规范工作

规范工作（通用10篇）

1.规范工作 篇一

工作交接工作规范

1．0 目的为公司员工的工作移交提供管理规范。

2．0 适用范围

适用于公司员工在工作移交时的全过程。

3．0 工作规范

3．1 文件概要

3.1.1 移交包括：

a、岗位与岗位的移交；

b、个人与个人的移交；

c、个人与本部门或其他部门的移交。

3.1.2 在员工因岗位调动或离职时，需要进行工作移交。

3.1.3 员工办理工作移交时除接交方外，需有第三人负责监交。

3.1.4 监交人需是移交员工的上一级主管。

3.3.5 所有员工移交时，需移交可重复使用的办公用品、办公桌（抽屉）或办公

室钥匙。

其他特别事务的移交见下表：

3．2 工作流程

准备----交接----监交。

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工作交接工作规范

3．3 工作要求和相关文件记录

3.3.1 准备。

移交人员在工作移交前做好准备，将工作、文件等准备移交的事务清理，编写移交清单。

相关文件记录：《工作移交清单》。

3.3.2 交接。

需办理工作移交的员工到行政人事部领取工作移交表或离职交接表。

移交人员与接交人员办理工作移交。需移交的事务包括：移交人员管理的文件、工作、未完成的工作、可重复利用的办公用品、钥匙、业务联络资

料（电话、地址等）。移交完毕双方签名确认。

相关文件记录：《工作移交清单》、《离职交接表》。

3.3.3 监交。

在移交过程中，一般员工办理移交需有直属上级人员监交并签名确认。

主任级员工移交需有部门经理监交并签名确认。

经理级员工移交时需有总经理监交并签名确认。

有备用金的员工移交时，须有财务部经理签名确认无借款。

财务人员的移交参照《财务人员移交工作规范》。

相关文件记录：《工作移交清单》、《离职交接表》、《财务人员移交工作规范》。

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2.规范工作 篇二

《通用规范汉字表》征求意见稿经历8载春秋的打磨, 于2001立项研制至2009年正式公布, 在此期间, 业内学者先后召开学术会、审议会、征求意见会等大型会议80余次, 前后修改90余稿, 总共收录8300个汉字, 它是《中华人民共和国国家通用语言文字法》的配套规范, 体现着现代通用汉字在字量、字级和字形等方面的规范是近年来我国语言文字规范化工作的一件大事。但是由于忽视文字规范化工作的规律, 该表在公布之后引起轩然大波, 不少老百姓对这一《征求意见稿》进行了激烈的批评, 令这些文字专家始料未及, 在短短20天时间里, 数十万人在网络上对其进行了彻底的否定与批判。笔者就对字表的内容为窗口, 剖析文字规范化工作的所应遵循的规律。

二、《字表》内容简评

《通用规范汉字表》 (征求意见稿) 一经公布就引起大众的强烈不满, 出现这种状况与《字表》的相关内容密不可分。具体而言, 《通用规范汉字表》主要包括对异体字转正、繁体字变更、字表的字量与分级以及“汉字整形”, 虽然是在原有字库体系的微调, 但是忽视了语文规范工作的客观规律, 最终招致大众的反对。

针对繁体字变更的变更问题, 《通用规范汉字表》大胆革新, 恢复被废除的繁体字, 但是却事与愿违, 没有达到理想的规范效果。以剋为例, 《现代汉语词典》 (第5版) 明确说明是方言词汇, 表示“打”“打架”“骂”“申斥”。《简化字总表》早就将其作为“克”的繁体字废除。2000颁布的《中华人民共和国国家通用语言文字法》第三条明确规定:“国家推广普通话, 推行规范汉字”。现在《通用规范汉字表》的研制者重新启用方言汉字, 收进《通用规范汉字表》, 与国家法律无疑是背道而驰的。全国各地方言用字数不胜数, 启用“剋”字的理据何在, 是否预示将陆续启用方言用字进入《通用规范汉字表》?我们不是要消灭方言, 而是限定方言的使用范围, 方言中的用字和词汇可以适当地运用于某些地区的口头交际和文艺作品, 甚至保存在字典词典之中, 但是不能作为国家通用的语言文字。

此外, 《通用规范汉字表》在这次字形调整中, 制定了横变提, 竖变撇, 捺变点, 竖弯钩变竖提, 竖钩、横折钩去钩等五类笔形规则, 但是从现实的反馈来看, 字形是调整得最不好的, 百姓集中反对的也是文字专家对44个汉字的笔画调整, 它把人们已经普遍接受的带钩木改成“木”, 具体而言, 就是把“亲”、“条”“茶”等汉字的下半部分改成“木”, 虽然让这类字下面的部件“木”的竖钩变竖, 不让竖残留竖钩的变体关系, 有利于笔画分类的科学性, 符合字理, 但是这样的改动牵扯的字太多, 人们的视觉感差别太大, 带来的社会成本也过高, 确实没必要进行修改。此外, 字表还把“唇、蜃, 蓐”等字中的部件“辰”缩短外撇的长度, 使“辰”跟下面的部件, 从半包围结构改成上下结构, 尽管这样有利于部件和字的结构的系统分析, 使字成为上下结构, 但是依然遭到大众的强烈批评, 因为它干扰了老百姓的书写习惯, 变革带来的代价过大。

当然, 《字表》在制表理念上还是有可取之处的, 它在一定程度上考虑到了整个社会居民用字的稳定性, 比方说, “字表原则上不恢复繁体字;将类推简化的范围严格限定在字表以内, 以保持通用层面用字的系统性和稳定性;允许字表以外的字有条件使用, 但不类推简化”, 这种制表理念还是相当值得肯定的。

