食品行业授信分析报告

食品行业授信分析报告（精选7篇）

1.食品行业授信分析报告 篇一

【关 键 词】商业银行信贷

【报告来源】前瞻网

【报告内容】2013-2017年中国商业银行信贷风险管理与行业授信策略分析报告（百度报告名可查看最新资料及详细内容）

报告目录请查看《2013-2017年中国商业银行信贷风险管理与行业授信策略分析报告》

企业成功的关键就在于，是否能够在市场需求尚未形成之时就牢牢的锁定并捕捉到它。那些成功的公司往往都会倾尽毕生的精力及资源搜寻行业的当前需求、潜在需求以及新的需求!

随着银行金融机构信贷业务竞争的不断加剧，国内优秀的银行金融机构愈来愈重视对行业发展环境与市场需求的跟踪研究，特别是对企业发展环境和客户需求趋势变化的深入研究。

本报告利用前瞻长期对银行信贷业务市场跟踪搜集的一手市场数据，全面而准确地为您从行业的整体高度来架构银行信贷业务研究分析体系。本报告主要包括：商业银行信贷业务研究范围;信贷业务宏观经济、金融环境、货币政策与趋势;信贷业务供给与需求分析，商业银行信贷业务竞争趋势;报告第4章重点分析了信贷投向的多个细分行业的发展特点与趋势以及当前信贷状况;另外本报告对区域市场信贷业务情况进行了详细分析;同时分析了主要银行业金融机构信贷业务经营状况;最后报告部分为银行业信贷风险以及风险分散手段与技术分析，并对各个细分行业授信机会与策略提出分析建议。同时，本报告佐之以全行业近5年来全面详实的一手连续性市场数据，让您全面、准确地把握整个总部经济形态的走向和发展趋势。

本报告最大的特点就是前瞻性和适时性。报告根据商业银行信贷业务发展轨迹及多年的实践经验，对商业银行信贷业务未来的发展趋势做出审慎分析与预测。是银行金融机构、科研单位、其他授信单位准确了解银行业当前最新发展动态，把握市场机会，做出正确经营决策和明确业务发展方向不可多得的精品。也是业内第一份对银行信贷投向细分行业以及重点银行信贷业务经营情况进行全面系统分析的重量级报告。

本报告将帮助银行金融机构、科研单位、其他授信单位准确了解银行信贷业务当前最新发展动向，及早发现银行信贷业务市场的机会点，增长点以及盈利点，前瞻性的把握银行信贷业务市场未被满足的市场需求和趋势，形成良好的可持续发展优势，有效规避银行信贷业务投资风险，更有效率地巩固或者拓展相应的战

略性目标市场，牢牢把握行业竞争的主动权。

报告目录请查看《2013-2017年中国商业银行信贷风险管理与行业授信策略分析报告》

2.食品行业授信分析报告 篇二

(一) 大额客户集中, 单一法人客户授信额度高

通过银行客户风险预警系统监测显示:以2013年7月末数据为例, 新疆主要银行业金融机构单一法人客户中:416个贷款客户在5家以上银行有授信和贷款, 占全部客户的2.45%, 较年初增加23户, 贷款余额占监测客户贷款总额的48.84%, 较年初上升0.83%;户均贷款7.08亿元, 较年初增加0.57亿。135个贷款客户在8家以上银行有贷款, 较年初增加4户, 贷款余额2099.13亿元, 较年初增加232.8亿元, 占监测客户贷款余额的34.81%, 较年初上升2.35个百分点。户均贷款15.55亿元, 较年初增加2.12亿元。

(二) 多头授信客户行业较为集中

以2013年7月末数据为例, 新疆前五大多头授信行业为:采矿业、建材、铝业、煤化工及纺织等行业, 这些行业多为国家产业调整重点行业, 由于经营规模限制, 融资能力有限, 利用多头授信增加融资。银行业机构普遍对生产经营同类产品、具有相近风险特征的客户群体趋同授信。

(三) 多头授信银行业机构以地方中小法人机构居多

国有大型银行业机构信贷管理较为完善, 对贷款风险的控制较为全面, 对客户贷前贷后的管理十分严格。而地方中小法人机构受限于管理经验和经营成本等多方面因素, 管理架构设置不够完备, 部分重要岗位人员配备较弱, 现有的管理架构及内部控制能力与业务快速发展难以匹配。为了快速扩充资产规模, 完成经营指标, 实现利润最大化, 在迫切扩张速度的同时, 风险管控却有所弱化, 因此, 多头授信多以中小金融机构居多。

二、多头授信存在的主要风险

(一) 企业方面存在的风险

1. 扰乱社会信用环境。

一是部分社会中介机构为企业提供虚假的验资报告和审验结果, 使银行不能全面、真实了解企业的经营状况。二是部分企业、中介机构钻法律法规和管理制度的空子, 通过多头注册企业, 虚增企业资产等方式套取银行贷款。

2. 集团关联客户负债投资。

部分集团控股企业随意调动成员企业资金, 并利用集团规模优势取得大量贷款, 过度负债、广泛投资于不熟悉的行业, 造成系统性财务危机。同时, 集团关联企业在各家银行业机构都存在着互相担保、关联担保的情况, 对整个“担保链”的企业都存在较大的风险。

3. 利用银行授信骗取贷款支持。

许多企业借助大量银行授信的支持, 能轻易地拆东墙补西墙, 营造经营正常和现金流充足的假象, 进一步骗取银行贷款支持。

(二) 银行方面存在的风险

1. 为争夺客户银行降低授信条件。

商业银行为争夺优质客户, 往往会降低授信条件并给予较高的授信额度, 多家银行授信使部分企业获得的授信可能几倍于真实需求。

2. 银行贷款投放存在“垒大户”倾向。

银行认为企业规模大, 抗风险能力强, 尤其对于集团关联企业贷款, 又存在着营销成本低、见效快的优势, 有利于提高市场占有率, 造成基层行逐渐形成“垒大户”的倾向。

3. 银企信息不对称。

一是由于银行间激烈竞争, 企业接受监督的主动性较低, 银行无法全面掌握企业资信情况和信贷资金运行状况。二是银行间出于竞争和各自利益等原因, 互相封锁信息, 无法了解企业获得授信的总体情况, 对于可能出现的风险隐患不能做出及时、有效的反应, 增加了银行授信的风险。

