及处理。

1、变相抽逃注册资本。

项目法人在设立时，股东投入的实收资本一般有验资手续，但要注意防止股东通过项目法人的其他应收款等科目变相抽逃注册资本。除正常经营活动产生的往来款项外，对变相抽逃的注册资本部分应予以剔除。

2、抽逃以股东捐赠形成的资本公积。

一些项目法人为提高项目资本金，有时通过股东捐赠资产给项目法人的方式，使项目法人的所有者权益增加，但是同时项目法人从其他应收款科目通过关联公司归还所谓股 东捐赠。对于股东通过其他应收款科目抽走股东捐赠形成的资本公积的，该部分资本公积应予以剔除。

3、通过自用房地产和作为存货的房地产资产评估增值形式虚增资本金。

自用房地产和作为存货的房地产不属于投资性房地产，除投资性房地产外，如果项目法人存续期间没有发生产权变动等会计准则规定可将评估增值入账的情形，自行对该类资产评估增值并调整账面价值的处理方法是不规范的，对于不合理的增值部分应予以剔除。

2.项目工程管理指引 篇二

一、工程立项

工程立项属于项目决策过程, 是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证, 对不同建设方案进行技术经济比较并做出判断和决定的过程。立项决策正确与否, 直接关系到项目建设成败。

(一) 工程立项流程

工程立项阶段的主要工作包括编制项目建议书、可行性研究、项目评估和决策, 具体流程见图2。

(二) 工程立项环节的主要风险及管控措施

1. 编制项目建议书

项目建议书是企业 (项目建设单位) 根据工程投资意向、综合考虑产业政策、发展战略、经营计划等提出的建设某一工程项目的建议文件, 是对拟建项目提出的框架性总体设想。对于非重大项目, 也可以不编制项目建议书, 但仍需开展可行性研究。项目建议书的内容一般包括: (1) 项目的必要性和依据; (2) 产品方案、拟建规模和建设地点的初步设想; (3) 投资估算、资金筹措方案设想; (4) 项目的进度安排; (5) 经济效果和社会效益的初步估计; (6) 环境影响的初步评价等。项目建议书编制完成后, 应报企业决策机构审议批准, 并视法规要求和具体情况报有关政府部门审批或备案。该环节的主要风险是:投资意向与国家产业政策和企业发展战略脱节;项目建议书内容不合规、不完整, 项目性质、用途模糊, 拟建规模、标准不明确, 项目投资估算和进度安排不协调。

主要管控措施:第一, 企业应当明确投资分析、编制和评审项目建议书的职责分工。第二, 企业应当全面了解所处行业和地区的相关政策规定, 以法律法规和政策规定为依据, 结合实际建设条件和经济环境变化趋势, 客观分析投资机会, 确定工程投资意向。第三, 企业应当根据国家和行业有关要求, 结合本企业实际, 规定项目建议书的主要内容和格式, 明确编制要求;在编制过程中, 要对工程质量标准、投资规模和进度计划等进行分析论证, 做到协调平衡。第四, 对于专业性较强和较为复杂的工程项目, 可以委托专业机构进行工程投资分析, 编制项目建议书。第五, 企业决策机构应当对项目建议书进行集体审议, 必要时, 可以成立专家组或委托专业机构进行评审;承担评审任务的专业机构不得参与项目建议书的编制。第六, 根据国家规定应当报批的项目建议书必须及时报批并取得有效批文。

2. 可行性研究

企业应当根据经批准的项目建议书开展可行性研究、编制可行性研究报告。可行性研究报告的主要内容包括: (1) 项目概况; (2) 项目建设的必要性和市场预测; (3) 项目建设选址及建设条件论证; (4) 建设规模和建设内容; (5) 项目外部配套建设; (6) 环境保护, 劳动保护与卫生防疫, 消防、节能、节水; (7) 总投资及资金来源; (8) 经济、社会效益; (9) 项目建设周期及进度安排; (10) 招投标法规定的相关内容等。可行性研究报告一经批准, 投资估算就是具体项目投资的最高限额, 其误差一般应控制在10%以内。该环节的主要风险是:缺乏可行性研究, 或可行性研究流于形式, 导致决策不当, 难以实现预期效益, 甚至可能导致项目失败;可行性研究的深度达不到质量标准和实际要求, 无法为项目决策提供充分、可靠的依据。

主要管控措施:第一, 企业应当根据国家和行业有关规定以及本企业实际, 确定可行性研究报告的内容和格式, 明确编制要求。第二, 委托专业机构进行可行性研究的, 应当制定专业机构的选择标准, 确保可行性研究科学、准确、公正。在选择专业机构时, 应当重点关注其专业资质、业绩和声誉、专业人员素质、相关业务经验等。第三, 切实做到投资、质量和进度控制的有机统一, 即技术先进性和经济可行性要有机结合。建设标准要符合企业实际情况和财力、物力的承受能力, 技术要先进适用, 对于拟采用的工艺, 既要考虑其对产品质量的提升作用, 又要考虑企业营销状况和走势, 避免盲目追求技术先进而造成投资损失浪费。

3. 项目评审与决策

可行性研究报告形成后, 企业应当组织有关部门或委托具有相应资质的专业机构, 对可行性研究报告进行全面审核和评价, 提出评审意见, 作为项目决策的重要依据。该环节的主要风险是:项目评审流于形式, 误导项目决策;权限配置不合理, 或者决策程序不规范, 导致决策失误, 给企业带来巨大经济损失。

主要管控措施:第一, 企业应当组建项目评审组或委托具有资质的专业机构对可行性研究报告进行评审。项目评审组成员不得参与可行性研究, 委托专业机构进行评审的, 该专业机构不得参与项目可行性研究;评审组成员应当熟悉工程业务, 并具有较广泛的代表性;评审组的决策机制要充分兼顾项目投资、质量、进度各方面的不同意见;项目评审应实行问责制, 评审组成员要对其出具的评审意见承担责任。第二, 在项目评审中, 要重点关注项目投资方案、投资规模、资金筹措、生产规模、布局选址、技术、安全、环境保护等方面情况, 核实相关资料的来源和取得途径是否真实、可靠, 特别要对经济技术可行性进行深入分析和全面论证。第三, 企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策, 决策过程必须有完整的书面记录, 并实行决策责任追究制度。重大工程项目, 应当报经董事会或者类似决策机构集体审议批准, 任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。

另需注意:工程项目立项后、工程项目决策正式施工前, 建设单位还应当依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。例如:通过“招标、拍卖、挂牌”等方式获得土地使用权, 向人防主管部门报批人防规划设计, 向园林主管部门报批绿化规划方案, 在开工前向建设行政主管部门申请办理施工许可证等。

二、工程设计

(一) 工程设计流程

根据国家规定, 一般工业项目设计可按初步设计和施工图设计2个阶段进行, 对于技术上复杂、在设计时有一定难度的工程, 可以按初步设计、技术设计和施工图设计3个阶段进行。对于大型建设项目, 如大型矿区、油田等的设计除按上述规定分为3个阶段外, 还应进行总体规划设计或总体设计;对于小型工程项目, 也可以简化为施工图设计1个阶段。本文主要介绍初步设计和施工图设计。

(二) 工程设计环节的主要风险及管控措施

1. 初步设计

依据工程建设确定投标人资格的要求, 应尽量扩大潜在投标人的范围, 建设单位可以自行完成初步设计或委托其他单位进行初步设计。通过初步设计可以明确拟建工程在指定地点和规定期限内建设的技术可行性和经济合理性, 同时确定主要技术方案、工程总造价和主要技术经济指标。初步设计阶段的一项重要工作是编制设计概算。设计概算是编制项目投资计划、确定和控制项目投资的依据, 也是签订施工合同的基础依据。该环节存在的主要风险是:设计单位不符合项目资质要求;初步设计未进行多方案比选;设计人员对相关资料研究不透彻, 初步设计出现较大疏漏;设计深度不足, 造成施工组织不周密、工程质量存在隐患、投资失控以及投产后运行成本过高等。