三、成因剖析

《通用规范汉字表》 (征求意见稿) 一经公布遭到老百姓的强烈反对, 这种现象不是偶然的, 其原因也是多维的, 主要表现在,

首先, 当今社会已发展到了一个价值多元的后现代主义时代, 人们的民主意识越来越强, 强语言文字规范化工作已不再是“吾辈庶人定则定矣”的局面, 规范化工作必须顾及广大老百姓的利益诉求。老百姓的语言生活是自由而开放的, 《字表》的相关规范化内容恰恰干扰老百姓正常有序的语言生活, 给大家的语言生活带来了不变, 遭到大家的反对也是在情理之中。

其次, 《通用规范汉字表》 (征求意见稿) 对汉字的细微“整容”让整个社会付出的成本过高。仅仅是为满足文字学家的“汉字字形的理据性”标准, 就让全社会的百姓改变已有的书写习惯, 这会让老百姓付出一定的重新学习汉字字形, 重塑书写习惯的社会成本, 同时, 字形的微调、字体的更改会给新闻出版等行业带来巨大的经济成本。

最后, 有关部门对文字规范化对象的界定错位, 有扩大化的倾向。根据语文规范化的理论, 《通用规范汉字表》 (征求意见稿) 中对若干汉字字形进行不贴合实际的调整与《字表》本身并不在一个规划层面上。《字表》是政府语言文字规划的对象之一, 一般由国务院讨论批准通过;而字形调整的相关文件应当由相关部委负责, 本来就应当不属于《字表》的组成部分。

四、结语

文字规范化工作与老百姓的日常语言生活关系密切, 必须遵循语言文字规范化的客观规律, 具体而言, 一方面, 要坚持科学的文字规范理念, 遵循文字规范化工作的内部和外部规律, 做到科学性与社会性相结合。所谓科学性, 是指汉字的自然规律, 包括它的结构规律、演变规律、互相关联的规律和自成系统的规律, 这种内在的规律是客观的。所谓社会性, 是指汉字在使用时受社会制约的人文性, 语言文字是符号, 但不是单纯的数理符号, 它是在人文社会中被全民使用着也改变着的符号。任何科学的汉字规范举措都要坚持科学性和社会性的完美统一。

3.《企业档案工作规范》解读 篇三

这一条确定了企业档案工作的管理体制。

我国档案工作历史上，随着国家经济和管理体制建立和变革，档案工作，特别是经济科技领域历代组织机构的档案工作管理体制也发生变化。

《中华人民共和国档案法》第五条规定：“档案工作实行统一领导、分级管理的原则，维护档案完整与安全，便于社会各方面利用。”第七条：“机关、团体、企事业单位和其他组织的档案机构或者档案工作人员，负责保管本单位的档案，并对所属机构的档案工作实行监督和指导。”这是法律对所有社会的总的要求和国家档案管理体制。

1980年国家档案局国家科委、国家经委、国家计委联合发布的《科学技术档案工作条例》第四章“科技档案工作管理体制”第二十七条规定：“科技档案工作必须按专业实行统一管理。国务院所属的各专业主管机关和各省、自治区、直辖市人民政府所属的各专业主管机关，应当建立相应的档案机构，加强对所属企业、事业单位科技档案工作的领导。”这是我国在计划经济体制下科技档案、企业档案工作的管理体制。即企业档案工作是按照行业管理系统，由各专业主管机关，也就是各个工业部门来指导，并统一规范、统一管理、统一制度的。

1992年国家开始建立社会主义市场经济体制，1998年开始以政企分开为重点的管理体制改革，专业主管机关与所属企业分离，企业成为市场上独立经营的主体和法人。这时，过去的管理体制被打破，新的管理体制尚未确立，企业档案工作的业务联系发生改变。1999年根据改革的要求，国家档案局与中央企业开始建立直接的档案业务指导关系，地方档案行政管理部门也在专业主管机关撤销后与地方国有企业建立业务指导关系，并且开始会同工商联等有关部门加强对民营企业档案工作的业务指导。从全国范围来看，新型的企业档案工作的联系系统正在形成。

党的十六届三中全会作出《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，进一步确立了我国市场经济体制的公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，同时也确立了企业在市场中的独立主体地位。而国有企业的改革、国有资产管理体制的改革也推出设立出资人代表的国务院国有资产监督管理委员会或地方国有资产监督管理委员会（局），负责对本级政府企业国有资产、国有企业监管。在这种体制下，企业档案工作必然要随之要改革。

4.党群工作部主任工作规范 篇四

1.主题内容与范围

本标准规定了______电开发有限公司(以下简称公司)党群工作部主任的工作职责、权限、检查与考核。

本标准适用于公司党群工作部主任的工作。

2.引用标准

根据《中国共产党章程》、《中华人民共和国工会法》、《全民所有制工业企业职工代表大会条例》、《中国共产党全民所有制工业企业基层组织工作条例》、《中华人民共和国全民所有制工业企业法》、《纪委工作管理制度》、《审计署关于内部审计工作的规定》及公司有关标准制定本标准。