三、防范多头授信风险采取的措施建议

(一) 银行应建立集团统一授信下的风险防范机制

通过对客户信用的评估, 实行总体全过程风险控制, 进而确定所能承受的风险总额并予以监控。

(二) 加强和完善对授信人员的约束激励机制

一是建立科学的绩效考核与评价制度, 从源头上扼制授信人员的短期行为及盲目扩张行为。二是对授信人员实行严格的准入制度。三是建立严格的授信风险问责制。

(三) 加强社会信用制度建设及评级体系建设

建议在全国或某区域经济中心成立信用等级评定机构, 并可考虑要求授信余额在一定数量以上的大型集团强制参加该评级机构的信用评级, 各商业银行给予的信用等级原则上不应超过该专业评级机构认定的信用等级, 以此避免部分商业银行为提高业务占比而故意提高某集团客户的信用等级。

(四) 建立和完善授信信息咨询预警系统

一是通过工商、税务、海关、证券市场及互联网络等渠道, 全面收集客户信息, 尤其注意收集法定代表人经营管理能力、诚信状况等非财务信息。二是对客户的授信额度及调整情况应及时在系统内进行信息披露。制定相应的管理办法, 加强授信风险预警。

(五) 鼓励银团贷款

应促进银团贷款的应用, 有效防范授信风险, 主要是:一是贷款风险由各参加银行按照份额承担, 分散风险。二是多家银行根据各自得到的不同信息对项目进行判断, 在一定程度上减少银企信息不对称造成的贷款风险。三是引导银行机构从无序竞争逐步转向有序合作, 有利于促进银行建立有效的贷款风险管理机制。

摘要：近年来, 由于中国经济持续加速增长, 银行业机构也加大了信贷投放力度, 各项贷款在逐年增长。银行业机构对地方经济高速增长提供了有力资金支持的同时, 银行业潜在系统风险也逐步显现。根据银行业机构授信业务的分布状况, 发现银行业金融机构因争夺客户降低授信条件、“垒大户”倾向及银企信息不对称等原因, 导致大额客户集中, 单一法人客户授信额度高;多头授信客户行业较为集中;多头授信银行业机构以地方中小法人机构居多等多头授信问题进一步加剧;少数大客户占用市场信贷资源比重增大;单一客户风险对银行业系统风险影响增加。银行应建立集团统一授信下的风险防范机制, 建立和完善授信信息咨询预警系统, 加强对授信人员的约束激励机制, 并通过银团贷款的方式有效防范授信风险。

3.食品行业授信分析报告 篇三

造纸行业回顾与展望

近期造纸行业运行态势分析

1．国内纸业保持较快增长

造纸工业在国民经济中具有重要的地位和较大的发展空间。1991年至2006年，我国纸和纸板总产量和消费量的年均增速分别为9.71%和9.83%，远远高于全球平均3%左右的产销增长速度，是近年来全球增长最快的国家。2006年国内纸及纸板生产量6500万吨，较上年同比增长16.07%，消费量6600万吨，较上年同比增长11.30%。规模以上企业共实现主营业务收入3038亿元，同比增长19.32%；利润总额151亿元，同比增长22.56%。全年的生产与消费均呈现逐月攀升的态势，产销率有所好转，利润增长速度高于产销量的增长速度，纸浆等原材料成本上涨的压力已得到有效的遏制。

2007年1月至5月，国内纸业继续延续2006年的趋势，在产销继续快速增长的同时，木浆生产量的增速快于成品纸的增速，出口增速大大高于进口增速，且进口纸张与木浆量已绝对下降。利润的增长快于销售的增长，造纸行业累计销售收入为1386.68亿元，同比增长23.26%；累计实现利润64.46亿元，同比增长36.73%。

2．出口大幅增长，进口量略有下降

多年来由于原材料的制约与投资的不足，国内纸品特别是高档纸张长期依赖进口，但随着国内新建项目的陆续投产，高档纸张的供给能力大幅提升，产品不仅可以逐步替代进口，出口得到了可观的增加。

2006年纸及纸板进口441万吨，较2005年524万吨减少15.84%，出口341万吨，比上年193.9万吨增长75.8%。2007年1月至6月，我国纸及纸板累计出口量为177万吨，同比增幅为46.3%，继续保持高速增长态势；而同期我国纸及纸板进口量为211万吨，同比下降4.40%。进口量的持续下降，有利于国内企业占据更多的国内市场份额，而出口的大幅增长则为国内产能找到新的释放口。

3．纸浆进口保持增长

2007年6月，我国纸浆进口量为67万吨，与去年同期持平，1月至6月累计进口量为421万吨，同比增长2.5%，但由于国际市场纸浆价格的上涨，2007年6月纸浆进口金额为4.33亿美元，较上年同期增长19.86%，累计进口金额为26.44亿美元，同比增长25.4%。纸浆进口量在今年一季度曾出现下降迹象，但进入二季度后，纸浆进口量又呈现增长态势，表明国内造纸业还将在一段时间内保持纸浆进口。

4．固定资产投资增速大幅减缓

近两年国内纸业市场竞争激烈，不少产品供过于求，基本上与前几年国内造纸工业固定资产投资过快有直接关系。但从2005年、2006年固定资产投资情况来看，增长速度已明显放缓。2006年行业固定资产投资完成650亿元，同比增长18.4%，增速下降12个百分点。我国造纸工业从土建开始到建设竣工一般不超过18个月，从设备安装到竣工一般不超过10个月。因此，2007年下半年以及2008年国内纸业整体产能释放将处于较低的水平。

造纸行业运行趋势展望

1． 增长空间较大

国内纸业的消费与国民经济的增长有着密切的关系，预计近几年纸业的消费需求将不低于GDP的增长速度。2006年我国人均纸品的消费量达到50公斤，与发达国家人均300公斤左右的消费相比差距巨大，因此我国纸业仍然存在较大增长空间。

2． 出口逐步增加

近两年来，我国纸产品进出口比例已发生较大的变化，不仅在消费中的相对比重下滑，绝对水平也在不断下降。铜版纸、白卡纸等出口持续增长，2006年新闻纸也开始较大规模出口。随着我国造纸工业竞争力的逐渐增强，新生产线的陆续投产，单机规模、产品档次质量以及制造成本都有明显的改善，特别是新建的大型生产线已达到全球先进水平。另外由于全球性能源价格的上涨推动了发达国家纸品价格的上涨，一定程度上降低了其竞争能力。可以预见我国纸产品的出口将逐步增加。