主要管控措施:第一, 建设单位应当引入竞争机制, 采用招标方式, 根据项目特点选择具有相应资质和经验的设计单位。第二, 在工程设计合同中, 要细化设计单位的权利和义务, 特别是一个项目由几个单位共同设计时, 要指定一个设计单位为主体设计单位, 主体设计单位对建设项目设计的合理性和整体性负责。第三, 建设单位应当向设计单位提供开展设计所需的详细的基础资料, 并进行有效的技术经济交流, 避免因资料不完整造成设计保守、投资失控等问题。第四, 建立严格的初步设计审查和批准制度, 通过严格的复核、专家评议等制度, 层层把关, 确保评审工作质量。在初步设计审查中, 技术方案是审查的核心和重点, 重大技术方案必须进行技术经济分析比较、多方案比选。此外, 还应关注初步设计规模是否与可行性研究报告、设计任务书一致, 有无夹带项目、超规模、超面积和超标准的问题。

2. 施工图设计

施工图设计主要是通过图纸, 把设计者的意图和全部设计结果表达出来, 作为施工建造的依据。施工图预算是在施工图设计完成后、工程开工前, 根据已批准的施工图纸、现行的预算定额、费用定额和所在地区人工、材料、设备与机械台班等资源价格, 按照规定的计算程序确定工程造价的技术经济文件。对建设单位而言, 施工图预算是确定工程招标控制价的依据, 也是拨付工程款及办理工程结算的依据。对施工单位而言, 施工图预算是施工单位投标报价的参考依据, 也是安排调配施工力量, 组织材料供应的依据。该环节存在的主要风险是:概预算严重脱离实际, 导致项目投资失控;工程设计与后续施工未有效衔接或过早衔接, 导致技术方案未得到有效落实, 影响工程质量, 或造成工程变更, 发生重大经济损失。

主要管控措施:第一, 建立严格的概预算编制与审核制度。建设单位应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员或委托具有相应资质的中介机构对编制的概算进行审核, 重点审查编制依据、项目内容、工程量的计算、定额套用等是否真实、完整和准确。第二, 建立严格的施工图设计管理制度和交底制度。在对施工图设计进行审查时, 应重点关注施工图设计能否满足全面施工及各类设备安装要求, 施工图设计质量是否符合国家和行业规定, 各专业工种之间是否做到了有效配合等。施工图设计基本完成后, 应召开施工图会审会议, 由建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等共同审阅施工图文件, 设计单位应进行技术交底, 介绍设计意图和技术要求, 及时沟通问题, 修改不符合实际和有错误的图纸, 会议应形成书面纪要。第三, 制定严格的设计变更管理制度。设计单位应当提供全面、及时的现场服务, 避免设计与施工相脱节的现象发生, 减少设计变更的发生。对确需进行的变更, 应尽量控制在设计阶段, 采用层层审批等方法, 使投资得到有效控制。因设计单位的过失造成设计变更的, 应由设计单位承担相应责任。第四, 建设单位应当严格按照国家法律法规和本单位管理要求执行各项设计报批要求, 杜绝出现边勘察、边设计、边施工现象。第五, 可以引入设计监理, 提高设计质量。

三、工程招标

(一) 工程招标流程

工程招标一般包括招标、投标、开标、评标和定标5个主要环节 (见图3) 。

(二) 工程招标环节的主要风险及管控措施

1. 招标

在招标前期准备阶段, 应确定招标组织方式 (自行招标、委托招标) 和招标方式 (公开招标、邀请招标) 等。招标公告、资格预审公告可以由招标人自行编制, 也可以委托专业招标机构编制。投标资格的审查可以在投标前审查 (资格预审) , 也可以在开标后审查 (资格后审) 。该环节存在的主要风险是:招标人肢解建设项目, 致使招标项目不完整, 或逃避公开招标;投标资格条件因人而设, 未做到公平、合理, 可能导致中标人并非最优选择;相关人员违法违纪泄露标底, 存在舞弊行为。

主要管控措施:第一, 建设单位应当按照《招标投标法》、《工程建设施工招标投标管理办法》等相关法律法规, 结合本单位实际情况, 本着公开、公正、平等竞争的原则, 建立健全本单位的招投标管理制度, 明确应当进行招标的工程项目范围、招标方式、招标程序, 以及投标、开标、评标、定标等各环节的管理要求。第二, 工程立项后, 对于是否采用招标, 以及招标方式、标段划分等, 应由建设单位工程管理部门牵头提出方案, 报经建设单位招标决策机构集体审议通过后执行。第三, 建设单位确需划分标段组织招标的, 应当进行科学分析和评估, 提出专业意见;划分标段时, 应当考虑项目的专业要求、管理要求、对工程投资的影响以及各项工作的衔接, 不得违背工程施工组织设计和招标设计方案, 将应当由一个承包单位完成的工程项目肢解成若干部分发包给几个承包单位。第四, 招标公告的编制要公开、透明, 严格根据项目特点确定投标人的资格要求, 不得根据“意向中标人”的实际情况确定投标人资格要求。建设单位不具备自行招标能力的, 应当委托具有相应资质的招标机构代理招标。第五, 建设单位应当根据项目特点决定是否编制标底;标底编制过程和标底应当严格保密。

2. 投标

招标人可以根据招标项目的具体情况, 组织投标人考察项目现场, 以便投标人更为深入地了解项目情况。招标人可以召开投标预备会, 解答投标人对工程项目提出的具体问题。之后, 投标人应当按照招标文件的要求编制投标文件, 投标文件必须对招标文件提出的实质性要求和条件作出响应。该环节存在的主要风险是:招标人与投标人串通投标, 存在舞弊行为;投标人的资质条件不符合要求或挂靠、冒用他人名义投标, 可能导致工程质量难以达到规定标准等。

主要管控措施:第一, 对投标人的信息采取严格的保密措施, 防止投标人之间串通舞弊。第二, 科学编制招标公告, 合理确定投标人资格要求, 尽量扩大潜在投标人的范围, 增强市场竞争性。第三, 严格按照招标公告或资格预审文件中确定的投标人资格条件对投标人进行实质审查, 通过查验资质原件、实地考察, 或到工商和税务机关调查核实等方式, 确定投标人的实际资质, 预防假资质中标。第四, 建设单位应当履行完备的标书签收、登记和保管手续。签收人要记录投标文件签收日期、地点和密封状况, 签收标书后应将投标文件存放在安全保密的地方, 任何人不得在开标前开启投标文件。

3. 开标、评标和定标

开标时间和地点应当在招标文件中预先确定。评标由招标人依法组建的评标委员会负责。评标委员会应当按照招标文件确定的评标标准和方法, 对投标文件进行评审和比较, 推荐合格的中标候选人。建设单位应当按照规定的权限和程序从中标候选人中确定中标人, 向中标人发出中标通知书。该环节主要风险是:开标不公开、不透明, 损害投标人利益;评标委员会成员缺乏专业水平, 或者建设单位向评标委员会施加影响, 致使评标流于形式;评标委员会成员与投标人串通作弊, 损害招标人利益。

主要管控措施:第一, 开标过程应邀请所有投标人或其代表出席, 并委托公证机构进行检查和公证。第二, 依法组建评标委员会, 确保其成员具有较高的职业道德水平, 并具备招标项目专业知识和丰富经验。评标委员会成员名单在中标结果确定前应当严格保密。评标委员会成员和参与评标的有关工作人员不得私下接触投标人, 不得收受投标人任何形式的商业贿赂。第三, 建设单位应当为保证评标委员会独立、客观地进行评标工作创造良好条件, 不得向评标委员会成员施加影响, 干扰其客观评判。第四, 评标委员会应当在评标报告中详细说明每位成员的评价意见以及集体评审结果, 对于中标候选人和落标人要分别陈述具体理由。每位成员应对其出具的评审意见承担个人责任。第五, 中标候选人是1个以上时, 招标人应当按照规定的程序和权限, 由决策机构审议决定中标人。