3.职责

在公司党委书记的领导下，负责党群工作部各项工作的组织计划和检查落实。

3.1内容

3.1.1负责贯彻落实上级及公司党委的决议、决定。

3.1.2负责公司思想政治工作。

3.1.3负责公司精神文明建设和企业文化建设工作，制定规划、制度，组织开展检查、评比、总结、表彰活动。

3.1.4负责公司对内对外新闻宣传报道工作。

3.1.5在公司党委、纪委的领导下负责公司纪检监察工作，贯彻落实上级纪检监察部门的指示精神，制定工作计划，安排、部署、总结工作。

3.1.6在公司党委、纪委的领导下负责对违纪案件的调查处理工作。

3.1.7负责群众来信来访工作。

3.1.8负责公司工会工作，制定工作计划，安排、部署、总结工作。

3.1.9负责工会组织建设、民主管理、职代会工作。

3.1.10负责公司先进单位、先进个人评选、表彰的管理。

3.1.11完成领导交办的其他工作。

3.2工作程序

3.2.1.在公司党委书记领导下开展工作。

3.2.2.做好党群工作部各项工作的组织计划，并检查落实。

3.2.3.及时总结、报告本部各项工作开展情况。

3.2.4.严格按公司规定的工作程序开展工作。

4.权限

4.1.有权列席公司党委会、党政联席会。

4.2.有权督促检查党委会议决议的落实执行情况。

4.3.有权检查党（团）支部和工会各项活动落实情况。

4.4.有权检查精神文明建设和企业文化建设活动开展情况。

4.5.有权检查各部（室）和员工政治学习落实情况。

4.6.有权检查党风廉政建设责任制落实情况。

4.7.有权组织协调各部门开展各项学习教育和文化娱乐活动。

4.8.有权检查工会工作各项活动开展情况。

4.9.有权检查内部治安管理工作各项措施落实情况。

4.10.有权向公司党委和公司领导反映员工意见建议和要求。

5.检查与考核

5.1按本工作标准进行检查与考核。

5.2按本部（室）及公司《经济责任制考核办法》检查与考核。

5.3本岗位由公司领导负责考核。

附加说明：

本标准由公司标准化委员会提出。

本标准由党群工作部负责起草。

本标准主要起草人：项宝善

本标准由公司标准化委员会负责解释。

5.日常工作规范 篇五

１、作息时间：所有项目部员工无请假、外勤等手续，必须到公司报到，接受项目调度、项目部经理分派任务，如因特殊原因到客户处报到，应在早８：３０分以前到达指定地点；

２、会议规范：

A.会议时间：定于每天1７：00分到17：30召开，由项目经理负责召开，具体时

间可以根据事情多少适当调整，但最低不低于１５分钟。

B.会议内容：a 总结今日工作的情况，分析出现的问题和经验。ｂ安排明天和今晚加班的工作（如果加班）ｃ项目经理或指定专人填写今日项目日志；

C.召开人员：项目小组全体人员，项目部经理、项目助理、分管副总、业务人员不定期

参加；

D.形成文档：明日工作安排、项目工作日志；

３、节约原则：

A.项目人员应节约施工材料，保证没有小零件、螺丝、扎带、胶带乱扔乱放现象；

B.应根据实际情况做好货品的供货计划，做到既不浪费材料，又不耽误施工；

C.项目施工中应本着不影响、不违背施工规范和标准的前提下，尽量节约材料

D.项目完工后形成《项目节余材料列表和方法》汇集于《项目总结》

４、负责人制度 项目小组的唯一负责人为该项目的项目经理，项目小组确认后，项目经

理拥有对项目小组成员的考勤、工作安排、开除项目小组并建议公司辞退、建议公司奖励或处罚的权利；同时拥有负责项目小组安全、施工质量、小组内培训等义务；

５、现场纪律： 一切行动听从项目经理安排，做到工作时间不玩游戏、打扑克等工作无

关的工作；

６、７、８、施工人员严格按照操作规范施工，严禁野蛮施工； 必须牢记安全施工，并纳入每日工作会议中去； 维护公司形象，做到不说脏话、规范着装（不穿公司行为规范不允许的衣服）；工程部

6.会计基础工作规范 篇六

财务部全体人员引用文件

GB/T1.1-2000标准化工作导则

GB/T15498-1995企业标准体系管理标准和工作标准的构成和要求

3.1 GB/T800-2001 电力行业标准编制规则

DL/T600-2001 电力标准编写的基本规定

《中华人民共和国会计法》

财政部《会计基础工作规范》

财政部会计司《企业会计制度》

（及其它上级部门颁布的标准、规定或文件）管理内容与要求

4.1 会计凭证：会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。

4.1.1 原始凭证：各种原始记录的格式、内容、填制方法、签署、传递、汇集、反馈，应做到真实、完整、正确、清晰、及时，具体要求如下：

4.1.1.1 原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制名称的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

4.1.1.2 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

4.1.1.3 凡填有大写和大写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

4.1.1.4 一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的出外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得销毁。

4.1.1.5 发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。

4.1.1.6 职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

4.1.1.7 经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

4.1.2 记帐凭证：根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，记帐凭证包括收款凭证、付款凭证和转帐凭证。具体要求如下：

4.1.2.1 记帐凭证的内容必须具备填制：凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记人员、会计主管人员签名或盖章。收付款的记帐凭证还应由出纳人员签名或盖章，并加盖带有日期的“收讫”、“付讫”章。

4.1.2.2 记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证凭证汇总填制在一张记帐凭证上。

4.1.2.3 记帐凭证必须附有原始凭证并加盖“附件”章。如果一张原始凭证涉及几张记帐凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记帐凭证后面，在其他记帐凭证上注明附有原始凭证的记帐凭证的编号。如果一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单（分割单必须具备原始凭证基本内容），进行结算。结帐和更正错误的记帐凭证，可以不附原始凭证。