3．原材料价格趋势：浆价有望企稳回落

从浆价走势看，阔叶浆欧洲市场价格今年前四个月呈下降态势，5月份开始回升，6月达到517.16 欧元/吨，但7月又有下降，为507.14欧元/吨，较年初下降了0.43%。针叶浆继续维持高位，价格在4月呈小幅回落后再现升势，6月达到593.93 欧元/吨高点，7月略降至579.05 欧元/吨，较年初涨幅为4.48%。7月国际浆价呈现出的下降态势，符合业内关于2007下半年木浆由于供给增加价格将企稳并可能有所下降的预期，这将有利于国内造纸企业缓解成本压力。

4．产品价格趋势：白卡、新闻纸呈升势，铜版纸、箱板纸受抑回落。

国内白卡纸自2006年下半年起呈上升态势。由于下游行业的快速发展，带动对白卡的需求增加，白卡纸将延续升势。新闻纸价格虽仍处于低位，但今年以来价格已上涨了近300元，国内大型新闻纸生产企业正酝酿进一步提价。铜版纸由于受到美国开征反补贴、反倾销税的影响，价格升势预计将受到抑制，而箱板纸在国内产能增加的情况下将呈现回落。

5．产业政策加速行业整合

国家明确“十一五”期间淘汰造纸行业落后产能的详细目标，此举不仅有利于造纸业的可持续发展，同时将推进行业的整合，使行业集中度提高。落后产能的淘汰还将在一定程度上改善行业供求及缓解资源紧张，有利于具有规模优势企业的发展。市场受供求影响自发调整和政府宏观调控的双重作用将使行业继续整合，产业集中度将不断提高。中小产能所占比重将继续减小，一方面来自于更多中小厂商的退出，市场面临重新分配，另一方面来自于新增产能向龙头企业和大企业集中。

6．林浆纸一体化

中国造纸业原料对外依存度高，木浆和废纸很大程度上依靠进口，但进口木浆/废纸价高量少，因此，中国造纸业必须提高优质原料国产化率，从而在根本上原料获取问题。因此要走"林浆纸一体化"道路，广泛种植速生林，提高木浆自给比例。据国家林业部门信息，未来几年用于造纸的林木资源将迅速增强，“十一五”期间，造纸林基地达到4500万亩。到2010年基本进入轮伐期后，我国造纸林基地可稳定提供5600万立方米木材，竹材1350万吨，可配套木浆生产线1300万吨以上，竹浆400万吨，大大减轻对国际市场木浆的依赖，并最终彻底消除我国造纸工业原材料的瓶颈问题。

造纸业授信风险分析

市场风险分析

1．市场供求结构失衡风险

从1995年开始，中国纸制品需求的增长开始放缓，但是中高质量产品的需求量仍然飞速增加。目前为止，所有中高档纸品（包括涂布纸、瓦楞原纸、涂布白板纸、牛皮箱纸板及高强瓦楞原纸）的市场缺口仍然非常大。而低档产品（如书写纸、普通生活用纸）的市场供需则基本平衡。随着大量新生产线的投入，部分纸产品（包括铜版纸、普通新闻纸、普通箱纸板、印刷书写纸等）的市场需求已经实现供需平衡，由于生产经营企业众多，各家企业的产品品种与结构大同小异；为扩大市场份额，众多小型厂家不惜低价销售，有可能会对行业整体运行造成损害。

2．原材料供应短缺风险

原材料短缺是制约我国造纸业发展的主要因素之一。造纸原料长期依赖大量进口，目前我国已成为第一大商品纸浆进口国，全球五分之一的商品纸浆出口到我国。出于历史原因和成本考虑，我国造纸原料木浆所占比例一直较低，2003年仅为21%，而废纸浆占比高达49%，草浆等非木浆占比30%。由于草浆造纸所引起的环境治理难度较大，又不能满足需求增长较快的中高档纸生产的需要。从长期发展趋势看，木浆和废纸浆将逐渐替代草浆。但由于我国纸浆主要从国外进口，所以国际市场纸浆价格上涨对中国纸业影响较大。此外，随着我国纸业对产品结构的调整，中高档产品比例不断加大，对木浆和废纸的需求量日益加大，在增加了原材料供给压力的同时，直接拉动了国际市场原料价格的上涨，进而提升了国内造纸企业的原料成本。

3．市场竞争风险

纸产品关税大幅下调，导致国外同类产品和更多的国外企业涌入中国市场，对国内企业的经营造成影响。此外，纸张与纸板的出口退税被取消，对铜版、轻涂、双胶纸等大宗出口品种造成一定的冲击。随着造纸行业的集约度逐步提高，规模大型化正在成为制浆造纸企业新的发展趋势，这一趋势必将引发新的兼并重组热潮，首先是环保不合格的小企业将被淘汰出局，2万吨以下的以草浆为原料的造纸企业将陆续被关闭；第二是行业内上市公司的“壳”资源将吸引资本的注意力，一系列兼并重组将使行业集约度进一步提高。

财务风险分析

1．行业内部效益分化严重

造纸业效益分化严重，销售收入和利润主要集中在大型企业。市场对纸产品的质量要求日益提高，市场竞争日趋激烈，导致市场份额逐渐向技术先进和具有规模经济优势的企业集中。在造纸业公司中，竞争力强的企业将脱颖而出，强者更强，一些竞争力弱的企业将被淘汰出局。

2．造纸业资产负债水平较高，具有一定的偿债风险

由于近几年造纸行业投资较多，企业负债相应增加，造纸行业的资产安全需要引起关注。从绝对值来看，资产负债率指标处于偏高的水平。对贷款银行来说，该行业的资产安全水平较低，行业总体具有一定的偿债风险。

3．国有造纸企业经营欠佳，财务风险相对较高

我国造纸行业中国有企业整体经营状况欠佳。依据有关数据，我国国有造纸企业部分财务指标不仅低于全国国有企业平均值，也低于国有轻工业企业平均值。因此，虽然纸产品具有良好的消费市场前景，但国有造纸企业整体经营效益较差，各项财务指标的比较表明国有造纸企业的财务风险相对较高。