4. 签订合同

中标人确定后, 建设单位应当在规定期限内同中标人订立书面合同, 双方不得另行订立背离招标文件实质性内容的其他协议。在工程项目的合同管理方面, 除应当遵循《企业内部控制应用指引第16号———合同管理》的统一要求外, 还应特别注意以下几个方面。第一, 建设单位应当制定工程合同管理制度, 明确各部门在工程合同管理和履行中的职责, 严格按照合同行使权力和履行义务。第二, 建设工程施工合同、各类分包合同、工程项目施工内部承包合同应当按照国家或本建设单位制定的示范文本的内容填写, 清楚列明质量、进度、资金、安全等各项具体标准, 有施工图纸的, 施工图纸是合同的重要附件, 与合同具有同等法律效力。第三, 建设单位应当建立合同履行执行情况台账, 记录合同的实际履约情况, 并随时督促对方当事人及时履行其义务, 建设单位的履约情况也应及时做好记录并经对方确认。

四、工程建设

工程建设指的是工程建设实施, 即施工阶段。建设成本、进度和质量的具体控制主要就在这一阶段。基本流程见图4。

在工程建设阶段, 有几项重要工作穿插在施工过程中, 包括工程监理、工程物资采购和工程价款结算等。工程监理是指具有相关资质的监理单位受建设单位的委托, 依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其他工程建设合同, 代替建设单位对承建单位的工程建设实施监控的一种专业化服务活动。监理单位接受委任后应组建现场监理机构, 并在发布开工通知前进驻工地, 及时开展监理工作。

(一) 施工质量、进度和安全的主要管控措施

该环节存在的主要风险有:盲目赶进度, 牺牲质量、费用目标, 导致质量低劣, 费用超支;质量、安全监管不到位, 存在质量隐患。主要管控措施如下。

在工程进度管控方面:第一, 监理单位应当建立监理进度控制体系, 明确相关程序、要求和责任。第二, 承包单位应按合同规定的工程进度编制详细的分阶段或分项进度计划, 报送监理机构审批后, 严格按照进度计划开展工作。制定的进度计划应当适合建设工程的实际条件和施工现场的实际情况, 并与承包单位劳动力、材料、机械设备的供应计划协调一致。确需调整进度的, 必须优先保证质量, 并同建设单位、监理机构达成一致意见。第三, 承包单位至少应按月对完成投资情况进行统计、分析和对比, 工程的实际进度与批准的合同进度计划不符时, 承包单位应提交修订合同进度计划的申请报告, 并附原因分析和相关措施, 报监理机构审批。

在工程质量管控方面:第一, 承包单位应当建立全面的质量控制制度, 按照国家相关法律法规和本单位质量控制体系进行建设, 并在施工前列出重要的质量控制点, 报经监理机构同意后, 在此基础上实施质量预控。质量控制点中的重点控制对象包括:人的行为, 关键过程、关键操作, 施工设备材料的性能和质量, 施工技术参数, 某些工序之间的作业顺序, 有些作业之间的技术间歇时间, 新工艺、新技术、新材料的应用, 对工程质量产生重大影响的施工方法等。第二, 承包单位应按合同约定对材料、工程设备以及工程的所有部位及其施工工艺进行全过程的质量检查和检验, 定期编制工程质量报表, 报送监理机构审查。关键工序作业人员必须持证上岗。第三, 监理机构有权对工程的所有部位及其施工工艺进行检查验收, 发现工程质量不符合要求的, 应当要求承包单位立即返工修改, 直至符合验收标准为止。对于主要工序作业, 只有监理机构审验后, 才能进行下道工序。

在安全建设管控方面:第一, 建设单位应当加强对施工单位的安全检查, 并授权监理机构按合同约定的安全工作内容监督、检查承包单位安全工作的实施。此外, 建设单位不得对承包单位、监理机构等提出不符合建设工程安全生产法律、法规和强制性标准规定的要求, 不得压缩合同约定的工期。建设单位在编制工程概算时, 应当确定建设工程安全作业环境及安全施工措施所需费用。第二, 工程监理单位和监理工程师应当按照法律、法规和工程建设强制性标准实施监理, 并对建设工程安全生产承担监理责任。在实施监理过程中, 发现存在安全事故隐患的, 应当要求施工单位整改;情况严重的, 应当要求施工单位暂时停止施工, 并及时报告建设单位。第三, 承包单位应当设立安全生产管理机构, 配备专职安全生产管理人员, 依法建立安全生产、文明施工管理制度, 细化各项安全防范措施。承包单位应当对所承担的建设工程进行定期和专项安全检查, 并做好安全检查记录。

施工过程中的造价控制主要体现在编制资金使用计划和工程款结算方面, 可参见“工程价款结算”部分。

(二) 工程物资采购的主要管控措施

工程物资包括材料和设备。为了保证项目顺利进行, 需要按照施工进度需要, 及时购置材料和设备。材料和设备采购一般占到工程总造价的60%以上, 对工程投资、进度、质量等具有重大影响。该环节的主要风险是:工程物资采购过程控制不力, 材料和设备质次价高, 不符合设计标准和合同要求, 影响工程质量和进度。工程物资采购管控方面, 除应当遵循《企业内部控制应用指引第7号———采购业务》的统一要求外, 还应当特别关注以下方面:第一, 重大设备和大宗材料的采购应当采用招标方式。第二, 对于由承包单位购买的工程物资, 建设单位应当采取必要措施, 确保工程物资符合设计标准和合同要求。首先, 在施工合同中, 建设单位应具体说明建筑材料和设备应达到的质量标准, 明确责任追究方式。其次, 对于承包单位提供的重要材料和工程设备, 应由监理机构进行检验, 查验材料合格证明和产品合格证书, 一般材料要进行抽检。未经监理人员签字, 工程物资不得在工程上使用或安装, 不得进行下一道工序施工。再次, 运入施工场地的材料、工程设备, 包括备品、备件、安装专用工器具等, 必须专用于合同工程, 未经监理人员同意, 承包单位不得运出施工场地或挪作他用。

(三) 工程价款结算的主要管控措施

建设单位与承包单位之间的工程价款结算是建设期间的一项重要内容。根据财政部、原建设部《建设工程价款结算暂行办法》的规定, 工程价款结算是指对建设工程的发包承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。施工合同签订后, 建设单位一般先向承包单位支付一笔预付款, 之后, 按周期或项目目标拨付工程进度款。实际工作中, 工程进度款大部分按月结算。年终或工程竣工后进行清算 (工程进度款结算程序见图5) 。该环节存在的主要风险是建设资金使用管理混乱, 项目资金不落实, 导致工程进度延迟或中断。

主要管控措施:第一, 建设单位应当建立完善的工程价款结算制度, 明确工作流程和职责权限划分, 并切实遵照执行。财会部门应当安排专职的工程财会人员, 认真开展工程项目核算与财务管理工作。第二, 资金筹集和使用应与工程进度协调一致, 建设单位应当根据项目组成 (分部、分项工程) 结合时间进度编制资金使用计划, 作为资产管控和工程价款结算的重要依据。这方面的管控措施同时可参照《企业内部控制应有指引第6号———资金活动》。第三, 建设单位财会部门应当加强与承包单位和监理机构的沟通, 准确掌握工程进度, 确保财务报表能够准确、全面地反映资产价值, 并根据施工合同约定, 按照规定的审批权限和程序办理工程价款结算。建设单位财会部门应认真审核相关凭证, 严格按合同规定的付款方式付款, 既不应违规预支, 也不得无故拖欠。第四, 施工过程中, 如果工程的实际成本突破了工程项目预算, 建设单位应当及时分析原因, 按照规定的程序予以处理。

(四) 工程变更的主要管控措施

在建设过程中由于某些情况发生变化, 有时需要对工程进行必要变更。工程变更包括工程量变更、项目内容的变更、进度计划的变更、施工条件的变更等, 但最终往往表现为设计变更 (以设计变更为例, 基本流程见图6) 。该环节存在的主要风险是现场控制不当, 工程变更频繁, 导致费用超支、工期延误。