4.1.2.4 已经登记入帐的记帐凭证，在当年内发现填写错误时，可用红字编制一张与原内容相同的注销记帐凭证，在摘要栏注明“注销某年某日某号凭证”，同时用蓝字重新编制一张正确的记帐凭证，注明“订正某日某号凭证”。如果会计科目没有错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记帐凭证，调增金额用蓝字，调整金额用红字，发现以前的错误，应用蓝字编制一张更正的记帐凭证。

4.1.2.5 对于记帐凭证，要认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误，签章齐全。对伪造或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告领导处理。

4.1.3 要妥善保管会计凭证，具体要求如下：

4.1.3.1 各种会计凭证应及时传递，登记完毕后，应按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。

4.1.3.2 对于各种记帐凭证，应连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加上封面，注明单位名称、、月份和起讫日期、号码，凭证种类由装订人在装订线封签处签名或盖章。

对于数量过多的原始凭证，可以单独装订，在封面上注明记帐凭证日期、编号、种类，同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。

各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应另编目录，单独登记保管，并在有关的记帐凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。

4.1.3.3 原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位领导批准，可以复制，在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人共同签名盖章。

4.1.3.4 从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原来的凭证的号码、金额和内容等，由经办单位负责人批准后，才能带作原始凭证。确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，可由当事人写出详细情况，经本单位负责人批准后，代作原始凭证。

4.1.3.5 必须按照全国的统一会计制度设置和使用会计科目，对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系不得任意改变。在填制会计凭证时，应填列会计科目的名称和编号及需要登记明细帐的明细科目。

4.2 会计帐簿

4.2.1 应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。包括：总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。

4.2.1.1 现金日记帐和银行存款日记帐不得用银行对帐单或其他方法代替日记帐。

4.2.1.2 用计算机打印的会计帐簿必须定期打印，连续编号，经审查无误后装订成册，并由记帐人员和会计机构负责人，会计主管人员签字或盖章。

4.2.1.3 启用会计帐簿，应在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称。在帐簿扉页上应附“启用表”，内容包括：启用日期、帐簿页数记帐人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或会计主管人员调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方人员签名或盖章。

4.2.2 总帐和明细帐应定期打印。发生收款和付款业务的在输入收款凭证和付款凭证的当天必须打印出现金日记帐和银行存款日记帐，并与库存现金核对无误。

4.2.3 应按照规定，定期（按月或按季、按年）结帐，结帐前，要求做到将本期所发生的各项经济业务全部登记入帐。

4.2.4 应当定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符，包括：现金日记帐帐面余额与实际库存数相核对；银行存款日记帐帐面余额与银行对帐单相核对，各种财物明细帐帐面

余额与财务实存数额相核对，各种应收、应付款明细帐帐面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

4.3 财务报告

应按照统一的会计制度及上级主管单位的规定，定期编制财务报告（含会计报表及其说明）。会计报表包括会计报表主表、会计报表附表、会计报表附注。

4.3.1 会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

4.3.2 会计报表之间，会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应相互一致。本期报表与上期报表之间有关的数字应相互衔接。各个会计报表中各项目的内容和核算方法如有变动，应在会计报表中加以说明。

4.3.3 各种会计报表中所规定的补充资料，都要填列齐全，内容完整。

4.3.4 应当按照国家及上级主管部门规定的期限对外报送的财务报告，应当依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章，封面上应当注明：单位名称、单位地址、财务报告所属、季度、月度、送出日期等。

4.3.5 会计报表由单位领队、总会计师和会计主管人员审阅，并签名盖章。单位领导人对财务报告的合法性、真实性负法律责任。

4.3.6 报出的会计报表如发现错误，应及时办理订正手续。除更正本单位留存的报表外，并应同时通知接受报表的单位更正。错误较多的，应重新编报。

4.4 现金票证管理

4.4.1 严格按《现金管理办法》办理现金收付，做到当日发生的收支当日记载现金日记帐。

4.4.2 库存现金与现金日记帐始终保持一致，并做到每天至少核对一次。一旦发现多、缺现金，应即向财务负责人汇报，并抓紧时间查找原因，不得因短缺金额不大自行垫付了事。多出现金在两天内不能查明原因的，应入帐挂应付款待查，不得自行处理和调剂余缺。

4.4.3 不能以白条抵充库存现金。

4.4.4 妥善保管各种有价证券，并保持帐、证一致，登记造册。

4.4.5 保险箱内不得存放私人钱物和单证。

4.4.6 销售收入的现金全部解交银行，不得坐支。

4.5 银行结算管理：严格执行《支付结算办法》和《中华人民共和国票据法》的有关规定。

4.5.1 正确签发各类支票和其他结算凭证，收款单位名称必须与开出发票（收据）单位一致。

4.5.2 借出支票必须凭有权批准人签字同意的支票令用单，支票收回时立即注销领用单。尚未收回的借支支票数，必须与保留的支票领用单完全一致。

4.5.3 借出支票应在支票上写明借出当天的日期和用途，能确定收款单位的，还应填明收款单位，严禁借出不填写任何栏目的有效空白支票。

4.5.4 向银行购入空白现金及转帐支票均应登记，作废的现金支票应与当月银行存款对帐单一道保存。

4.5.5 不签发空头支票，不漏盖支票印鉴，不出借银行帐户，不为任何单位和个人在本单位银行帐户办理一收一付的结算业务。

4.5.6 坚持做到空白支票和银行印鉴由两人分别保管。

4.5.7 每月由非出纳人员编制银行存款余额调节表，交财务主管审核并签章，对超出一个月的未达帐应逐笔查明原因及时催办，原则上不得出现满三个月的未达帐，确因特殊情况一时无法入帐的，应向财务负责人汇报并提出清理措施。