环保风险分析

造纸工业是我国排放水中污染物COD的重点行业，草浆造纸是污染水环境的主要原因。仅仅2005年中造纸工业废水排放量为36.7亿吨，占全国工业废水总排放量的16.99%。排放废水中化学需氧量COD为159.7万吨，占全国工业COD总排放量的32.4%。为了有效控制造纸企业对于水环境的污染状况，近年来全国各地对环保不达标的中小型纸厂关闭的力度大为加强，山东、河南、安徽、江苏、浙江、河北等对规模在2万吨，甚至3万吨以下纸厂、浆厂实行强行关闭，从数量上来看，关闭的纸厂数量占当地纸厂数量的80%以上。目前，山东、江苏等地的年产5万吨以下的草浆造纸生产线已经开始淘汰；河北、安徽、河南等地年产3.4万吨以下的草浆生产线淘汰速度加快。小草浆淘汰后，缺乏治污投资、没有治污成本的小企业也将被淘汰。我国一直以来强调不能以环境为代价来换取经济发展，尤其注重经济的可持续发展和环境、社会的协调性。以目前技术条件来说，造纸行业的发展对环境造成较大破坏，未来环境的可承受能力越来越弱，造纸行业的环境保护风险越来越大。因此，商业银行在审批造纸业信贷项目时，要关注项目的环保风险。

造纸业授信政策研究

造纸业授信原则

近年来我国造纸业进入高速增长阶段，存在较大的发展空间和投资机会，对商业银行而言，可以考虑对该行业进行信贷投入。我国的造纸工业拥有巨大的市场潜力，中高档是发展方向。但就投资而言，作为资金、技术密集型行业，造纸业存在进口产品冲击、国家环保政策变化以及企业经营效益下滑、偿债能力欠佳等财务风险和产品供求结构失衡、原材料短缺等市场风险，因此，股份制商业银行对于造纸业的授信应坚持以下原则，不断调整造纸业的信贷政策，防范信贷风险。

实行“区别对待、扶优限劣”的原则

产业链的优化以及国家环保力度的加强，进一步加大了造纸业两极分化的趋势。大型企业盈利能力和偿债能力明显高于中小型企业，在具有规模优势的同时，在财务、经营方面比中、小型企业具有抗风险能力。中小型企业盈利能力虽有较大幅度的增长，但存在较大的亏损风险。商业银行应认真分析企业的财务指标与市场销售状况，选择行业中的优质企业介入。重点支持造纸业中资信优良、赢利能力强、成长性好的龙头企业。对于规模小、赢利能力欠佳、环保不达标的企业应谨慎介入。

坚持“保护资源、保护环境”原则。

造纸业与资源、环境关系极为密切，国家在工业节水“十五”规划中将造纸业列为五大高耗水行业之一。对于龙头企业相对集中的东部沿海地区，水资源短缺和环保问题已成为制约当地造纸行业可持续发展的主要因素。为避免造纸产业集群而引致资源和环境危机，在授信时应合理确定区域信贷投放规模。

客户选择建议

造纸业是技术、资金密集型的基础原材料行业，一般需要的资金投入较大，同时对技术要求也较高，股份制商业银行应按照《造纸产业发展政策》和《造纸工业发展十一五规划纲要》的要求，扶持行业中的龙头企业，限制规模不达标的小型企业。

为防范原材料短缺风险，优先支持有稳定造纸原料来源的企业。

造纸原料是造纸工业发展的基础。近年来，我国造纸行业结构矛盾突出，其中原料结构的不合理及供给不足已成为严重制约我国造纸工业可持续发展的瓶颈。按照国际惯例，不断提高木材纤维原料比重，是调整造纸原料结构和解决原材料短缺的主要途径。发展木浆造纸的关键是要解决原料的来源问题。大力发展人工速生原料林，实施林纸一体化是解决木浆造纸纤维资源的重要途径。因此，依靠经营纸浆原料林以获取原料资源的企业，将能够长期保持竞争优势，并具有抵抗资源风险的能力，应给予适当的授信支持。

为防范市场风险，在充分考虑企业现有生产能力及市场供求状况的基础上，区别不同类型客户的授信政策。

重点支持一批年产50万吨以上、销售收入在20亿元以上、技术先进的企业集团。例如江苏金东纸业、山东晨鸣纸业、东莞玖龙纸业、山东华泰集团、山东太阳纸业、宁波中华纸业、山东泉林纸业等龙头企业；适当支持年产30万吨以上、销售收入在10亿元以上的信用记录良好、增长潜力巨大的造纸企业。例如湖南岳阳纸业、芬欧汇川纸业、金华盛纸业、山东博汇纸业、珠海红塔仁恒纸业等；限制支持年产10万吨以下、销售增长乏力、环保不达标的企业。随着造纸行业集约化程度的大幅提高，部分中小型造纸企业由于受环保政策和规模经济的双重制约将被淘汰出局，应谨慎介入。

为防范资源和环保风险，对于不符合国家节水和环保要求的企业坚决不予授信支持，对已授信企业应加强贷后审查。

产品选择建议

鉴于造纸业技术依赖性强、市场需求变化快，加入WTO后受外资企业冲击明显，原则上股份制商业银行应以短期授信为主，并结合国家产业规划、政策要求及主营产品的发展前景选择企业。对于国家产业政策重点支持的技术改造项目或新建项目可以适当给予中长期授信，建议以银团贷款方式介入。

重点支持符合“造纸业十五规划”的重点项目，包括国家财政贴息重点技术改造项目、“双高一优”专项、清洁生产专项和林纸一体化项目、外资项目及其他重点技改和基建项目。

在人工林建设方面，由于投入资金数额巨大，回报期限较长，存在一定的政策性风险，第三方保证或设备抵押都存在一定的难度，为防范风险，建议严格授信审批。

按照国务院进一步深化投资体制改革决定的要求，年产3.4万吨以下的纸浆项目禁止建设。

按照《外商投资产业指导目录》，鼓励外商投资年产30万吨及以上化学木浆、年产10万吨及以上化学机械木浆和原料林基地的林木浆一体化工程的建设、经营项目以及高档纸及纸板生产（新闻纸除外）。

从造纸行业产品结构及上市公司业绩看，目前应选择需求量大、赢利能力强的高档生活用纸、轻量涂布纸、高强瓦楞原纸、涂布白纸板、白卡纸以及特种纸（如卷烟纸）生产企业。

区域选择建议

近年来，我国造纸业形成了三大造纸产业集群——珠江三角洲集群、长江三角洲集群和环渤海集群。作为我国三大造纸产业集群地的东部地区已成为我国造纸工业生产的主要基地。产业集群在对我国造纸工业规模化、现代化发展起到重要作用的同时，必然对集群内有限的水、电、原料等资源形成强势竞争。因此，应按照“造纸业十五规划”要求，依据资源和市场状况合理确定造纸工业区域布局。