主要管控措施:第一, 建设单位要建立严格的工程变更审批制度, 严格控制工程变更, 确需变更的, 要按照规定程序尽快办理变更手续, 减少经济损失。对于重大的变更事项, 必须经建设单位、监理机构和承包单位集体商议, 同时严加审核文件, 提高审批层级, 依法需报有关政府部门审批的, 必须取得同意变更的批复文件。第二, 工程变更获得批准后, 应尽快落实变更设计和施工, 承包单位应在规定期限内全面落实变更指令。第三, 如因人为原因引发工程变更, 如设计失误、施工缺陷等, 应当追究当事单位和人员的责任。第四, 对工程变更价款的支付实施更为严格的审批制度, 变更文件必须齐备, 变更工程量的计算必须经过监理机构复核并签字确认, 防止承包单位虚列工程费用。

五、工程验收

(一) 竣工验收流程

竣工验收一般建立在分阶段验收的基础之上, 前一阶段已经完成验收的工程项目在全部工程验收时原则上不再重新验收。竣工验收是全面检验建设项目质量和投资使用情况的重要环节 (基本流程见图7) 。

(二) 竣工验收环节的主要风险及管控措施

在竣工验收环节, 除对工程质量进行验收外, 还有竣工结算和竣工决算两项重要工作。工程竣工结算是指承包单位按照合同规定的内容全部完成所承包的工程, 经验收质量合格并符合合同要求之后, 与建设单位进行的最终工程价款结算。竣工结算由承包单位编制, 建设单位可直接进行审查, 也可以委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审查。竣工结算办理完毕, 建设单位应根据确认的竣工结算书在合同约定时间内向承包单位支付工程竣工结算价款。竣工决算是以实物数量和货币指标为计量单位, 综合反映竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用、财务情况和投资效果的总结性文件。建设单位应在收到工程竣工验收报告后, 及时编制竣工决算。竣工决算是办理固定资产交付使用手续的依据, 竣工验收环节存在的主要风险是:竣工验收不规范, 质量检验把关不严, 可能导致工程存在重大质量隐患;虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金, 竣工决算失真;固定资产达到预定可使用状态后, 未及时进行估价、结转。

主要管控措施:第一, 建设单位应当健全竣工验收各项管理制度, 明确竣工验收的条件、标准、程序、组织管理和责任追究等。第二, 竣工验收必须履行规定的程序, 至少应经过承包单位初检、监理机构审核、正式竣工验收3个程序。正式竣工验收前, 根据合同规定应当进行试运行的, 应当由建设单位、监理单位和承包单位共同参与试运行。试运行符合要求的, 才能进行正式验收。正式验收时, 应当由建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等组成验收组, 共同审验。重大项目的验收, 可吸收相关方面专家组进行评审。第三, 初检后, 确定固定资产达到预定可使用状态的, 承包单位应及时通知建设单位, 建设单位会同监理单位初验后应及时对项目价值进行暂估, 转入固定资产核算。建设单位财务部门应定期根据所掌握的工程项目进度核对项目固定资产暂估记录。第四, 建设单位应当加强对工程竣工决算的审核, 应先自行审核, 再委托具有相应资质的中介机构实施审计;未经审计的, 不得办理竣工验收手续。第五, 建设单位要加强对完工后剩余物资的管理。工程竣工后, 建设单位对各种节约的材料、设备、施工机械工具等, 要清理核实, 妥善处理。第六, 建设单位应当按照国家有关档案管理的规定, 及时收集、整理工程建设各环节的文件资料, 建立工程项目档案。需报政府有关部门备案的, 应当及时备案。

3.项目工程管理指引 篇三

【监管】

银监会出台流动性风险管理指引

10月29日,银监会对外公布《商业银行流动性风险管理指引》(下称《指引》)。《指引》在明晰银行内部流动性风险管理职责的同时,进一步规范流动性风险管理的识别、计量、监测和控制等多个环节。

《指引》要求,商业银行每季度至少要进行一次常规的压力测试。在出现市场剧烈波动等情况或在银监会要求下,应针对特定压力情景进行临时性、专门压力测试。

银监会要求个人贷款实贷实付

中国银监会10月28日发布《关于征求<个人贷款管理暂行办法(征求意见稿)>意见的公告》(下称《征求意见稿》)。

根据《征求意见稿》,银行发放个人贷款,原则上实行受托支付,也就是由银行根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金直接支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

《征求意见稿》强调不得发放无指定用途的贷款,并对个贷全过程进行规范,以堵住个贷违规操作和资金挪用等漏洞。

英监管当局敦促银行立下“生前遗嘱”

英国金融监管当局——金融服务局10月22日公布了一份银行体系改革草案,敦促银行加快立下“生前遗嘱”。

所谓“生前遗嘱”,是指银行在倒闭情况下的分拆计划。金融服务局规定,英国大型银行今后必须详细说明,危机到来时应出售哪些业务以获得紧急资金,同时必须能在破产后60天内完成交易账户清算。

金融服务局说,如果那些重要的银行有了“生前遗嘱”,当危机发生时,就可以快速得到相应的解决,避免影响到经济的稳定性、迫使纳税人为陷入困境的银行埋单。如果银行制订的“生前遗嘱”不能满足要求,那么这家银行就有可能面临传统零售银行业和投资银行业被拆分的命运。

美联储提出银行业薪酬监管计划

10月22日,美国联邦储备委员会首次对银行业员工的薪酬提出监管要求,以防止这一行业再次出现导致本次金融危机的过度冒险行为。

美联储的限薪政策计划将涵盖其管辖内的近6000家银行。美联储将可以审查和否决银行业的薪酬政策。

【银行】

电子商业汇票系统建成运行

10月28日,中国人民银行组织建设的电子商业汇票系统建成运行,这是继大额实时支付系统、小额批量支付系统、全国支票影像交换系统、境内外币支付系统之后,人民银行建设运行的又一重要跨行支付清算系统。

电子商业汇票系统为电子票据业务提供安全高效、互联互通、标准统一、方便快捷的多功能、综合性业务处理平台。与现行纸质商业汇票相比,其最大的特性就是签发和流转都采取电子化方式,以数据电文来完成。电子商业汇票系统的建成将从根本上解决纸质商业汇票交易方式效率低下、信息不对称、风险较大等问题。

朱民出任央行副行长

10月22日,中国人民银行官方网站在“行领导”栏目中登出了中行原副行长朱民的简历。

接近央行的知情人士表示,朱民履新央行副行长后,下一步安排将是被荐任国际货币基金组织(IMF)副总裁。

在港中资金融机构首设私人银行

10月20日,中银国际控股有限公司宣布旗下私人银行正式开业,成为香港首家进军私人银行市场的中资金融机构。

该行自今年4月试营业至今,已实现盈利。中银国际已聘请15名私人银行家,全部来自外资私人银行。开户门槛定于100万美元,目前开户人数560人,资产管理规模为480亿港元。其客户以居住地区划分,36%来自内地。

工行成立伦敦中国城分行

中国工商银行10月23日宣布在伦敦正式成立伦敦中国城分行,标志着工行开始涉足英国市场的零售银行业务。

工行人士表示,中国城分行的成立,是工行在英国深入开拓市场的重要举措之一;该分行将依托工行的经营网络和顾客群体优势,为当地中资机构、华人华侨、留学生和来华投资贸易的英国企业提供服务。条件成熟,工行还将开拓英国本土的抵押等零售银行业务,也不排除将来进行并购的可能性。

工会创业小额贷款推出

为解决下岗失业人员及农民工自主创业资金短缺问题,银监会与全国总工会近日联合下发《关于开展工会创业小额贷款试点工作的通知》,推出工会创业小额贷款这一新型贷款品种。

工会创业小额贷款,将采取在部分银行业金融机构和部分地区先行试点、总结经验后再全面推广的方式开展。试点机构范围暂定为中国邮政储蓄银行、各城市商业银行和各类农村中小金融机构,试点地区范围暂定为全国9个省20个城市,有关具体城市正在申报确认过程中。

【保险】

保监会放宽保险机构投资企业债比例上限

保监会10月22日公告称,已于日前下发通知,对保险机构债券投资的有关政策进行了调整。保险机构投资企业(公司)债券的比例,由不超过该保险机构上季末总资产的30%,调整为不超过该保险机构上季末总资产的40%。保监会称,此举旨在进一步加强债券投资管理,改善资产配置,优化资产结构,分散投资风险。