4.5.8 从银行取回的各种单证需交器材部等部门办理有关手续的，必须用专门簿册，逐笔登记，由收件人签字认可，返回时及时注销，以防遗失并明确责任。

4.5.9 本单位的银行存款余额属企业机密，除向财务负责人汇报及科内有关人员因工作需要可以告知外，不得告知他人。

4.6 发票收据管理：严格执行《发票管理办法》。

4.7 会计工作交接

4.7.1 会计人员调动或因故离职，必须将本人所管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。

4.7.2 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

4.7.3 会计人员在办理移交手续前，必须做好以下工作：对已受理的经济业务而尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；对应移交的各项资料应进行全面清理，对未了事项写出书面材料；对应移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票、发票、文件、其他会计资料和物品等内容应编制移交清册；移交人员应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘等有关资料、实物等内容。

4.7.4 会计人员办理交接手续，必须由监交人负责监交，一般会计人员交接，应由会计主管人员监交，会计主管人员的交接，由单位负责人监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。

4.7.5 会计人员办理移交时，应按移交清册逐项移交：现金、有价证券要根据会计帐簿的有关记录进行点交，库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录一致，不一致的，移交人员必须限期查清；各项会计资料如会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺，如短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责；银行存款余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行调节表调节相符；各项财务物资和债权债权、债务的明细余额要与总帐有关余额核对相符，必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或与往来单位、个人核对清楚；移交人员经管的票据、印章和其他实物，必须交接清楚；移交人员从事会计电算工作的要对有关电子数据在实际操作状态下进行交换。

4.7.6 会计主管人员移交时，必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员情况等，向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。

4.7.7 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的姓名、职务、移交清册页数及需要说明的问题和意见等；移交清册一般一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

4.7.8 为保持会计记录的连续性，接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐。

4.7.9 移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

4.8 会计电算化：

操作人员不得经管现金、银行存款；操作与审核会计凭证，不得同是一人。

4.9 会计监督：

4.9.1 会计监督的依据是：

4.9.1.1 财经纪律、法规、规章；

4.9.1.2 会计法律、法规和国家统一会计制度；

4.9.1.3 各省、自治区、直辖市财政厅（局）和国务院业务主管部门根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度制定的具体实施办法或者补充规定；

4.9.1.4 根据《中华人民共和国会计法》制订的内部会计管理制度；

4.9.1.5 各单位内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划等。

4.9.2 对原始凭证进行审核和监督。

对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

4.9.3 对伪造、变造、故意毁灭会计帐簿或者帐外设帐行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求作出处理。

4.9.4 对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。发现帐簿记录与实物、款项不符的，应当按照国家有关规定进行处理。超出会计机构、会计人员职权范围的，应当立即向本单位报告，请求查明原因，作出处理。

4.9.5 对指使、强令编造、篡改财务报告行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当立即向上级主管单位报告，请求处理。

4.9.6 对财务收支进行监督：

4.9.6.1 对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充，更正。

4.9.6.2 对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

4.9.6.3 对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

4.9.6.4 对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，请求处理。

7.论如何规范会计基础工作 篇七

一、现阶段我国会计基础工作中存在的问题

1.会计核算方面存在着不容忽视的问题

(1) 会计凭证填写不符合规定。会计工作中一项至关重要的工作内容就是根据不同部门的收支情况进行相关账簿的填写。然而有些会计工作人员在填写过程中存在着问题, 从而导致会计凭证的填写存在着问题。例如, 一些单位在与外部单位进行联系时取得的原始会计凭证上登记的内容就完全不符合填写要求, 在一些摘要、大小写、日期等方面的内容没有按照会计规定进行填写, 从而使得凭证毫无使用价值;在事业单位进行大宗货物购买中时, 由于没有采购清单, 也就使得收据缺少证据证明;还有一些会计单据仅仅是填写了价格, 却对于销售方和购买方没有任何的记录等在单位在工作过程中的会计支出和工作, 而在工资的发放过程中, 由于许多工作人员的名单列表以及劳务人员的职位列表、各种证件号码列表等内容存在着不完善的地方, 从而使得会计工作无法精准的做好。

(2) 会计工作人员对会计凭证的填写十分随意。会计工作人员都十分轻快, 会计工作中最繁琐的部分就在于账簿的记录方面。然而在实际的工作过程中, 有些单位对会计工作不重视, 从而导致对于账簿的审核和检查等工作十分滞后, 这就使得工作人员为了节省工作时间, 从而对于账簿的记录更加随意。比如账簿的记录中对于一些业务的记录并不准确, 业务的具体内容描述不准确, 附属的文件存在着具体页数不清楚, 出纳、审核等工作人员的签名缺失等。另外, 还有一些内容是后期审核中发现错误要进行修正, 却并没有采用正确的修正方式, 使得后期查看是产生困扰。

(3) 账簿的录入方式不符合要求。一些单位在账簿的录入中存在着许多问题, 其中最关键的就在于这些单位并没有按照政府企事业单位会计部门工作规范设置账簿, 并且账簿中许多内容的填写不全面, 缺少必要负责人的签字或者盖章等不规范扥内容, 也严重影响着事业单位会计的基础性工作。

2.对会计工作监督不到位

每个单位设置会计部门都应该设置专门的会计监督和复核部门, 并且严格按照各种规范和要求对会计工作的具体内容进行检查和审核, 对一些缺乏必要内容的凭证不给与办理, 对于一些审批材料不完全的收支账簿要进行批评, 并且针对他们的工作要求更正和补充。对于一些不符合规范的工作内容提出严厉的批评, 并且很多内容不予以受理等。