为防范区域集中性风险，解决造纸产业集群带来的资源紧缺问题，在审批大型造纸项目时，必须结合当地实际，充分考虑原料和水电等资源的分布状况。

在制定区域授信政策时，对于龙头企业相对集中的东部地区应合理确定信贷投放规模，结合区域经济特点确定合理的目标客户授信量，区域信贷投放应综合考虑产业集群化与资源紧缺并存的问题。

重点省份的造纸企业财务指标显示，广东和浙江造纸业整体盈利能力明显低于山东和江苏，广东造纸业产成品占销售收入的比重明显偏高，需引起关注。

资源与环保选择建议

资源选择建议：1、优先支持木浆新建项目。目前我国造纸原料以废纸和草浆等非木浆为主，木浆占比较低，适应造纸业“十五”规划调整原料结构要求，重点支持有稳定原料林来源的木浆造纸企业。2、支持“林纸一体化”项目。在国家政策的强力支持下，“林纸结合”目前已进入实施阶段。一批拥有林基地的造纸企业将成为中国纸业的主要力量。因此，应扶持国家发改委林纸一体化规划项目，按照国家的产业布局，积极鼓励大型企业搞生态纸业，优化信贷投向格局。

环保选择建议：1、谨慎介入“三河、三湖”和长江、黄河等防污重点流域的造纸企业。尤其是淮河流域，应限制进入。2、限制环保不达标的造纸企业。制浆造纸行业“三废”防治的重点是废水，企业应按照国家环保总局下发的《造纸工业污染物排放标准》（GB3544-2001）严格执行，大型企业应进行废水处理。3、鼓励企业落实造纸取水定额国家标准，将环保与节水紧密结合起来。

4.食品行业授信分析报告 篇四

国内一般按照单站装机容量划分电站规模，现阶段，我国将单站装机规模在5万KW(不含)以下的电站称之为小型水电。

一、水电站风险特征分析

1、合规性风险。水电项目采用核准制，根据机组规模大小划分核准权限。由于各种原因，有相当部分的水电站在取得核准批复前，已进行工程建设。如果遇到政策变化或重大事故，容易出现项目缓建甚至停建风险。大型水电项目由于涉及的生态、政治影响较大，往往是经过反复论证后由政府牵头，所以不存在这种风险。

2、市场风险。国内水电在建装机规模较大，在经济下行期，不排除会出现电力供应过剩的可能性;若水电上网定价政策进一步调整，水电电价还会受到抑制。此外，由于工程施工的滞后性，很可能产生大量水电站开始运行的时候，市场已经饱和，导致电力供大于求，这种情况下小型电站很难和大中型电站竞争。在价格下行、市场需求下行的情况下，还款来源风险较大。如若出现不良，资产难以处置也是一个潜在风险。

3、完工风险。由于水电项目建设周期较长，建设条件根据当地地理环境、民生支持的不同，会存在较大差异，容易出现总投资超概算或工程延期的可能。这种情况下，资金链往往会变得脆弱，需要银行特别关注其工程建设难度和资金保障情况。

4、环境风险。水电项目对水土保持、河流生态会产生较大影响，又面临移民安置等问题，如果影响过于严重，会影响环评的正常批复，甚至会出现叫停的风险。

5、来水不足的风险。水电依靠水力发电，特别小水电，蓄水能力不足，如来水不足，将影响发电能力。

6、移民搬迁的风险。影响项目的总投资增大，也可能造成工程延期。

二、小水电授信分析的关注点

1、关注企业或其主要股东的开发及运营资质

水电项目施工的专业性非常之强，企业或其主要股东是否具备电力背景或水电站项目的开发经验，直接关系到项目建设是否顺利、项目运营是否如期进行，以及项目持续的盈利能力。小水电项目由于工程规模小，预算有限，往往选择报价低的施工队伍施工，工程质量有待考察;此外，由于项目审批权限在地方(一般单站总装机容量50万千瓦及以上项目由国务院投资主管部门核准，其中单站总装机容量300万千瓦及以上或者涉及移民1万人及以上的项目由国务院核准;其余项目由地方政府核准)，总投资较低，参与主体较为分散，出资能力差别较大，部分股东通过民间集资形式解决自有资金缺口，自有资金到位风险较大，若出现完工风险，将直接导致总投超概算风险。

2、关注项目的合规性和政策风险

水电项目信贷介入前，必须取得项目的核准文件、用地预审意见和环境影响报告批复。近几年农民维权意识在加强。授信人员不仅要核实批复文件，还要争取在有条件的情况下，亲自前往项目所在地考察，看看基层的真实反应，以及了解股东的社会背景和资金实力，避免纸上谈兵。

3、关注电站发电和上网能力

电站没收入，不是没水就是电站毁了。为防止电站损毁，可以购买工程险和财产险，来规避风险。如若供水不足，无法发电，问题就大了。小水电多为无调节能力或调节能力弱的径流式水电，有些地方小水电资源丰富，枯水期和丰水期电力需求差别较大，发电小时数不稳定，导致地方更愿意选择稳定的大电站作为电源。电站能不能上网主要看电力输送消费区域的消化能力，国家电网一般优先保障大中型电站上网。有的小水电地处深山老林，再加上电网送出条件有限，容易出现无法上网的现象。电站无法上网，即便有水资源，也不能产生效益。

4、关注电站的技术指标

电站的技术指标有三项，主要是水资源、设备利用小时数和装机容量。这三者之间相互影响，水电主要依赖水资源发电，水资源又直接决定其设备利用小时数，项目的装机容量一般按照实际水资源情况设计。调节能力反映了项目的发电量和实际出力的稳定性，小水电调节能力普遍弱，因为小水电所在的流域较小，一般参照附近流域资料推算电站所在流域的发电量，如果测算不当，会带来较大的系统误差。但受建设条件、水资源等多方面因素影响，大的水电项目不一定经济效益就好，小水电也不意味着不可行。