AIG台湾子公司竞购战尘埃落定

10月13日,美国国际集团(AIG)与博智投资团签署协议,由私人投资机构博智金融控股有限公司(Primus Financial Holdings Limited)和香港上市公司中策集团组成的投资团,以21.5亿美元获得美国国际集团(AIG)在台湾的子公司——南山人寿的全部股份,创下了台湾岛内金融机构收购兼并的规模记录。

南山人寿总资产逾460亿美元,是台湾第三大保险公司。这也是AIG在金融危机后完成的最大一单资产出售交易。

渤海财险5亿元次级债获批

渤海财产保险股份有限公司5亿元次级债募集申请,日前获得中国保监会批准。按照该计划,渤海财险可发行10年期可赎回次级定期债务,募集规模不超过5亿元。渤海财险因此也成为今年第一家获批次级债的中小财产保险公司。

【证券】

创业板开市遭疯狂炒作

10月30日,首批28家创业板上市公司在深圳证券交易所挂牌上市交易。

尽管管理层密集出台多项防止创业板新股首日爆炒的措施,但仍然有六只新股开盘就出现超过100%的涨幅,盘中新股交投活跃,截至午盘,创业板所有新股涨幅均超过100%。首日涨幅超过200%有五只。共有16只新股临时停牌两次,12只新股临时停牌一次。

证监会修改证券登记结算办法

中国证监会10月13日发布修改《证券登记结算管理办法》的征求意见稿。

根据修改意见,包括创投在内的合伙企业、中外合资企业等将可以开设证券账户。这解决了此前拥有合伙企业股东的公司上市的障碍,并为含有创投股东的创业板公司上市铺平了道路。

此前,管理办法只规定自然人和公司法人可以开设证券账户,而合伙企业等属于两者之外的组织形式,缺乏开户依据。

《交易异常情况处理实施细则》发布

沪深证券交易所11月2日分别发布《交易异常情况处理实施细则(试行)》,在总结中国证券市场处理交易异常情况历史经验的基础上,首次对“交易异常”给予明确的定义,并针对各种可能情况,提出了符合中国市场特点的处置措施和制度安排。

【投资】

百仕通正式成立中国股权投资公司

国际知名的私募股权公司百仕通集团30日在上海宣布,百仕通中国股权投资管理公司正式揭牌,注册资本为1.5亿元人民币。

该基金管理公司将为百仕通即将在浦东设立的首个地区性人民币私募基金——百仕通中国股权投资基金担任投资管理人。

8月14日,百仕通集团表示,公司将在中国募集约50亿元人民币基金,重点投资于浦东及上海周边地区。目前基金的募集工作已经启动,新基金关注各行业中的优质企业,尤其对中国政府提倡的新能源、环保科技、清洁能源等行业予以高度关注。

【案件】

唐万川等11人被市场禁入

中国证监会10月21日发布公告称,对原德恒证券有限责任公司的部分高管分别实施三年、五年、十年或永久性市场禁入。

德恒证券公司是“德隆系”的重要关联公司,未获得国家证券监督管理部门对资产管理业务的专项批准,面向社会不特定的413家单位和不特定的772名个人,并以支付3%-22%固定收益率为诱饵,非法开展资产管理业务,变相吸收公众存款208亿余元,数额巨大,且造成案发后尚有68亿余元客户资金没有兑付的严重后果,构成非法吸收公众存款罪。

国内最大非法经营期金案一审判决

10月29日,杭州市上城区法院对涉案金额高达580多亿元的国内最大非法经营黄金期货案做出一审判决,浙江世纪黄金制品有限公司法定代表人张勇被判处有期徒刑九年。

4.项目工程管理指引 篇四

“十一五”国家科技支撑计划重点项目 “先进近净成形与模具制造技术”

课题申请指南

一、指南说明

为落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》和《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》的精神及国家相关产业政策的有关内容，解决制造业中一批关键技术和共性技术问题，提高生产效率，实现节材、节能的目标，本项目将围绕近净成形与模具制造技术，重点开展精密铸造关键技术、精密塑性成形关键技术、精密连接关键技术、精密模具制造关键技术以及相关共性技术等方面技术与装备等研究，掌握自主核心技术，实现部分汽车、航空航天、发电、工程机械、轻工等行业装备零部件以及模具的精确化制造，建立一批具有长效机制的研发队伍，提升装备制造、汽车、航空航天等产业的技术水平与制造能力。

二、课题内容

课题一 轻合金压力及差压铸造技术与成套设备研究

1．研究目标

重点围绕汽车关键零部件等制造的迫切需求，开展轻合金压力及差压铸造技术及成套设备研究，掌握关键制造技术，实现在汽车关键零部件上的应用，达到减重，节能、降低排放的效果。

2．研究内容

开展连续生产条件下轻合金汽车铸件低压铸造工艺技术、铸型设计技术及装备研究，建立中试生产线；开展汽车车身框架等轻合金大型框架类零件差压铸造成形技术与装备、差压铸造工艺技术、大型差压铸造模具设计、智能控制系统等研究。

3．主要考核指标

掌握轻合金低压及差压铸造关键技术，研制开发轻合金低压铸造及大型框架类零件差压铸造成形装备，建成2-3条精密铸造生产线。

4．课题经费

国拨经费支持400万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

课题牵头单位以企业为主，须具有一定前期研究基础和较强的科技开发技术队伍，具有较完善的试验条件和制造能力，有相关技术领域的工作业绩。鼓励产学研相结合申请课题。

课题二 发动机涡轮叶片、叶轮精铸一体化技术研究

1．研究目标

针对航空发动机复杂空心涡轮叶片、叶轮精密铸造中长期存在的“精确控形”难题，掌握发动机涡轮叶片、叶轮精铸一体化技术，并应用于产品。提高成形精度和质量，实现一次修模成功，大幅度降低试模成本。

2．研究内容

开展涡轮叶片、叶轮精铸收缩变形规律与建模技术研究，精铸模具型腔优化设计与快速修模技术研究，无损检测装备及系统研发，无损检测与评估技术，精铸模具专用系统的集成开发与验证，工程应用验证。

3．主要考核指标

掌握从涡轮叶片、叶轮设计到精铸模具优化设计、精铸工艺试验和铸件测量分析的精铸一体化技术，并在发动机空心涡轮叶片、叶轮研制中应用。

4．课题经费

国拨经费支持200万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

课题牵头单位须具有一定前期研究基础和较强的科技开发技术队伍，具有较完善的试验条件和制造能力，有相关技术领域的工作业绩。鼓励产学研相结合申请课题。

课题三 典型零部件精密塑性成形技术与装备研究

1．研究目标

重点围绕汽车、工程机械及航空航天等行业典型零部件对塑性成形技术的需求，开展零部件充液成形与内高压成形、齿轮精密冷挤压成形、载重汽车无内胎钢车轮复合成形、大型轴类件楔横轧近净成形工艺与装备研究，掌握关键制造技术，实现工业应用，在汽车、运输及建筑机械典型零部件上的应用，改变我国高强度精密金属环件制造设备空白局面。

2．研究内容

开展汽车零部件充液成形与内高压成形工艺与装备研究，研究超高压液态柔性成形工艺关键技术，成形过程关键工艺参数研究及优化，成形极限、变形规律及质量控制研究开发节约型充液成形液压机的研制；开展斜齿轮冷精密成形技术研究，研究锥齿轮冷闭塞锻造技术及专用装备，绿色冷锻润滑剂及润滑技术的研究；开展载重汽车无内胎钢车轮辗-旋复合成形工艺与装备研究，大型复杂轴类零件楔横轧成形机理研究，研究高刚度大型楔横轧设备，大型轴类零件楔横轧生产工艺的自动化技术。

3．主要考核指标

掌握汽车零部件充液成形与内高压成形、汽车齿轮冷精密成形、载重汽车无内胎钢车轮辗-旋复合成形、大型轴类件楔横轧近净成形等工艺与装备制造关键技术，开发汽车零部件充液成形与内高压成形成套装备、汽车齿轮冷精密生产线、载重汽车无内胎钢车轮辗-旋复合成形等生产线技术，并形成生产线应用于汽车零部件生产。