3.内部会计管理制度中的问题

事业单位是我国政府管理部门, 具有我国政府管理部门的惯有毛病, 主要体现在内部监督管理十分松散, 并且缺少相应的问责制度, 使得各项工作都具有十分的随意性。但是现阶段我们可以发现事业单位针对会计工作进行大量的制度设定, 例如审批制度、会计工作责任制度、会计内容收集管理制度、内部审核制度等多种制度, 但在实际的工作过程中这些制度的实行更多的是流于形式, 没有认真彻底的实行过。目前在我国的会计基础工作管理过程中的问题主要有这些内容:工作人员数量少, 承担工作内容多, 导致杂乱的内容中存在着大量人为的问题;有些单位的财会专属印章使用方式随便, 没有进行使用审批制度进行审批;许多重要印章在一个领导人手中进行管理, 这样容易出现一些无法避免的贪污问题等。这些都是我国事业单位内部会计管理制度中不容忽视的漏洞。

4.会计工作人员队伍素质的问题

我国事业单位中的会计工作人员素质不高, 水平参差不齐, 缺乏必要的工作判断能力, 从而导致许多可以避免的问题而无从避免。比如, 对固定资产进行核算时, 由于工作人员对工作内容不清楚, 或者不了解固定资产所包含的具体内容, 这就使得固定资产的核算存在着严重的问题;由于工作繁忙, 工资水平低, 使得许多工作人员存在着漫不经心的工作态度, 因此使得需要高度耐心和细心的工作中存在着许多由于不仔细而导致的问题;账簿的登记中存在着问题, 对账簿登记的错误进行随意的改善等等。

二、会计基础工作存在着问题的原因

1.事业单位的领导层在日常工作管理中存在着问题。由于事业单位的领导层对会计工作人员的日常工作管理随心, 监督力度不够等原因, 使得事业单位的会计基础工作中存在着许多问题。在社会发展的今天, 我国正处在经济深化改革时期, 基层政府部门的自由度提高, 事业单位领导层所需要负责的工作量明显增加, 就导致他们忽视对事业单位中的会计基础工作的管理, 或者说仅是采用一些流于表面的管理, 使得会计工作缺乏必要的监督管理。

2.领导人对会计的基础工作认识不清楚, 没有意识到会计的基础工作的重要性。一些事业单位领导人多是从行政角度对单位进行管理, 认为会计工作不过是负责单位内部的财政开支, 简单轻松, 不需要花多大的力气进行监督管理, 只要保证会计工作人员对单位的财政进行合理的搭配和使用, 维持事业单位内部的和谐稳定就足够了。因此, 这就严重影响了对会计工作的监督管理工作程度提高, 以及相应的会计工作人员的聘请等方面。

三、针对会计基础工作中的问题所采取的对策

1.强调会计工作人员素质水平的提高

随着社会不断发展, 任何行业对人才的要求也越来越高。这就要求事业单位要随着社会这一发展趋势, 提高对人才的需求, 强调会计人员具备最基本的职业道德素养, 从而增强了事业单位会计基础工作水平和质量。为了保证会计人员的基本工作素养, 就要求事业单位定期对会计人员进行培训, 针对社会流行的各种知识和内容进行培训教育, 从而提高事业单位整体的工作质量。同时, 加强培训的同时结合具体工作中的业务内容, 来安排具体的会计工作中职位设置, 从而提高工作人员对自身岗位理解程度提高。另外, 强调会计工作中管理财政和管理账目不同岗位相互区分, 提高整个工作素质和质量。

2.强化内部控制制度建设, 加大财经法规的宣传力度

完善的内部控制制度, 可保证经济活动的顺利展开, 增强会计资料的真实性与完善性。因此, 作为事业单位应该不断加强内部控制, 完善内审机构, 定期实施会审工作, 充分发挥内审部门的职能, 加强对核算的监督。目前, 我国会计基础工作比较薄弱, 部分企业无法遵循严格的财经法规。因此, 为了快速解决会计基础工作薄弱弊端, 应该不断拓展财经法规与财务制度的宣传渠道。

3.提高单位领导对会计基础工作的重视程度, 完善激励机制

作为事业单位领导应该不断强化法制观念, 正确认识到会计基础工作的重要性, 严格遵循《会计法》, 维护会计工作人员的合法权益。在事业单位会计基础工作实施过程中, 及时整顿存在的不规范行为, 切实提高会计基础工作水平。比如:积极整顿无证上岗人员, 严格按照会计基础工作规范, 完善积极的激励制度, 表彰工作表现出色的会计人员, 为其提供晋级评优的机会, 充分调动工作人员的积极性。

4.规范凭证审核, 落实会计账簿的设置和登记

为了增强凭证审核与管理的规范性, 需要积极完成原始凭证的填制与审核工作。会计核算的基础工作是原始凭证的填制与审核, 记账凭证、会计账簿等数据可为经济管理提供系统的数据资料, 进行全方位的会计监督。因此, 会计核算主要从填制和审核原始凭证做起, 强化审核外来原始凭证的审核, 为付款、入账提供充分的依据。目前, 事业单位大多都是采取会计电算化方式, 严格遵循经济业务事项要求, 进行分类处理记账凭证, 确保记账凭证的精确性。同时, 应该结合核算内容与会计业务要求, 进行会计账簿设置与登记, 定期审查各项款项等。