5、关注收入和成本

个别小水电采用直供客户方式供电，其下游客户运营的稳定性对其收入影响较大。好在主要下游客户是电网公司，收入相对稳定。

水电站投资成本中，土建成本和设备成本比例一般为8:2，运营过程中设备的重置和维修成本较低，主要成本是折旧和财务费用。由于折旧是非付现成本，本身可以作为当年还本的来源。部分电站建成后申请银行贷款，有一种可能性是股东套现继而对外投资。另一种可能是试图通过增加财务费用减少所得税。客户经理在经手水电项目的时候，需要深入尽责调查。

6、关注担保方式

水电的风险主要集中于建设期，建设期可落实在建工程抵押，有能力的落实股东担保或第三方有效资产抵押;电站建成后，追加收费权质押和整体资产抵押，同时密切监管电费质押账户，确保电费收入及时足额归行;必要时，需要签订三方电费结算协议。

虽然水电行业的授信风险主要集中于小水电。但对于有些水资源丰富的地区来说，自身地形不适合建造大型电站，所以小水电有存在的必然性。相较于传统的制造业贷款，小水电仍然是相对优质的贷款之一。

三、通过案例分析水电项目风险及应对措施风险暴露的问题梳理

经过梳理，风险暴露集中在民营企业新建的小水电项目，以2009年-2012年叙做的项目贷款为主，贷款期限在10年左右，装机容量多在1.5-2.5万千瓦之间。问题主要集中在以下几个方面：

1、投资超概算。

小水电由于运营成本较低，其固定资产投资水平是决定其经济效益的主要因素。小水电建设单位千瓦造价约在7000-10000元之间，但投产后基本上存在投资超概算的问题。归纳原因主要有二类：

一类是受建设条件和地质条件的影响，建设资金超概算。一般水电项目都地处偏远的山沟里，地质条件复杂，如A企业位于河流上游干流河段上，利用引水干渠与下游河道形成的自然落差发电，可研及项目评估认为建设条件较好，单位千瓦投资估算为5684元/KW，但实际施工后，自然落差达不到预期，使工程量增加，实际单位千瓦投资增至7600元/KW。另一类属不可抗拒，或难以预见的各种事件频发，使项目工期延期造成超概算。如A企业在项目施工过程中需要炸药，但因特殊原因，地区实施炸药管制，有半年时间不能施工，错过半年施工期后，又进入了冬季，整个工期拖延近一年时间才恢复建设，导致投资超概算。B企业在建设期间，另外一家开矿企业炸矿石时，将其已修建好的渠首导流渠部分损毁，使项目延期5个月时间才投产发电。另外还有项目施工后，建设难度增加，比初步设计增加一个小土山的挖迁工程、还有项目施工后，根据地质条件又重新更换项目设计图纸、施工过程中增加土地赔偿金等诸多“奇葩”问题发生。总体反映了理论与现实的差距造成超概算。

2、经济效益不达预期。

C企业项目投产运营后，能够按0.235元/度的上网标杆电价正常结算。但近三年平均销售收入较可研低40%左右。究其原因，一是由于小水电以无调节能力径流式水电站为主，项目建设设计中无修建水库内容，不能起到调峰作用，造成枯水期水量不足，而汛期需将多余水量进行排洪处理，最终无法达到设计发电小时数;二是项目运营中遇到百年不遇的地区干旱等气候问题，来水不足，直接导致当年大坝蓄水量低，电站停产的问题;三是项目在评估时考虑了200万元/年CDM减排收益(2009年项目评估时已和外方签订了CDM碳减排购买协议，CDM减排指标也获取国家发改委应对气候变化司审批同意)，还款期限和计划设定较乐观。但实际2012年后国际上《京都议定书》到期后未能如期续签后，项目评估时考虑的年度CDM减排收益无法实现。

3、变电站引发的纠纷。

D企业的小水电项目是国家水利部“十二五”全国水电新农村电气化规划中列入名单的电源项目，当地电力市场消纳能力也较强，电网接入及各项合规性手续均已齐备。项目建成拟投产时，却得知：在2012年之前，变电站等电站的配套设施均由国家电网企业负责建设，故该项目配套设施变电站的建设资金未列入到总投资当中。

而2012年之后，电站建设单位面临两种选择，一是等待电网企业建设电站的配套设施，二是自己先垫资建设，建成后电网企业通过优惠电价将资金返还给电站建设单位。一个110KV变电站造价约需3000-3500万元投资。对小企业来说，个人股东出资能力有限，而项目建成当年即进入还款期，却无法运营发电，就陷入无现金流还贷的困境。

4、股东综合实力的影响。

小水电股东一般是有水电站开发经验或具有电力背景的个人组成，凭借个人能力能够取得项目建设、上网等合规性手续，股东综合实力对项目成败起关键性作用。但普遍存在出资能力有限，项目超概算后无法自筹解决;管理能力低，抗风险能力差;遇到项目超概算时，股东内部达不成一致，增资困难;项目延期完工时，项目工程形成欠款，此时股东多年未见分红，容易发生内讧等诸多内部问题层出不穷。如果股东出现问题的时候，即使我们想根据项目实际情况，调整分期还款计划或进行期限重组等方案时都难以实施。

5、建设期财产保险落实难。

E企业项目贷款批复要求，在项目建设和运营过程中办理设备保险，并指定我行为保险第一受益人。但实际水电项目的风险主要集中在项目建设阶段，土建成本和设备成本的比例为8：2，在建设期以土建为主，无法办理设备财产保险。

6、电费收费权质押的争议。

一般电力项目会提出项目运营后电费收费权质押，小水电项目也不例外。如：我行与借款人签订了电费收费权质押协议，并于同年在中征动产融资统一登记平台上进行了公开登记，应享有优先受偿权。但实际因借款人拖欠工程款，被第三方起诉后，由当地人民法院直接从当地电力局将其电费资产保全。我行提出异议后，却被驳回。法院认为：其保全的标的物为供电公司支付给借款人的电费，并没有对我行与借款人约定的收费权收入专用账户进行冻结。我行在中征动产融资统一登记平台中登记的标的物为借款人对水电站自还款期内经营所得的全部电费收入，而此部分收入尚未计入借款人账务。由此陷入电费收费权的法律纠纷。应对措施及建议