4．课题经费

国拨经费支持500万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

课题牵头单位以企业为主，须具有一定前期研究基础和较强的科技开发技术队伍，具有较完善的试验条件和制造能力，有相关技术领域的工作业绩。鼓励产学研相结合申请课题。

课题四

大型、数字化塑性成形装备关键技术研究

1．研究目标

针对汽车、船舶、航空航天、轨道交通的需求，开展大型、数字化塑性成形装备关键技术研究。掌握关键制造技术，实现在板材型零件上的应用，提高板材成形制造技术水平。

2．研究内容

针对飞机蒙皮拉伸成形，开发数字化多点成形制造设备，实现蒙皮件的数字化制造；通过对加工制品—模具—装备一体化耦合研究分析的方法，开发具有多自由度控制功能的船体板材成型数控生产线，用于大型船体厚板冷成型压制、压制槽型隔壁等制造；设计和制造可制造直径5m以上环形件数控径轴向轧环设备，研究相应的轧制工艺，编制轧制数控程序。

3．主要考核指标

掌握蒙皮板材多点数字化成形技术与装备、船体板材成型数控生产线、大直径精密径轴向轧环技术与装备制造关键技术，完成2－3生产线制造，并应用于航空、汽车、船舶制造业。

4．课题经费

国拨经费支持800万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

课题牵头单位以企业为主，须具有一定前期研究基础和较强的科技开发技术队伍，具有较完善的试验条件和制造能力，有相关技术领域的工作业绩。鼓励产学研相结合申请课题。

课题五 复杂曲面自动焊接成套关键技术研究

1．研究目标

针对大型发电设备、大型压力容器制造的需求，开展与装备研究，提高大型发电 4 设备、石油化工及煤化工的制造质量，提升我国重大技术装备的制造水平。

2．研究内容

开展复杂曲面自动焊接成套技术与设备的研制，双交流焊接电源的埋弧焊焊接工艺的研究，焊接过程监视系统的技术研究；焊接工艺试验与焊接工艺优化；开发出适合于复杂曲面自动焊接成套设备的焊接专家系统，以满足不同产品的焊接工艺要求，确保焊接质量。

3．主要考核指标

掌握复杂曲面自动焊接成套技术，开发出成套装备，应用于大型石油化工、煤化工及大型发电设备的制造，提升我国重大技术装备的制造水平。

4．课题经费

国拨经费支持200万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

课题牵头单位以企业为主，须具有一定前期研究基础和较强的科技开发技术队伍，具有较完善的试验条件和制造能力，有相关技术领域的工作业绩。鼓励产学研相结合申请课题。

课题六 新型精密焊接技术与装备研究

1．研究目标

开展搅拌摩擦焊自动化技术与装备、大功率固体激光-脉冲电弧复合焊接、轧辊激光熔覆技术研究，掌握关键制造技术，应用于航空、航天、船舶、核工业、机车车辆、汽车工程矿山机械制造等领域。

2．研究内容

开展搅拌摩擦焊搅拌头优化设计研究，铝合金、铜合金、钛及钛合金的搅拌摩擦焊工艺技术研究，异种金属搅拌摩擦焊工艺技术研究，研制大厚度铝合金搅拌摩擦焊设备；开展大功率固体激光-脉冲电弧复合焊接技术研究，研制激光-GMAW复合焊接的一体式焊枪新结构，完成典型示范重要产品的焊接，建立柔性自动化的焊接机器人工 5 作站；开展轧辊激光熔覆技术研究，完成激光熔覆成型辊环，并在钢铁企业推广应用。

3．主要考核指标

掌握搅拌摩擦焊接自动化、大功率固体激光-脉冲电弧复合焊接及轧辊激光熔覆焊接关键技术，完成相关产业化工作，应用于航空、航天、汽车及冶金装备制造。

4．课题经费

国拨经费支持500万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

课题牵头单位以企业为主，须具一定前期研究基础和较强的科技开发技术队伍，具有较完善的试验条件和制造能力，有相关技术领域的工作业绩。鼓励产学研相结合申请课题。

课题七 精密模具CAD/CAE技术

1．研究目标

重点针对汽车、电子、航天航空等领域对模具技术的需求，发展集成化、智能化的模具CAD/CAM/CAE系统，共享统一的CAD模型，实现模具CAD/CAM/CAE的集成。

2．研究内容

开展基于知识工程的智能化模具设计CAD/CAE软件的开发与应用研究，开发高效的、具有自主知识产权的三维模拟软件，开展成型工艺优化与制品质量控制，建立制品质量预测理论及方法，开发成型工艺自动优化及制品质量闭环控制系统。

3．主要考核指标

掌握精密模具CAD/CAE技术，应用于典型模具设计制造中。4．课题经费

国拨经费支持200万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

课题牵头单位以企业为主，须具一定前期研究基础和较强的科技开发技术队伍，具有较完善的试验条件和制造能力，有相关技术领域的工作业绩。鼓励产学研相结合申请课题。

课题八 塑料微成型与模具关键技术研究

1．研究目标

针对微电子、生物工程等领域对高档精密微型零部件的需求，重点开展微注射成型的关键技术研究和试验，掌握微型精密塑料制件注射成型的关键制造技术。

2．研究内容

主要开展微型注塑制品模具的设计与制造技术的研究，研究微注射成型过程的动力学特性，建立制品质量预测理论及数学模型，开发微注射成型过程CAE技术，研究工艺条件对成型过程的影响，初步建立微注射成型用模具的设计准则，开发微型模具制造工艺。

3．主要考核指标

掌握微注射成形与模具关键技术。在电子工业、生物制造、航空航天或汽车工业中进行实际应用。

4．课题经费

国拨经费支持300万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

课题牵头单位须具有一定前期研究基础和较强的科技开发技术队伍，具有较完善的试验条件和制造能力，有相关技术领域的工作业绩。鼓励产学研相结合申请课题。

课题九 大型覆盖件及高速级进模具设计与制造技术研究

1．研究目标

以汽车大型覆盖件模具快速制造为目标，重点开展金属喷涂快速制模关键技术及工艺装备及相关材料研究，为汽车等新产品的开发、试制及批量生产提供快速、低成 7 本的模具制造集成技术和成套设备。

2．研究内容

开展耐高温金属电弧喷涂快速制模成套工艺与装备研究；开展接插类零件等典型零件的级进冲压成形工艺研究，级进冲模常用材料的加工工艺及热处理工艺研究，级进冲模排模技术研究，级进冲模CAD/CAM一体化系统研究，典型零件级进成套模具设计与制造；开展精密复杂长寿命模具材料热处理技术研究。

3．主要考核指标

掌握金属喷涂快速制模、高速级进模具、精密模具材料热处理等关键技术，提供1－2条生产线，应用于汽车、电子工业，为新产品的开发、试制及批量生产提供快速、低成本的模具制造集成技术和成套设备。

4．课题经费

国拨经费支持500万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

课题牵头单位须具有一定前期研究基础和较强的科技开发技术队伍，具有较完善的试验条件和制造能力，有相关技术领域的工作业绩。鼓励产学研相结合申请课题。

课题十近净成形与模具共性技术研究

1．研究目标

针对近净成形与模具制造中共性问题，开展技术规范、技术标准、标准体系以及前沿技术发展研究，解决产业技术发展的瓶颈，提高市场竞争能力。

2．研究内容

主要开展先进近净成形共性技术、公益性技术研究，技术规范与标准技术研究和试验；模具制造共性技术、公益性技术研究，技术规范与标准技术研究和试验；开展近净成形与模具基础数据库研究；开展近净成形前沿技术发展研究。