5.加强对单位内部工作人员的监督管理

针对事业单位会计管理基础工作监督薄弱的问题, 事业单位应该在单位内部成立完善的内部控制管理体系, 针对事业单位的会计基础工作进行系统的监督完善, 重点针对事业单位的财务会计管理制度是否健全、会计核算程序是否合理及会计信息是否准确及时等内容, 对事业单位的会计管理工作进行系统的监督检查, 通过监督分析事业单位会计管理工作开展过程中存在的各种问题, 结合通报及召开通气会等公开方式, 对事业单位会计管理问题进行完善, 促进事业单位会计管理工作的顺利开展, 从而使得事业单位内部会计基础工作更加规范和完善。

四、结束语

综上所述, 加强会计基础工作是提高会计管理工作水平的重要途径, 可保持有序的会计工作秩序, 提高会计人员的综合素质, 确保良好的会计信息质量。因此, 事业单位会计部门应该从会计工作最基本的工作抓起, 促进内部控制制度建设, 进行全方位的单位内部会计监管, 切实提高会计工作水平。

参考文献

[1]王俊杰.如何规范事业单位会计基础工作[J].中国外贸, 2014 (10) .

[2]沈建勇.论如何规范行政事业单位会计基础工作[J].中国乡镇企业会计, 2011 (5) :119-120.

[3]刘玉梅.浅谈如何加强行政事业单位的会计基础工作[J].中共桂林市委党校学报, 2006, 6 (2) :60-63.

8.简析会计核算基础工作规范 篇八

【关键词】 会计核算基础工作规范

会计基础工作是为会计核算和会计管理服务的基础性工作的统称，是会计工作的基本环节。加强会计基础工作有着非常重要的意义。而会计核算基础工作是会计基础工作的一部分，它通过对经济活动的核算和监督，提供为经营管理服务的会计信息。

会计核算的基础工作主要包括会计凭证的填制、审核；会计账簿的登记核对；会计报表的编审；会计档案的保管等。

会计凭证的填制必须取得合法有效的会计原始凭证。发票、非税收据、借据、工资单、税票等在会计上被称为原始凭证，是发生会计事项合法的书面证明。

1. 原始凭证必须有原始票据名称、填制凭证的日期、填制单位名称、填制人姓名、经办人签名、接受单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等，内容必须齐全。从外单位取得的原始凭证必须有填制单位的财务专用章，从个人取得的原始凭证必须有填制人员签名或者盖章，自制原始凭证必须有经办人员、经办部门领导或指定专人签名盖章，对外开出的原始凭证必须加盖本单位财务专用章。经上级有关部门批准的经济业务应当将批准文件作为原始凭证附件，批准文件需单独归档的，应在凭证上注明批准机关名称、日期和文号。原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有误应由开出单位重开或更正，更正处应加盖开出单位印章。尤其注意几点：原始凭证所记载的各项内容均不得涂改，随意涂改的原始凭证为无效凭证；要修改必须在修改处加盖原出具单位印章；原始凭证出现金额错误的不得更正，只能由原出具單位重开。原始凭证出具单位对于填写有误的原始凭证，负有更正和重开的法律义务。复印件只能作为原始凭证的附件，原始凭证遗失应取得填制单位的书面证明，并附存根复印件，确实无法证明的，由当事人写明祥细情况，按规定程序审批后才能代作原始凭证。

首先会计人员必须对原始凭证的取得途径是否规范进行认真鉴别，去伪存真，防止以假乱真；必须对经济事项是否符合财政法规和会计制度，是否按预算、计划执行，有无业务合同，是否履行业务合同等进行认真审核；必须对原始凭证记载的数字是否真实、计算是否正确、有无添加、划擦、挖补、涂改的现象进行认真的审核；必须对原始凭证的内容是否完备进行认真的审核。对那些不符合财经法规和会计制度，不按预算、计划执行，无业务合同的原始凭证，对那些无中生有、大头小尾，内容不实的原始凭证，拒绝受理，并向单位领导报告；对金额计算有误、有涂改的原始凭证给予退回，并要求原始凭证开具单位重新开具；对那些内容有误、不完整、手续不完备的原始凭证，应及时通知经办人进行更正、补充。

2. 会计凭证反映的经济业务不仅数量多，而且分散，不能全面、连续、分类地提供单位在一定时期内发生的全部经济业务科学、系统的会计信息。为了连续、全面、系统、完整地反映单位资本的营运、负债、权益的增减变动，合理考核单位的财务成果，分析单位生产经营过程中出现的问题，为单位填制会计报表提供主要资料，保证会计报表的质量，必须设置体系完整、组织严密、简便实用的会计账簿。为了加强对货币资金的管理，必须设置订本式的现金日记账和银行存款日记账，按照各项经济业务发生的时间先后顺序，采用订本式账簿逐日逐笔登记经济业务。为了使账簿记录的业务具有合法性，明确记账责任，保证会计信息的完整，防止舞弊行为，在账簿启用时必须在账簿的扉页上填列“账簿启用和经管人员一览表”，账簿启用后由专人负责，并盖有单位公章。更换记账人员时，应办理交接手续，注明交接日期，接办人的姓名及签字盖章。为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于长期查考使用，防止涂改，记账时必须使用钢笔和蓝黑墨水或碳素墨水书写，红色墨水只可在结账画线、改错和冲账时使用。账簿中文字和数字书写要规整、易于辨别，不应写满格，在格内上方要留有适当的空间距离，数字排列要均匀。必须按编定的页次逐页逐行顺序连续登记，如果发生了隔页跳行，应将空格处画红对角线注销，并加盖“作废”字样。对订本式账簿，不得任意撕毁，活页式账簿不得任意抽换账页。必须以审核无误的会计凭证为记账依据。如果发现有登账错误需要更正只能采用相应的正确的错账更正方法给予更正，主要有画线更正、红字更正、补充登记三种方法。会计在计账之后要进行对账，就是把账簿上记载的会计信息进行内部核对，做到账证相符，账账相符，账实相符。