1、对决定项目成败的关键数据：项目总投资和发电小时数，不能一味采用项目可研编制的项目评估结果，需在可研的基础上，参考同地区同类机组运营后的平均值审慎取值，对项目建设中可能遇到的事故、气候变化、自然灾害等不可预知的风险可在敏感性或压力测算中充分考虑，分析总投资或发电小时数变动在多少时是我们可接受的底限后，择优叙做。

2、在还款期限的设置上，主要依据主营业务收入形成的净利润和项目折旧来综合考虑项目现金流，对项目营业外收入酌情参考。项目实际运营后有营业务外收入时，可提前安排还款。

3、对小水电项目进行评估时，需了解清楚变电站是否已建成或由谁来出资建设，合理对项目总投资进行估算。

4、对民营小水电的股东除了看开发及运营资质外，还需对个人综合素质进行评估，或提高项目资本金比例增加项目抗风险能力。

5、电费收费权质押的手续还需进一步完善，在主张权利时要取得电力行政主管机关的支持。

我国法律明文规定：可出质的收费权仅公路、农网电费和学生公寓收费权三种，但银行在惯例中还是对电力项目设定电费收费权质押，一是办理了电费收费权质押手续后对除工程款之外的普遍债权，在主张权利时还是有效果的。二是银行为保护债权，要求承包商出具放弃主张建筑工程价款优先受偿权的承诺书，在实操中，该承诺书的效力有限，但规范性还不强，可以起到一定风险缓释的效果，如上述案例最终由第三方撤诉而告终。三是通过此方式能够让银行将项目现金流归集到本行账户中管理，达到对还款来源的有效监管。

5.一般授信业务授信调查报告 篇五

一、授信客户管理情况

（一）基本信息的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。

（二）管理层情况

描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。

二、授信客户经营情况

（一）行业及生产情况

根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处行业、资质等级、行业地位）、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、主要产品以及当前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方式，要分板块进行描述。

（二）供销及结算情况

描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并说明申请人拥有的资源储量、原材料自给率。

描述申请人销售网络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，以及是否是申请人的关联企业等。

三、授信客户财务及帐务情况

（一）财务报表情况

描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下：

（二）资产负债重点项目分析

对申请人上和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与上期相比变化超过20%、以及其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，包括但不限于：

调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结的金额、占比及产生原因。

调查并说明持有的短期投资的种类、明细、金额、是否已质押。调查并说明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的应收账款的欠款人名称、贸易背景、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是否已作质押，产生变化的原因等。

调查并说明其它应收款的帐龄分布，列示金额前五名的其它应收款的欠款人名称、产生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变化的原因等。

调查并说明主要存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是否有重大变化，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。

调查并说明持有债权投资的种类、金额、是否已质押；持有多少其他公司的股权，占被投资单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。

调查并说明主要固定资产的种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。调查并说明在建工程的项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。

调查并说明申请人拥有的无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价值或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否抵押、变现能力等。

调查并说明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况，是否存在无法按期交付的可能性等。调查并说明应付帐款的帐龄分布，详细列示金额前五名的应付帐款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。调查并说明其它应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。

（三）损益及现金流情况分析

通过现场核对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核实并说明以下情况：增值税、所得税等缴纳情况是否与财务报表、纳税凭证反映的一致，销售收入是否真实，各项费用支出是否真实，现金流量是否真实。

分析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析申请人三项活动现金流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。

（四）财务指标分析

列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指标及行业均值（如有），并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析（对申请人同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标）。

四、授信客户信用状况

（一）同业合作情况

以列表形式说明申请人在他行的授信、用信、信用记录情况，对于存在不良贷款和违约

关系，抵质押担保的列明抵质押人和抵质押物的名称。）

对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债能力的影响做出说明。

（二）或有负债情况

决诉讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等的影响程度等。

五、担保情况

（一）保证担保情况

对保证人可参考授信客户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可适当简化，要重点调查并说明保证人与申请人的关联关系、提供保证的原因、其对外担保情况、担保能力和担保意愿。

如属于互保，则从我行互保圈（链）企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企业的抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。

（二）抵（质）押担保

描述抵（质）押物的基本情况，名称、所有人、位置、取得时间、原始成本等；调查并描述抵（质）押物的合法性和有效性，标的是否明确、权属是否清晰、状态是否良好、抵（质）押人是否具有合法的所有权或处置权、是否有第三人的优先权利、出租情况、各项特性与客户提供的书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。抵质押人为第三方的要分析其与申请人的关系及真实出质意愿。

测算抵质押率，对于经评估的抵（质）押物，要说明评估机构是否为我行指定评估机构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。

说明抵（质）押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的要求，如有不符须详细说明理由及可行性。

六、借款用途及还款来源分析

七、风险管理措施

6.请求授信报告 篇六

高桥信用社全体领导：

因本人程斌（系桐城市高桥镇，新桥村人，现任桐城市新桥牧业有限公司法人代表）业务发展，规格扩大的需要，请求贵社给予授信贷款肆拾万元。

我自二000年从事生猪养殖，饲料加工，二00五年组建成立了桐城市新桥牧业有限公司。本人被安庆市委、市政府授予二00四“农村致富带头人”称号；企业被评为二00五桐城市“农业产业化优秀龙头企业”。

为响应中共中央一号文件精神，积极调整农业产业化结构，响应党的建设社会主义新农村的号召，带领更多的农民兄弟脱贫致富奔小康。我们积极的做大做强自己本身的同时，更好的服务和帮助广大生猪养殖户。我们的做法是：公司加农户的模式、内联外接（内联养殖户，外接市场）五个统一（统一供种、统一供料、统一防疫、统一管理、统一销售），为养殖户做好产前、产中、产后服务，从而有效降低养殖户的风险，进而保证帮扶一户上马，确保一户成功。我们惠及100多户养殖专业户，饲料资金铺底常年都在100万元左右；年向社会提供优质、安全商品猪叁万头左右；为养殖户带来直接经济利益300万元左右。

桐城市畜牧业以养猪、家禽为主，年出栏生猪约30万头，大部分是农户散养用于过年过节自家消费为主，平时市场上供应的猪肉有60%以上依靠外调，因此我市生猪生产具有广阔的发展空间；另外，大批量的从外地调运生猪虽然能满足本地市场需要，但也不可避免地带来疫病，造成动物疫病防治难度；本地生猪品种主要以当地土猪和二元杂交猪为主，三元猪占有份额较小，本地生猪品种需要改良，大力发展品质优良，深受市场欢迎的生态安全的三元杂交猪迫在眉睫。