3．主要考核指标

完成一批先进近净成形与模具共性技术规范与标准，初步建成近净成形与模具基 8 础数据库，完成近净成形前沿技术发展研究。

4．课题经费

国拨经费支持400万元。5．实施年限

本课题实施年限为2006年11月-2009年12月。6．申报条件

5.项目验收工作指引 篇五

项目验收工作指引

（二〇一三年二月）

1.项目验收流程

项目验收分3个阶段：验收申请阶段、组织验收阶段、验收书提交阶段。

1.1验收申请阶段流程

第1页，共5页

广东省科技业务综合管理系统

1.2组织验收阶段流程

1.3验收书提交阶段流程

第2页，共5页

广东省科技业务综合管理系统

2.角色及其功能 2.1申报人

-修改、提交验收申请书（途径：项目验收>提交验收申请书）-项目验收书（途径：项目验收>提交项目验收书）2.2单位管理员

-审核验收申请书（途径：项目验收>审核验收申请书）-审核项目验收书（途径：项目验收>审核项目验收书）2.3主管部门业务

-审核验收申请书（途径：项目验收>批复验收申请书）-审核项目验收书（途径：项目验收>审核项目验收书）2.4成果鉴定业务管理员

-审核验收合并鉴定的鉴定申请（途径：事项审批>批复鉴定申请书）

-审核验收合并鉴定的鉴定书（途径：事项审批>批复鉴定书）2.5验收组织单位

第3页，共5页

广东省科技业务综合管理系统

-审核项目验收书（途径：项目验收>验收组织单位批复项目验收书）2.6科技厅

-受理、审核验收申请书-审核并批复项目验收书

3.注意事项 3.1流程说明

自2013年1月1日起，所有的项目验收要求提交财会相关信息。具体如下：

◇立项金额为20万元以下的项目，验收申请时要求提交财会决算报告。

◇立项金额为20万元（含20万）以上的项目，验收申请时要求提交会计师事务所出具的财务审计报告。3.2纸质材料提交

1、项目验收申请书不必提交书面材料。申报人填写完成后直接向上逐级提交电子版，科技厅审批通过后，系统将自动生成PDF格式的项目验收书初稿供下载打印。注：初稿中的专家信息和验收信息为空白，验收会召开后需将有专家签名的专家信息和验收意见页替换纸件(PDF)对应页。

2、项目组织验收后，申报人即可补录验收组成员及验收组意见，同时上传有专家签名的相关纸件，并按验收组织

第4页，共5页

广东省科技业务综合管理系统

意见修改完善验收书，生成正式的项目验收书打印上交。3.3验收合并鉴定的项目

1、当验收申请书的状态为“等待受理中心受理”时，需下载并打印成果鉴定PDF交科技厅受理窗口受理。

2、当项目组织验收后，申报人即可补录专家成果鉴定意见，同时按处室要求修改、制作成果鉴定证书。注：鉴定证书暂不通过系统打印生成，而是线下按模板填写制作，具体可联系科技服务与管理处。3.4社会发展类省科技计划项目

1、验收流程

第5页，共5页

广东省科技业务综合管理系统

注：

在验收书提交阶段，申报人须待验收组织单位审核验收书并同意后，打印纸质版验收书（通常一式4份，其中至少1份为原件）。此后，纸质版验收书依序提交给相关部门审查和盖章，其进度与业务系统有关审核环节尽量保持同步。

6.项目经营计划书指引 篇六

××××××项目

项目经营计划书

(指南)

2011年月

项目经营计划书（指南）

一、目的1.本计划书为经营性分析报告；

2.通过对客户要求、我方的难点困难及风险的分析，寻求解决方法，规避公司风险，并找出项目盈利

点。

二、基本情况（本模块的相关资料可从拓展部前期研究资料中获得）

(一)客户基本情况

1.客户资质情况：

【指南】：指客户的资质、实力、规模及在当地的房地产开发量及影响力等。

2.客户类型： 战略性大客户中小客户

3.是否与思源合作过？

4.若与思源有过合作，其合作情况如何？

 客户内部决策效率

【指南】：指甲方的决策模式，在项目关键环节上的内部决策效率，是否有决策拖沓的现象？  双方沟通模式

 客户结算周期

【指南】：指客户在以往项目运作中与思源的佣金结算是否及时，结算周期为多长时间？是否有拖欠的现象？

 客户项目运作风格及惯例

【指南】：指其在项目运作中区别于其他开发商的特点，如营销推广费投入过低等。

5.若无合作，则做以下分析：

1)客户的可合作性分析

【指南】：

 客户的诚信度和信誉；

 客户的运作是否规范。

例如：是否按照正常开发商的运作规范，有无投机取巧情况等

2）客户的业务概况

【指南】：

 客户的财政状况或主要业绩指标；

 客户开发的主要产品类型；

 客户面对的终端客户类型。

(二)项目基本情况

1.项目概况

【指南】：包括项目位置及周边环境、规划设计要求及限制条件、产品业态及户型配比、产品价格等。

2.项目目前状况及思源介入阶段分析

【指南】：

 项目目前所处阶段；

 项目所处市场环境（开发环境）分析；

 思源目前介入的阶段分析（如项目前期、等待开盘、已销售**％、尾盘等）。

三、甲方要求

(一)客户对本项目的关键诉求点

【指南】：指客户对本项目的关键诉求点是什么？是长期收入/利润最大化，还是快速回款或品牌效应等？

(二)客户对本项目的预期和要求

【指南】：指客户对本项目销售价格/销售速度/营销控制等的预期和要求。

(三)甲方在本项目对我方的关键对接人员及决策机制的具体要求。

【指南】：

甲方对我方的对接机制及对接人的要求

对项目管理团队的要求（项目总经理、策划总监、销售总监）

对项目执行团队的要求（策划/销售/品管）的要求

对其它人员是否有具体要求

四、合同评估

(一)服务模块

【指南】：列明服务模块种类即可，不需详细说明服务内容：

1.策划类：市场调研、产品定位、营销策划等；

2.销售代理类：销售前台代理服务、销售后台事务管理服务、现场包装管理服务、客户满意度维护等。

(二)合同时限

【指南】：指本项目合作的起止时间。

(三)合同关键指标分析

1.项目预期销售额；

2.项目销售收入确认方式；

3.任务指标及分析

【指南】：包括任务要求、销售底价、销售均价、回款要求等；

4.结算指标及分析

【指南】：

 包括结算要求、代理佣金、超定价奖励金、营销推广费、是否有保证金、车位、甲方直接客户的确认及结算、退房的处理等关键点；

 其他影响项目风险及收益的指标或方式分析。

5.考核指标及分析

【指南】：指甲方对思源的考核方式及考核指标等（例如业绩考核、客户满意度考核等）；

6.服务指标

【指南】：指甲方的特殊要求、人员/团队要求、思源高层出席频率要求等方面的服务指标。

(四)合同违约及罚责分析

【指南】：指甲乙双方在哪些情况下被视为违约，其罚责条款是如何规定的？

(五)合同风险分析

【指南】：

1.关键风险点

 保证金、垫付营销推广费、客户满意度要求；

 销售进度、销售价格、回款要求、罚责条款、特殊服务要求等。

2.风险判断及分析

五、项目机会及风险分析

(一)项目运作难点、风险分析及如何规避（规避方法）

(二)项目机会分析

【指南】：

 项目市场机遇及风险分析（即市场及竞争对手分析）；

 项目硬件条件（如规划、位置、品牌等）带来的机会及风险分析；

 合同机会（如特殊奖励等）及风险分析；

 甲方经验、工作效率及进度对本项目造成的机会、难点及风险等等。

7.项目工程管理指引 篇七

(一) 建立分级授权管理制度

企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排, 建立合同分级管理制度。属于上级管理权限的合同, 下级单位不得签署。对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同, 上级部门应加强管理。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同, 应当提出申请, 并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。

(二) 实行统一归口管理

企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门, 对合同实施统一规范管理, 具体负责制定合同管理制度, 审核合同条款的权利义务对等性, 管理合同标准文本, 管理合同专用章, 定期检查和评价合同管理中的薄弱环节, 采取相应控制措施, 促进合同的有效履行。

(三) 明确职责分工

公司各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同, 并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。公司财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。

(四) 健全考核与责任追究制度

企业应当健全合同管理考核与责任追究制度, 开展合同后评估, 对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为, 应当追究有关机构或人员的责任。

二、合同管理流程

合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段 (见图1所示) 。

三、合同各环节的主要风险点及管控措施

(一) 合同调查

合同订立前, 企业应当进行合同调查, 充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关情况, 确保对方当事人具备履约能力。该环节的主要风险是:忽视被调查对象的主体资格审查, 准合同对象不具有相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质, 与不具备代理权或越权代理的主体签订合同, 导致合同无效, 或引发潜在风险;在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况, 或在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化, 致使企业蒙受损失;对被调查对象的履约能力给出不当评价, 将不具备履约能力的对象确定为准合同对象, 或将具有履约能力的对象排除在准合同对象之外。