3. 为了保证会计报表的质量和发挥会计报表的作用，会计报表所反映的各项指标数字必须真实准确，严禁弄虚作假、估计数字、提前结账，必须在本期所有已发生的经济业务和转账业务全部登记入账的基础上，结清各个账户的本期发生额和期末余额。会计报表的各项指标必须按照会计法、会计准则的有关规定统一计算口径，按照会计报表的种类格式、勾稽关系，规定时间，准确计算填列。以免影响逐级汇总和信息反馈的时效性，为此财会部门必须科学地组织好日常会计核算工作，认真做好记账、算账、对账工作。同时在编制会计报表时，会计人员必须密切配合，加强协作。

4. 单位每年形成的会计凭证，会计账簿，包括总账、日记账、明细账、辅助账等，财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度会计报表及相关文字分析材料等会计档案，应由单位会计部门按照归档要求负责整理立卷或装订。当年形成的会计档案在会计年度终了后，可暂由本单位会计部门保管一年，保管期满之后，原则上应由会计部门编制清册，移交本单位的档案部门保管；未设立档案部门的，应当在会计部门内部指定专人保管。档案部门接收保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封整理的，应当会同会计部门和原经办人共同拆封整理，以分清责任。对会计档案应当进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。保存的会计档案应当积极为本单位提供和利用。会计档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，须经本单位负责人批准，在不拆散原卷册的前提下，可以提供查问或者复制，并办理登记手续。

会计人员要严格遵守职业道德，恪尽职守，客观公正，实事求是，如实地根据审核无误的原始凭证进行报账、算账、记账，科学系统地对记账凭证进行登记，真实准确地编制会计报表，安全妥善地保管好会行档案。做到诚实守信，不做假账，共同维护社会经济秩序，维护国家的利益。另外要综合治理，加大执法力度，维护会计法规的严肃性，不断强化财经法纪的宣传工作，强化法制环境，提高全体成员的法制意识，同时要建立健全审计监督体系，加大监督力度。制定会计制度，规范会计操作程序，关键在于落实，只有落到实处，才能使会计的监督职能得到发挥，各项经济活动才能真正按照法制化、规范化的程序进行，才能确保会计资料的真实完整，提高会计信息质量才能得以保证。

参考文献：

[1] 中华人民共和国财政部.会计基础工作规范[M].北京：经济科学出版社，1996.

[2] 会计从业资格考试教材编委会.基础会计[M].北京：中国财政经济出版社，2004.

9.车管员工作规范 篇九

1、应确保停车场内的设备、设施和停放车辆的安全，保证车场内整齐有序。

2、严格执行进场车辆登记、收费及车况检查等工作。

3、按规定和标准收费，开具发票，及时缴交营业款。

4、负责指挥进场车辆行驶和停放，维持车辆整齐排放。

5、检查停放车辆的车况，发现漏水、漏油、未锁车窗、损坏等现象应及时通知车主并登记备案。

6、负责对停车场的停放车辆进行巡视、查看，保证车辆安全。

7、负责对停车场的安保设备、值班室、车场地面、绿化带等公用设施进行养护和清洁。

8、工作期间按规定着装、佩戴工作牌，并妥善保管，如有损坏，自行负责。

9、停车场实行24小时轮流值班制度，上下班必须准时，不得迟到早退，不得擅离职守，如确需暂时离岗，需及时通知接替人，否则扣发当月考勤奖。

10、车管员上下班交接需提前5分钟，双方必须认真核实车辆登记情况，落实责任归属，违者自行承担责任。

11、值班时禁止喝酒、睡觉、下棋、打扑克或进行其它与执勤无关的事。要勤巡逻、多观摩、随时注意进出车辆情况，发现问题及时报告上级部门。

10.前台文员工作规范 篇十

（一）问候招呼：早上好、您好；

（二）感谢：谢谢、十分感谢；

（三）向客人道歉：对不起、请原谅；

（四）应答：没关系、不客气、这是我应该做的；

（五）推脱：很遗憾，不能帮你的忙、谢谢好意；

（六）送客：再见、请慢走；

（七）迎宾：欢迎您；

（八）接受工作：是的、明白了、清楚了；

（九）不能立即接待时：请稍等；

（十）接待等候的客人：让您久等了。

（二）电话转接

（三）快递及信件收发

（四）票务预订

（五）名片制作

（六）办公用品采购及管理

（七）公司通讯录更新

（八）日常行政费用统计与核对

（九）会议室与电话会议预定

（十）办公设备/设施的维护

（一）收取快递：前台文员代领后，按照部门将快件摆放整齐，通知收件人领取，收件人领取快件时，需在快递签收登记表上签字，登记单号，以备查询；

（二）发放快递：发件人把信息填写完整后，按照快递公司要求将快递单贴于信封或包裹空白处；前台文员需及时检查发件人填写的快递单据内容是否完整、清晰以及是否在快递发送登记表上进行登记。快递公司取件人员在收取待发货的信件或包裹时，前台文员需与取件人员对发货物品的数量和底单进行再次核对，确保无误。

门申请人校对确认，无误后方可进行印制。