综上所述，我们二00五年在高双公路3km处征地30亩，已经投资了250万元进行三元生态安全猪生产。以桐城市新桥牧业有限公司为龙头，采用“公司+农户”的形式组建万头猪场。发展生态安全的三元杂交猪生产。种猪场建设现已见成效，饲料加工厂也已形成规模。我们按照“猪—沼—肥”模式，建设生态猪场循环圈，综合处理猪粪、污水，坚决不产生污染。

分析背景：

1、生态农业和生态安全食品是社会发展的趋势，也是市场对农业和食品行业提出的必然要求。生态安全猪是生态农业的重要组成部分，只有通过生态养猪技术路线的开发，从源头做起，开发生态安全猪肉，才能实现养猪业的可持续发展。

2、目前，农民增收面临更加严峻的困难，进行生态安全猪生产无疑是农民增收的重要增长点之一。我们会把生态安全猪生产的技术、经验传授给更多的生猪养殖户。

分析市场：

1、市场需求：（1）从国际市场看，我国的猪肉只有国际市场价格的一半左右，是有较大潜力，只要增加科技投入，提高产品质量，将有很大发展空间。（2）从本地、周边市场看，猪肉主要从外地调入，猪肉质量和数量均不能满足市场需求，发展生态安全猪有很大市场空间。

2、社会需求：随着人们生活水平的提高，消费者对食品的安全要求越来越高，生态安全猪肉的社会需要量越来越大。同时，生态安全猪肉有利于保持人们健康。

3、生态、经济发展需求，我们始终将生态、安全放在首位，以经济效益为主抓手。采用“猪—沼—肥”的生态模式，有利于改善生态环境。我们瞄准市场需求。市场潜力大，发展前途广阔，能够稳定的带来经济效益。

分析条件：

1、资源条件，我们属丘陵地区、气候适宜，水源充足无污染，电力充足，劳动力资源丰富且素质较高。

2、原材料条件：需要原料可外地调入也可就地种植，均很方便。

3、交通、运输条件：高双公路临近高速公路，交通发达。

4、经营管理能力及技术条件：我自二000年从事生猪养殖，饲料加工有五六年的从业时间和丰富的经营管理经验。技术上依据桐城畜牧局和自己的一支较高素质的专业队伍。养殖和防疫体系健全。

综合上述，我们符合国家环保产业发展政策，符合当地经济发展方向，有利于畜牧业发展。技术成熟、见效快、回报高、风险小，目前我们已经投资了250万元，其中老场区：猪舍面积700m2折合人民币14万元，法系祖代种猪50头，折合人民币30万元，职工宿舍、办公用房200m2折合人民币6万元，水、电、路共投入5万元。高双公路3km处新场区：猪舍1500m2折合人民币30万元，围墙500m折合人民币5万元，污水沟渠800m折合人民币4万元，职工宿舍300m2折合人民币9万元和园林绿化20亩折合人民币10万元，母猪限位栏100套折合人民币2万元，母猪产床40套折合人民币6万元，仔猪保育栏40套折合人民币5万元。饲料加工厂为客户铺底达100余万元，流动资金、加工设备和实物库存40余万元。这250万元中，有贵社的9万元信用贷款和市建设银行的8万元房产抵押贷款，其余230多万元资金都是自有资金。现在下一步饲料原料购进还须60万元左右，能够自筹20万元就能够有二元母猪和三元商品猪出售了，所以请求贵社给予授信40万元贷款支持。

申请报告人：程

斌

7.食品行业授信分析报告 篇七

现阶段, 随着我国金融行业政策的进一步开放, 国内多种形式的商业银行、合作银行、地方银行的出现和银行据点的日益增加, 致使银行间的竞争日趋增强, 银行授信业务的科学评估日趋严峻, 已经成为银行界共同关注的热点问题。在此背景下, 本文参考国内外信用评级、评价指标体系建立的理论和方法, 根据商业银行授信的特点, 完成基于地域差异与行业差异的M银行企业动态授信评估模型的构建, 为指导银行界更好的判断企业授信的影响因素, 制定更安全的企业授信额度的限额提供参考。

二、商业银行客户动态授信评估模型构建

在商业银行的授信管理中, 如何评估借款人的信用实况, 借以提高放款品质, 是授信业务中最重要的一环, 对于借客户信用评估不当, 不但影响银行债权的确保, 也将损及银行的收益性与流动性, 甚至造成营运上的问题。因此为确保银行债权, 目前银行业者主要系依据借款客户信用、借款用途、偿还来源、债权保障以及借款客户展望等非财务比率要素加以研究分析、综合评估、权衡轻重, 决定授信决策, 而忽视了地区差异和行业差异的影响。本文根据商业银行当前中小企业授信操作实践, 导入地域范围与产业分类两项调节变项, 根据各区域或行业的宏观环境的发展与变化, 设置一定的动态变化指数, 最终形成基于地域差异与行业差异的商业银行企业动态授信评估模型。最后借助该模型, 完成M银行多项授信业务的管理工作, 为该授信模式的应用实践提供参考。

借助以上模型, 借助AHP方法调查分析获知指标体系的权重指数, 可以计算出银行客户授信等级的评价结果, 为指导银行授信工作提供参考。

三、商业银行客户授信等级评估指标体系的指标筛选

参考图1, 商业银行信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点, 按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标, 由此构成一个完整的评级指标体系。商业银行客户授信等级评估指标筛选如表1:

四、M银行客户授信等级设置应用

在以上客户授信体系的应用过程中, M商业银行参照国际惯例, 根据授信对象的综合分析, 将授信对象的信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共10个等级。在授信过程中, 融入地区差异和行业差异两项自变量因素, 完成客户授信等级的综合分析。授信对象的信用等级和信用度关系见表2:

(1) 评级对象。凡正在使用或申请使用M银行授信的客户, 如已有至少两个会计年度经营期财务报表, 均应按规定进行信用等级评定。

(2) 客户信用评级管理。针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况, 银行必须对客户进行动态跟踪。如发生重大变动因素, 须酌情调整有关评级对象的信用等级。

参考文献

[1]纪志宏.基于商业银行的存贷比地区差异研究[J].金融研究, 2013;5

[2]王均坦.我国商业银行组织因素的实证分析[J].武汉金融.2008;4

[3]章彰.信用风险内部评级法:变革中的机遇与挑战[J].国际金融研究.2007;1