主要管控措施:第一, 审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件, 必要时, 可通过发证机关查询证书的真实性和合法性, 关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内, 在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。第二, 获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息, 分析其获利能力、偿债能力和营运能力, 评估其财务风险和信用状况, 并在合同履行过程中持续关注其资信变化, 建立和及时更新合同对方的商业信用档案。第三, 对被调查对象进行现场调查, 实地了解和全面评估其生产能力、技术水平、产品类别和质量等生产经营情况, 分析其合同履约能力。第四, 与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门沟通, 了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。

(二) 合同谈判

初步确定准合同对象后, 企业内部的合同承办部门将在授权范围内与对方进行合同谈判, 按照自愿、公平原则, 磋商合同内容和条款, 明确双方的权利义务和违约责任。该环节的主要风险是:忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步;谈判经验不足, 缺乏技术、法律和财务知识的支撑, 导致企业利益损失;泄露本企业谈判策略, 导致企业在谈判中处于不利地位。

主要管控措施:第一, 收集谈判对手资料, 充分熟悉谈判对手情况, 做到知己知彼;研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息, 正确制定本企业谈判策略。第二, 关注合同核心内容、条款和关键细节, 具体包括合同标的的数量、质量或技术标准, 合同价格的确定方式与支付方式, 履约期限和方式, 违约责任和争议的解决方法、合同变更或解除条件等。第三, 对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同, 组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判, 充分发挥团队智慧, 及时总结谈判过程中的得失, 研究确定下一步谈判策略。第四, 必要时可聘请外部专家参与相关工作, 并充分了解外部专家的专业资质、胜任能力和职业道德情况。第五, 加强保密工作, 严格责任追究制度。第六, 对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见, 予以记录并妥善保存, 作为避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据。

(三) 合同文本拟定

该环节的主要风险是:选择不恰当的合同形式;合同与国家法律法规、行业产业政策、企业总体战略目标或特定业务经营目标发生冲突;合同内容和条款不完整、表述不严谨准确, 或存在重大疏漏和欺诈, 导致企业合法利益受损;有意拆分合同规避合同管理规定等;对于合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的, 未履行相应程序。

主要管控措施:第一, 企业对外发生经济行为, 除即时结清方式外, 应当订立书面合同。第二, 严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体战略目标的关系, 保证其协调一致;考察合同是否以生产经营计划、项目立项书等为依据, 确保完成具体业务经营目标。第三, 合同文本一般由业务承办部门起草, 法律部门审核;重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。国家或行业有合同示范文本的, 可以优先选用, 但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查, 并根据实际情况进行适当修改。各部门应当各司其职, 保证合同内容和条款的完整准确。第四, 通过统一归口管理和授权审批制度, 严格合同管理, 防止通过化整为零等方式故意规避招标的做法和越权行为。第五, 由签约对方起草的合同, 企业应当认真审查, 确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达成的一致意见, 特别留意“其他约定事项”等需要补充填写的栏目, 如不存在其他约定事项时注明“此处空白”或“无其他约定”, 防止合同后续被篡改。第六, 合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的, 应当履行相应程序。

(四) 合同审核

该环节的主要风险是:合同审核人员因专业素质或工作态度原因未能发现合同文本中的不当内容和条款;审核人员虽然通过审核发现问题但未提出恰当的修订意见;合同起草人员没有根据审核人员的改进意见修改合同, 导致合同中的不当内容和条款未被纠正。

主要管控措施:第一, 审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核, 关注合同的主体、内容和形式是否合法, 合同内容是否符合企业的经济利益, 对方当事人是否具有履约能力, 合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确。第二, 建立会审制度, 对影响重大或法律关系复杂的合同文本, 组织财会部门、内部审计部、法律部、业务关联的相关部门进行审核, 内部相关部门应当认真履行职责。第三, 慎重对待审核意见, 认真分析研究, 慎重对待, 对审核意见准确无误地加以记录, 必要时对合同条款作出修改并再次提交审核。

(五) 合同签署

该环节的主要风险是:超越权限签订合同, 合同印章管理不当, 签署后的合同被篡改, 因手续不全导致合同无效等。

主要管控措施:第一, 按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。对外正式订立的合同应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同的, 应当签署授权委托书。第二, 严格合同专用章保管制度, 合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后, 方可加盖合同专用章。用印后保管人应当立即收回, 并按要求妥善保管, 以防止他人滥用。保管人应当记录合同专用章使用情况以备查, 如果发生合同专用章遗失或被盗现象, 应当立即报告公司负责人并采取妥善措施, 如向公安机关报案、登报声明作废等, 以最大限度消除可能带来的负面影响。第三, 采取恰当措施, 防止已签署的合同被篡改, 如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用不可编辑的电子文档格式等。第四, 按照国家有关法律、行政法规规定, 需办理批准、登记等手续之后方可生效的合同, 企业应当及时按规定办理相关手续。

(六) 合同履行

合同订立后, 企业应当与合同对方当事人一起遵循诚实信用原则, 根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。该环节的主要风险是:本企业或合同对方当事人没有恰当地履行合同中约定的义务;合同生效后, 对合同条款未明确约定的事项没有及时协议补充, 导致合同无法正常履行;在合同履行过程中, 未能及时发现已经或可能导致企业利益受损情况, 或未能采取有效措施;合同纠纷处理不当, 导致企业遭受外部处罚、诉讼失败, 损害企业利益、信誉和形象等。

主要管控措施:第一, 强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收, 全面适当执行本企业义务, 敦促对方积极执行合同, 确保合同全面有效履行。第二, 对合同对方履行情况实施有效监控, 一旦发现有违约可能或违约行为, 应当及时提示风险, 并立即采取相应措施将合同损失降到最低。第三, 根据需要及时补充、变更甚至解除合同。一是对于合同没有约定或约定不明确的内容, 通过双方协商一致对原有合同进行补充;无法达成补充协议的, 按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定;二是对于显失公平、条款有误或存在欺诈行为的合同, 以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能导致企业利益受损的合同, 按规定程序及时报告, 并经双方协商一致, 按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜;三是对方当事人提出中止、转让、解除合同的, 造成企业经济损失的, 应向对方当事人书面提出索赔。第四, 加强合同纠纷管理, 在履行合同过程中发生纠纷的, 应当依据国家相关法律法规, 在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告。合同纠纷经协商一致的, 双方应当签订书面协议;合同纠纷经协商无法解决的, 根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。企业内部授权处理合同纠纷, 应当签署授权委托书。纠纷处理过程中, 未经授权批准, 相关经办人员不得向对方当事人作出实质性答复或承诺。

(七) 合同结算

合同结算是合同执行的重要环节, 既是对合同签订的审查, 也是对合同执行的监督, 一般由财会部门负责办理。该环节的主要风险是:违反合同条款, 未按合同规定期限、金额或方式付款;疏于管理, 未能及时催收到期合同款项;在没有合同依据的情况下盲目付款。

主要管控措施:第一, 财会部门应当在审核合同条款后办理结算业务, 按照合同规定付款, 及时催收到期欠款。第二, 未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的, 财会部门有权拒绝付款, 并及时向企业有关负责人报告。

(八) 合同登记

合同登记管理制度体现合同的全过程封闭管理, 合同的签署、履行、结算、补充或变更、解除等都需要进行合同登记。该环节的主要风险是:合同档案不全, 合同泄密, 合同滥用。

主要管控措施:第一, 合同管理部门应当加强合同登记管理, 充分利用信息化手段, 定期对合同进行统计、分类和归档, 详细登记合同的订立、履行和变更、终结等情况, 合同终结应及时办理销号和归档手续, 以实行合同的全过程封闭管理。第二, 建立合同文本统一分类和连续编号制度, 以防止或及早发现合同文本的遗失。第三, 加强合同信息安全保密工作, 未经批准, 任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家或商业秘密。第四, 规范合同管理人员职责, 明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。

四、合同管理的后评估